2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,187,563

1,238,643

売掛金

※1 905,609

※1 980,541

製品

11,051

21,152

仕掛品

15,486

5,531

原材料及び貯蔵品

58,591

120,438

前払費用

69,638

77,422

その他

※1 15,285

※1 26,690

流動資産合計

2,263,226

2,470,419

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

22,756

37,162

工具、器具及び備品

14,467

15,274

有形固定資産合計

37,224

52,436

無形固定資産

 

 

のれん

20,012

9,096

ソフトウエア

412,367

580,370

ソフトウエア仮勘定

183,907

84,144

無形固定資産合計

616,286

673,611

投資その他の資産

 

 

長期貸付金

※1 148,495

※1 148,495

差入保証金

59,731

44,518

繰延税金資産

30,168

54,005

その他

15,410

7,702

貸倒引当金

150,062

150,271

投資その他の資産合計

103,743

104,450

固定資産合計

757,254

830,498

資産合計

3,020,480

3,300,918

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 268,025

※1 291,709

1年内返済予定の長期借入金

231,822

188,946

未払金

※1 30,031

※1 31,474

未払費用

18,891

32,342

未払法人税等

14,550

43,355

未払消費税等

81,048

121,852

前受金

229,525

230,264

預り金

11,994

23,944

賞与引当金

-

25,692

製品保証引当金

7,741

5,446

受注損失引当金

400

-

その他

1,662

299

流動負債合計

895,692

995,327

固定負債

 

 

長期借入金

285,771

285,871

資産除去債務

22,960

24,794

その他

299

-

固定負債合計

309,030

310,665

負債合計

1,204,722

1,305,992

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,127,092

1,127,092

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,077,092

689,609

資本剰余金合計

1,077,092

689,609

利益剰余金

 

 

利益準備金

1,686

-

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

389,169

177,326

利益剰余金合計

387,482

177,326

自己株式

289

289

株主資本合計

1,816,413

1,993,739

評価・換算差額等

 

 

繰延ヘッジ損益

655

-

評価・換算差額等合計

655

-

新株予約権

-

1,186

純資産合計

1,815,757

1,994,926

負債純資産合計

3,020,480

3,300,918

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 3,011,257

※1 3,557,361

売上原価

※1 1,889,861

2,255,292

売上総利益

1,121,395

1,302,069

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,074,036

※1,※2 1,110,232

営業利益

47,359

191,836

営業外収益

 

 

受取利息

※1 2,084

※1 1,503

業務受託料

※1 5,483

※1 1,836

受取賃貸料

※1 6,615

※1 504

雑収入

135

146

その他

40

-

営業外収益合計

14,358

3,989

営業外費用

 

 

支払利息

3,162

3,231

株式交付費

1,781

684

為替差損

1,614

65

事務所移転費用

-

3,483

合併関連費用

1,083

-

その他

34

6

営業外費用合計

7,676

7,471

経常利益

54,041

188,354

特別利益

 

 

抱合せ株式消滅差益

※3 124,999

-

特別利益合計

124,999

-

特別損失

 

 

減損損失

460,842

-

関係会社債権放棄損

※1,※4 100,000

-

関係会社株式評価損

1,999

4,999

特別損失合計

562,842

4,999

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

383,801

183,354

法人税、住民税及び事業税

5,709

30,153

法人税等調整額

11,140

24,126

法人税等合計

16,849

6,027

当期純利益又は当期純損失(△)

400,650

177,326

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

353,130

13.1

414,139

14.0

Ⅱ 労務費

 

718,865

26.5

765,827

25.8

Ⅲ 経費

※1

1,636,692

60.4

1,788,542

60.2

当期総製造費用

 

2,708,688

100.0

2,968,509

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

91,409

 

15,486

 

合併による仕掛品受入高

 

1,236

 

 

合計

 

2,801,334

 

2,983,996

 

他勘定振替高

※2

890,967

 

710,307

 

期末仕掛品棚卸高

 

15,486

 

5,531

 

当期製品製造原価

※3

1,894,880

 

2,268,156

 

 

 

 

 

 

 

原価計算の方法

 原価計算の方法は個別原価計算によっております。

 

 (注)※1 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費(千円)

260,970

308,292

外注委託費(千円)

1,223,831

1,327,885

 

※2 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

販売費及び一般管理費への振替高(千円)

296,575

350,791

ソフトウェア仮勘定への振替高 (千円)

594,391

359,516

 

※3 当期製品製造原価と売上原価の調整表

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

金額(千円)

金額(千円)

当期製品製造原価

1,894,880

2,268,156

当期製品仕入高

16,970

35,328

期首製品棚卸高

11,051

合併による製品受入高

6,082

 合計

1,917,933

2,314,537

製品他勘定振替高

17,020

38,092

期末製品棚卸高

11,051

21,152

売上原価

1,889,861

2,255,292

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,001,582

951,582

951,582

1,686

19,450

21,137

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

125,510

125,510

125,510

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

400,650

400,650

剰余金の配当

 

 

 

 

7,969

7,969

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

125,510

125,510

125,510

408,620

408,620

当期末残高

1,127,092

1,077,092

1,077,092

1,686

389,169

387,482

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

繰延ヘッジ損益

当期首残高

289

1,974,013

1,974,013

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

251,020

 

251,020

当期純損失(△)

 

400,650

 

400,650

剰余金の配当

 

7,969

 

7,969

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

655

655

当期変動額合計

157,600

655

158,255

当期末残高

289

1,816,413

655

1,815,757

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,127,092

1,077,092

1,077,092

1,686

389,169

387,482

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

準備金から剰余金への振替

 

387,482

387,482

1,686

1,686

欠損填補

 

 

387,482

387,482

 

387,482

387,482

当期純利益

 

 

 

 

 

177,326

177,326

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

387,482

387,482

1,686

566,496

564,809

当期末残高

1,127,092

689,609

689,609

177,326

177,326

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算

差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

繰延ヘッジ

損益

当期首残高

289

1,816,413

655

1,815,757

当期変動額

 

 

 

 

 

準備金から剰余金への振替

 

 

 

欠損填補

 

 

 

当期純利益

 

177,326

 

 

177,326

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

655

1,186

1,841

当期変動額合計

177,326

655

1,186

179,168

当期末残高

289

1,993,739

1,186

1,994,926

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

   子会社株式         移動平均法による原価法

   その他有価証券

    市場価格のない株式等   移動平均法による原価法

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

  ①製品

   個別法による原価法  (貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)

  ②仕掛品

   個別法による原価法  (貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)

  ③原材料

   移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

   定額法によっております。

   なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

    建物        6~15年

    工具、器具及び備品 3~8年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

   市場販売目的のソフトウェアについては見込販売収益に基づく償却額と残存見込販売有効期間

   (3年)に基づく均等償却額とのいずれか大きい金額を計上する方法、自社利用のソフトウェアに

   ついては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

   なお、のれんについては、投資効果の及ぶ期間にわたり定額法により償却しております。

(3)リース資産

   リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.繰延資産の処理方法

   株式交付費    支出時に全額費用として処理しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

   債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特

   定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

   従業員に対する賞与の支払いに備えるため、当期の業績を勘案して算出した支払見込額を計上して

   おります。

(3)受注損失引当金

   受注契約に係る将来の損失に備えるため、損失発生の可能性が高く、その損失額を合理的に見積も

   ることができる受注契約について、当該将来損失見込額を引当計上しております。

(4)製品保証引当金

   製品販売後に発生する製品保証費用に備えるため、過去の実績に基づく見込額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社は、音声を中心とする通信技術に関するソリューション・サービスの提供を行う単一セグメントとなっており、通信事業者向けの高度なソリューション事業を主な事業としております。

 当社では昨今の顧客のニーズや事業構造の変化に対応するため、「ボイスコミュニケーション事業」と「コミュニケーションDX事業」の2区分で記載しております。

 各事業の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 なお、「ボイスコミュニケーション事業」と「コミュニケーションDX事業」については、同様の製品・サービスの提供を行っているため、まとめて記載しております。

 

(ソフトウェアのライセンス販売及び通信システム導入のコンサルティングサービス等)

 主な事業における履行義務の内容は、ソフトウェアのライセンス販売及び通信システム導入のコンサルティングサービスの提供等となっております。

 これらの取引の多くは、財又はサービスを顧客に提供した一時点で充足される履行義務であり、顧客がこれを検収した時点において収益を認識しております。

 

(ソフトウェアの保守サービス及びクラウドサービス)

 主な事業における履行義務の内容は、ソフトウェアの保守サービス及びクラウドサービスの提供等となっております。

 これら保守サービスやクラウドサービスにつきましては、履行義務が一定期間にわたり充足されると判断し、サービス提供期間にわたり定額で収益を認識しております。

6.重要なヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

 

(3)ヘッジ方針

(4)ヘッジの有効性評価の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…外貨建債務

社内管理規程に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。

為替予約については、ヘッジ方針に基づき、同一通貨で同一期日の為替予約を締結しており、その後の為替相場の変動による相関関係が確保されているため、決算日における有効性の評価を省略しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(1)市場販売目的ソフトウェア

  ①当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 市場販売目的ソフトウェア

359,922

332,687

 

  ②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」の(1)市場販売目的ソフトウェアに記載した内容と同一であります。

 

(2)繰延税金資産

  ①当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 繰延税金資産

30,168

54,005

 

  ②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」の(2)繰延税金資産に記載した内容と同一であります。

 

(3)のれん

  ①当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 のれん

20,012

9,096

 

  ②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」の(3)のれんに記載した内容と同一であります。

 

(4)自社利用のソフトウェア及びソフトウェア仮勘定

  ①当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 自社利用のソフトウェア

52,444

247,683

 

 ソフトウェア仮勘定

183,907

84,144

 

 減損損失

460,842

 

  ②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」の(4)自社利用のソフトウェア及びソフトウェア仮勘定に記載した内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

34,524千円

41,509千円

長期金銭債権

148,495

148,495

短期金銭債務

2,209

1,111

 

 

 

 2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

150,000千円

150,000千円

借入実行残高

差引額

150,000

150,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

254,066千円

96,416千円

仕入高

37,107

その他の営業取引高(収入分)

72,902

16,139

その他の営業取引高(支出分)

194,343

82,766

営業取引以外の取引高(収入分)

14,169

3,829

営業取引以外の取引高(支出分)

100,000

 

 (注)1 営業取引以外の取引高(支出分)は、債権放棄損であります。

2 2023年1月11日付けで、サクサ株式会社が当社の関係会社に該当しなくなったため、前事業年度の取引金額については、関係会社であった期間の金額を含めて表示しております。

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46%、当事業年度46%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度54%、当事業年度54%であります。

 主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

減価償却費

5,935千円

8,862千円

給与

339,759

357,883

賞与引当金繰入額

7,050

販売支援費

259,585

270,117

貸倒引当金繰入額

70

209

 

※3 抱合せ株式消滅差益は次の通りであります。

  前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

   当社を吸収合併存続会社、株式会社NextGenビジネスソリューションズ、アクロスウェイ株式会社を消滅会社とする吸収合併に伴う抱合せ株式消滅差益124,999千円を計上したことによるものであります。

  当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

   該当事項はありません。

 

※4 関係会社債権放棄損は次の通りであります。

  前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 当社の連結子会社であったアクロスウェイ株式会社に対する関係会社債権放棄損失100,000千円を計上したことによるものであります。

  当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(有価証券関係)

 子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

0

0

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

棚卸資産評価損

39,607千円

40,255千円

減価償却費

4,538

24,172

減損損失

81,480

53,486

関係会社株式評価損

11,329

12,860

投資有価証券

16,632

16,632

未払事業税

3,581

5,211

未払事業所税

635

628

貸倒引当金

45,948

46,013

賞与引当金

7,867

製品保証引当金

2,370

1,667

資産除去債務

7,030

7,591

繰越欠損金

143,760

112,660

その他

556

108

繰延税金資産 小計

357,473

329,157

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△143,760

△112,471

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△179,751

△156,767

評価性引当額 小計

△323,511

△269,238

繰延税金資産 合計

33,961

59,918

繰延税金負債

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△3,793

△5,913

繰延税金負債 合計

△3,793

△5,913

繰延税金資産の純額

30,168

54,005

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

 

法定実効税率

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

30.6%

 

(調整)

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1

住民税均等割

3.1

のれん償却額

1.8

特別税額控除(試験研究費)

△4.3

評価性引当額の増減

△29.6

その他

0.6

税効果会計適用後の法人税等の負担率

3.3

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(資本準備金の額の減少)

 当社は、2024年5月10日開催の取締役会において、2024年6月27日開催の定時株主総会に、資本準備金の額の減少について付議することを決議し、同定時株主総会で承認可決されました。

 詳細は、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に記載しております。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

22,756

26,471

0

12,065

37,162

14,107

工具、器具及び備品

14,467

8,111

549

6,754

15,274

143,942

37,224

34,582

549

18,819

52,436

158,049

無形固定資産

のれん

20,012

10,916

9,096

21,832

ソフトウエア

412,367

466,338

298,335

580,370

4,602,464

ソフトウエア仮勘定

183,907

359,516

459,278

84,144

616,286

825,855

459,278

309,251

673,611

4,624,296

(注)1 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物         東京本社リニューアルに伴う内装及び設備工事一式     13,435千円

建物         東京本社リニューアルに伴う資産除去債務         13,035千円

工具、器具及び備品  東京本社リニューアルに伴う新規什器            4,650千円

工具、器具及び備品  HPE/サーバ DL360 Gen10 Plus 8SFF SAS モデル       1,874千円

工具、器具及び備品  HPE/サーバ DL360 Gen10 4LFF SAS 第2世代 Xeon NCモデル   904千円

ソフトウエア     NX-B5000(第35期)                          2,275千円

ソフトウエア     NX-C1000(第20期)                         10,837千円

ソフトウエア     NX-C1000(第21期)                         41,810千円

ソフトウエア     NX-C1000(第22期)                         27,703千円

ソフトウエア     NX-C1000(第23期)                          7,161千円

ソフトウエア     NX-C3000(第10期)                         30,412千円

ソフトウエア     NX-C3000(第12期)                         39,252千円

ソフトウエア     NX-C3000(第13期)                        150,601千円

ソフトウエア     U-cube cogni 工事KY_Ph3                       3,188千円

ソフトウエア     U-cube voice 基盤構築 2023                     5,058千円

ソフトウエア     クラウドサービス(第1期~3期)                  48,813千円

ソフトウエア     クラウドサービス(第4期)                     71,000千円

ソフトウエア     Nextgenラボ                            21,161千円

ソフトウエア     MA-EYES_追加開発_2309                        2,460千円

ソフトウエア     長時間録音装置向けSDK                        4,600千円

ソフトウエア仮勘定  ソフトウエアの開発                       359,516千円

 

2 当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定  減少額は全てソフトウエアへの振替額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

150,062

209

150,271

賞与引当金

25,692

25,692

製品保証引当金

7,741

5,446

7,741

5,446

受注損失引当金

400

400

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。