第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

    また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

   当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、赤坂有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

    当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計に関する監査法人等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,224,298

3,590,943

営業未収入金(純額)

※2 1,459,430

※2 1,824,756

商品

115,314

121,333

販売用不動産

※3 2,222,141

※3 1,914,885

貯蔵品

97,022

106,140

その他

1,772,957

1,182,068

流動資産合計

10,891,164

8,740,128

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※1,※3 6,676,791

※1,※3 7,038,488

機械装置及び運搬具(純額)

※1 446,476

※1 531,394

工具、器具及び備品(純額)

※1,※3 579,147

※1 620,381

土地

※3 16,510,546

※3 18,605,316

リース資産(純額)

※1 1,500,456

※1 1,233,801

建設仮勘定

67,057

173,234

有形固定資産合計

25,780,475

28,202,617

無形固定資産

 

 

のれん

364,497

311,392

リース資産

19,327

9,645

その他

461,811

615,822

無形固定資産合計

845,636

936,860

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

311

311

繰延税金資産

1,256,908

1,271,115

差入保証金

3,330,117

3,339,288

その他(純額)

※2 558,632

※2 513,501

投資その他の資産合計

5,145,970

5,124,216

固定資産合計

31,772,082

34,263,694

資産合計

42,663,246

43,003,822

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

326,723

373,653

短期借入金

3,400,000

2,000,000

1年内返済予定の長期借入金

3,721,384

3,137,318

リース債務

300,105

263,643

未払法人税等

229,946

148,139

賞与引当金

164,212

262,911

役員賞与引当金

9,000

20,000

その他

3,697,649

4,129,609

流動負債合計

11,849,021

10,335,277

固定負債

 

 

長期借入金

8,933,808

8,718,080

リース債務

1,433,360

1,159,674

繰延税金負債

26,270

23,951

退職給付に係る負債

412,851

389,584

従業員特別補償引当金

9,850

103,850

資産除去債務

202,417

194,844

長期未払金

15,374

12,846

長期預り金

88,106

87,050

預り保証金

6,165,188

7,311,771

固定負債合計

17,287,227

18,001,653

負債合計

29,136,249

28,336,930

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,948,088

3,948,088

資本剰余金

2,242,908

2,244,531

利益剰余金

7,313,477

8,449,203

自己株式

21,396

22,046

株主資本合計

13,483,077

14,619,776

その他の包括利益累計額

 

 

退職給付に係る調整累計額

18,388

15,268

その他の包括利益累計額合計

18,388

15,268

非支配株主持分

25,531

31,847

純資産合計

13,526,997

14,666,891

負債純資産合計

42,663,246

43,003,822

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 22,061,525

※1 25,717,173

売上原価

9,190,361

7,888,020

売上総利益

12,871,163

17,829,152

販売費及び一般管理費

※2 12,546,941

※2 15,706,240

営業利益

324,221

2,122,912

営業外収益

 

 

受取利息

65

36

受取保険金

71,469

17,054

雇用調整助成金

36,284

その他

82,961

73,113

営業外収益合計

190,781

90,204

営業外費用

 

 

支払利息

160,378

165,558

支払手数料

101,620

49,979

その他

65,096

50,026

営業外費用合計

327,095

265,565

経常利益

187,907

1,947,551

特別利益

 

 

固定資産売却益

※4 18,191

※4 2,494

負ののれん発生益

936,750

148,677

その他

11,533

特別利益合計

954,941

162,705

特別損失

 

 

減損損失

※3 96,974

※3 292,214

固定資産除却損

※6 11,656

※6 58,096

固定資産売却損

※5 577

※5 2,064

従業員特別補償金

75,000

従業員特別補償引当金繰入額

117,500

その他

31,595

特別損失合計

184,207

501,470

税金等調整前当期純利益

958,642

1,608,787

法人税、住民税及び事業税

211,143

171,155

法人税等調整額

21,036

19,861

法人税等合計

232,179

191,016

当期純利益

726,462

1,417,771

非支配株主に帰属する当期純利益

3,668

5,942

親会社株主に帰属する当期純利益

722,794

1,411,829

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

726,462

1,417,771

その他の包括利益

 

 

退職給付に係る調整額

18,122

3,120

その他の包括利益合計

18,122

3,120

包括利益

744,584

1,414,650

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

740,916

1,408,708

非支配株主に係る包括利益

3,668

5,942

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,948,088

2,663,333

6,868,424

22,637

13,457,207

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

277,741

 

277,741

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

722,794

 

722,794

自己株式の取得

 

 

 

91

91

自己株式の処分

 

1,211

 

1,333

2,544

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

連結子会社の増加による非支配株主持分の増減

 

 

 

 

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

421,636

 

 

421,636

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

420,425

445,052

1,241

25,869

当期末残高

3,948,088

2,242,908

7,313,477

21,396

13,483,077

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

266

266

223,125

13,680,600

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

277,741

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

722,794

自己株式の取得

 

 

 

91

自己株式の処分

 

 

 

2,544

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

1,668

1,668

連結子会社の増加による非支配株主持分の増減

 

 

3,600

3,600

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

202,863

624,500

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

18,122

18,122

18,122

当期変動額合計

18,122

18,122

197,594

153,602

当期末残高

18,388

18,388

25,531

13,526,997

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,948,088

2,242,908

7,313,477

21,396

13,483,077

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

277,768

 

277,768

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,411,829

 

1,411,829

自己株式の取得

 

 

 

1,790

1,790

自己株式の処分

 

1,106

 

1,139

2,246

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

連結子会社の増加による非支配株主持分の増減

 

 

 

 

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

516

1,665

 

2,181

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,623

1,135,726

650

1,136,698

当期末残高

3,948,088

2,244,531

8,449,203

22,046

14,619,776

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

18,388

18,388

25,531

13,526,997

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

277,768

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

1,411,829

自己株式の取得

 

 

 

1,790

自己株式の処分

 

 

 

2,246

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

5,942

5,942

連結子会社の増加による非支配株主持分の増減

 

 

2,555

2,555

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

2,181

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

3,120

3,120

3,120

当期変動額合計

3,120

3,120

6,315

1,139,894

当期末残高

15,268

15,268

31,847

14,666,891

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

958,642

1,608,787

減価償却費

930,916

1,057,436

のれん償却額

83,842

53,104

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3,024

賞与引当金の増減額(△は減少)

15,800

88,199

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

10,780

67,038

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

2,000

11,000

従業員特別補償引当金の増減額(△は減少)

94,000

受取利息及び受取配当金

65

68

支払利息

160,378

165,558

雇用調整助成金

36,284

受取保険金

71,469

17,054

有形固定資産売却損益(△は益)

17,614

430

固定資産除却損

11,656

58,096

減損損失

96,974

292,214

支払手数料

101,620

49,979

負ののれん発生益

936,750

148,677

その他の特別損益(△は益)

75,000

売上債権の増減額(△は増加)

327,405

328,055

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,051,714

71,272

その他の資産の増減額(△は増加)

420,727

575,402

仕入債務の増減額(△は減少)

56,849

46,929

未払又は未収消費税等の増減額

47,855

82,103

その他の負債の増減額(△は減少)

846,502

255,416

小計

1,921,649

3,945,153

利息及び配当金の受取額

65

68

利息の支払額

160,813

162,460

雇用調整助成金の受取額

38,622

保険金の受取額

71,469

28,588

法人税等の支払額

451,186

200,716

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,419,807

3,610,633

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

3,000

有形固定資産の取得による支出

1,102,047

1,026,748

有形固定資産の売却による収入

22,964

2,494

無形固定資産の取得による支出

73,860

205,209

資産除去債務の履行による支出

10,300

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 58,421

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

※2 3,887,095

債権譲受けによる支出

1,500,000

その他

29,643

17,234

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,260,795

1,280,950

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,100,000

1,484,850

長期借入れによる収入

6,926,600

3,180,000

長期借入金の返済による支出

5,323,212

3,894,944

リース債務の返済による支出

303,510

308,289

自己株式の取得による支出

91

1,790

配当金の支払額

277,684

277,869

非支配株主への配当金の支払額

2,000

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

293,750

子会社の自己株式の取得による支出

330,750

預り保証金の純増減額(△は減少)

204,587

1,175,293

財務活動によるキャッシュ・フロー

908,985

3,963,037

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,771,617

1,633,354

現金及び現金同等物の期首残高

3,452,681

5,224,298

現金及び現金同等物の期末残高

※1 5,224,298

※1 3,590,943

 

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社数    21

 前連結会計年度において連結子会社でありましたリソル土地開発㈱は2023年4月1日付でリソル総合研究所㈱へ吸収合併されたため連結の範囲から除外しております。

 また、当連結会計年度より、新たに株式を取得した㈱入間カントリー倶楽部を連結の範囲に加えております。

 さらに、リソルシード㈱は、2023年12月1日付で従来のプリシアリゾートヨロン㈱から商号変更しております。

 連結子会社名は「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

 

2.連結子会社の事業年度等に関する事項

 すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

3.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ.有価証券

子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法に基づく原価法を採用しております。

 なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

ロ.棚卸資産

商品、貯蔵品

 主として移動平均法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

販売用不動産

 個別法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ.有形固定資産(リース資産を除く)

 主として定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

2~56年

機械装置及び運搬具

2~30年

工具、器具及び備品

2~37年

ロ.無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

ハ.リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

 なお、リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の適用初年度開始前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

(3)重要な引当金の計上基準

イ.貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ.賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

ハ.役員賞与引当金

 役員賞与の支出に備えて、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。

ニ.従業員特別補償引当金

 アスベスト健康被害に係る元従業員(労災認定者)の補償金の支出に備えるため、過去の実績を基礎に負担額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

イ.退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。

ロ.数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異については、それぞれの発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)による定額法により翌連結会計年度から費用処理しております。

ハ.小規模企業等における簡便法の採用

 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点は以下のとおりであります。

①ホテル事業、ゴルフ事業、リソルの森(CCRC)事業、投資再生事業

 ホテル運営事業、ゴルフ運営事業においては、主にホテル、ゴルフ場の運営等を行っております。リゾート会員権等に係る年会費については一定期間にわたって履行義務が充足されるため、顧客との契約に係る取引価格を契約期間にわたり均等に収益を認識しております。

②福利厚生事業

 福利厚生事業においては、カフェテリア方式の福利厚生サービス等を提供しております。福利厚生サービスについてはサービス提供の履行義務が、時の経過につれて充足されるため、顧客との契約に係る取引価格を契約期間にわたり均等に収益を認識しております。

(6)重要なヘッジ会計の方法

イ.ヘッジ会計の方法

 特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理によっております。

ロ.ヘッジ手段とヘッジ対象

(ヘッジ手段)金利スワップ

(ヘッジ対象)借入金の支払利息

ハ.ヘッジ方針

 金利スワップは、借入金利等の将来の金利変動リスクを回避する目的で行っております。

ニ.ヘッジ有効性評価の方法

 金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、決算日における有効性の評価を省略しております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

   のれんは、20年で均等償却しております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

   手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9)その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

イ.グループ通算制度の適用

 当社及び一部の連結子会社ではグループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。

 見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

 

(1)固定資産の減損処理

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した額

有形固定資産 28,202,617千円

無形固定資産   936,860千円

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 有形固定資産及び無形固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損損失の認識及び測定に当たっては事業計画に基づく将来キャッシュ・フローや不動産鑑定評価を用いて慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、減損損失の計上額に影響を及ぼす可能性があります。

 

(2)繰延税金資産の回収可能性

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した額

繰延税金資産 1,271,115千円(繰延税金負債と相殺前の金額は1,499,978千円)

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社及び連結子会社(リソル㈱)をグループ通算親法人としてグループ通算制度を適用しております。繰延税金資産の回収可能性の判断にあたっては、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)における企業分類に従い、将来の合理的な見積可能期間以内において、十分な一時差異等加減算前課税所得を生み出せるか等を考慮し、将来減算一時差異の解消見込額及び繰越欠損金の控除見込額に基づき繰延税金資産を計上しております。

 当社グループでは、有利・不利に関わらず、入手可能なすべての情報に基づいて、この評価を実施しております。しかしながら、繰延税金資産の回収可能性の評価は、将来の収益力の見積りに用いた条件や仮定等に基づいておりますので、将来の課税所得に影響を与える当社グループの収益力等に変化があった場合、現状の繰延税金資産の回収可能性の評価に影響を及ぼす可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

   該当事項はありません。

 

(追加情報)

   該当事項はありません。

(連結貸借対照表関係)

※1.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

20,986,285千円

21,885,919千円

 なお、減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

 

※2.貸倒引当金直接控除額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

流動資産

9,629千円

6,605千円

投資その他の資産

75,205

75,205

84,835

81,811

 

※3.資産保有目的の変更

前連結会計年度(2023年3月31日)

 所有目的の変更により有形固定資産から販売用不動産に5,559千円、振替処理しております。

 所有目的の変更により販売用不動産から有形固定資産に447,127千円、振替処理しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 所有目的の変更により販売用不動産から有形固定資産に224,550千円、振替処理しております。

 

(連結損益計算書関係)

※1.顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

 

※2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給料

2,664,908千円

2,940,865千円

賞与引当金繰入額

132,434

262,911

退職給付費用

58,805

56,327

役員賞与引当金繰入額

9,000

20,000

支払手数料

846,816

1,078,536

水道光熱費

1,274,980

1,260,114

施設開業費用

65,510

15,289

 

※3.減損損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所

用途

種類

減損損失(千円)

東京都台東区

(リソルポシュテル東京浅草)

事業用資産

建物及び工具、器具

及び備品、リース資産

96,974

 当社グループは、資産グルーピングについては、管理会計上の区分に基づいて決定しております。

 そのグルーピングに基づき、減損会計の手続きを行った結果、収益性及び評価額が帳簿価額に比べて著しい下落が認められる施設について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 なお、回収可能価額は正味売却価額又は使用価値にて測定しております。正味売却価額については主に不動産鑑定士による鑑定評価等を使用し、使用価値については主に割引後将来キャッシュ・フローより算定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所

用途

種類

減損損失(千円)

栃木県鹿沼市

(南栃木ゴルフ倶楽部)

事業用資産

建物及び構築物、土地

39,016

長野県軽井沢町他

(スイートヴィラ軽井沢Ⅱ他)

事業用資産

建物及び土地

43,092

岩手県八幡平市他

遊休資産

土地

210,105

 当社グループは、資産グルーピングについては、管理会計上の区分に基づいて決定しております。

 上記の事業用資産である固定資産において、今後の経営環境の厳しい悪化が見込まれることにより、回収可能価額を検討したところ、現行の帳簿価額を下回ったため、資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

 なお、回収可能価額は正味売却価額にて測定しており、不動産鑑定士による鑑定評価額等により算定しております。

 上記の遊休資産につきましては、不動産価額の下落により回収可能価額が帳簿価額を下回ったため、当資産グループに係る資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

 なお、当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、不動産鑑定士による鑑定評価額により評価しております。

※4.固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

機械装置及び運搬具

18,191

千円

2,269

千円

工具、器具及び備品

 

224

 

18,191

2,494

 


 

※5.固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

145

千円

1,594

千円

土地

その他

431

 

 

470

 

 

577

 

2,064

 

 

 

※6.固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

2,783

千円

31,228

千円

機械装置及び運搬具

7,529

 

0

 

工具、器具及び備品

144

 

181

 

ソフトウェア

その他

1,198

 

 

26,686

 

11,656

 

58,096

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

23,789

△3,263

組替調整額

2,421

△1,249

税効果調整前

26,210

△4,512

 税効果額

△8,088

1,392

   退職給付に係る調整額

18,122

△3,120

 その他の包括利益合計

18,122

△3,120

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

5,564,200

5,564,200

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.2

9,372

20

552

8,840

   (注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加20株は、単元未満株式の買取によるものであります。

   (注)2.普通株式の自己株式の株式数の減少552株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。

 

2.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額 (千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年5月12日

取締役会

普通株式

277,741

50.0

2022年3月31日

2022年6月30日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 (決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月11日

取締役会

普通株式

277,768

利益剰余金

50.0

2023年3月31日

2023年6月30日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

5,564,200

5,564,200

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.2

8,840

326

471

8,695

   (注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加326株は、単元未満株式の買取によるものであります。

   (注)2.普通株式の自己株式の株式数の減少471株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。

 

2.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額 (千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月11日

取締役会

普通株式

277,768

50.0

2023年3月31日

2023年6月30日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 (決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月9日

取締役会

普通株式

444,440

利益剰余金

80.0

2024年3月31日

2024年6月28日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金

5,224,298

千円

3,590,943

千円

現金及び現金同等物

5,224,298

 

3,590,943

 

 

※2.事業譲受及び株式の取得により増加又は減少した資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 株式の取得により新たに連結子会社となった関西カントリー株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに関西カントリー株式会社取得のための支出との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

2,609,310千円

 

固定資産

1,220,198

 

流動負債

△188,815

 

固定負債

△3,213,800

 

非支配株主持分

△1,067

 

負ののれん発生益

△425,826

 

事業譲受の対価

△0

 

現金及び現金同等物

2,528,610

 

差引:取得による収入

2,528,610

 

 

 株式の取得により新たに連結子会社となった株式会社三木よかわカントリーを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社三木よかわカントリー取得のための支出との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

1,890,855千円

 

固定資産

962,241

 

流動負債

△179,613

 

固定負債

△2,540,461

 

非支配株主持分

△332

 

負ののれん発生益

△132,689

 

事業譲受の対価

△0

 

現金及び現金同等物

1,814,389

 

差引:取得による収入

1,814,389

 

 

 株式の取得により新たに連結子会社となったMAG株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにMAG株式会社取得のための支出との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

85,122千円

 

固定資産

870,039

 

流動負債

△59,725

 

固定負債

△15,000

 

非支配株主持分

△2,201

 

負ののれん発生益

△378,234

 

事業譲受の対価

△500,000

 

現金及び現金同等物

44,095

 

差引:取得による支出

△455,904

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 株式の取得により新たに連結子会社となった株式会社入間カントリー倶楽部を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社入間カントリー倶楽部取得のための支出との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

860,304千円

 

固定資産

2,573,563

 

流動負債

△50,279

 

固定負債

△2,361,328

 

非支配株主持分

△2,555

 

負ののれん発生益

△148,677

 

事業譲受の対価

△871,026

 

現金及び現金同等物

812,605

 

差引:取得による支出

△58,421

 

 

 

3.重要な非資金取引の内容

 ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

238,134

千円

 

-千円

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(1)リース資産の内容

・有形固定資産

 主として、ホテル運営事業におけるホテル館内の設備及び備品(工具、器具及び備品)であります。

・無形固定資産

 主として、福利厚生事業における予約管理用ソフトウエアであります。

 

(2)リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

3,389,665

3,292,058

1年超

21,731,501

17,858,797

合計

25,121,166

21,150,856

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組み方針

  当社グループは、主に運営事業に係る業務を遂行するために必要な施設設備投資のための資金及び短期的な運転資金の調達については銀行等金融機関からの借入によっております。一時的な余資については、短期の預金等で運用しております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

  営業債権である営業未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの月次の期日管理や残高管理等の方法により管理しております。

  差入保証金は主に建物賃貸借契約に係るものであり、差入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、差入れ先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。

 短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。金利は主に市場金利をベースとした変動金利であり、金利の変動リスクについて留意をしております。

 長期借入金は、主に株式取得に係る資金調達であります。また、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包しておりますが、返済時期を分散させることにより流動性リスクの回避を図っております。

 デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。金利スワップ取引については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。

 預り保証金は、利用権を有する施設会員からの預り金及びホテル運営事業の建物貸借契約の契約上の地位の継承に伴う預り金であります。当社グループでは、各社が資金決済及び残高管理等を実施することにより、流動性リスクに対処しております。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。

 

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

 (1)営業未収入金(純額

1,459,430

1,459,430

 (2)差入保証金

3,330,117

3,012,108

△318,009

 資 産 計

4,789,548

4,471,538

△318,009

 (3)営業未払金

326,723

326,723

 (4)短期借入金

3,400,000

3,400,000

 (5)未払法人税等

229,946

229,946

 (6)リース債務

 (1年内返済予定のリース債務含む)

1,733,465

1,700,289

△33,176

 (7)長期預り金

88,106

88,106

 (8)預り保証金

6,165,188

6,165,188

 (9)長期借入金

12,655,192

12,653,683

△1,508

 (1年内返済予定の長期借入金含む)

 

 

 

 (10)長期未払金

15,374

15,374

 負 債 計

24,613,997

24,579,312

△34,684

 

 当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

 (1)営業未収入金(純額

1,824,756

1,824,756

 (2)差入保証金

3,339,288

2,946,002

△393,285

 資 産 計

5,164,044

4,770,758

△393,285

 (3)営業未払金

373,653

373,653

 (4)短期借入金

2,000,000

2,000,000

 (5)未払法人税等

148,139

148,139

 (6)リース債務

 (1年内返済予定のリース債務含む)

1,423,318

1,398,141

△25,177

 (7)長期預り金

87,050

80,898

△6,152

 (8)預り保証金

7,311,771

6,705,201

△606,569

 (9)長期借入金

11,855,398

11,849,237

△6,160

 (1年内返済予定の長期借入金含む)

 

 

 

 (10)長期未払金

12,846

12,703

△143

 負 債 計

23,212,178

22,567,975

△644,202

 

(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(注)2.市場価格のない株式等

(単位:千円)

 

 区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

①非上場株式(関係会社株式を含む)②出資金

311

21,032

311

20,271

 合 計

21,343

20,582

 

 

(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

 現金及び預金

5,224,298

 営業未収入金

1,459,430

 合計

6,683,728

 

 当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

 現金及び預金

3,590,943

 営業未収入金

1,824,756

 合計

5,415,699

 

 

(注)4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

 短期借入金

3,400,000

 長期借入金

3,721,384

2,673,928

3,080,788

1,243,908

1,467,864

467,320

 リース債務

300,105

269,020

231,151

222,973

221,231

488,982

合計

7,421,489

2,942,948

3,311,939

1,466,881

1,689,095

956,302

 

 当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

 短期借入金

2,000,000

 長期借入金

3,137,318

3,539,988

1,703,108

1,927,064

518,390

1,029,530

 リース債務

263,643

234,532

226,517

224,560

194,822

279,240

合計

5,400,961

3,774,520

1,929,625

2,151,624

713,212

1,308,770

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

該当事項はありません。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

3,012,108

3,012,108

資産計

3,012,108

3,012,108

リース債務

1,700,289

1,700,289

長期預り金

88,106

88,106

預り保証金

6,165,188

6,165,188

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金含む)

 

12,653,683

 

 

12,653,683

 

長期未払金

15,374

15,374

負債計

20,622,642

20,622,642

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

2,946,002

2,946,002

資産計

2,946,002

2,946,002

リース債務

1,398,141

1,398,141

長期預り金

80,898

80,898

預り保証金

6,705,201

6,705,201

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金含む)

 

11,849,237

 

 

11,849,237

 

長期未払金

12,703

12,703

負債計

20,046,182

20,046,182

 

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

差入保証金

 差入保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期預り金及び預り保証金、長期未払金

 これらの時価は、将来キャッシュ・フローの残存期間を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金及びリース債務

 これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

  該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

支払固定・受取変動

長期借入金

1,075,000

350,000

 (注)

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、

   その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

支払固定・受取変動

長期借入金

1,189,400

421,200

 (注)

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、

   その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び一部の連結子会社は確定拠出年金制度と退職一時金制度を設けております。なお、一部の連結子会社の退職一時金制度は簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

190,375千円

154,080千円

勤務費用

利息費用

18,055

10,791

1,848

数理計算上の差異の発生額

△23,789

3,263

退職給付の支払額

△30,559

△33,276

退職給付債務の期末残高

154,080

136,707

 

(2)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

257,047千円

258,770千円

退職給付費用

26,372

33,074

退職給付の支払額

△24,649

△79,476

連結子会社の増加に伴う増加額

40,508

退職給付に係る負債の期末残高

258,770

252,876

 

(3)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

  該当事項はありません。

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非積立型制度の退職給付債務

154,080

136,707

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

154,080

136,707

 

 

 

簡便法を適用した非積立型制度の退職給付債務

258,770

252,876

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

258,770

252,876

 

 

 

退職給付に係る負債

412,851

389,584

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

412,851

389,584

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

18,055千円

10,791千円

利息費用

1,848

数理計算上の差異の費用処理額

2,421

△1,249

簡便法で計算した退職給付費用

26,372

33,074

確定給付制度に係る退職給付費用

46,848

44,464

 

(6)退職給付に係る調整額

  退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

数理計算上の差異

26,210千円

△4,512千円

  合 計

26,210

△4,512

 

(7)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

27,012千円

22,499千円

  合 計

27,012

22,499

 

(8)年金資産に関する事項

該当事項はありません。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

   主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

割引率

予定昇給率

1.2%

1.8%

1.2%

1.8%

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度11,956千円、当連結会計年度11,862

千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1.取締役の報酬等として株式を無償交付する取引のうち、事後交付型の内容、規模及びその変動状況

(1)事後交付型の内容

 

第1回譲渡制限付株式報酬

第2回譲渡制限付株式報酬

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役3名(社外取締役を除く)

当社取締役3名(社外取締役を除く)

株式の種類別の付与された株式数

普通株式 667株

普通株式 552株

付与日

2021年7月28日

2022年7月28日

譲渡制限期間

2021年7月28日(本処分期日)より当社の取締役の地位を退任する直後の時点までの期間

2022年7月28日(本処分期日)より当社の取締役の地位を退任する直後の時点までの期間

解除条件

対象取締役が本処分期日を含む月からその後最初に到来する定時株主総会終結時点の直前時までの期間中継続して当社の取締役の地位にあったことを条件として、本割当株式の全部について、譲渡制限期間の満了時点で譲渡制限を解除する。ただし、対象取締役が任期満了その他正当な事由以外の事由により当社の取締役の地位を退任した場合には、当社は当然に無償で取得する。

対象取締役が本処分期日を含む月からその後最初に到来する定時株主総会終結時点の直前時までの期間中継続して当社の取締役の地位にあったことを条件として、本割当株式の全部について、譲渡制限期間の満了時点で譲渡制限を解除する。ただし、対象取締役が任期満了その他正当な事由以外の事由により当社の取締役の地位を退任した場合には、当社は当然に無償で取得する。

 

 

第3回譲渡制限付株式報酬

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役2名(社外取締役を除く)

株式の種類別の付与された株式数

普通株式 471株

付与日

2023年7月27日

譲渡制限期間

2023年7月27日(本処分期日)より当社の取締役の地位を退任する直後の時点までの期間

解除条件

対象取締役が本処分期日を含む月からその後最初に到来する定時株主総会終結時点の直前時までの期間中継続して当社の取締役の地位にあったことを条件として、本割当株式の全部について、譲渡制限期間の満了時点で譲渡制限を解除する。ただし、対象取締役が任期満了その他正当な事由以外の事由により当社の取締役の地位を退任した場合には、当社は当然に無償で取得する。

 

(2)事後交付型の規模及びその変動状況

①費用計上額及び科目名                                (単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

一般管理費の報酬費用

2,544

2,246

 

 

②株式数

 当連結会計年度(2024年3月期)において権利未確定株式数が存在した事後交付型を対象として記載しております。

前連結会計年度末(株)

922

付与(株)

471

没収(株)

権利確定(株)

65

未確定残(株)

1,328

 

③単価情報

付与日における公正な評価単価(円)

4,770

(注)公正な評価単価は、第3回譲渡制限付株式報酬の単価であります。

 

(3)付与日における公正な評価単価の見積方法

 当連結会計年度において付与された第3回譲渡制限付株式報酬は、恣意性を排除した価額とするため2023年6月28日(取締役会決議日の前営業日)の東京証券取引所プライム市場における当社の普通株式の終値である4,770円としております。これは、取締役会決議日直前の市場株価であり、合理的で、かつ特に有利な価額には該当しないものと考えております。

 

(4)権利確定株式数の見積方法

 事後交付型は、基本的には、将来の没収数の合理的な見積りが困難であるため、実績の没収数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

 

138,583

 

 

122,107

賞与引当金

 

52,747

 

 

86,163

会員権評価損

 

21,179

 

 

21,179

従業員特別補償引当金

 

3,014

 

 

31,778

貸倒引当金

 

40,431

 

 

29,119

減損損失

 

12,024

 

 

6,949

資産除去債務

 

54,831

 

 

52,581

抱合せ株式消却差損益

 

660,572

 

 

660,572

税務上の繰越欠損金(注)2

 

9,114,844

 

 

5,071,182

その他

 

297,407

 

 

274,396

繰延税金資産小計

 

10,395,635

 

 

6,356,030

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

 

△7,625,679

 

 

△3,592,182

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

 

△1,288,109

 

 

△1,263,869

評価性引当額小計(注)1

 

△8,913,789

 

 

△4,856,052

繰延税金資産合計

 

1,481,846

 

 

1,499,978

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 資産除去債務に対応する除去費用

 

26,270

 

 

△23,951

 連結納税加入に伴う時価評価

 

4,368

 

 

△4,368

 債務償却益

 

128,022

 

 

△128,022

 その他

 

92,547

 

 

△96,472

繰延税金負債合計

 

251,209

 

 

△252,814

繰延税金資産の純額

 

1,230,637

 

 

1,247,163

 

 

 

 

 

 

(注)1.評価性引当額が4,057,737千円減少しており、この減少の主な理由は前連結会計年度に計上していた繰越欠損金に係る評価性引当額を認識しなくなった事によるものであります。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

税務上の繰越欠損金

(※1)

3,219,323

1,512,193

1,244,871

80,268

3,058,186

9,114,844

評価性引当額

3,005,892

1,166,738

816,942

65,093

2,571,013

7,625,679

繰延税金資産

213,430

345,455

427,929

15,175

487,173

1,489,164

(※2)

 (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (※2)税務上の繰越欠損金9,114,844千円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産1,489,164千円を計上しています。当該繰延税金資産は提出会社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、将来の課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。

 

 当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

税務上の繰越欠損金

(※1)

1,426,474

1,186,667

130,608

37,250

156,291

2,133,890

5,071,182

評価性引当額

1,143,389

830,886

88,757

37

33,133

1,495,978

3,592,182

繰延税金資産

283,085

355,781

41,850

37,212

123,157

637,912

1,479,000

(※2)

 (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (※2)税務上の繰越欠損金5,071,182千円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産1,479,000千円を計上しています。当該繰延税金資産は提出会社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、将来の課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

(単位:%)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

 

30.6

 

 

30.6

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

5.1

 

 

3.2

住民税均等割等

 

2.3

 

 

1.5

のれん償却額

 

2.7

 

 

1.0

評価性引当額の増減

 

△194.5

 

 

△252.2

税務上の繰越欠損金の利用

 

△4.2

 

 

△27.4

連結子会社の税率差異

 

△4.4

 

 

△9.3

子会社合併による影響額

 

△29.9

 

 

△2.8

未実現利益影響額

 

△0.1

 

 

2.6

所得税額控除

繰越欠損金の期限切れ

 

 

△9.2

 

 

 

 

159.9

その他

 

225.9

 

 

104.7

 税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

24.2

 

 

11.9

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(資産除去債務関係)

 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

  ホテル建物及び太陽光発電設備の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

  使用見込期間を取得から10年~25年と見積り、割引率は使用見込期間に応じたリスク・フリーレートの利

  率を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

398,553千円

202,417千円

時の経過による調整額

3,136

1,716

販売用不動産の売却による減少額

資産除去債務の履行による減少額

199,272

9,290

期末残高

202,417

194,844

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称  株式会社入間カントリー倶楽部

事業の内容     ゴルフ運営事業

(2)企業結合を行った主な理由

当社グループのゴルフ運営事業拡大による収益力向上を図ることを目的として、株式会社入間カントリー倶楽部の株式を取得しました。

(3)企業結合日

2023年8月31日

(4)企業結合の法的形式

株式取得

(5)結合後企業の名称

変更はありません。

(6)取得した議決権比率

99.8%(間接保有99.8%)

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社が現金を対価として株式を100%取得したため。

 

2.当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年9月1日から2024年3月31日

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価  現金及び預金 871,026千円

取得原価          871,026千円

 

4.負ののれん発生益の金額及び発生原因

(1)負ののれん発生益の金額

148,677千円

(2)発生原因

企業結合時における被取得企業の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。

 

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産          860,304千円

固定資産         2,573,563千円

資産合計          3,433,868千円

流動負債          50,279千円

固定負債         2,361,328千円

負債合計         2,411,608千円

 

(共通支配下の取引等)

(事業譲渡)

1.事業譲渡の概要

(1)対象となった事業の名称及びその事業の内容

当社の連結子会社であるリソル株式会社におけるゴルフ場の施設及びコース管理事業

(2)企業結合日

2023年12月1日

(3)企業結合の法的形式

リソル株式会社を譲渡会社、当社の連結子会社(孫会社)であるプリシアリゾートヨロン株式会社を譲受会社とする事業譲渡

(4)結合後企業の名称

リソルシード株式会社

(5)その他の取引の概要に関する事項

ゴルフ場の施設及びコース管理事業を事業譲渡会社から独立させることで、より専門的な管理体制を構築し、さらなる収益拡大とブランド価値向上を目指してまいります。また上記に伴い、事業譲受会社の名称を当事業譲受と同時に商号変更しております。

 

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

 

(賃貸等不動産関係)

 連結子会社(リソル不動産㈱)では、埼玉県その他の地域において、賃貸用のオフィスビル等(土地を含む。)を有しております。2023年3月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は17,645千円であります。2024年3月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は19,702千円であります。

 賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額及び期中における主な変動並びに連結決算日における時価及び当該時価の算定方法は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

759,546

756,608

 

期中増減額

△2,937

△213,042

 

期末残高

756,608

543,566

期末時価

577,540

473,430

 

(注)1 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2 主な変動

前連結会計年度の主な増減は、賃貸用オフィスビルの減価償却費2,937千円の減少であります。

当連結会計年度の主な増減は、賃貸用及び遊休資産土地の減損損失210,105千円の減少及び賃貸用オフィスビルの減価償却費2,937千円の減少であります。

3 時価の算定方法

主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額であります。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

①ホテル運営事業、ゴルフ運営事業、リソルの森(CCRC)事業、投資再生事業

 ホテル運営事業、ゴルフ運営事業においては、主にホテル、ゴルフ場の運営等を行っております。リゾート会員権等に係る年会費については一定期間にわたって履行義務が充足されるため、契約期間に応じて収益を認識しております。

②福利厚生事業

 福利厚生事業においては、カフェテリア方式の福利厚生サービス等を提供しております。福利厚生サービスについてはサービス提供の履行義務が、時の経過につれて充足されるため、顧客との契約に係る取引価格を契約期間にわたり均等に収益を認識しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1)契約負債の残高等

 

契約負債(千円)

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

期首残高

526,823千円

428,834千円

期末残高

428,834千円

622,381千円

 

 契約負債は、リゾート会員権等に係る年会費の前受け及び福利厚生サービスにおける取引の前受けであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、480,547千円であります。

 また、前連結会計年度において、契約負債が97,989千円減少した主な理由は、前受金の取崩しによる減少であります。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は375,209千円であります。

 当連結会計年度において、契約負債が193,547千円増加した主な理由は、新規ゴルフ場の加入による前受金の増加等であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループにおいては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しています。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは運営事業、開発事業、福利厚生事業、リゾート関連事業及びこれらに付帯するサービスを行っており、さらに運営事業をホテル運営事業とゴルフ運営事業に区分しております。したがって、当社グループは、事業部門を基礎とした事業の種類別セグメントから構成されており、「ホテル運営事業」、「ゴルフ運営事業」、「リソルの森(CCRC)事業」、「福利厚生事業」、「再生エネルギー事業」、「投資再生事業」の6つを報告セグメントとしております。

 

 なお、当連結会計年度より報告セグメントを以下のとおりに変更しております。

(セグメント区分の変更)

 当連結会計年度における事業譲渡により、報告セグメントを従来の「ホテル運営事業」の一部を「ゴルフ運営事業」に変更しております。

 なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠し

た方法であります。

 報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。

 セグメント間の内部収益および振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

Ⅰ 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

連結財務諸表計上額

(注2)

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー

事業

投資再生

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客

への売上高

7,521,965

6,093,018

3,490,882

874,783

125,656

3,955,218

22,061,525

22,061,525

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

73,103

78,434

49,200

29,275

7,200

237,214

237,214

7,595,068

6,171,453

3,540,083

904,058

125,656

3,962,418

22,298,739

237,214

22,061,525

セグメント利益又は損失(△)

1,152,385

685,767

185,847

2,996

49,512

1,289,883

1,061,622

873,715

187,907

セグメント資産

7,670,816

17,788,169

8,735,784

769,958

1,635,182

925,548

37,525,460

5,137,786

42,663,246

その他の

項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

292,476

236,739

361,666

36,820

2,630

3,094

933,426

2,510

930,916

 (注)1.調整額は、以下のとおりであります。

     (1) セグメント利益又は損失(△)の調整額△873,715千円には、セグメント間取引消去△194,052千円及び各報告セグメントに配分していない全社損益△679,662千円が含まれております。全社損益は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び営業外損益であります。

     (2) 調整額に含めた資産のうち、主なものは、親会社での余資金運用(現金及び預金)、長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産等であります。

 (注)2.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

連結財務諸表計上額

(注2)

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー

事業

投資再生

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

12,349,224

8,084,150

3,658,607

903,637

97,151

624,401

25,717,173

25,717,173

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

78,838

44,019

41,412

30,928

12,423

207,622

207,622

12,428,062

8,128,170

3,700,019

934,566

97,151

636,824

25,924,796

207,622

25,717,173

セグメント利益

1,235,944

1,070,675

243,401

45,654

1,729

40,669

2,638,074

690,522

1,947,551

セグメント資産

7,915,325

20,461,527

8,827,360

734,014

1,038,405

631,716

39,608,349

3,395,473

43,003,822

その他の

項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

326,682

291,795

384,592

30,770

1,251

3,094

1,038,185

19,250

1,057,436

 (注)1.調整額は、以下のとおりであります。

     (1) セグメント利益の調整額△690,522千円には、セグメント間取引消去△110,867千円及び各報告セグメントに配分していない全社損益△579,655千円が含まれております。全社損益は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び営業外損益であります。

     (2) 調整額に含めた資産のうち、主なものは、親会社での余資金運用(現金及び預金)、長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産等であります。

 (注)2.セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

    1.製品及びサービスごとの情報

      セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

    2.地域ごとの情報

     (1)売上高

      本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

     (2)有形固定資産

            本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

    3.主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー

事業

投資再生

事業

全社

合計

減損損失

96,974

96,974

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー

事業

投資再生

事業

全社

合計

減損損失

43,092

39,016

210,105

292,214

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー

事業

投資再生

事業

全社

合計

当期償却額

53,104

30,738

83,842

当期末残高

364,497

364,497

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー

事業

投資再生

事業

全社

合計

当期償却額

53,104

53,104

当期末残高

311,392

311,392

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

 「ゴルフ運営事業」において、当連結会計年度に関西カントリー株式会社、株式会社三木よかわカントリー及びMAG株式会社を取得し連結子会社としました。これに伴い、負ののれん発生益936,750千円を計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

 「ゴルフ運営事業」において、当連結会計年度に株式会社入間カントリー倶楽部を取得し連結子会社としました。これに伴い、負ののれん発生益148,677千円を計上しております。

 

(収益認識の時期別に収益の分解情報を示す場合)

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結

損益計算書

計上額

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー

事業

投資再生

事業

一時点で移転される財

一定の期間にわたり移転される財

7,521,965

5,872,177

220,841

3,363,634

127,247

135,025

739,758

125,656

3,948,657

6,560

20,967,117

1,094,408

20,967,117

1,094,408

顧客との契約から

生じる収益

7,521,965

6,093,018

3,490,882

874,783

125,656

3,955,218

22,061,525

22,061,525

その他の収益

外部顧客への売上高

7,521,965

6,093,018

3,490,882

874,783

125,656

3,955,218

22,061,525

22,061,525

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結

損益計算書

計上額

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー

事業

投資再生

事業

一時点で移転される財

一定の期間にわたり移転される財

12,349,224

7,726,369

357,780

3,520,019

138,587

210,185

693,452

97,151

618,309

6,091

24,521,260

1,195,912

24,521,260

1,195,912

顧客との契約から

生じる収益

12,349,224

8,084,150

3,658,607

903,637

97,151

624,401

25,717,173

25,717,173

その他の収益

外部顧客への売上高

12,349,224

8,084,150

3,658,607

903,637

97,151

624,401

25,717,173

25,717,173

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

2,430.35円

2,634.33円

1株当たり当期純利益

130.11円

254.13円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

722,794

1,411,829

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

722,794

1,411,829

普通株式の期中平均株式数(千株)

5,555

5,555

 

(重要な後発事象)

   該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高
(千円)

当期末残高
(千円)

平均利率(%)

返済期限

短期借入金

3,400,000

2,000,000

0.973

1年以内に返済予定の長期借入金

3,721,384

3,137,318

1.041

1年以内に返済予定のリース債務

300,105

263,643

1.074

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

8,933,808

8,718,080

1.072

2025年~2035年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

1,433,360

1,159,674

1.009

2025年~2034年

その他有利子負債

合計

17,788,657

15,278,716

 (注)1.平均利率は、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 区分

1年超2年以内
(千円)

2年超3年以内
(千円)

3年超4年以内
(千円)

4年超5年以内
(千円)

 

長期借入金

3,539,988

1,703,108

1,927,064

518,390

 

リース債務

234,532

226,517

224,560

194,822

 

 

【資産除去債務明細表】

  本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

6,579,533

12,967,747

19,807,251

25,717,173

税金等調整前四半期(当期)純利益

(千円)

795,915

1,263,271

2,065,880

1,608,787

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(千円)

671,959

1,163,692

1,862,427

1,411,829

1株当たり四半期(当期)純利益

(円)

120.96

209.47

335.24

254.13

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

(円)

120.96

88.51

125.77

△81.11