第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準の変更等を的確に把握することを目的とした専門書誌の定期購読をはじめ、会計基準等の内容を適切に把握し対応するために公益財団法人財務会計基準機構に加入するなど、体制の整備に取り組んでおります。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※2 20,545,580

※2 18,163,338

受取手形、売掛金及び契約資産

13,182,106

※4 16,515,625

有価証券

100,150

商品及び製品

5,525,035

4,587,271

仕掛品

2,373,079

2,515,667

原材料及び貯蔵品

4,263,762

4,359,283

その他

1,441,020

983,820

貸倒引当金

10,786

27,285

流動資産合計

47,419,946

47,097,722

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

21,934,719

22,845,428

減価償却累計額

15,857,218

16,472,928

建物及び構築物(純額)

※2 6,077,500

※2 6,372,500

機械装置及び運搬具

31,821,077

33,785,241

減価償却累計額

28,134,902

29,195,592

機械装置及び運搬具(純額)

※2 3,686,175

※2 4,589,649

土地

※2 1,993,700

※2 2,035,377

建設仮勘定

3,534,967

3,877,197

その他

3,730,038

3,911,513

減価償却累計額

2,576,201

2,824,293

その他(純額)

※2 1,153,836

※2 1,087,219

有形固定資産合計

16,446,181

17,961,943

無形固定資産

244,197

382,749

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 2,545,474

※1 2,327,455

長期貸付金

41,434

41,302

繰延税金資産

678,791

750,560

その他

329,670

300,411

貸倒引当金

45,969

45,463

投資その他の資産合計

3,549,401

3,374,267

固定資産合計

20,239,780

21,718,961

資産合計

67,659,726

68,816,683

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

5,213,263

※4 7,014,220

1年内償還予定の社債

16,800

10,800

短期借入金

※3 5,056,253

※3 5,301,635

1年内返済予定の長期借入金

※2 1,843,441

※2 3,120,516

リース債務

129,172

130,047

未払法人税等

658,615

269,618

製品保証引当金

42,184

28,739

賞与引当金

526,795

589,881

役員賞与引当金

2,162

3,618

その他

2,788,015

※4 2,953,727

流動負債合計

16,276,705

19,422,805

固定負債

 

 

社債

10,800

長期借入金

2,723,471

1,970,976

株式給付引当金

50,449

68,536

リース債務

460,601

354,223

繰延税金負債

137,916

82,298

退職給付に係る負債

700,883

485,167

資産除去債務

97,119

99,583

その他

94,066

86,894

固定負債合計

4,275,306

3,147,680

負債合計

20,552,012

22,570,486

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,847,873

7,862,036

資本剰余金

3,198,618

3,212,781

利益剰余金

34,293,471

32,253,196

自己株式

512,975

460,640

株主資本合計

44,826,987

42,867,374

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

466,417

515,045

繰延ヘッジ損益

13,657

1,706

為替換算調整勘定

1,904,093

2,870,994

退職給付に係る調整累計額

127,370

32,930

その他の包括利益累計額合計

2,229,483

3,351,402

新株予約権

51,243

27,419

純資産合計

47,107,714

46,246,196

負債純資産合計

67,659,726

68,816,683

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 42,722,145

※1 42,114,483

売上原価

※2,※3 34,913,005

※2,※3 34,759,486

売上総利益

7,809,139

7,354,996

販売費及び一般管理費

 

 

運賃及び荷造費

758,204

859,077

給料及び手当

1,862,094

1,894,731

賞与引当金繰入額

119,060

136,684

役員賞与引当金繰入額

2,162

3,618

退職給付費用

66,609

74,082

貸倒引当金繰入額

1,135

19,521

その他

2,771,767

2,883,503

販売費及び一般管理費合計

※2 5,581,034

※2 5,871,219

営業利益

2,228,105

1,483,777

営業外収益

 

 

受取利息

141,797

116,832

受取配当金

58,572

31,808

為替差益

215,421

48,485

受取賃貸料

62,147

51,113

持分法による投資利益

19,839

助成金収入

76,585

59,277

その他

146,849

58,877

営業外収益合計

721,214

366,395

営業外費用

 

 

支払利息

155,066

202,432

持分法による投資損失

47,175

支払補償費

57,084

その他

76,762

54,925

営業外費用合計

231,828

361,617

経常利益

2,717,491

1,488,556

特別利益

 

 

固定資産売却益

※4 4,104

※4 2,121

投資有価証券売却益

※6 1,305,245

※6 679,044

その他

41,140

19,454

特別利益合計

1,350,490

700,620

特別損失

 

 

減損損失

※7 19,332

※7 15,524

災害による損失

57,443

固定資産除却損

※5 90,263

※5 43,625

その他

55,871

96

特別損失合計

165,467

116,689

税金等調整前当期純利益

3,902,515

2,072,487

法人税、住民税及び事業税

1,098,866

606,733

法人税等調整額

55,298

174,019

法人税等合計

1,043,567

432,714

当期純利益

2,858,947

1,639,772

非支配株主に帰属する当期純利益

2,465

親会社株主に帰属する当期純利益

2,856,481

1,639,772

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

2,858,947

1,639,772

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

762,700

48,627

繰延ヘッジ損益

36,488

11,951

為替換算調整勘定

556,682

944,542

退職給付に係る調整額

118,635

94,439

持分法適用会社に対する持分相当額

7,824

22,358

その他の包括利益合計

280,340

1,121,919

包括利益

2,578,607

2,761,692

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

2,597,749

2,761,692

非支配株主に係る包括利益

19,142

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

7,643,777

3,017,461

34,936,822

299,704

45,298,357

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

204,095

204,095

 

 

408,191

剰余金の配当

 

 

3,006,166

 

3,006,166

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

2,856,481

 

2,856,481

自己株式の取得

 

 

 

750,332

750,332

自己株式の処分

 

 

1,106

44,501

43,394

自己株式の消却

 

 

492,559

492,559

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

22,938

 

 

22,938

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

204,095

181,157

643,351

213,271

471,369

当期末残高

7,847,873

3,198,618

34,293,471

512,975

44,826,987

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算

調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,229,118

50,146

1,317,978

8,734

2,488,215

149,131

29,998

47,965,702

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

408,191

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

3,006,166

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

2,856,481

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

750,332

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

43,394

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

 

 

 

22,938

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

762,700

36,488

586,115

118,635

258,731

97,887

29,998

386,618

当期変動額合計

762,700

36,488

586,115

118,635

258,731

97,887

29,998

857,988

当期末残高

466,417

13,657

1,904,093

127,370

2,229,483

51,243

47,107,714

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

7,847,873

3,198,618

34,293,471

512,975

44,826,987

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

14,162

14,162

 

 

28,325

剰余金の配当

 

 

3,649,595

 

3,649,595

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,639,772

 

1,639,772

自己株式の取得

 

 

 

269

269

自己株式の処分

 

 

2,142

52,605

50,462

持分法の適用範囲の変動

 

 

28,310

 

28,310

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

14,162

14,162

2,040,274

52,335

1,959,613

当期末残高

7,862,036

3,212,781

32,253,196

460,640

42,867,374

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算

調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

466,417

13,657

1,904,093

127,370

2,229,483

51,243

47,107,714

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

28,325

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

3,649,595

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,639,772

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

269

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

50,462

持分法の適用範囲の変動

 

 

 

 

 

 

28,310

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

48,627

11,951

966,900

94,439

1,121,919

23,824

1,098,095

当期変動額合計

48,627

11,951

966,900

94,439

1,121,919

23,824

861,518

当期末残高

515,045

1,706

2,870,994

32,930

3,351,402

27,419

46,246,196

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

3,902,515

2,072,487

減価償却費

2,290,388

2,206,551

減損損失

19,332

15,524

災害による損失

57,443

株式報酬費用

39,577

44,998

製品保証引当金の増減額(△は減少)

35,179

16,150

賞与引当金の増減額(△は減少)

19,262

63,085

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

2,341

1,456

貸倒引当金の増減額(△は減少)

10,710

52,133

株式給付引当金の増減額(△は減少)

32,358

22,551

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

53,180

79,831

受取利息及び受取配当金

200,370

148,640

助成金収入

76,585

59,277

支払利息

155,066

202,432

為替差損益(△は益)

104,182

79,672

持分法による投資損益(△は益)

19,839

47,175

投資有価証券売却損益(△は益)

1,249,374

678,948

投資有価証券償還損益(△は益)

40,063

固定資産売却損益(△は益)

4,104

2,121

有形固定資産除却損

732

6,639

ゴルフ会員権評価損

175

新株予約権戻入益

40,970

19,454

その他の特別損益(△は益)

169

売上債権の増減額(△は増加)

3,363,943

2,875,018

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,328,338

955,835

仕入債務の増減額(△は減少)

544,516

1,676,428

未払消費税等の増減額(△は減少)

439,241

318,211

その他の資産の増減額(△は増加)

303,405

191,995

その他の負債の増減額(△は減少)

412,756

280,943

小計

4,893,129

4,256,954

利息及び配当金の受取額

238,848

148,810

利息の支払額

149,538

205,746

災害による損失の支払額

23,376

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

1,588,013

1,016,101

助成金の受取額

76,585

59,277

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,471,010

3,219,818

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

1,619,726

138,737

定期預金の払戻による収入

132,389

1,757,058

有形固定資産の取得による支出

4,324,762

3,544,286

有形固定資産の売却による収入

5,509

2,420

無形固定資産の取得による支出

50,511

235,300

投資有価証券の取得による支出

341,769

3,942

投資有価証券の売却による収入

6,783,255

826,011

関係会社株式の売却による収入

245,244

貸付けによる支出

31,097

貸付金の回収による収入

22,672

26,399

投資その他の資産の増減額(△は増加)

67,333

3,675

投資活動によるキャッシュ・フロー

508,625

1,061,455

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,403,950

111,639

長期借入れによる収入

1,183,299

3,221,122

長期借入金の返済による支出

1,552,282

2,988,557

リース債務の返済による支出

118,379

125,349

長期未払金の返済による支出

5,179

社債の償還による支出

26,800

16,800

株式の発行による収入

348,446

23,956

自己株式の取得による支出

748,937

269

配当金の支払額

3,000,754

3,641,317

非支配株主への配当金の支払額

9,589

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

45,813

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,572,040

3,415,575

現金及び現金同等物に係る換算差額

235,149

421,390

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,642,744

835,822

現金及び現金同等物の期首残高

16,893,109

18,535,854

現金及び現金同等物の期末残高

※1 18,535,854

※1 17,700,031

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数  11

主要な連結子会社の名称

新揚科技股份有限公司、ThinFlex Technology Corporation(B.V.I.)、松揚電子材料(昆山)有限公司、㈱サトーセン、アリサワファイバーグラス㈱、㈱プロテックインターナショナルホールディングス、Protec Arisawa Europe, S.A.、Protec Arisawa America, Inc.、有沢総業㈱、有沢樹脂工業㈱、カラーリンク・ジャパン㈱

(2)主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

柏精機㈱

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数  -社

なお、第4四半期連結会計期間において、持分法適用の関連会社でありました和詮科技股份有限公司の一部株式を売却し、関連会社でなくなったため、持分法の適用範囲から除外しております。

(2)持分法を適用していない非連結子会社(柏精機㈱)及び関連会社(菱有工業㈱)は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち新揚科技股份有限公司、松揚電子材料(昆山)有限公司、ThinFlex Technology Corporation(B.V.I.)、Protec Arisawa Europe, S.A.及びProtec Arisawa America, Inc.の決算日は、12月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、1月1日から連結決算日3月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ  有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

総平均法による原価法を採用しております。

ロ  デリバティブ

時価法を採用しております。

ハ  棚卸資産

商品・製品・半製品・仕掛品

当社及び国内連結子会社は主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を、また、在外子会社は主として移動平均法による低価法を採用しております。

原材料・貯蔵品

当社及び国内連結子会社は主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を、また、在外子会社は主として移動平均法による低価法を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ  有形固定資産(リース資産を除く)

  当社及び国内連結子会社は定率法を、また、在外連結子会社は定額法を採用しております。

ただし、当社及び国内連結子会社は1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

  なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

10~31年

機械装置及び運搬具

4~10年

ロ  無形固定資産(リース資産を除く)

  定額法を採用しております。

  なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

また、技術関連資産は経済的耐用年数(8年)に基づいて償却しております。

ハ  リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

イ  貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権など特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ  賞与引当金

当社及び一部の連結子会社は従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

ハ  役員賞与引当金

  一部の連結子会社は役員賞与の支出に備えて、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。

ニ  株式給付引当金

株式交付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

ホ  製品保証引当金

顧客に納入した製品に対し発生したクレームに係る費用に備えるため、今後発生が見込まれる金額を合理的に見積り計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

収益及び費用の計上基準について、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報」に同一内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(7)重要なヘッジ会計の方法

イ  ヘッジ会計の方法

  繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、ヘッジ会計の要件を満たす為替予約については、振当処理を採用しております。

ロ  ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…外貨建金銭債権、外貨建予定取引

ハ  ヘッジ方針

  外貨建取引に係る為替変動リスクを回避する目的で、実需の範囲内で為替予約取引を行っており、投機目的の取引は行わない方針であります。

ニ  ヘッジの有効性評価の方法

  ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。ただし、為替予約取引は振当処理によっている場合、有効性の評価を省略しております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

繰延資産の処理方法

株式交付費については、支出時に全額費用処理しております。

(重要な会計上の見積り)

連結子会社(新揚科技股份有限公司及び松揚電子材料(昆山)有限公司)が保有する有形固定資産の減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

減損損失

-千円

-千円

有形固定資産

5,162,648

6,250,485

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額が回収可能価額を上回っているか減損損失の認識の判定を行い、減損損失を計上すべきであると判定した場合には帳簿価額を回収可能価額まで減額いたします。回収可能価額は使用価値により評価しております。当連結会計年度において、新揚科技股份有限公司及び松揚電子材料(昆山)有限公司が保有する有形固定資産について、中国経済の停滞に伴い中国市場での電子材料の需要が減少し、収益性が低下したことにより減損の兆候があると判断いたしましたが、減損損失の認識の判定において、当該資産グループから得られる使用価値がその帳簿価額を上回っていたことから、減損損失を認識しておりません。

②主要な仮定

将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は、売上高成長率及び売上総利益率であります。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は見積りの不確実性が高く、売上高成長率及び売上総利益率が変動することにより、翌年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

1 前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取賃貸料」は営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた208,996千円は、「受取賃貸料」62,147千円、「その他」146,849千円として組み替えております。

2 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「賃貸費用」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「賃貸費用」に表示していた46,499千円は、「その他」として組み替えております。

3 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「特別損失」の「投資有価証券売却損」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別損失」の「投資有価証券売却損」に表示していた55,871千円は、「その他」として組み替えております。

 

(会計上の見積りの変更)

従来、子会社の新楊科技股份有限公司において、主要な建物及び機械装置については耐用年数を5年としていましたが、外部経営環境の変化に対応した生産体制・方針の見直し、並びに同社の子会社における大規模設備増強を契機として設備の利用実態や稼働状況を調査したところ、従前に比して安定的な稼働状況であることが確認できたことから、当第4四半期より耐用年数を10年に延長しています。

この変更により、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益は83,701千円増加しております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

385,230千円

144,570千円

 

※2 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

現金及び預金

29,011千円

(       -千円)

69,906千円

(       -千円)

建物及び構築物

3,278,555

(2,695,800  )

3,380,096

(2,874,669  )

機械装置及び運搬具

610,808

(  610,808  )

1,230,656

(1,230,656  )

有形固定資産「その他」

48,430

(   48,430  )

95,590

(   95,590  )

土地

500,923

(  199,190  )

500,923

(  199,190  )

4,467,729

(3,554,230  )

5,277,174

(4,400,107  )

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

439,304

(     -  )

462,000

(     -  )

上記のうち、()内書は工場財団抵当並びに当該債務を示しております。

 

※3 提出会社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行6行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

9,500,000千円

9,500,000千円

借入実行残高

2,000,000

2,000,000

差引額

7,500,000

7,500,000

 

 

 

 

※4 連結会計年度末日満期手形等

 連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権、電子記録債務の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権、電子記録債務が連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形、売掛金及び契約資産

-千円

51,722千円

支払手形及び買掛金

98,419

流動負債その他(営業外支払手形、営業外電子記録債務)

 

21,536

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

1,991,915千円

2,033,696千円

 

※3 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損又は棚卸資産評価損戻入益(△)が売上原価に含まれております。

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

205,700千円

46,674千円

 

※4 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

機械装置及び運搬具

1,902千円

2,121千円

工具、器具及び備品

9

土地

2,192

4,104

2,121

 

※5 固定資産除却損は、主に建物の除却によるものであります。

 

※6 投資有価証券売却益は、主に政策保有株式の売却によるものであります。

 

※7 減損損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失

(千円)

㈱有沢製作所

(新潟県上越市)

産業用構造材料製造設備

機械装置及び運搬具

その他

19,332

当社グループは、種類別セグメントを基礎に、主として品種を束ねた製品群により資産のグルーピングを行っております。また、賃貸用資産及び遊休資産等については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

事業用資産のうち、製品等の市場価格等の下落等により収益性が著しく悪化している資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(19,332千円)として特別損失に計上しました。その内訳は、機械装置及び運搬具19,064千円、その他268千円であります。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、備忘価額により評価しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失

(千円)

㈱有沢製作所

(新潟県上越市)

産業用構造材料製造設備

機械装置及び運搬具

その他

15,524

当社グループは、種類別セグメントを基礎に、主として品種を束ねた製品群により資産のグルーピングを行っております。また、賃貸用資産及び遊休資産等については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

事業用資産のうち、製品等の市場価格等の下落等により収益性が著しく悪化している資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(15,524千円)として特別損失に計上しました。その内訳は、機械装置及び運搬具11,379千円、その他4,145千円であります。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、備忘価額により評価しております。

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

195,589千円

446,615千円

組替調整額

△1,289,437

△379,333

税効果調整前

△1,093,848

67,282

税効果額

331,148

△18,654

その他有価証券評価差額金

△762,700

48,627

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

△20,565

△2,569

組替調整額

75,510

20,565

税効果調整前

54,944

17,996

税効果額

△18,455

△6,045

繰延ヘッジ損益

36,488

11,951

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

556,682

944,542

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

△179,001

116,344

組替調整額

8,302

19,540

税効果調整前

△170,698

135,884

税効果額

52,063

△41,444

退職給付に係る調整額

△118,635

94,439

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

7,824

組替調整額

22,358

持分法適用会社に対する持分相当額

7,824

22,358

その他の包括利益合計

△280,340

1,121,919

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

(株)

当連結会計年度
増加株式数

(株)

当連結会計年度
減少株式数

(株)

当連結会計年度末
株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1、2

33,614,824

350,700

424,400

33,541,124

合計

33,614,824

350,700

424,400

33,541,124

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)3、4

301,575

624,659

466,955

459,279

合計

301,575

624,659

466,955

459,279

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加350,700株は、新株予約権の権利行使による新株の発行による増加であります。

2.普通株式の発行済株式総数の減少424,400株は、自己株式の消却によるものであります。

3.普通株式の自己株式の株式数の増加624,659株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加624,400株、単元未満株式の買取りによる増加259株であります。

4.普通株式の自己株式の株式数の減少466,955株は、自己株式の消却による減少424,400株、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少41,055株、従業員向け株式交付信託に係る信託口から対象者への交付による減少1,500株であります。

5.自己株式の当連結会計年度末の株式数には、従業員向け株式交付信託に係る信託口が所有する当社株式87,100株が含まれております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会計
年度末

 提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

51,243

合計

51,243

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年6月28日

定時株主総会

普通株式

3,006,166

90.00

2022年3月31日

2022年6月29日

(注)2022年6月28日定時株主総会決議の配当金の総額には、従業員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金7,974千円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

2,985,205

利益剰余金

90.00

2023年3月31日

2023年6月30日

(注)配当金の総額には、従業員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金7,839千円が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

(株)

当連結会計年度
増加株式数

(株)

当連結会計年度
減少株式数

(株)

当連結会計年度末
株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

33,541,124

25,800

33,566,924

合計

33,541,124

25,800

33,566,924

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2、3

459,279

231

46,277

413,233

合計

459,279

231

46,277

413,233

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加25,800株は、新株予約権の権利行使による新株の発行による増加であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加231株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

3.普通株式の自己株式の株式数の減少46,277株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少41,477株、従業員向け株式交付信託に係る信託口から対象者への交付による減少4,800株であります。

4.自己株式の当連結会計年度末の株式数には、従業員向け株式交付信託に係る信託口が所有する当社株式82,300株が含まれております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会計
年度末

 提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

27,419

合計

27,419

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

2,985,205

90.00

2023年3月31日

2023年6月30日

2023年8月3日

取締役会

普通株式

664,390

20.00

2023年9月30日

2023年12月4日

(注)1.2023年6月29日定時株主総会決議の配当金の総額には、従業員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金7,839千円が含まれております。

2.2023年8月3日取締役会決議の配当金の総額には、従業員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金1,654千円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

1,329,439

利益剰余金

40.00

2024年3月31日

2024年6月28日

(注)配当金の総額には、従業員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金3,292千円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

20,545,580

千円

18,163,338

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△2,009,726

 

△463,306

 

現金及び現金同等物

18,535,854

 

17,700,031

 

 

 2 重要な非資金取引の内容

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません

 

(リース取引関係)

(借主側)

ファイナンス・リース取引

(1)所有権移転ファイナンス・リース取引

①  リース資産の内容

有形固定資産

主として、ボイラー関連設備(機械装置及び運搬具)であります。

②  リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項  (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引並びにIFRS第16号適用子会社における使用権資産

①  リース資産の内容

有形固定資産

主として、土地及び太陽光発電設備(機械装置及び運搬具)であります。

②  リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項  (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金繰計画及び事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余剰資金は流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクが存在するとともに、外貨建の営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

 有価証券及び投資有価証券は、主に純投資を目的としたものと、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。

 営業債務である支払手形及び買掛金は、主に4ヶ月程度の支払期日であります。一部外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。

 借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。なお、金利は固定金利であるため、金利の変動リスクに晒されておりません。

 デリバティブ取引は、外貨建の営業債権に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (7)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照ください。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 受取手形及び売掛金は、営業部門が取引先ごとに与信限度額を設定し、期日及び残高を管理するとともに、取引先の状況を把握し、回収懸念の早期把握や低減を図っております。

 資金運用を目的とした有価証券及び投資有価証券については、格付の高い債券を対象としているため、信用リスクは僅少であります。

 デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 一部の外貨建営業債権債務については、為替の変動リスクを回避することを目的に、先物為替予約取引を行う場合があります。

 有価証券及び投資有価証券については、市況や取引関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額を定めた管理規程に従い、担当部署が決裁担当者の承認を得て行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、流動性リスクに備え、機動的な資金調達のため、金融機関と当座貸越契約を締結しております。

 資金の調達においては、事業計画、設備投資計画に基づいて資金計画を作成・更新し手元流動性の維持等により流動性リスクに備えております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

 

有価証券及び投資有価証券(*3)

2,200,411

2,200,411

 

 資産計

2,200,411

2,200,411

 

長期借入金(*2)

4,566,913

4,578,405

11,492

 

 負債計

4,566,913

4,578,405

11,492

 

 (*1)「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 (*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 (*3)市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

当連結会計年度

(2023年3月31日)

非上場株式等

445,212

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

 

有価証券及び投資有価証券(*3)

2,166,703

2,166,703

 

 資産計

2,166,703

2,166,703

 

長期借入金(*2)

5,091,492

5,071,683

△19,809

 

 負債計

5,091,492

5,071,683

△19,809

 

 (*1)「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 (*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 (*3)市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非上場株式等

160,752

 

 (注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
  (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

預金

20,545,580

受取手形及び売掛金

12,967,312

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1)債券(国債・地方債等)

(2)債券(社債)

100,000

100,000

100,000

(3)その他

384,944

合計

33,612,892

100,000

484,944

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内
  (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

預金

18,163,338

 

 

 

受取手形及び売掛金

16,243,075

 

 

 

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1)債券(国債・地方債等)

(2)債券(社債)

100,000

100,000

(3)その他

382,971

合計

34,406,414

100,000

482,971

 

 (注)2.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

5,056,253

長期借入金

1,843,441

1,046,694

840,276

708,310

48,480

79,710

合計

6,899,695

1,046,694

840,276

708,310

48,480

79,710

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

5,301,635

長期借入金

3,120,516

915,076

899,584

76,605

35,600

44,110

合計

8,422,151

915,076

899,584

76,605

35,600

44,110

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

1,022,161

1,022,161

社債

296,285

296,285

その他

881,965

881,965

資産計

1,022,161

1,178,250

2,200,411

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

991,537

991,537

社債

197,344

197,344

その他

977,821

977,821

資産計

991,537

1,175,165

2,166,703

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

4,578,405

4,578,405

負債計

4,578,405

4,578,405

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

5,071,683

5,071,683

負債計

5,071,683

5,071,683

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

有価証券及び投資有価証券

上場株式、社債及びその他は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債、その他は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

1,022,161

307,628

714,532

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

100,150

100,000

150

③ その他

(3)その他

小計

1,122,311

407,628

714,682

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

196,135

203,525

△7,390

③ その他

(3)その他

881,965

922,585

△40,619

小計

1,078,100

1,126,110

△48,010

合計

2,200,411

1,533,739

666,672

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

991,537

241,427

750,110

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

187,669

180,688

6,981

小計

1,179,207

422,115

757,091

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

197,344

202,719

△5,375

③ その他

(3)その他

790,152

800,713

△10,561

小計

987,496

1,003,433

△15,937

合計

2,166,703

1,425,548

741,154

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

(1)株式

880,482

444,558

27,160

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

5,413,846

835,378

23,918

③ その他

130,848

21,851

(3)その他

358,077

43,518

4,791

合計

6,783,255

1,345,308

55,871

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

(1)株式

724,135

528,265

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

100,000

③ その他

(3)その他

1,876

96

合計

826,011

528,265

96

 

3.減損処理を行った有価証券

 該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

外貨建予定取引

96,463

△20,565

合計

96,463

△20,565

(注)時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等によっております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

外貨建予定取引

70,462

△2,569

合計

70,462

△2,569

(注)時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等によっております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度と退職一時金制度を設けており、提出会社は、2007年4月1日付で適格退職年金制度から確定給付企業年金制度へ移行しております。一部の国内連結子会社は、確定拠出型の制度として、中小企業退職金共済制度に加入しています。また、一部の在外連結子会社は、確定拠出型の退職金制度を設けております。

 

2.確定給付制度(簡便法を適用した制度を含みます。)

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

4,860,759千円

5,047,195千円

勤務費用

260,471

257,653

利息費用

14,452

14,736

数理計算上の差異の発生額

179,803

18,194

退職給付の支払額

△268,292

△272,635

退職給付債務の期末残高

5,047,195

5,065,144

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

4,277,395千円

4,346,313千円

期待運用収益

42,773

43,698

数理計算上の差異の発生額

134,538

事業主からの拠出額

293,983

317,898

退職給付の支払額

△267,839

△262,471

年金資産の期末残高

4,346,313

4,579,978

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

5,001,621千円

5,027,147千円

年金資産

△4,346,313

△4,579,978

 

655,308

447,169

非積立型制度の退職給付債務

45,573

37,997

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

700,883

485,167

 

 

 

退職給付に係る負債

700,883

485,167

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

700,883

485,167

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

260,471千円

257,653千円

利息費用

14,452

14,736

期待運用収益

△42,773

△43,698

数理計算上の差異の費用処理額

8,302

19,540

確定給付制度に係る退職給付費用

240,452

248,231

 

(5)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

数理計算上の差異

△170,698千円

135,884千円

 

(6)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△183,266千円

△47,382千円

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

生命保険一般勘定

52%

51%

信託銀行特別勘定

25

25

生命保険特別勘定

23

24

合 計

100

100

 (注)各勘定は、安定収益を基本として、国内債券を中心に様々な種類の運用対象から構成されています。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.3%

0.3%

長期期待運用収益率

1.0%

1.0%

予想昇給率

1.1~2.8%

1.2~2.8%

 

3.確定拠出制度

 一部の国内連結子会社及び在外連結子会社における確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)92,463千円、当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)92,792千円であります。

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上原価、販売費及び一般管理費の株式報酬費用

2,828

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

新株予約権戻入益

40,970

19,454

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) 提出会社

① ストック・オプションの内容

 

 

2018年

取締役報酬

ストック・オプション

2018年

使用人等

ストック・オプション

2019年

使用人等

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社取締役        5名

当社従業員及び顧問  211名

当社子会社取締役、従業員11名

当社従業員及び顧問  208名

当社子会社取締役、従業員14名

 株式の種類別のストック・オプション数(注)

普通株式        75,000株

普通株式       257,300株

普通株式        271,000株

付与日

2018年8月16日

2018年8月16日

2019年8月16日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりませんが、権利行使の条件は、次のとおりであります。

・権利行使時において、当社取締役もしくは従業員(顧問、相談役を含む。)または当社子会社の取締役もしくは従業員(顧問を含む。)であること。

権利確定条件は付されておりませんが、権利行使の条件は、次のとおりであります。

・権利行使時において、当社取締役もしくは従業員(顧問、相談役を含む。)または当社子会社の取締役もしくは従業員(顧問を含む。)であること。

権利確定条件は付されておりませんが、権利行使の条件は、次のとおりであります。

・権利行使時において、当社取締役もしくは従業員(顧問、相談役を含む。)または当社子会社の取締役もしくは従業員(顧問を含む。)であること。

対象勤務期間

1年11ヶ月間

(自2018年8月16日

至2020年6月30日)

1年11ヶ月間

(自2018年8月16日

至2020年6月30日)

1年11ヶ月間

(自2019年8月16日

至2021年6月30日)

権利行使期間

自2020年7月1日

至2023年6月30日

自2020年7月1日

至2023年6月30日

自2021年7月1日

至2024年6月30日

 

 

 

2020年

取締役報酬

ストック・オプション

2020年

使用人等

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社取締役        4名

当社従業員  147名

当社子会社取締役、従業員13名

 株式の種類別のストック・オプション数(注)

普通株式       55,000株

普通株式       271,800株

付与日

2020年8月17日

2020年8月17日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりませんが、権利行使の条件は、次のとおりであります。

・権利行使時において、当社取締役もしくは従業員または当社子会社の取締役もしくは従業員であること。

権利確定条件は付されておりませんが、権利行使の条件は、次のとおりであります。

・権利行使時において、当社取締役もしくは従業員または当社子会社の取締役もしくは従業員であること。

対象勤務期間

1年11ヶ月間

(自2020年8月17日

至2022年6月30日)

1年11ヶ月間

(自2020年8月17日

至2022年6月30日)

権利行使期間

自2022年7月1日

至2025年6月30日

自2022年7月1日

至2025年6月30日

 

(注)株式数に換算して記載しております。

 

② ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

(イ)ストック・オプションの数

 

 

2018年

取締役報酬

ストック・オプション

2018年

使用人等

ストック・オプション

2019年

使用人等

ストック・オプション

権利確定前

(株)

 

 

 

前連結会計年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

 

前連結会計年度末

 

20,000

98,700

116,700

権利確定

 

権利行使

 

3,000

11,000

失効

 

20,000

95,700

100

未行使残

 

105,600

 

 

 

 

2020年

取締役報酬

ストック・オプション

2020年

使用人等

ストック・オプション

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

10,000

58,400

権利確定

 

権利行使

 

10,000

1,800

失効

 

未行使残

 

56,600

 

 

 

(ロ)単価情報

 

 

2018年

取締役報酬

ストック・オプション

2018年

使用人等

ストック・オプション

2019年

使用人等

ストック・オプション

権利行使価格

(円)

1,104

1,104

922

行使時平均株価

(円)

1,271

1,158

公正な評価単価(付与日)

(円)

168

168

168

 

 

 

2020年

取締役報酬

ストック・オプション

2020年

使用人等

ストック・オプション

権利行使価格

(円)

890

890

行使時平均株価

(円)

1,142

1,284

公正な評価単価(付与日)

(円)

171

171

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

357,306千円

 

414,947千円

投資有価証券評価損

395,154

 

329,587

棚卸資産評価損

277,997

 

297,993

減損損失

321,027

 

293,428

税額控除繰越額

 

224,811

貸倒引当金

185,723

 

202,862

賞与引当金

162,583

 

182,732

退職給与

161,800

 

140,134

その他

483,378

 

296,331

繰延税金資産小計

2,344,971

 

2,382,828

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△353,951

 

△414,947

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,052,646

 

△962,169

評価性引当額小計

△1,406,597

 

△1,377,116

繰延税金資産合計

938,373

 

1,005,712

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△220,174

 

△228,783

関係会社の留保利益金

△126,323

 

△75,315

その他

△50,999

 

△33,351

繰延税金負債合計

△397,497

 

△337,450

繰延税金資産(負債)の純額

540,875

 

668,261

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

60,451

14,235

76,500

90,086

116,031

357,306

評価性引当額

△57,096

△14,235

△76,500

△90,086

△116,031

△353,951

繰延税金資産

3,354

3,354

(※)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

56,607

14,235

76,500

267,603

414,947

評価性引当額

△56,607

△14,235

△76,500

△267,603

△414,947

繰延税金資産

(※)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.5%

 

30.5%

(調整)

 

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△8.1

 

△8.6

特別税額控除

△2.3

 

△6.6

評価性引当額の増減

0.3

 

△4.3

関係会社の留保利益

△0.6

 

△2.5

連結上消去した受取配当金

8.3

 

8.8

交際費等永久に損金に算入されない項目

△1.2

 

1.9

その他

△0.2

 

1.7

税効果会計適用後の法人税等の負担率

26.7

 

20.9

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

 一部の工場及び事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を31年と見積り、割引率は1.9%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

92,521千円

97,119千円

時の経過による調整額

178

181

その他増減額(△は減少)

4,420

2,282

期末残高

97,119

99,583

 

(賃貸等不動産関係)

 賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

電子材料

産業用構造材料

電気絶縁材料

ディスプレイ材料

一時点で移転される財

26,543,787

5,403,439

2,582,435

2,955,149

37,484,811

305,087

37,789,898

一定の期間にわたり移転される財

3,724,563

1,207,683

4,932,246

4,932,246

顧客との契約から生じる収益

26,543,787

9,128,002

2,582,435

4,162,832

42,417,058

305,087

42,722,145

その他の収益

外部顧客への売上高

26,543,787

9,128,002

2,582,435

4,162,832

42,417,058

305,087

42,722,145

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、関連商品販売、物流関連及びその他の事業等を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

電子材料

産業用構造材料

電気絶縁材料

ディスプレイ材料

一時点で移転される財

25,105,697

5,523,782

2,532,845

2,210,935

35,373,261

338,813

35,712,075

一定の期間にわたり移転される財

5,077,915

1,324,492

6,402,408

6,402,408

顧客との契約から生じる収益

25,105,697

10,601,698

2,532,845

3,535,427

41,775,670

338,813

42,114,483

その他の収益

外部顧客への売上高

25,105,697

10,601,698

2,532,845

3,535,427

41,775,670

338,813

42,114,483

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、関連商品販売、物流関連及びその他の事業等を含んでおります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

当社グループは、以下の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約の識別

ステップ2:履行義務の識別

ステップ3:取引価格の算定

ステップ4:履行義務への取引価格の配分

ステップ5:履行義務の充足による収益認識

 

当社グループは、電子部品メーカー、情報機器メーカー、産業用電子機器メーカー等を主な得意先として、電子材料、産業用構造材料、電気絶縁材料、ディスプレイ材料等の製品を製造販売しております。これら製品の多くは、納入時点において支配が顧客に移転して履行義務が充足されると判断していることから当時点で収益を認識しておりますが、国内の販売においては、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転されるときまでの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。また、当社グループは産業用構造材料とディスプレイ材料の一部製品に係る収益について、顧客との契約における義務を履行するにつれて資産に対する支配が顧客に移転することから、履行義務の進捗に応じて一定期間にわたって収益を認識しております。

取引価格の算定については、顧客との契約において約束された対価から、値引き、返品等を控除した金額で算定しております。これらの履行義務に対する対価は履行義務充足後1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

なお、買戻し契約に該当する有償支給取引については、金融取引として有償支給先に残存する支給品について棚卸資産を認識するとともに、有償支給先に残存する支給品の期末棚卸高相当額について「有償支給取引に係る負債」を認識しております。有償受給取引については、加工代相当額のみを純額で認識しております。さらに、顧客への製品の販売における当社の役割が代理人に該当する取引については、当該対価の総額から第三者に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

①契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

 

受取手形及び売掛金

15,971,983

12,967,312

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

 

受取手形及び売掛金

12,967,312

16,243,075

契約資産(期首残高)

101,852

214,793

契約資産(期末残高)

214,793

272,549

契約負債(期首残高)

21,162

311,076

契約負債(期末残高)

311,076

437,136

契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される契約において、収益を認識したが未請求の対価に関連するものであります。契約資産は、権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。これは通常、請求書を顧客に発行した時点であります。

契約負債は、主として顧客からの前受金に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。

前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、21,162千円であります。また、当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、195,013千円であります。

 

②残存履行義務に配分した取引価格

当社グループは、残存履行義務に配分した取引価格について、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、本社に製品・サービス別の製造販売体制を置き、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

従って、当社は、製造販売体制を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「電子材料事業」、「産業用構造材料事業」、「電気絶縁材料事業」及び「ディスプレイ材料事業」の4つを報告セグメントとしております。

「電子材料事業」は、フレキシブル及びリジットプリント配線板用材料等を生産しております。「産業用構造材料事業」は、水処理用FRP製圧力容器、航空機用ハニカムパネル及びプリプレグ、引抜成形品、FRPスキーシート等を生産しております。「電気絶縁材料事業」は、ガラスクロス、ガラステープ、電気絶縁用プリプレグ等を生産しております。「ディスプレイ材料事業」は、3D表示フィルター、偏光利用部材等を生産しております。

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益(のれん償却前)ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)

合計

 

電子材料

産業用構造材料

電気絶縁材料

ディスプレイ材料

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

26,543,787

9,128,002

2,582,435

4,162,832

42,417,058

305,087

42,722,145

セグメント間の内部売上高又は振替高

838,889

838,889

26,543,787

9,128,002

2,582,435

4,162,832

42,417,058

1,143,977

43,561,035

セグメント利益

1,223,631

1,315,614

184,705

1,024,005

3,747,957

148,085

3,896,042

セグメント資産

33,759,023

10,358,447

3,404,018

3,779,705

51,301,195

1,198,161

52,499,356

その他

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,683,250

187,682

136,616

91,611

2,099,161

21,565

2,120,726

持分法適用会社への投資額

240,660

240,660

240,660

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

3,145,938

627,528

401,486

176,033

4,350,987

21,307

4,372,295

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、関連商品販売、物流関連及びその他事業等を含んでおります。

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)

合計

 

電子材料

産業用構造材料

電気絶縁材料

ディスプレイ材料

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

25,105,697

10,601,698

2,532,845

3,535,427

41,775,670

338,813

42,114,483

セグメント間の内部売上高又は振替高

907,946

907,946

25,105,697

10,601,698

2,532,845

3,535,427

41,775,670

1,246,759

43,022,429

セグメント利益

260,132

1,476,470

314,815

940,287

2,991,706

199,020

3,190,726

セグメント資産

35,947,462

11,028,442

2,743,730

3,620,968

53,340,604

1,707,779

55,048,383

その他

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,613,468

205,173

115,239

96,951

2,030,831

22,751

2,053,583

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

2,567,110

517,741

52,721

134,168

3,271,742

11,748

3,283,491

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、関連商品販売、物流関連及びその他事業等を含んでおります。

 

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

売上高

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

42,417,058

41,775,670

「その他」の区分の売上高

1,143,977

1,246,759

セグメント間取引消去

△838,889

△907,946

連結財務諸表の売上高

42,722,145

42,114,483

 

(単位:千円)

利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

3,747,957

2,991,706

「その他」の区分の利益

148,085

199,020

セグメント間取引消去

4,297

6,265

全社費用(注)

△1,640,820

△1,683,849

棚卸資産の調整額

△31,414

△29,365

連結財務諸表の営業利益

2,228,105

1,483,777

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(単位:千円)

資産

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

51,301,195

53,340,604

「その他」の区分の資産

1,198,161

1,707,779

本社管理部門に対する債権の相殺消去

△348,554

△601,907

全社資産(注)

15,540,339

14,399,572

棚卸資産の調整額

△31,414

△29,365

連結財務諸表の資産合計

67,659,726

68,816,683

(注)全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない投資有価証券等であります。

(単位:千円)

その他の項目

報告セグメント計

その他

調整額

連結財務諸表計上額

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

減価償却費

2,099,161

2,030,831

21,565

22,751

169,662

152,968

2,290,388

2,206,551

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

4,350,987

3,271,742

21,307

11,748

165,160

165,563

4,537,455

3,449,055

(注)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社共通の目的で使用する資産の設備投資額であります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

電子材料

産業用構造材料

電気絶縁材料

ディスプレイ材料

その他

合計

外部顧客への売上高

26,543,787

9,128,002

2,582,435

4,162,832

305,087

42,722,145

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本

中国

その他の地域

合計

18,604,068

11,099,226

13,018,850

42,722,145

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日本

台湾

中国

その他の地域

合計

10,645,611

3,509,912

1,650,680

639,975

16,446,181

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

味の素ファインテクノ株式会社

4,327,570

電子材料事業

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

電子材料

産業用構造材料

電気絶縁材料

ディスプレイ材料

その他

合計

外部顧客への売上高

25,105,697

10,601,698

2,532,845

3,535,427

338,813

42,114,483

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本

中国

その他の地域

合計

18,378,391

12,490,626

11,245,465

42,114,483

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日本

台湾

中国

その他の地域

合計

10,850,913

3,179,193

3,070,127

861,709

17,961,943

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自2022年4月1日  至2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

電子材料

産業用構造材料

電気絶縁材料

ディスプレイ材料

その他

全社・消去

合計

減損損失

19,332

19,332

 

当連結会計年度(自2023年4月1日  至2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

電子材料

産業用構造材料

電気絶縁材料

ディスプレイ材料

その他

全社・消去

合計

減損損失

15,524

15,524

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の

内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

重要な子会社の役員

野波 英隆

アリサワファイバーグラス㈱取締役

(被所有)
直接   0.09

ストックオプションの権利行使

11,040

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

2018年6月28日開催の当社取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に行使時の払込金額を乗じた金額を記載しております。

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の

内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

有沢 悠太

当社代表

取締役

(被所有)
直接   0.39

譲渡制限付株式の付与

19,999

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

2021年6月25日開催の第73回定時株主総会において導入することが決議された「譲渡制限付株式報酬制度」に基づき、2023年6月29日開催の取締役会決議により割り当てられた譲渡制限付株式になります。なお、取引金額については、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社普通株式の終値より算定しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

該当事項はありません。

(2)重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり純資産額

1,422.43円

1,394.08円

1株当たり当期純利益

86.46円

49.51円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

86.24円

49.46円

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

2,856,481

1,639,772

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

2,856,481

1,639,772

期中平均株式数(株)

33,036,799

33,121,675

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

85,741

32,644

(うち新株予約権(株))

(85,741)

(32,644)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

(注) 株主資本において自己株式として計上されている従業員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式は、1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております(前連結会計年度88,066株、当連結会計年度83,536株)。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

(年月日)

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率(年%)

担保

償還期限

(年月日)

株式会社

サトーセン

第2回無担保社債

(私募債)

2017年

4月28日

27,600

(16,800)

10,800

(10,800)

0.25

なし

2024年

5月24日

合計

27,600

(16,800)

10,800

(10,800)

 (注)1.「当期末残高」欄の( )内書は、1年以内償還予定の額であります。

2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

10,800

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

5,056,253

5,301,635

1.39

1年以内に返済予定の長期借入金

1,843,441

3,120,516

1.49

1年以内に返済予定のリース債務

129,172

130,047

6.02

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,723,471

1,970,976

1.13

2025年~2030年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

460,601

354,223

2.92

2025年~2038年

合計

10,212,940

10,877,399

 (注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

915,076

899,584

76,605

35,600

リース債務

100,358

61,595

25,534

14,556

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

9,494,400

19,895,480

30,859,791

42,114,483

税金等調整前四半期(当期)純利益又は四半期純損失(△)(千円)

△171,798

855,120

1,348,694

2,072,487

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は四半期純損失(△)(千円)

△201,807

563,444

981,699

1,639,772

1株当たり四半期(当期)純利益又は四半期純損失(△)(円)

△6.10

17.02

29.64

49.51

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は四半期純損失(△)(円)

△6.10

23.10

12.62

19.86