1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:百万円) |
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|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
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資産の部 |
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|
流動資産 |
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|
|
現金及び預金 |
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|
割賦債権 |
|
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|
リース債権及びリース投資資産 |
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営業貸付金 |
|
|
|
その他の営業貸付債権 |
|
|
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
その他の営業資産 |
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|
|
賃貸料等未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
賃貸資産 |
|
|
|
賃貸資産 |
|
|
|
賃貸資産前渡金 |
|
|
|
賃貸資産合計 |
|
|
|
その他の営業資産 |
|
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建設仮勘定 |
|
|
|
社用資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
賃貸資産 |
|
|
|
その他の無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
その他の無形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
創立費 |
|
|
|
開業費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
負債の部 |
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|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
コマーシャル・ペーパー |
|
|
|
債権流動化に伴う支払債務 |
|
|
|
1年内支払予定の債権流動化に伴う長期支払債務 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
割賦未実現利益 |
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|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
役員株式給付引当金 |
|
|
|
未経過リース料引当金 |
|
|
|
債務保証損失引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
債権流動化に伴う長期支払債務 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
役員株式給付引当金 |
|
|
|
メンテナンス引当金 |
|
|
|
債務保証損失引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
償却債権取立益 |
|
|
|
債務保証損失引当金戻入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
匿名組合損益分配額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
退職給付制度移行益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
段階取得に係る差損 |
|
|
|
関係会社整理損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
退職給付制度改定損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
(内訳) |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主 持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主 持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
賃貸資産減価償却費 |
|
|
|
賃貸資産除却損及び売却原価 |
|
|
|
その他の営業資産減価償却費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
賞与及び役員賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
未経過リース料引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
役員株式給付引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
メンテナンス引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
債務保証損失引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
|
|
|
有価証券及び投資有価証券評価損益(△は益) |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
資金原価及び支払利息 |
|
|
|
投資事業組合及び匿名組合投資損益(△は益) |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益(△は益) |
△ |
△ |
|
有価証券及び投資有価証券売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
関係会社整理損 |
|
|
|
固定資産処分損益(△は益) |
|
|
|
割賦債権の増減額(△は増加) |
|
|
|
リース債権及びリース投資資産の増減額(△は増加) |
|
|
|
賃貸料等未収入金の増減額(△は増加) |
|
|
|
営業貸付金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
その他の営業貸付債権の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
営業投資有価証券の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
賃貸資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
その他の営業資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
破産更生債権等の増減額(△は増加) |
|
|
|
差入保証金の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
リース債務の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
預り保証金の増減額(△は減少) |
|
|
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
社用資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却及び償還による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
|
|
コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
債権流動化債務の純増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
債権流動化による収入 |
|
|
|
債権流動化の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
|
|
自己株式の処分による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
芙蓉オートリース㈱
ヤマトリース㈱
シャープファイナンス㈱
アクリーティブ㈱
㈱インボイス
㈱FGLグループ・ビジネスサービス
㈱FGLグループ・マネジメントサービス
㈱FGLリースアップ・ビジネスサービス
Fuyo General Lease (USA) Inc.
Fuyo General Lease (HK) Ltd.
Fuyo General Lease (Asia) Pte. Ltd.
芙蓉綜合融資租賃(中国)有限公司
FGL Aircraft Ireland Limited
当連結会計年度において、㈱FGLリースアップ・ビジネスサービスは㈱芙蓉リース販売から新設分割によりリース満了処理事業を承継したため、㈱ヒューマンセントリックス及びPacific Rim Capital, Inc.は株式を取得したため、連結の範囲に含めております。なお、Pacific Rim Capital, Inc.は連結の範囲に含めたことにより、持分法適用の範囲から除外しております。
また、㈱エフ・ネットはICT事業等のグループ内再編による吸収分割を行ったことにより解散したため、連結の範囲から除外しております。
(2)主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社
エフケーイグニシオンリーシング㈲
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社のうち、エフケーイグニシオンリーシング㈲他153社は、主として匿名組合方式による賃貸事業を行っている営業者等であり、その資産及び損益は実質的に当該子会社に帰属しないかあるいは軽微なため、連結財務諸表規則第5条第1項第2号により連結の範囲から除外しております。
(3)開示対象特別目的会社
開示対象特別目的会社の概要、開示対象特別目的会社を利用した取引の概要及び開示対象特別目的会社との取引金額等については、注記事項「開示対象特別目的会社関係」に記載しております。
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法適用の関連会社数
主要な会社等の名称
横河レンタ・リース㈱
Marubeni Fuyo Auto Investment (CANADA) Inc.
(2)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社の名称等
エフケーイグニシオンリーシング㈲
(持分法を適用しない理由)
非連結子会社のうち、エフケーイグニシオンリーシング㈲他153社は、主として匿名組合方式による賃貸事業を行っている営業者等であり、その資産及び損益は実質的に当該子会社に帰属しないかあるいは軽微なため、持分法の適用範囲から除外しております。これらの会社に対する投資については原価法により評価しております。
(3)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Fuyo General Lease (USA) Inc.他24社の決算日は12月31日であり、一般社団法人C・C・Sホールディング他12社の決算日は1月31日であります。連結に際しては、当該子会社の決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
また、エフオーエアリアルリーシング㈲他4社については、連結決算日現在等で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法
なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
取得価額と債券金額との差額が金利の調整と認められるものについては、償却原価法を採用しております。
② デリバティブ
時価法
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 賃貸資産
主として、リース契約期間を償却年数とし、リース契約期間満了時の処分見積額を残存価額とする定額法
なお、リース契約の解約、顧客の支払不能等による賃貸資産の処分損失見込額については、減価償却費として追加計上しております。
② その他の営業資産
定額法
③ リース賃借資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース賃借資産
リース契約期間を償却年数とし、残存価額を零とする定額法
④ 社用資産
定率法
ただし、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物、在外連結子会社については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 3年~50年
器具備品 2年~20年
⑤ その他の無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年~10年)に基づく定額法を採用しております。
(3)繰延資産の処理方法
① 創立費
創立日から5年以内にわたり、定額法により償却しております。
② 開業費
開業日から5年以内にわたり、定額法により償却しております。
③ 社債発行費
支出時に全額費用処理しております。
(4)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、主として、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
なお、破産更生債権等については、債権額から回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しております。直接減額した金額は前連結会計年度5,393百万円、当連結会計年度7,314百万円であります。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
④ 未経過リース料引当金
転リース取引におけるオペレーティング・リースに係る未経過リース料の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
⑤ 債務保証損失引当金
債務保証等に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。
⑥ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給にあてるため、内規に基づく連結会計年度末要支給額の全額を計上しております。
⑦ 役員株式給付引当金
役員株式給付規程に基づく当社取締役等に対する当社株式等の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
⑧ メンテナンス引当金
メンテナンスサービス付リース取引及びメンテナンスサービスに係る車検整備費用に要する将来の支出に備えるため、当連結会計年度の負担見込額を計上しております。
(5)退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、当社及び国内連結子会社1社は発生年度に全額費用処理し、国内連結子会社1社は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による按分額により費用処理しております。
数理計算上の差異については、当社は発生年度に全額費用処理し、国内連結子会社3社は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年から11年)による按分額により翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整のうえ、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
④ 小規模企業等による簡便法の採用
一部の国内連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職一時金制度については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6)重要な収益及び費用の計上基準
① ファイナンス・リース取引に係る売上高及び売上原価の計上基準
リース料を収受すべき時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
② オペレーティング・リース取引の収益の計上基準
リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に対応するリース料を計上しております。
③ リース物件売却収益の計上基準
リース物件を顧客へ引渡し、履行義務を充足した時点で売却収益を計上しております。
(7)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産、負債、収益及び費用は、主として、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(8)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジによっております。また、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
(ア) ヘッジ手段…金利スワップ取引、通貨スワップ取引及び為替予約取引
(イ) ヘッジ対象…借入金及び外貨建予定取引等
③ ヘッジ方針
営業活動及び財務活動に伴って発生する金利及び為替変動によるリスクをヘッジする目的で、当社の社内規程「市場リスク・流動性リスク管理の基本方針」に定めるところにより、デリバティブ取引を利用しております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップについては、ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しております。
為替予約については、ヘッジ対象とヘッジ手段の重要な条件が同一であることを確認し、ヘッジの有効性を評価しております。
なお、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(9)のれんの償却方法及び償却期間
金額の少額なものを除き、発生日後20年以内で均等償却することとしております。
(10) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
当連結会計年度の連結財務諸表を作成するにあたって行った会計上の見積りのうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性がある項目は、「賃貸資産(有形固定資産)」であります。
(1) 連結財務諸表に計上した金額
前連結会計年度 671,643百万円
当連結会計年度 797,218百万円
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 金額の算出方法
オペレーティング・リース取引に基づくリース物件の取得価額から減価償却累計額を控除した金額を計上しております。減価償却の方法は、主として、リース契約期間を償却年数とし、リース契約期間満了時の処分見積額を残存価額とする定額法によっております。
処分見積額は、個別資産や個別契約の内容等に基づき、将来キャッシュ・フロー、割引率、正味売却価額等を考慮して算定しております。
リース契約の解約、顧客の支払不能等による賃貸資産の処分損失見込額については、減価償却費として追加計上しております。
賃貸資産の減損に係る回収可能性の評価にあたっては、資産のグルーピングを行い、収益性が著しく低下した資産グループについて、賃貸資産の帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として計上しております。
② 金額の算出に用いた主要な仮定
主要な仮定は、「残存価額」を見積もるための「将来キャッシュ・フロー」であります。
「将来キャッシュ・フロー」については、案件ごとの契約条件等に基づき、個別に評価しております。個々のリース契約ごとの「将来キャッシュ・フロー」は、経済環境や金利の変動、市場における競合状況等の外部要因等を踏まえて設定しております。
なお、経済・社会活動の正常化に伴い緩やかな回復基調で推移することが見込まれるものの、地政学的リスクの高まりや欧米における金融システム不安等から不透明な状況が続くものと予測しており、主にリース物件から得られるキャッシュ・フローに一定の影響があると認識しております。当該状況は不確実性を伴いますが、入手可能な情報に基づき見積もっております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である「残存価額」を見積もるための「将来キャッシュ・フロー」は、見積りの不確実性が高く、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌連結会計年度の連結財務諸表における賃貸資産の評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これにより、一部の投資信託について、従来は、参考価格によって評価を行っておりましたが、基準価額により評価を行う方法へ変更しております。
なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事項においては、時価算定会計基準適用指針第27-3項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
(1)概要
2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)
・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果
(2)適用予定日
2025年3月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
当社グループが賃貸資産として保有する航空機については、主として、耐用年数を21年、当該リース物件取得価額の10%となるような残存価額率を基礎に、リース契約期間満了時の処分額を見積もり、これを残存価額としてきました。当連結会計年度期首より、主として、耐用年数を25年、取得価額の15%となるような残存価額率に見直し、将来にわたり変更しております。当社グループは、当連結会計年度期首開始の新中期経営計画より、賃貸資産として保有する航空機について、保有機材を長期保有するビジネスモデルから、市場環境等に応じ入れ替えを行うビジネスモデルに変更しました。これを契機に、当連結会計年度の第1四半期連結会計期間において、航空機リースに係る取引実績データが蓄積されてきたこと及び将来にわたる航空機需要の見通し等に基づき、航空機の耐用年数及び残存価額について検討を行った結果、航空機の長期的な需要や運航可能年数の長期化等を踏まえ、より実態に即した耐用年数及び残存価額に変更を行うものです。
この結果、従来の方法に比べて、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ2,065百万円増加しております。
(株式給付信託(BBT)制度)
当社は、2018年6月22日開催の第49期定時株主総会の決議に基づき、当社の社外取締役以外の取締役(以下、「対象取締役」といいます。)及び取締役を兼務しない執行役員(以下、「執行役員」といいます。対象取締役及び執行役員を総称して、以下、「取締役等」といいます。)を対象に、新たな株式報酬制度「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」(以下、「本制度」といいます。)を導入しております。
(1)取引の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託(以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」といいます。)を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭(以下、「当社株式等」といいます。)が本信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。
(2)信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度1,254百万円、177,100株、当連結会計年度1,061百万円、149,800株であります。
(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
該当事項はありません。
※1 有形固定資産の減価償却累計額
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前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
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賃貸資産の減価償却累計額 |
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その他の営業資産の減価償却累計額 |
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|
社用資産の減価償却累計額 |
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※2 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
営業投資有価証券(その他) |
1,300百万円 |
1,300百万円 |
|
投資有価証券(株式) |
29,095 |
26,715 |
|
(うち、共同支配企業に対する投資の金額) |
(27,874) |
(24,084) |
|
投資有価証券(その他) |
13,388 |
19,739 |
※3 担保に供している資産及び対応する債務
(1)担保に供している資産
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|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
現金及び預金 |
3,122百万円 |
3,239百万円 |
|
割賦債権 |
555 |
418 |
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リース債権及びリース投資資産 |
13,770 |
11,946 |
|
その他の営業貸付債権 |
3,427 |
1,791 |
|
賃貸料等未収入金 |
106 |
78 |
|
オペレーティング・リース契約債権等 |
10,021 |
9,453 |
|
賃貸資産(有形固定資産) |
52,327 |
49,487 |
|
その他の営業資産(有形固定資産) |
18,565 |
17,347 |
|
計 |
101,897 |
93,762 |
(注)上記担保資産以外に、投資有価証券(前連結会計年度602百万円、当連結会計年度602百万円)を取引先の銀行借入に対する第三者担保として提供し、投資有価証券(前連結会計年度3百万円、当連結会計年度3百万円)を営業取引のために差し入れております。
(2)担保提供資産に対応する債務
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|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
その他(流動負債) |
6百万円 |
6百万円 |
|
長期借入金(1年内返済予定を含む) |
70,404 |
62,559 |
|
債権流動化に伴う長期支払債務 (1年内支払予定を含む) |
68 |
18 |
|
計 |
70,479 |
62,585 |
4 貸付業務における貸出コミットメント(貸手側)
貸付業務における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
貸出コミットメントの総額 |
3,055百万円 |
12,685百万円 |
|
貸出実行残高 |
1,450 |
4,067 |
|
差引額 |
1,605 |
8,618 |
なお、上記貸出コミットメント契約においては、借入人の資金使途、信用状態等に関する審査を貸出の条件としているため、必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。
5 当座貸越契約及び貸出コミットメント(借手側)
運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行等77行(前連結会計年度77行)等と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
1,033,097百万円 |
1,250,007百万円 |
|
借入実行残高 |
522,819 |
575,084 |
|
差引額 |
510,278 |
674,922 |
6 偶発債務
(1)取引先等の借入金等に対する保証
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
㈱みずほ銀行(注) |
41,895百万円 |
81,891百万円 |
|
ジャパン・セキュリタイゼーション・コーポレーション(注) |
1,006 |
4,166 |
|
Cutlass Solar Partners LLC |
- |
2,249 |
|
日本アイ・ビー・エム㈱(注) |
1,625 |
1,556 |
|
住友不動産㈱(注) |
1,272 |
1,272 |
|
PLIC Corp.,Ltd. |
- |
1,227 |
|
イオンモール㈱ |
1,100 |
1,021 |
|
Pacific Rim Capital, Inc. |
4,957 |
- |
|
従業員(住宅購入資金) |
3 |
2 |
|
その他 (前連結会計年度835件、当連結会計年度773件) |
27,039 |
23,836 |
|
計 |
78,900 |
117,223 |
(注)㈱みずほ銀行他による金銭の貸付等について当社が保証したものであります。
(2)国内連結子会社1社は営業保証業務を行っており、一般顧客他への借入債務に対する信用保証残高は前連結会計年度31,777百万円、当連結会計年度25,061百万円であります。
※7 借入金に含まれるノンリコース債務は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
1年内返済予定のノンリコース長期借入金 |
3,176百万円 |
5,408百万円 |
|
ノンリコース長期借入金 |
31,340 |
29,703 |
|
計 |
34,516 |
35,111 |
ノンリコース債務に対応する資産は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
その他の営業貸付債権 |
35,077百万円 |
29,845百万円 |
|
賃貸資産(有形固定資産) |
- |
3,645 |
|
計 |
35,077 |
33,490 |
※8 債権流動化に伴う支払債務、債権流動化に伴う長期支払債務
債権流動化に伴う支払債務及び債権流動化に伴う長期支払債務は、リース契約債権等の流動化による資金調達額等であります。
なお、これにより譲渡したリース契約債権等の残高は前連結会計年度76,934百万円、当連結会計年度51,584百万円であります。
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
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貸倒引当金繰入額 |
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貸倒損失 |
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従業員給料手当賞与 |
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賞与引当金繰入額 |
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役員賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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役員退職慰労引当金繰入額 |
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役員株式給付引当金繰入額 |
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福利厚生費 |
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賃借料 |
|
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減価償却費 |
|
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のれん償却額 |
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※3 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額 |
|
アイルランド |
賃貸資産 |
輸送用機器(航空機) |
2,048百万円 |
|
東京都千代田区 |
その他の無形固定資産 |
顧客関連資産 |
641百万円 |
|
東京都港区 |
遊休資産 |
電話加入権 |
0百万円 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、事業所等を基準としてグルーピングを行っております。また遊休資産については、個別の資産ごとにグルーピングしております。
上記輸送用機器(航空機)については、海外連結子会社1社において、今後生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローが減少したため、収益性が低下した賃貸資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として売上原価に計上しております。なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額と使用価値により算定しております。正味売却価額としている場合は、第三者により合理的に算定された評価額に基づき評価しており、使用価値としている場合は、将来キャッシュ・フローを2.62%~4.75%で割り引いて算定しております。
上記顧客関連資産については、国内連結子会社1社において、株式取得時に想定していた一部既存顧客に対する収益が見込めなくなったため、使用価値を零として評価し、帳簿価額から減額しております。当該資産の減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
また、上記電話加入権については、国内連結子会社1社において、集合住宅向け通信統合サービスを提供している寮、社宅などの減少により、遊休となった電話加入権について帳簿価額を市場価格に基づく正味売却価額を零とし備忘価額1円を残した全額を減損損失として特別損失に計上しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額 |
|
東京都港区 |
遊休資産 |
電話加入権 |
0百万円 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、事業所等を基準としてグルーピングを行っております。また遊休資産については、個別の資産ごとにグルーピングしております。
上記電話加入権については、国内連結子会社1社において、集合住宅向け通信統合サービスを提供している寮、社宅などの減少により、遊休となった電話加入権について帳簿価額を市場価格に基づく正味売却価額を零とし備忘価額1円を残した全額を減損損失として特別損失に計上しております。
※4 固定資産処分損の内訳は、次のとおりであります。
固定資産除却損
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
建物 |
11百万円 |
27百万円 |
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器具備品 |
13 |
5 |
|
リース賃借資産 |
9 |
- |
|
ソフトウエア |
6 |
7 |
|
計 |
40 |
41 |
※5 関係会社整理損
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
当社の持分法適用関連会社である彩菜生活合同会社の事業整理に伴い負担する損失額を関係会社整理損に計上しております。
※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
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前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
その他有価証券評価差額金: |
|
|
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当期発生額 |
△8,355百万円 |
△4,354百万円 |
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組替調整額 |
△717 |
646 |
|
税効果調整前 |
△9,073 |
△3,707 |
|
税効果額 |
2,775 |
1,177 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△6,297 |
△2,529 |
|
繰延ヘッジ損益: |
|
|
|
当期発生額 |
△1,449 |
△1,239 |
|
組替調整額 |
415 |
342 |
|
税効果調整前 |
△1,034 |
△896 |
|
税効果額 |
291 |
209 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△742 |
△687 |
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為替換算調整勘定: |
|
|
|
当期発生額 |
7,910 |
12,464 |
|
為替換算調整勘定 |
7,910 |
12,464 |
|
退職給付に係る調整額: |
|
|
|
当期発生額 |
44 |
346 |
|
組替調整額 |
△5 |
△89 |
|
税効果調整前 |
39 |
257 |
|
税効果額 |
△13 |
△93 |
|
退職給付に係る調整額 |
26 |
163 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額: |
|
|
|
当期発生額 |
771 |
34 |
|
組替調整額 |
37 |
△7 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
808 |
26 |
|
その他の包括利益合計 |
1,705 |
9,437 |
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
30,287,810 |
- |
- |
30,287,810 |
|
合計 |
30,287,810 |
- |
- |
30,287,810 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
290,885 |
85,572 |
14,500 |
361,957 |
|
合計 |
290,885 |
85,572 |
14,500 |
361,957 |
(注)1.当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式177,100株が含まれております。
2.普通株式の自己株式の株式数の増加85,572株は、株式給付信託(BBT)による当社株式の取得による増加85,500株、単元未満株式の買取りによる増加72株であります。
3.普通株式の自己株式の株式数の減少14,500株は、ストック・オプションの行使による減少9,400株、「株式給付信託(BBT)」の給付による減少5,100株であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高(百万円) |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 (親会社) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
650 |
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年6月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,912 |
130 |
2021年3月31日 |
2021年6月24日 |
|
2021年11月5日 取締役会 |
普通株式 |
3,912 |
130 |
2021年9月30日 |
2021年12月6日 |
(注)1.2021年6月23日開催の定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金12百万円を含めております。
2.2021年11月5日開催の取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金11百万円を含めております。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年6月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
4,665 |
利益剰余金 |
155 |
2022年3月31日 |
2022年6月24日 |
(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金27百万円を含めております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
30,287,810 |
- |
- |
30,287,810 |
|
合計 |
30,287,810 |
- |
- |
30,287,810 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
361,957 |
- |
58,300 |
303,657 |
|
合計 |
361,957 |
- |
58,300 |
303,657 |
(注)1.当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式149,800株が含まれております。
2.普通株式の自己株式の株式数の減少58,300株は、ストック・オプションの行使による減少31,000株、「株式給付信託(BBT)」の給付による減少27,300株であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高(百万円) |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 (親会社) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
541 |
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年6月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
4,665 |
155 |
2022年3月31日 |
2022年6月24日 |
|
2022年11月8日 取締役会 |
普通株式 |
4,759 |
158 |
2022年9月30日 |
2022年12月7日 |
(注)1.2022年6月23日開催の定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金27百万円を含めております。
2.2022年11月8日開催の取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金23百万円を含めております。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年6月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
5,574 |
利益剰余金 |
185 |
2023年3月31日 |
2023年6月26日 |
(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式に対する配当金27百万円を含めております。
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
||
|
現金及び預金勘定 |
72,157 |
百万円 |
121,227 |
百万円 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△200 |
|
△34 |
|
|
現金及び現金同等物 |
71,957 |
|
121,192 |
|
※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
株式の追加取得により持分法適用会社であった㈱日本信用リースを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
|
株式の取得により新たに㈱WorkVisionを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
|
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
株式の取得により新たに㈱ヒューマンセントリックスを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
|
株式の追加取得により持分法適用会社であったPacific Rim Capital, Inc.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための収入(純額)との関係は次のとおりであります。
|
|
(借主側 当社グループが借主となっているリース取引)
1.ファイナンス・リース取引(無形固定資産を含む)
所有権移転外ファイナンス・リース取引(無形固定資産を含む)
① リース賃借資産の内容
主として、サーバー、ネットワーク機器及び事務機器であります。
② リース賃借資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
1年内 |
610百万円 |
700百万円 |
|
1年超 |
959 |
406 |
|
合計 |
1,569 |
1,107 |
(貸主側 当社グループが貸主となっているリース取引)
1.ファイナンス・リース取引
(1)リース投資資産の内訳
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
リース料債権部分 |
938,940百万円 |
803,166百万円 |
|
見積残存価額部分 |
18,216 |
18,911 |
|
受取利息相当額 |
△108,680 |
△94,377 |
|
リース投資資産 |
848,475 |
727,700 |
(2) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額
(単位:百万円)
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
|||||
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
|
リース債権 |
49,858 |
45,367 |
26,268 |
18,502 |
15,889 |
28,465 |
|
リース投資資産 |
296,135 |
189,019 |
132,196 |
97,788 |
55,352 |
168,447 |
(単位:百万円)
|
|
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|||||
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
|
リース債権 |
53,443 |
28,834 |
27,152 |
28,582 |
9,161 |
28,696 |
|
リース投資資産 |
267,799 |
169,510 |
125,628 |
94,842 |
42,834 |
102,550 |
(3)リース契約締結日が2008年4月1日前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、会計基準等適用初年度の前連結会計年度末における賃貸資産の適正な帳簿価額(減価償却累計額控除後)をリース投資資産の期首の価額として計上しております。
また、当該リース投資資産に関して、会計基準等適用後の残存期間における利息相当額の各期への配分方法は、定額法によっております。
なお、これによる影響額については、前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
1年内 |
60,926百万円 |
71,692百万円 |
|
1年超 |
296,322 |
321,318 |
|
合計 |
357,248 |
393,010 |
3.転リース取引
転リース取引に該当し、かつ、利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している額
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
リース債権及びリース投資資産 |
7,463百万円 |
4,244百万円 |
|
リース債務(流動負債) |
9,888 |
7,065 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、機械・器具備品等のリース・割賦取引及び金銭の貸付等の金融取引を行っております。顧客にリースや割賦販売を行う物件の購入資金及び取引先に対する営業貸付金について、主に金融機関からの借入による間接金融のほか、社債、コマーシャル・ペーパーの発行及び債権流動化等による直接金融によって資金調達を行っております。このように、主として金利変動を伴う金融資産及び金融負債を有しているため、金利変動による不利な影響が生じないように、資産及び負債の総合的管理(ALM)を行っております。
デリバティブ取引は、為替変動リスク及び金利変動リスクを回避するため、リスク管理を目的としており、投機的取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権であるリース債権及びリース投資資産、営業貸付金は、顧客に対する債権であり、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。また海外で取引を行うにあたり生じる外貨建金銭債権及び債務は為替の変動リスクに晒されております。
営業投資有価証券及び投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式、債券及び投資事業有限責任組合等への出資であり、それぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。
社債、コマーシャル・ペーパー、リース債務、長期借入金及び債権流動化に伴う長期支払債務は、主に顧客にリースや割賦販売を行う物件の購入資金の確保を目的とした資金調達であり、資金の確保に通常よりも著しく高い金利での資金調達を余儀なくされたり、必要な資金の確保が困難となり損失を被る流動性リスク(資金繰りリスク)に晒されております。
長期借入金の一部については、変動金利の借入を行っており、金利変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債権及び債務に係る為替変動リスクを回避するために通貨関連のデリバティブ取引を、借入金の金利変動リスクを回避するために金利関連のデリバティブ取引を行っております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ会計の方法、ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (8) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
信用リスクの管理体制等は、当社の社内規程である「信用リスク管理の基本方針」において定めております。
信用リスクについては、リース・他賃貸・割賦・売買・金融・保証・その他信用リスクを有するすべての取引について、信用リスク計量化等の手法により信用リスクの所在とその大きさを適時に把握し、必要に応じて適切な対応を行っております。
当社の審査担当部は、信用リスク管理体制の有効性に関する日常的モニタリング、所管取引先に対する与信取引に関する審査・管理、リスクアセットの健全性維持・向上、分類債権先の保全強化・回収に関する施策実行の推進、営業部店・関係会社の指導・支援等を行っております。さらに、与信先毎に財務内容等を基本とし、信用リスクの程度、即ち債務履行能力に応じた債務者格付を設定し、信用リスクの管理、ポートフォリオ運営・管理、信用リスク計量、個別与信のプライシングのガイドライン、自己査定及び自己査定に基づく適切な償却引当の実施等に活用しております。また、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、財政状態等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
信用リスク管理の有効性及び適正性の確認は、内部監査により行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
市場リスクの管理体制等は、当社の社内規程である「市場リスク・流動性リスク管理の基本方針」において定めております。
市場リスクについては、当社は、経営体力(収益、自己資本)、収益目標とリスク量の関係、金利予測、市場環境、過去の実績、各種リスク管理の水準等について総合的に検討し、リスクを管理しながら、必要なリスク・テイク及びリスク・ヘッジを行い、リスクの低減と収益の拡大を図っております。
市場リスク管理に係る具体的な施策の審議・検討、実績のモニタリングを行うため、ALM委員会を原則月1回及び必要に応じて開催し、市場リスクの管理の状況、金利予測、市場環境等の動向、ヘッジ取引等、市場リスク管理に係る事項等を、財務部が毎月の定例会議等において報告することとしております。
また、連結子会社については、当社の「市場リスク・流動性リスク管理の基本方針」を準用しております。
(ⅰ)金利変動リスクの管理
金利変動リスクについてはALMにより総合的に管理し、ALM委員会においてALM方針に基づく実施状況の把握・確認、今後の対応等の協議を行っております。
(ⅱ)為替変動リスクの管理
為替変動リスクについては個別案件毎に管理しており、原則として為替予約取引を利用しております。
(ⅲ)価格変動リスクの管理
営業有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
(ⅳ)デリバティブ取引
デリバティブ取引については、外貨建金銭債権及び債務に係る為替変動リスクを回避するために為替予約取引を、また、借入金の金利変動リスクを回避するために金利スワップ取引を利用しております。
当社のデリバティブ取引関連の権限及び管理については、取引権限等を定めた「職務権限規程」に従って、財務部が社長又は財務部担当役員の承認を得て行っております。
また、連結子会社のデリバティブ関連取引については、当社の社内規程である「市場リスク・流動性リスク管理の基本方針」を準用し、「関係会社管理規程」に基づき、取引に対する取組方針、取引の利用目的の検証及びデリバティブ取引の状況、契約先、取引残高、評価損益を当社に報告することとしております。
(ⅴ)市場リスクに係る定量的情報
当社グループにおいて、主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「割賦債権」、「リース債権及びリース投資資産」、「営業貸付金」、「営業投資有価証券及び投資有価証券」のその他有価証券に分類される債券、「社債」、「長期借入金」、「債権流動化に伴う長期支払債務」、「デリバティブ取引」のうちの金利スワップ取引等であります。当社グループでは、これらの金融資産及び金融負債について、金利の合理的な予想変動幅を用いた影響額を、金利の変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しております。当該影響額の算定にあたっては、対象の金融資産及び金融負債を固定金利群と変動金利群に分けて、固定金利群の金利期日に応じて適切な期間に残高を分解し、期間ごとの金利変動幅を用いております。金利以外のすべてのリスク変数が一定であることを仮定し、会計年度末現在、指標となる金利が10ベーシス・ポイント(0.1%)変動したものと想定した場合には、金融資産及び金融負債の時価が4,030百万円(前連結会計年度4,042百万円)変動するものと把握しております。当該影響額は、金利を除くリスク変数が一定の場合を前提としており、金利とその他のリスク変数との相関を考慮しておりません。また、金利の合理的な予想変動幅を超える変動が生じた場合には、算定額を超える影響が生じる可能性があります。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
流動性リスクの管理体制等は、当社の社内規程である「市場リスク・流動性リスク管理の基本方針」において定めております。
流動性リスク(資金繰りリスク)については、当社の財務部は、日次の資金繰り表、週次及び月次の資金繰り見通しを作成し、運用・入出金予定額のデータと各部門からの報告等により必要な資金繰りに対する影響を把握するなど、通常業務遂行時における資金繰り管理を徹底するとともに、手元流動性の適切な管理を行い、資金効率を高め、流動性リスクと資金コストの最適化を図っております。
また、資金繰りの逼迫度を認識するために経済情勢、市場環境等を適切にモニタリングし、資金繰りの逼迫度に応じた管理区分を定め、管理区分毎に対処の基本、行動の基準を予め定めて管理しております。
当社の財務部は、連結子会社についても資金繰りの状況を把握し、適宜、連結子会社の資金繰りを考慮した対応を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引における契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めておりません((注)参照)。また、現金及び預金、短期借入金、コマーシャル・ペーパー及び債権流動化に伴う支払債務は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
(1)割賦債権(*1)(*2) |
65,802 |
66,358 |
556 |
|
(2)リース債権及びリース投資資産(*2) |
1,018,101 |
1,063,189 |
45,088 |
|
(3)営業貸付金(*2) |
315,915 |
317,850 |
1,935 |
|
(4)営業投資有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
252,407 |
252,407 |
- |
|
資産計 |
1,652,226 |
1,699,806 |
47,580 |
|
(1)リース債務 (流動負債及び固定負債) |
11,357 |
11,357 |
- |
|
(2)社債 (1年内償還予定を含む) |
257,137 |
255,693 |
△1,443 |
|
(3)長期借入金 (1年内返済予定を含む) |
1,108,416 |
1,116,617 |
8,200 |
|
(4)債権流動化に伴う長期支払債務 (1年内支払予定を含む) |
31,706 |
31,695 |
△10 |
|
負債計 |
1,408,618 |
1,415,365 |
6,746 |
|
デリバティブ取引(*3) |
|
|
|
|
① ヘッジ会計が適用されていないもの |
- |
- |
- |
|
② ヘッジ会計が適用されているもの |
(380) |
(380) |
- |
|
デリバティブ取引計 |
(380) |
(380) |
- |
(*1) 割賦債権に対応する割賦未実現利益を控除しております。
(*2) 割賦債権、リース債権及びリース投資資産並びに営業貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については ( ) で示しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
(1)割賦債権(*1)(*2) |
52,532 |
52,700 |
167 |
|
(2)リース債権及びリース投資資産(*2) |
889,386 |
923,198 |
33,811 |
|
(3)営業貸付金(*2) |
327,937 |
330,538 |
2,601 |
|
(4)営業投資有価証券及び投資有価証券 (*3) |
|
|
|
|
その他有価証券 |
323,088 |
323,088 |
- |
|
資産計 |
1,592,945 |
1,629,525 |
36,580 |
|
(1)リース債務 (流動負債及び固定負債) |
7,772 |
7,772 |
- |
|
(2)社債 (1年内償還予定を含む) |
361,397 |
363,033 |
1,636 |
|
(3)長期借入金 (1年内返済予定を含む) |
1,223,144 |
1,224,536 |
1,391 |
|
(4)債権流動化に伴う長期支払債務 (1年内支払予定を含む) |
14,353 |
13,685 |
△668 |
|
負債計 |
1,606,667 |
1,609,027 |
2,359 |
|
デリバティブ取引(*4) |
|
|
|
|
① ヘッジ会計が適用されていないもの |
- |
- |
- |
|
② ヘッジ会計が適用されているもの |
412 |
412 |
- |
|
デリバティブ取引計 |
412 |
412 |
- |
(*1) 割賦債権に対応する割賦未実現利益を控除しております。
(*2) 割賦債権、リース債権及びリース投資資産並びに営業貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*3) 営業投資有価証券には「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託を含めております。
(*4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については ( ) で示しております。
(注)市場価格のない株式等及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(4)その他有価証券」には含まれておりません。
|
(単位:百万円) |
|
区分 |
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
非上場株式(*1) |
10,058 |
10,421 |
|
子会社株式・関連会社株式(*1) |
42,483 |
46,454 |
|
投資事業有限責任組合等への出資(*2) |
138,332 |
200,288 |
|
合計 |
190,874 |
257,164 |
(*1) 市場価格のない株式等に該当し、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2019年7月4日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 組合出資金等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第27項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)
|
区分 |
時価 |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
|
社債 |
- |
108,665 |
5,836 |
114,501 |
|
優先出資証券・信託受益権等 |
- |
- |
5,597 |
5,597 |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
68,358 |
- |
- |
68,358 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
金利関連 |
- |
97 |
- |
97 |
|
資産計 |
68,358 |
108,762 |
11,434 |
188,555 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
金利関連 |
- |
452 |
- |
452 |
|
通貨関連 |
- |
25 |
- |
25 |
|
負債計 |
- |
478 |
- |
478 |
(*) 「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(2020年3月6日内閣府令第9号)附則第5条第6項の経過措置を適用した投資信託等については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託等の金額は63,949百万円であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)
|
区分 |
時価 |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
|
社債 |
- |
168,721 |
8,609 |
177,330 |
|
優先出資証券・信託受益権等 |
- |
470 |
4,392 |
4,863 |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
68,858 |
- |
- |
68,858 |
|
投資信託 |
613 |
- |
- |
613 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
金利関連 |
- |
623 |
- |
623 |
|
資産計 |
69,472 |
169,814 |
13,002 |
252,289 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
- |
210 |
- |
210 |
|
負債計 |
- |
210 |
- |
210 |
(*) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は上表には含めておりません。第24-3項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は29,736百万円、第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は41,686百万円であります。
(2)時価をもって連結貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)
|
区分 |
時価 |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
割賦債権 |
- |
- |
66,358 |
66,358 |
|
リース債権及びリース投資資産 |
- |
- |
1,063,189 |
1,063,189 |
|
営業貸付金 |
- |
- |
317,850 |
317,850 |
|
資産計 |
- |
- |
1,447,399 |
1,447,399 |
|
リース債務 |
- |
11,357 |
- |
11,357 |
|
社債 |
- |
255,693 |
- |
255,693 |
|
長期借入金 |
- |
1,116,617 |
- |
1,116,617 |
|
債権流動化に伴う長期支払債務 |
- |
31,695 |
- |
31,695 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
金利関連 |
- |
0 |
- |
0 |
|
負債計 |
- |
1,415,365 |
- |
1,415,365 |
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)
|
区分 |
時価 |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
割賦債権 |
- |
- |
52,700 |
52,700 |
|
リース債権及びリース投資資産 |
- |
- |
923,198 |
923,198 |
|
営業貸付金 |
- |
- |
330,538 |
330,538 |
|
資産計 |
- |
- |
1,306,437 |
1,306,437 |
|
リース債務 |
- |
7,772 |
- |
7,772 |
|
社債 |
- |
363,033 |
- |
363,033 |
|
長期借入金 |
- |
1,224,536 |
- |
1,224,536 |
|
債権流動化に伴う長期支払債務 |
- |
13,685 |
- |
13,685 |
|
負債計 |
- |
1,609,027 |
- |
1,609,027 |
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
営業投資有価証券・投資有価証券
営業投資有価証券・投資有価証券については、取引所の価格又は取引金融機関又は情報ベンダーから提示された価格などの公表された相場価格のうち、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式がこれに含まれます。
公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に社債がこれに含まれます。
相場価格が入手できない場合には、元利金等の合計額を内部格付に基づき算出された利率で割り引いて時価を算定しております。算定にあたり重要な観察できないインプットを用いているためレベル3の時価に分類しております。
投資信託は、市場における取引価格があり、活発な市場における無調整の価格が利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場投資信託がこれに含まれます。市場における取引価格がない投資信託は、基準価額及びその他の算定手法に基づいて時価を算定しています。解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がある場合には基準価額を時価とみなして評価し、時価の算定に関する会計基準の適用指針第24-7項及び第24-12項に基づいてレベルを付さない取扱いとしております。
割賦債権
未回収の債権額を、新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、貸倒懸念債権については、見積キャッシュ・フロー、又は、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しており、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しているため、当該価額を以て時価としております。
いずれの時価についても観察できないインプットによる影響額が重要であるため、レベル3の時価に分類しております。
リース債権及びリース投資資産
未回収のリース債権及びリース料総額から主な維持管理費用相当額を控除し、新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、貸倒懸念債権については、見積キャッシュ・フロー、又は、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額を以て時価としております。
いずれの時価についても観察できないインプットによる影響額が重要であるため、レベル3の時価に分類しております。
営業貸付金
営業貸付金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。一方、固定金利によるものは、債務者区分毎に、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、貸倒懸念債権については、見積キャッシュ・フロー、又は、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額を以て時価としております。
いずれの時価についても観察できないインプットによる影響額が重要であるため、レベル3の時価に分類しております。
リース債務
リース債務は一定の期間毎に区分した当該科目の元利金の合計額を同様の調達において想定される利率で割り引いて時価を算定しております。
観察できないインプットによる影響額が重要でないため、レベル2の時価に分類しております。
社債(1年内償還予定を含む)・長期借入金(1年内返済予定を含む)・債権流動化に伴う長期支払債務(1年内支払予定を含む)
これらのうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間毎に区分した当該科目の元利金の合計額を同様の調達において想定される利率で割り引いて時価を算定しております。
いずれの時価についても観察できないインプットによる影響額が重要でないため、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ
デリバティブ取引は店頭取引であり、取引先金融機関等から提示された価格に基づき算定をしております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート等であります。観察可能なインプットを使用しているため当該時価はレベル2の時価に分類しております。
(注2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報
(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
区分 |
評価技法 |
重要な観察できない インプット |
インプットの範囲 |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
社債 |
割引現在価値法 |
割引率 |
2.00% |
|
優先出資証券・信託受益権等 |
割引現在価値法 |
割引率 |
5.60%-11.49% |
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
評価技法 |
重要な観察できない インプット |
インプットの範囲 |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
社債 |
割引現在価値法 |
割引率 |
2.55% |
|
優先出資証券等 |
割引現在価値法 |
割引率 |
6.50%-15.43% |
(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)
|
|
期首残高 |
当期の損益又はその他の包括利益 |
購入、 売却、 発行 及び 決済の 純額 |
レベル3の時価への振替(*2) |
レベル3 の時価 からの 振替(*3) |
期末残高 |
当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益 |
|
|
損益に計上 |
その他の包括利益に計上(*1) |
|||||||
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
5,000 |
- |
36 |
800 |
- |
- |
5,836 |
- |
|
優先出資証券・信託受益権等 |
3,403 |
- |
437 |
1,756 |
- |
- |
5,597 |
- |
|
合計 |
8,403 |
- |
474 |
2,556 |
- |
- |
11,434 |
- |
(*1)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(*2)レベル2の時価からレベル3の時価への振替であり、当期は残高がありません。なお、振替を行う場合には当該振替は会計期間の末日に行っております。
(*3)レベル3の時価からレベル2の時価への振替であり、当期は残高がありません。なお、振替を行う場合には当該振替は会計期間の末日に行っております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)
|
|
期首残高 |
当期の損益又はその他の包括利益 |
購入、 売却、 発行 及び 決済の 純額 |
レベル3の時価への振替(*2) |
レベル3 の時価 からの 振替(*3) |
期末残高 |
当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益 |
|
|
損益に計上 |
その他の包括利益に計上(*1) |
|||||||
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
5,836 |
- |
△127 |
2,900 |
- |
- |
8,609 |
- |
|
優先出資証券等 |
5,597 |
- |
246 |
△1,451 |
- |
- |
4,392 |
- |
|
合計 |
11,434 |
- |
119 |
1,448 |
- |
- |
13,002 |
- |
(*1)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(*2)レベル2の時価からレベル3の時価への振替であり、当期は残高がありません。なお、振替を行う場合には当該振替は会計期間の末日に行っております。
(*3)レベル3の時価からレベル2の時価への振替であり、当期は残高がありません。なお、振替を行う場合には当該振替は会計期間の末日に行っております。
(3)時価の評価プロセスの説明
当社グループは経理部門において時価の算定に関する方針及び手続を定めており、これに沿って同一部門で時価を算定しております。算定された時価は、経理部門または独立した財務部門において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。
時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においては、利用されている評価技法及びインプットの確認や月次推移分析等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。
(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
社債等の時価の算定で用いている重要な観察できないインプットである割引率は、TIBORやスワップ・レートなどの基準市場金利に対する調整率であり、主に信用リスクから生じる金融商品のキャッシュ・フローの不確実性に対し市場参加者が必要とする報酬額であるリスク・プレミアムから構成されます。一般に、割引率の著しい上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。
(注3)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の取扱いを適用した投資信託に関する情報
(1)第24-3項及び第24-9項の取扱いを適用した投資信託の期首残高から期末残高への調整表
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)
|
区分 |
期首残高 |
当期の損益又は その他の包括利益 |
購入、売却、及び償還の純額 |
投資信託の基準価額を時価とみなすこととした額 |
投資信託の基準価額を時価とみなさないこととした額 |
期末残高 |
当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益 |
|
|
損益に計上(*1) |
その他の包括利益に計上(*2) |
|||||||
|
投資信託財産が金融商品である投資信託(第24-3項) |
31,679 |
△550 |
556 |
△1,949 |
- |
- |
29,736 |
- |
|
投資信託財産が不動産である投資信託 (第24-9項) |
31,138 |
- |
1,253 |
9,294 |
- |
- |
41,686 |
- |
|
合計 |
62,818 |
△550 |
1,810 |
7,344 |
- |
- |
71,422 |
- |
(*1)連結損益計算書の「売上原価」に含まれております。
(*2)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(2)第24-3項の取扱いを適用した投資信託の連結決算日における解約に関する制限の内容ごとの内訳
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)
|
解約制限の内容 |
連結貸借対照表計上額 |
|
解約基準日が限定されており、その間隔が長期のもの |
29,736 |
4.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超5年以内 (百万円) |
5年超10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
現金及び預金 |
72,157 |
- |
- |
- |
|
割賦債権 |
29,304 |
33,073 |
2,609 |
1,890 |
|
リース債権及びリース投資資産 |
314,971 |
534,633 |
115,684 |
54,474 |
|
営業貸付金 |
67,514 |
211,312 |
33,559 |
4,246 |
|
営業投資有価証券及び 投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
(1)債券(国債) |
- |
- |
- |
- |
|
(2)債券(社債) |
- |
28,415 |
25,893 |
17,327 |
|
(3)債券(その他) |
- |
- |
- |
- |
|
(4)その他 |
22,437 |
107,518 |
23,652 |
18,967 |
|
合計 |
506,386 |
914,953 |
201,399 |
96,906 |
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超5年以内 (百万円) |
5年超10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
現金及び預金 |
121,227 |
- |
- |
- |
|
割賦債権 |
21,740 |
27,100 |
3,112 |
1,537 |
|
リース債権及びリース投資資産 |
292,981 |
483,417 |
74,959 |
39,443 |
|
営業貸付金 |
69,422 |
229,174 |
26,496 |
3,603 |
|
営業投資有価証券及び 投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
(1)債券(国債) |
- |
- |
- |
- |
|
(2)債券(社債) |
8,621 |
27,693 |
56,815 |
2,806 |
|
(3)債券(その他) |
- |
- |
- |
- |
|
(4)その他 |
20,674 |
131,639 |
48,180 |
24,028 |
|
合計 |
534,668 |
899,026 |
209,565 |
71,420 |
5.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
短期借入金 |
568,563 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
コマーシャル・ペーパー |
371,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
債権流動化に伴う支払債務 |
29,400 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
リース債務 |
4,316 |
3,043 |
1,639 |
749 |
579 |
1,028 |
|
社債 |
30,000 |
45,000 |
35,000 |
42,241 |
40,000 |
64,896 |
|
長期借入金 |
328,958 |
296,393 |
199,744 |
117,713 |
69,308 |
96,298 |
|
債権流動化に伴う長期支払債務 |
16,508 |
6,520 |
3,063 |
4,106 |
626 |
879 |
|
合計 |
1,348,747 |
350,957 |
239,447 |
164,810 |
110,515 |
163,103 |
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
短期借入金 |
584,811 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
コマーシャル・ペーパー |
306,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
債権流動化に伴う支払債務 |
24,200 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
リース債務 |
3,611 |
1,700 |
830 |
661 |
286 |
681 |
|
社債 |
45,000 |
35,000 |
89,378 |
40,000 |
96,677 |
55,341 |
|
長期借入金 |
393,529 |
298,565 |
222,578 |
116,692 |
119,918 |
71,860 |
|
債権流動化に伴う長期支払債務 |
5,628 |
2,931 |
3,983 |
491 |
423 |
895 |
|
合計 |
1,362,780 |
338,197 |
316,771 |
157,845 |
217,304 |
128,779 |
1.その他有価証券
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
65,844 |
15,346 |
50,498 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
②社債 |
97,338 |
95,700 |
1,638 |
|
|
③その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
35,213 |
31,636 |
3,576 |
|
|
小計 |
198,396 |
142,683 |
55,713 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
2,513 |
2,864 |
△351 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
②社債 |
17,163 |
17,400 |
△236 |
|
|
③その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
34,333 |
35,167 |
△833 |
|
|
小計 |
54,010 |
55,432 |
△1,421 |
|
|
合計 |
252,407 |
198,115 |
54,291 |
|
(注) 市場価格のない株式等及び投資事業有限責任組合等への出資については、上表には含めておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
67,167 |
16,980 |
50,186 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
②社債 |
37,023 |
36,700 |
323 |
|
|
③その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
42,191 |
37,129 |
5,062 |
|
|
小計 |
146,382 |
90,809 |
55,572 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
1,691 |
2,093 |
△402 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
②社債 |
140,307 |
145,320 |
△5,013 |
|
|
③その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
34,707 |
35,025 |
△317 |
|
|
小計 |
176,706 |
182,439 |
△5,732 |
|
|
合計 |
323,088 |
273,249 |
49,839 |
|
(注) 市場価格のない株式等及び投資事業有限責任組合等への出資については、上表には含めておりません。
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
種類 |
売却額 (百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
(1)株式 |
1,160 |
840 |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
②社債 |
- |
- |
- |
|
③その他 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
2,480 |
481 |
- |
|
合計 |
3,640 |
1,322 |
- |
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
種類 |
売却額 (百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
(1)株式 |
70 |
64 |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
②社債 |
- |
- |
- |
|
③その他 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
2,476 |
98 |
- |
|
合計 |
2,546 |
162 |
- |
3.減損処理を行った有価証券
有価証券について、前連結会計年度544百万円(その他有価証券の株式等544百万円)、当連結会計年度544百万円(その他有価証券の株式等544百万円)、減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、会計年度末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、会計年度における最高値・最安値と帳簿価額との乖離状況等保有有価証券の時価水準を把握するとともに、発行体の外部信用格付、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して総合的に判断し減損処理を行っております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
(2)金利関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等のうち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取円・ 支払タイバーツ |
借入金 |
519 |
- |
△25 |
|
|
合計 |
|
519 |
- |
△25 |
|
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等のうち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取円・支払米ドル |
借入金 |
7,256 |
- |
△200 |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
受取円・ 支払タイバーツ |
借入金 |
1,134 |
- |
△10 |
|
|
合計 |
|
8,391 |
- |
△210 |
|
(2)金利関連
前連結会計年度(2022年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等のうち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
借入金 |
79,840 |
42,480 |
△354 |
|
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
借入金 |
15,637 |
8,037 |
(注) |
|
|
合計 |
|
95,478 |
50,518 |
△354 |
|
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は当該借入金に含めております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等のうち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
借入金 |
51,849 |
27,770 |
623 |
|
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
借入金 |
8,243 |
7,423 |
(注) |
|
|
合計 |
|
60,093 |
35,194 |
623 |
|
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は当該借入金に含めております。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金基金制度(連合設立型)及び確定給付企業年金制度を設けており、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を導入しております。
確定給付企業年金制度は、すべて積立型であり、最終給与ポイントと勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。また、一部の確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。
複数事業主制度の確定給付企業年金基金制度(連合設立型)については、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出年金制度と同様に会計処理しております。
確定拠出年金制度については、2009年11月1日付で退職一時金制度から移行しており、従業員を加入者とし、加入者のコース及び資格に応じて定められた掛金額を毎拠出することにより給付の積立を行っております。
一部の国内連結子会社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度、退職一時金制度を設けております。
なお、一部の国内連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しており、退職一時金制度については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を採用しております。
前連結会計年度において、国内連結子会社1社の退職一時金制度の変更に伴い退職給付制度改定損9百万円を特別損失に計上しております。また、確定給付企業年金制度を確定拠出制度へ移行したことにより、退職給付制度移行益10百万円を特別利益に計上しております。
当社及び一部の国内連結子会社は、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
2.確定給付制度(簡便法を適用した制度を除く。)
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
12,217百万円 |
13,337百万円 |
|
勤務費用 |
574 |
595 |
|
利息費用 |
65 |
69 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
46 |
81 |
|
退職給付の支払額 |
△535 |
△618 |
|
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 |
△52 |
- |
|
新規連結による増加 |
1,023 |
- |
|
退職給付債務の期末残高 |
13,337 |
13,466 |
(注)勤務費用及び利息費用は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
11,731百万円 |
11,889百万円 |
|
期待運用収益 |
212 |
221 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△55 |
△195 |
|
事業主からの拠出額 |
480 |
853 |
|
退職給付の支払額 |
△476 |
△400 |
|
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 |
△3 |
- |
|
年金資産の期末残高 |
11,889 |
12,368 |
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
13,337百万円 |
13,466百万円 |
|
年金資産 |
△11,889 |
△12,368 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,448 |
1,098 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
1,536 |
1,621 |
|
退職給付に係る資産 |
△88 |
△523 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,448 |
1,098 |
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
勤務費用 |
574百万円 |
595百万円 |
|
利息費用 |
65 |
69 |
|
期待運用収益 |
△212 |
△221 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
135 |
140 |
|
その他 |
△66 |
△54 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
495 |
529 |
(注)退職給付費用は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。
(5)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
数理計算上の差異 |
39百万円 |
257百万円 |
(6)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
未認識数理計算上の差異 |
△42百万円 |
△299百万円 |
(7)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
債券 |
37% |
38% |
|
株式 |
17 |
16 |
|
現金及び預金 |
5 |
5 |
|
一般勘定 |
31 |
31 |
|
その他 |
10 |
10 |
|
合 計 |
100 |
100 |
(注) 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度4%、当連結会計年度4%含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
割引率 |
0.10~1.00% |
0.10~1.00% |
|
長期期待運用収益率 |
1.00~2.50 |
1.00~2.50 |
|
予想昇給率 |
1.28~3.75 |
1.28~3.75 |
3.簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
752百万円 |
1,438百万円 |
|
退職給付費用 |
130 |
233 |
|
退職給付の支払額 |
△87 |
△170 |
|
新規連結による増加 |
643 |
- |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
1,438 |
1,500 |
(注)退職給付費用は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
540百万円 |
649百万円 |
|
年金資産 |
△165 |
△166 |
|
|
374 |
482 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,063 |
1,017 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,438 |
1,500 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
1,438 |
1,500 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,438 |
1,500 |
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度130百万円 当連結会計年度233百万円
(注)退職給付費用は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。
4.確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は、前連結会計年度155百万円、当連結会計年度198百万円であります。
(注)当該金額は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。
5.複数事業主制度
確定拠出年金制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の確定給付企業年金基金制度(連合設立型)への要拠出額は、前連結会計年度244百万円、当連結会計年度253百万円であります。
(1)複数事業主制度の直近の積立状況
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
|
2021年3月31日現在 |
2022年3月31日現在 |
|
年金資産の額 |
16,327百万円 |
17,742百万円 |
|
年金財政計算上の数理債務の額 |
17,759 |
18,433 |
|
差引額 |
△1,431 |
△690 |
(2)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの掛金拠出割合
前連結会計年度 14.624% (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当連結会計年度 14.869% (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(3)補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度6,741百万円、当連結会計年度6,235百万円)及び別途積立金(前連結会計年度3,728百万円、当連結会計年度3,728百万円)であります。
本制度における過去勤務債務の償却方法は期間20年の元利均等償却であります。万一、繰越不足発生の場合は財政再計算に基づき必要に応じて特別掛金を引き上げる等の方法により処理されることになります。
なお、特別掛金の額はあらかじめ定められた掛金率を掛金拠出時の標準給与の額に乗じることで算定されるため、上記(2)の割合は実際の負担割合とは一致しておりません。
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
2.権利不行使による失効により利益として計上した額
(単位:百万円)
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
営業外収益(その他) |
12 |
- |
3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
2018年6月22日開催の第49期定時株主総会において、提出会社取締役等に対する株式報酬制度「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」の導入を決議し、株式報酬型ストック・オプション制度を廃止したため、新規のストック・オプションの付与は行っておりません。
|
|
2008年 ストック・オプション |
2009年 ストック・オプション |
2010年 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 (注)1 |
当社取締役 8名 当社執行役員 16名 |
当社取締役 8名 当社執行役員 15名 |
当社取締役 7名 当社執行役員 17名 |
|
株式の種類別のストック・ オプションの数(注)2 |
普通株式 57,800株 |
普通株式 84,600株 |
普通株式 61,300株 |
|
付与日 |
2008年10月15日 |
2009年10月15日 |
2010年10月15日 |
|
権利確定条件 |
(注)3 |
(注)3 |
(注)3 |
|
対象勤務期間 |
(注)4 |
(注)4 |
(注)4 |
|
権利行使期間 |
自 2008年10月15日 至 2038年10月14日 (注)5 |
自 2009年10月15日 至 2039年10月14日 (注)5 |
自 2010年10月15日 至 2040年10月14日 (注)5 |
|
|
2011年 ストック・オプション |
2012年 ストック・オプション |
2013年 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 (注)1 |
当社取締役 7名 当社執行役員 16名 |
当社取締役 8名 当社執行役員 16名 |
当社取締役 8名 当社執行役員 18名 |
|
株式の種類別のストック・ オプションの数(注)2 |
普通株式 54,800株 |
普通株式 73,000株 |
普通株式 42,000株 |
|
付与日 |
2011年10月14日 |
2012年10月16日 |
2013年10月15日 |
|
権利確定条件 |
(注)3 |
(注)3 |
(注)3 |
|
対象勤務期間 |
(注)4 |
(注)4 |
(注)4 |
|
権利行使期間 |
自 2011年10月14日 至 2041年10月13日 (注)5 |
自 2012年10月16日 至 2042年10月15日 (注)5 |
自 2013年10月15日 至 2043年10月14日 (注)5 |
|
|
2014年 ストック・オプション |
2015年 ストック・オプション |
2016年 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 (注)1 |
当社取締役 7名 当社執行役員 18名 |
当社取締役 7名 当社執行役員 19名 |
当社取締役 7名 当社執行役員 21名 |
|
株式の種類別のストック・ オプションの数(注)2 |
普通株式 35,500株 |
普通株式 28,600株 |
普通株式 34,700株 |
|
付与日 |
2014年10月15日 |
2015年10月15日 |
2016年10月14日 |
|
権利確定条件 |
(注)3 |
(注)3 |
(注)3 |
|
対象勤務期間 |
(注)4 |
(注)4 |
(注)4 |
|
権利行使期間 |
自 2014年10月15日 至 2044年10月14日 (注)5 |
自 2015年10月15日 至 2045年10月14日 (注)5 |
自 2016年10月14日 至 2046年10月13日 (注)5 |
|
|
2017年 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 (注)1 |
当社取締役 6名 当社執行役員 22名 |
|
株式の種類別のストック・ オプションの数(注)2 |
普通株式 22,200株 |
|
付与日 |
2017年10月16日 |
|
権利確定条件 |
(注)3 |
|
対象勤務期間 |
(注)4 |
|
権利行使期間 |
自 2017年10月16日 至 2047年10月15日 (注)5 |
(注)1.社外取締役及び社外監査役を除いております。
2.株式数に換算して記載しております。
3.権利確定条件は付されていません。
4.対象勤務期間の定めはありません。
5.ただし、新株予約権者は、権利行使期間内において、当社の取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応当日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができます。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2023年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
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2008年 ストック・オプション |
2009年 ストック・オプション |
2010年 ストック・オプション |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
- |
- |
- |
|
付与 |
- |
- |
- |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
未確定残 |
- |
- |
- |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
1,300 |
8,600 |
13,500 |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
権利行使 |
1,300 |
1,800 |
1,400 |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
未行使残 |
- |
6,800 |
12,100 |
|
|
2011年 ストック・オプション |
2012年 ストック・オプション |
2013年 ストック・オプション |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
- |
- |
- |
|
付与 |
- |
- |
- |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
未確定残 |
- |
- |
- |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
18,600 |
26,900 |
16,800 |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
権利行使 |
2,400 |
4,800 |
4,200 |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
未行使残 |
16,200 |
22,100 |
12,600 |
|
|
2014年 ストック・オプション |
2015年 ストック・オプション |
2016年 ストック・オプション |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
- |
- |
- |
|
付与 |
- |
- |
- |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
未確定残 |
- |
- |
- |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
22,500 |
20,200 |
29,400 |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
権利行使 |
3,300 |
3,200 |
6,700 |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
未行使残 |
19,200 |
17,000 |
22,700 |
|
|
2017年 ストック・オプション |
|
権利確定前 (株) |
|
|
前連結会計年度末 |
- |
|
付与 |
- |
|
失効 |
- |
|
権利確定 |
- |
|
未確定残 |
- |
|
権利確定後 (株) |
|
|
前連結会計年度末 |
20,000 |
|
権利確定 |
- |
|
権利行使 |
1,900 |
|
失効 |
- |
|
未行使残 |
18,100 |
② 単価情報
|
|
2008年 ストック・オプション |
2009年 ストック・オプション |
2010年 ストック・オプション |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
7,048 |
7,048 |
7,048 |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
1,610 |
1,668 |
2,218 |
|
|
2011年 ストック・オプション |
2012年 ストック・オプション |
2013年 ストック・オプション |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
7,340 |
7,219 |
7,391 |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
2,449 |
1,943 |
3,556 |
|
|
2014年 ストック・オプション |
2015年 ストック・オプション |
2016年 ストック・オプション |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
7,537 |
7,592 |
7,855 |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
3,584 |
4,653 |
4,606 |
|
|
2017年 ストック・オプション |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
7,548 |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
6,840 |
4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税 |
554百万円 |
2,863百万円 |
|
貸倒引当金繰入限度超過額 |
1,779 |
1,655 |
|
投資有価証券等評価損否認額 |
728 |
1,328 |
|
預り保証金 |
1,174 |
1,328 |
|
退職給付に係る負債 |
1,070 |
983 |
|
賞与引当金 |
855 |
914 |
|
未払費用 |
983 |
760 |
|
資産除去債務 |
566 |
657 |
|
関係会社整理損 |
- |
532 |
|
控除対象外消費税 |
500 |
407 |
|
税務売上認識額 |
403 |
268 |
|
前払費用 |
412 |
258 |
|
減価償却超過額 |
260 |
235 |
|
債権譲渡益 |
344 |
67 |
|
税務上の繰越欠損金 |
- |
14 |
|
株式報酬費用 |
199 |
- |
|
その他 |
1,943 |
2,895 |
|
繰延税金資産小計 |
11,778 |
15,169 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△120 |
△123 |
|
評価性引当額小計(注) |
△120 |
△123 |
|
繰延税金資産合計 |
11,657 |
15,046 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△16,997 |
△17,859 |
|
減価償却費 |
△2,081 |
△4,473 |
|
外国子会社合算課税 |
△1,906 |
△2,814 |
|
無形固定資産 |
△1,545 |
△1,940 |
|
投資有価証券評価益 |
△1,195 |
△1,148 |
|
債権譲渡益 |
△942 |
△824 |
|
その他 |
△1,134 |
△1,518 |
|
繰延税金負債合計 |
△25,803 |
△30,579 |
|
繰延税金負債の純額 |
△14,145 |
△15,532 |
(注)評価性引当額が前連結会計年度より2百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において、貸倒引当金に係る評価性引当額が1百万円増加したことなどに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ヒューマンセントリックス(以下「HCX社」といいます)
事業の内容 BtoB企業向けの業務用動画制作・配信サービス
(2) 企業結合を行った主な理由
BPOサービス事業における業務効率化支援のサービスメニューの強化に加え、当社グループの幅広い営業ネットワークや、ソリューション提案力をHCX社の動画制作・配信サービスと組み合わせることで、付加価値の高い新たなサービスメニューを創出し、高度化・複雑化するお客様の業務プロセスの課題解決をより一層サポートしていくため。
(3) 企業結合日
2022年10月5日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
企業結合日直前に所有していた議決権比率 -%
企業結合日に取得した議決権比率 100.00%
取得後の議決権比率 100.00%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2022年10月1日から2023年3月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
2,418百万円 |
|
取得原価 |
|
2,418百万円 |
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザー等に対する報酬・手数料等 141百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
776百万円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
689百万円 |
|
固定資産 |
106 |
|
資産合計 |
796 |
|
流動負債 |
102 |
|
固定負債 |
- |
|
負債合計 |
102 |
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
|
売上高 |
622百万円 |
|
営業利益 |
113 |
|
経常利益 |
129 |
|
税金等調整前当期純利益 |
225 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
98 |
|
1株当たり当期純利益 |
3.27円 |
(概算額の算定方法)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Pacific Rim Capital, Inc.
事業の内容 法人向けマテリアルハンドリング機器(フォークリフト等)のオペレーティングリース事業
(2) 企業結合を行った主な理由
北米での収益基盤拡大及び、「モビリティ」事業分野での新たな事業領域開拓のため
(3) 企業結合日
2023年1月6日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
企業結合日直前に所有していた議決権比率 49.00%
企業結合日に追加取得した議決権比率 2.00%
取得後の議決権比率 51.00%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
当連結会計年度末をみなし取得日としたため、貸借対照表のみ連結しております。なお、被取得企業は持分法適用関連会社であったため、2022年4月1日から2023年3月31日までの業績は「持分法による投資利益」として計上しております。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
企業結合直前に保有していた株式の企業結合日における時価 |
|
8,312百万円 |
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
2,503百万円 |
|
取得原価 |
|
10,816百万円 |
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザー等に対する報酬・手数料等 102百万円
5.被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差損 85百万円
6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
7,483百万円
なお、のれんの金額は、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
(3) 償却方法及び償却期間
効果の発現する期間にわたって均等償却いたします。なお、償却期間については取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定であります。
7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
16,639百万円 |
|
固定資産 |
5,121 |
|
資産合計 |
21,761 |
|
流動負債 |
11,732 |
|
固定負債 |
5,487 |
|
負債合計 |
17,220 |
8.取得原価の配分
当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
9.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
|
売上高 |
5,865百万円 |
|
営業利益 |
1,822 |
|
経常利益 |
952 |
|
税金等調整前当期純利益 |
952 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
212 |
|
1株当たり当期純利益 |
7.08円 |
(概算額の算定方法)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。また、当連結会計年度に計上した被取得企業の「持分法による投資利益」は控除して算定しております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
(共通支配下の取引等)
子会社株式の追加取得
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
企業の名称 株式会社ジーアイ・ホールディングス
事業の内容 株式会社その他の法人の株式、出資その他の持分及び社債の取得、保有及び処分、信託受益権の売買、金銭債権買い取り業務、不動産投資、有価証券の投資及び運用アセットビジネス事業、ソリューション事業、その他事業
(2)企業結合日
2022年4月1日
(3)企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
(4)結合後企業の名称
変更はありません。
(5)その他取引の概要に関する事項
非支配株主が保有する株式を全て追加取得いたしました。この株式の追加取得により、同社及び同社子会社の株式会社インボイスは当社の完全子会社となりました。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
3.子会社株式の追加取得に関する事項
取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
6,869百万円 |
|
取得原価 |
|
6,869百万円 |
4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1) 資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
(2) 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
5,376百万円
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当社及び一部の連結子会社では、東京都その他の地域において、賃貸商業施設や賃貸オフィスビル(土地を含む。)等を所有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は6,307百万円(主な賃貸収益及び賃貸費用は、それぞれ売上高及び売上原価に計上)であり、当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は9,184百万円(主な賃貸収益及び賃貸費用は、それぞれ売上高及び売上原価に計上)であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
344,843 |
397,170 |
|
|
期中増減額 |
52,326 |
103,446 |
|
|
期末残高 |
397,170 |
500,617 |
|
期末時価 |
409,458 |
512,182 |
|
(注) 1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得(174,318百万円)であり、当連結会計年度の主な増加額は不動産取得(200,716百万円)であります。
3.当連結会計年度末の時価は、主要な物件については不動産鑑定評価基準に基づく金額及び収益還元法に基づく金額であります。その他の物件については収益還元法に基づいて自社で合理的に算定した金額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく金額、また、一部の物件については適正な帳簿価額をもって時価としております。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:百万円)
|
|
報告セグメント |
|||
|
リース及び割賦 |
ファイナンス |
その他 |
合計 |
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
|
|
|
|
|
リース物件売却収益 |
118,898 |
- |
- |
118,898 |
|
サービスの提供等 |
2,952 |
25 |
40,741 |
43,720 |
|
計 |
121,851 |
25 |
40,741 |
162,618 |
|
その他の収益 |
470,334 |
22,105 |
2,787 |
495,228 |
|
外部顧客への売上高 |
592,186 |
22,131 |
43,529 |
657,847 |
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)
|
|
報告セグメント |
|||
|
リース及び割賦 |
ファイナンス |
その他 |
合計 |
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
|
|
|
|
|
リース物件売却収益 |
181,659 |
- |
- |
181,659 |
|
サービスの提供等 |
3,232 |
79 |
47,968 |
51,280 |
|
計 |
184,891 |
79 |
47,968 |
232,939 |
|
その他の収益 |
426,972 |
26,128 |
2,614 |
455,715 |
|
外部顧客への売上高 |
611,863 |
26,208 |
50,583 |
688,655 |
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)の「4.会計方針に関する事項」の「(6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、リース及び割賦を中心に事業を展開しており、主たる営業取引の形態に応じた区分である、「リース及び割賦」、「ファイナンス」及び「その他」の3つを報告セグメントとしております。
「リース及び割賦」は、情報関連機器・事務用機器、産業工作機械等のリース(リース取引の満了・解約に伴う物件販売等を含む)、不動産リース及び商業設備、生産設備、病院設備等の割賦販売業務等を行っております。「ファイナンス」は、金銭の貸付、営業目的の金融収益を得るために所有する有価証券の運用及び匿名組合組成業務等を行っております。「その他」は、環境エネルギー関連、手数料、BPO及びモビリティビジネス業務等を行っております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」と同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
リース及び割賦 |
ファイナンス |
その他 |
合計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定 資産の増加額 |
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
リース及び割賦 |
ファイナンス |
その他 |
合計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定 資産の増加額 |
|
|
|
|
4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:百万円)
|
売上高 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
664,694 |
695,724 |
|
セグメント間取引消去 |
△6,847 |
△7,069 |
|
連結財務諸表の売上高 |
657,847 |
688,655 |
(単位:百万円)
|
利益 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
58,053 |
65,390 |
|
セグメント間取引消去 |
△699 |
△2,451 |
|
全社費用(注) |
△11,319 |
△11,377 |
|
連結財務諸表の営業利益 |
46,034 |
51,561 |
(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
(単位:百万円)
|
資産 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
2,858,349 |
3,001,092 |
|
全社資産(注) |
91,354 |
148,647 |
|
連結財務諸表の資産合計 |
2,949,704 |
3,149,740 |
(注)全社資産は、報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金等)、長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産等であります。
(単位:百万円)
|
その他の項目 |
報告セグメント計 |
調整額 |
連結財務諸表計上額 |
|||
|
前連結会計 年度 |
当連結会計 年度 |
前連結会計 年度 |
当連結会計 年度 |
前連結会計 年度 |
当連結会計 年度 |
|
|
減価償却費 |
49,244 |
43,734 |
1,789 |
2,161 |
51,034 |
45,895 |
|
のれんの償却額 |
1,405 |
1,619 |
- |
- |
1,405 |
1,619 |
|
持分法適用会社への 投資額 |
- |
- |
42,075 |
45,804 |
42,075 |
45,804 |
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
225,419 |
222,276 |
2,179 |
2,676 |
227,599 |
224,952 |
(注)1.減価償却の調整額は、社用資産の減価償却費等であります。
2.持分法適用会社への投資額の調整額は、持分法適用会社に対する投資資金等であります。
3.有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、社用資産の設備投資額等であります。
【関連情報】
1.製品及びサービスごとの情報
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
2.地域ごとの情報
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
|
(単位:百万円) |
|
日本 |
北米・中南米 |
欧州 |
アジア |
合計 |
|
|
アイルランド |
その他 |
||||
|
588,509 |
21,895 |
116,431 |
27 |
121 |
726,984 |
(注)1.当社及び連結子会社の所在する国又は地域別に記載しております。
2.各区分に属する主な国又は地域
北米・中南米・・・米国
欧州 ・・・英国、アイルランド
アジア ・・・中国、台湾、シンガポール、タイ
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
|
(単位:百万円) |
|
日本 |
北米・中南米 |
欧州 |
アジア |
合計 |
|
|
アイルランド |
その他 |
||||
|
673,796 |
28,076 |
139,830 |
21 |
344 |
842,070 |
(注)1.当社及び連結子会社の所在する国又は地域別に記載しております。
2.各区分に属する主な国又は地域
北米・中南米・・・米国、カナダ、メキシコ
欧州 ・・・英国、アイルランド
アジア ・・・中国、台湾、シンガポール、タイ
3.主要な顧客ごとの情報
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
リース及び割賦 |
ファイナンス |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
(注)「リース及び割賦」の減損損失は、売上原価に計上しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
リース及び割賦 |
ファイナンス |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
リース及び割賦 |
ファイナンス |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
(注)のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
リース及び割賦 |
ファイナンス |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
(注)のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
1.関連当事者との取引
(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
前連結会計年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有 (被所有)割合(%) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
主要株主 |
ヒューリック㈱ |
東京都 中央区 |
111,609 |
不動産 賃貸業 |
(所有) 直接 5.3 (被所有) 直接 14.0 |
賃貸取引 営業資産 の購入 営業資産 の売却 |
受取リース料 |
4,710 |
リース債権及びリース投資資産 |
63,012 |
|
営業資産の購入 |
26,960 |
|
|
|||||||
|
営業資産の売却 |
2,559 |
|
|
(注)1.賃貸取引については、市場実勢に基づく見積りを提出のうえ契約しており、一般取引と同条件によっております。
2.営業資産の購入及び売却については、市場の実勢価格を勘案し決定しております。なお、取引金額は、当連結会計年度の取引発生総額を記載しております。
当連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有 (被所有)割合(%) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
主要株主 |
ヒューリック㈱ |
東京都 中央区 |
111,609 |
不動産 賃貸業 |
(所有) 直接 5.3 (被所有) 直接 14.0 |
賃貸取引 営業資産 の購入 営業資産 の売却 |
受取リース料 |
67 |
リース債権及びリース投資資産 |
17,259 |
|
営業資産の購入 |
41,758 |
|
|
|||||||
|
営業資産の売却 |
65,740 |
|
|
(注)1.賃貸取引については、市場実勢に基づく見積りを提出のうえ契約しており、一般取引と同条件によっております。
2.営業資産の購入及び売却については、市場の実勢価格を勘案し決定しております。なお、取引金額は、当連結会計年度の取引発生総額を記載しております。
(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
前連結会計年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
該当事項はありません。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
親会社はありません。
(2)重要な関連会社の要約財務情報
重要な関連会社はありません。
1.開示対象特別目的会社の概要及び開示対象特別目的会社を利用した取引の概要
当社では、資金調達先の多様化を図り、安定的に資金調達することを目的として、リース料債権等の流動化を実施しております。当該流動化にあたり、株式会社を特別目的会社として利用しております。
当該流動化において、当社は、前述したリース料債権等を特別目的会社に譲渡し、譲渡した資産を裏付けとして特別目的会社が借入などによって調達した資金を、譲渡代金として受領しております。
流動化の結果、取引残高のある特別目的会社は以下のとおりとなっております。なお、特別目的会社においては、当社は議決権のある株式等を保有しており、当社の従業員が役員を兼務しております。
|
|
前連結会計年度 (2022年3月31日) |
当連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
特別目的会社数 |
2社 |
3社 |
|
直近の決算日における資産総額(単純合算) |
19,608百万円 |
21,557百万円 |
|
直近の決算日における負債総額(単純合算) |
19,603百万円 |
21,550百万円 |
2.開示対象特別目的会社との取引金額等
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
主な取引の金額又は 当連結会計年度末残高 (百万円) |
主な損益 |
|
|
項目 |
金額(百万円) |
||
|
譲渡資産(注)1 |
|
|
|
|
リース債権及びリース投資資産 |
15,996 |
譲渡益(注)2 |
141 |
(注)1.譲渡した資産に係る取引の金額は、譲渡時点の帳簿価額によって記載しております。
2.譲渡資産に係る譲渡益は、売上高に計上しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
主な取引の金額又は 当連結会計年度末残高 (百万円) |
主な損益 |
|
|
項目 |
金額(百万円) |
||
|
譲渡資産(注)1 |
|
|
|
|
リース債権及びリース投資資産 |
2,817 |
譲渡益(注)2 |
76 |
(注)1.譲渡した資産に係る取引の金額は、譲渡時点の帳簿価額によって記載しております。
2.譲渡資産に係る譲渡益は、売上高に計上しております。
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
1株当たり純資産額 |
11,121.96円 |
12,227.88円 |
|
1株当たり当期純利益 |
1,130.52円 |
1,299.27円 |
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
1,123.38円 |
1,292.42円 |
(注)1.1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数の計算において控除する自己株式に、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式を含めております。なお、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式の期末自己株式数は、前連結会計年度177,100株、当連結会計年度149,800株であります。
2.1株当たり当期純利益の算定に用いられた期中平均株式数の計算において控除する自己株式に、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式を含めております。なお、「株式給付信託(BBT)」が保有する当社株式の期中平均株式数は、前連結会計年度121,150株、当連結会計年度151,368株であります。
3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度末 (2022年3月31日) |
当連結会計年度末 (2023年3月31日) |
|
純資産の部の合計額(百万円) |
374,239 |
409,437 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額 (百万円) |
41,405 |
42,795 |
|
(うち新株予約権) |
(650) |
(541) |
|
(うち非支配株主持分) |
(40,754) |
(42,253) |
|
普通株式に係る期末の純資産額(百万円) |
332,834 |
366,642 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) |
29,925 |
29,984 |
4.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
1株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 (百万円) |
33,886 |
38,939 |
|
普通株主に帰属しない金額(百万円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(百万円) |
33,886 |
38,939 |
|
期中平均株式数(千株) |
29,974 |
29,970 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円) |
- |
- |
|
普通株式増加数(千株) |
190 |
158 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
────── |
────── |
(社債の発行)
当社は、以下の条件で普通社債を発行いたしました。
1.芙蓉総合リース株式会社第36回無担保社債
(1)銘柄 芙蓉総合リース株式会社第36回無担保社債
(2)発行総額 20,000百万円
(3)発行年月日 2023年6月7日
(4)発行価格 各社債の金額100円につき金100円
(5)利率 年0.270%
(6)償還期限 2026年6月5日
(7)資金使途 設備資金に充当
2.芙蓉総合リース株式会社第37回無担保社債
(1)銘柄 芙蓉総合リース株式会社第37回無担保社債
(2)発行総額 20,000百万円
(3)発行年月日 2023年6月7日
(4)発行価格 各社債の金額100円につき金100円
(5)利率 年0.435%
(6)償還期限 2028年6月7日
(7)資金使途 設備資金に充当
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
利率 (%) |
担保 |
償還期限 |
|
|
|
年月日 |
|
|
|
|
年月日 |
|
芙蓉総合リース㈱ |
第14回無担保社債 |
2017.5.30 |
10,000 (10,000) |
0 (-) |
0.190 |
なし |
2022.5.30 |
|
第15回無担保社債 |
2017.12.7 |
10,000 (-) |
10,000 (-) |
0.330 |
なし |
2024.12.6 |
|
|
第16回無担保社債 |
2018.4.27 |
15,000 (-) |
15,000 (15,000) |
0.210 |
なし |
2023.4.27 |
|
|
第17回無担保社債 |
2018.11.2 |
10,000 (-) |
10,000 (10,000) |
0.210 |
なし |
2023.11.2 |
|
|
第18回無担保社債 |
2018.11.2 |
10,000 (-) |
10,000 (-) |
0.509 |
なし |
2028.11.2 |
|
|
第19回無担保社債 |
2019.4.17 |
20,000 (-) |
20,000 (-) |
0.230 |
なし |
2024.4.17 |
|
|
第20回無担保社債 |
2019.7.22 |
5,000 (-) |
5,000 (-) |
0.150 |
なし |
2024.7.22 |
|
|
第21回無担保社債 |
2019.7.22 |
10,000 (-) |
10,000 (-) |
0.330 |
なし |
2029.7.20 |
|
|
第22回無担保社債 |
2019.10.28 |
20,000 (20,000) |
0 (-) |
0.040 |
なし |
2022.10.28 |
|
|
第23回無担保社債 |
2019.12.13 |
10,000 (-) |
10,000 (-) |
0.290 |
なし |
2026.12.11 |
|
|
第24回無担保社債 |
2020.6.17 |
20,000 (-) |
20,000 (-) |
0.250 |
なし |
2025.6.17 |
|
|
第25回無担保社債 |
2020.9.9 |
10,000 (-) |
10,000 (-) |
0.500 |
なし |
2030.9.9 |
|
|
第26回無担保社債 |
2020.10.22 |
20,000 (-) |
20,000 (20,000) |
0.030 |
なし |
2023.10.20 |
|
|
第27回無担保社債 |
2020.12.24 |
10,000 (-) |
10,000 (-) |
0.380 |
なし |
2027.12.24 |
|
|
第28回無担保社債 |
2021.4.21 |
20,000 (-) |
20,000 (-) |
0.140 |
なし |
2026.4.21 |
|
|
第29回無担保社債 |
2021.6.18 |
10,000 (-) |
10,000 (-) |
0.260 |
なし |
2028.6.16 |
|
|
第30回無担保社債 |
2021.6.18 |
10,000 (-) |
10,000 (-) |
0.360 |
なし |
2031.6.18 |
|
|
第31回無担保社債 |
2021.9.17 |
10,000 (-) |
10,000 (-) |
0.120 |
なし |
2026.9.17 |
|
|
第32回無担保社債 |
2021.12.15 |
10,000 (-) |
10,000 (-) |
0.180 |
なし |
2025.12.15 |
|
|
第33回無担保社債 |
2022.4.28 |
0 (-) |
30,000 (-) |
0.400 |
なし |
2027.4.28 |
|
|
第34回無担保社債 |
2023.3.7 |
0 (-) |
30,000 (-) |
0.300 |
なし |
2026.3.6 |
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
利率 (%) |
担保 |
償還期限 |
|
芙蓉総合リース㈱ |
|
年月日 |
|
|
|
|
年月日 |
|
第35回無担保社債 |
2023.3.7 |
0 (-) |
20,000 (-) |
0.709 |
なし |
2028.3.7 |
|
|
第1回利払繰延条項・期限前償還条項付無担保社債 |
2022.12.15 |
0 (-) |
30,000 (-) |
1.849 |
なし |
2057.12.14 |
|
|
第1回米ドル無担保外債 |
2020.12.11 |
12,241 (-) [US$100万] ([-]) |
13,354 (-) [US$100百万] ([-]) |
1.496 |
なし |
2025.12.11 |
|
|
第2回米ドル無担保社債 (MTNプログラムによる発行) |
2021.12.1 |
2,448 (-) [US$20百万] ([-]) |
2,670 (-) [US$20百万] ([-]) |
2.497 |
なし |
2028.12.1 |
|
|
第3回米ドル無担保社債 (MTNプログラムによる発行) |
2021.12.1 |
2,448 (-) [US$20百万] ([-]) |
2,670 (-) [US$20百万] ([-]) |
2.761 |
なし |
2031.12.1 |
|
|
第4回米ドル無担保社債 (MTNプログラムによる発行) |
2023.1.26 |
0 (-) |
13,354 (-) [US$100百万] ([-]) |
5.277 |
なし |
2026.1.26 |
|
|
第5回米ドル無担保社債 (MTNプログラムによる発行) |
2023.1.26 |
0 (-) |
4,006 (-) [US$30百万] ([-]) |
5.195 |
なし |
2028.1.26 |
|
|
第6回米ドル無担保社債 (MTNプログラムによる発行) |
2023.2.17 |
0 (-) |
2,670 (-) [US$20百万] ([-]) |
5.568 |
なし |
2026.2.17 |
|
|
第7回米ドル無担保社債 (MTNプログラムによる発行) |
2023.2.17 |
0 (-) |
2,670 (-) [US$20百万] ([-]) |
5.478 |
なし |
2028.2.17 |
|
|
合計 |
- |
- |
257,137 (30,000) |
361,397 (45,000) |
- |
- |
- |
(注)1.( )内書は、1年以内の償還予定額であります。また、[ ]内書は外貨建社債の金額であります。
2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
1年以内 (百万円) |
1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
|
45,000 |
35,000 |
89,378 |
40,000 |
96,677 |
|
区分 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
568,563 |
584,811 |
0.73 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
325,782 |
388,121 |
0.46 |
- |
|
1年以内に返済予定のノンリコース長期借入金 |
3,176 |
5,408 |
2.35 |
- |
|
リース債務(流動負債) |
10,827 |
7,500 |
- |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
748,117 |
799,911 |
0.58 |
2024年4月~ 2039年1月 |
|
ノンリコース長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
31,340 |
29,703 |
0.87 |
2024年4月~ 2044年2月 |
|
リース債務(固定負債)(1年以内に返済予定のものを除く。) |
530 |
272 |
- |
2024年4月~ 2027年5月 |
|
その他有利子負債 |
|
|
|
|
|
コマーシャル・ペーパー(1年以内返済予定) |
371,000 |
306,000 |
0.05 |
- |
|
債権流動化に伴う支払債務(1年以内返済予定) |
29,400 |
24,200 |
0.11 |
- |
|
債権流動化に伴う長期支払債務(1年以内返済予定) |
16,508 |
5,628 |
0.56 |
- |
|
債権流動化に伴う長期支払債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
15,197 |
8,725 |
1.47 |
2024年4月~ 2043年9月 |
|
合計 |
2,120,444 |
2,160,281 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
3.長期借入金、ノンリコース長期借入金、リース債務及びその他有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
|
長期借入金 |
296,329 |
218,766 |
113,567 |
117,166 |
|
ノンリコース長期借入金 |
2,235 |
3,811 |
3,124 |
2,752 |
|
リース債務(固定負債) |
201 |
44 |
21 |
3 |
|
その他有利子負債 |
2,931 |
3,983 |
491 |
423 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高(百万円) |
217,415 |
356,063 |
533,765 |
688,655 |
|
税金等調整前四半期(当期) 純利益(百万円) |
12,990 |
31,045 |
45,933 |
58,029 |
|
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円) |
8,217 |
20,304 |
30,730 |
38,939 |
|
1株当たり四半期(当期) 純利益(円) |
274.30 |
677.63 |
1,025.45 |
1,299.27 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益(円) |
274.30 |
403.30 |
347.82 |
273.84 |