第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人により監査を受けております。なお、従来、当社が監査証明を受けているPwC京都監査法人は、2023年12月1日付でPwCあらた有限責任監査法人と合併し、PwC Japan有限責任監査法人に名称を変更しております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容及び改正等を適切に把握し的確に対応するために、適切な財務報告のための社内体制構築、セミナーの参加などを通じて、積極的な専門知識の蓄積並びに情報収集活動に努めております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,446,255

1,690,432

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 560,515

※1 646,601

商品及び製品

81,449

62,462

未収還付法人税等

54,914

70,958

その他

144,882

65,912

流動資産合計

2,288,018

2,536,366

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

102,999

26,639

減価償却累計額

57,750

20,289

建物及び構築物(純額)

45,249

6,350

工具、器具及び備品

397,977

464,422

減価償却累計額

220,009

87,073

工具、器具及び備品(純額)

177,968

377,348

土地

21,150

-

有形固定資産合計

244,368

383,698

無形固定資産

 

 

のれん

169,546

174,048

ソフトウエア

560,124

450,731

その他

40,173

20,095

無形固定資産合計

769,844

644,875

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 120,471

※2 67,704

長期貸付金

515,058

16,359

繰延税金資産

112,728

14,120

保険積立金

218,033

65,067

その他

117,490

58,055

投資その他の資産合計

1,083,780

221,307

固定資産合計

2,097,993

1,249,882

資産合計

4,386,012

3,786,248

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

513,979

600,000

1年内返済予定の長期借入金

327,677

258,276

未払金

166,214

205,421

未払費用

46,441

87,621

未払法人税等

69,828

94,270

未払消費税等

8,312

22,688

賞与引当金

21,069

19,159

その他

※3 17,271

※3 31,683

流動負債合計

1,170,796

1,319,121

固定負債

 

 

長期借入金

668,812

379,830

資産除去債務

11,807

11,807

繰延税金負債

-

2,551

その他

25,715

90,313

固定負債合計

706,335

484,502

負債合計

1,877,132

1,803,624

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,516,478

1,868,479

資本剰余金

1,225,970

1,577,970

利益剰余金

287,953

1,541,545

自己株式

3

3

株主資本合計

2,454,492

1,904,900

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,038

5,876

為替換算調整勘定

8,992

3,404

その他の包括利益累計額合計

12,030

9,281

新株予約権

16,841

39,237

非支配株主持分

25,515

29,206

純資産合計

2,508,880

1,982,624

負債純資産合計

4,386,012

3,786,248

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

1,924,259

2,229,281

売上原価

1,138,651

1,527,915

売上総利益

785,607

701,365

販売費及び一般管理費

※1 841,105

※1 917,462

営業損失(△)

55,497

216,097

営業外収益

 

 

受取利息

1,047

3,721

受取配当金

7,683

3,093

匿名組合投資利益

2,337

2,544

為替差益

72,615

-

その他

43,150

5,326

営業外収益合計

126,834

14,686

営業外費用

 

 

支払利息

15,972

11,656

持分法による投資損失

971

7,090

為替差損

-

465

その他

7,437

14,416

営業外費用合計

24,381

33,629

経常利益又は経常損失(△)

46,955

235,040

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

102,839

-

固定資産売却益

※2 57

※2 3,323

新株予約権戻入益

-

9,434

負ののれん発生益

-

6,629

特別利益合計

102,896

19,387

特別損失

 

 

減損損失

※3 170,967

※3 378,409

投資有価証券評価損

13,955

-

棚卸資産除却損

2,542

-

固定資産除却損

1,328

-

のれん償却額

※4 461,086

-

貸倒損失

-

※5 505,907

特別損失合計

649,880

884,317

税金等調整前当期純損失(△)

500,028

1,099,970

法人税、住民税及び事業税

57,987

45,494

法人税等調整額

30,640

113,175

法人税等合計

27,347

158,670

当期純損失(△)

527,375

1,258,640

非支配株主に帰属する当期純利益

2,915

3,055

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

530,291

1,261,695

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純損失(△)

527,375

1,258,640

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,038

2,838

為替換算調整勘定

75,396

4,952

その他の包括利益合計

78,434

2,113

包括利益

448,941

1,260,754

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

452,624

1,264,445

非支配株主に係る包括利益

3,682

3,690

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

1,457,102

1,166,594

238,690

3

2,862,383

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

59,376

59,376

 

 

118,752

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

530,291

 

530,291

新規連結に伴う利益剰余金の変動

 

 

3,648

 

3,648

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

59,376

59,376

526,643

-

407,891

当期末残高

1,516,478

1,225,970

287,953

3

2,454,492

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

為替換算

調整勘定

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

-

65,636

65,636

3,966

17,396

2,818,110

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

118,752

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

 

 

530,291

新規連結に伴う利益剰余金の変動

 

 

 

 

 

3,648

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

3,038

74,629

77,667

12,875

8,118

98,661

当期変動額合計

3,038

74,629

77,667

12,875

8,118

309,229

当期末残高

3,038

8,992

12,030

16,841

25,515

2,508,880

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

1,516,478

1,225,970

287,953

3

2,454,492

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

352,000

352,000

 

 

704,000

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

1,261,695

 

1,261,695

新規連結に伴う利益剰余金の変動

 

 

8,103

 

8,103

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

352,000

352,000

1,253,592

-

549,591

当期末残高

1,868,479

1,577,970

1,541,545

3

1,904,900

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

為替換算

調整勘定

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

3,038

8,992

12,030

16,841

25,515

2,508,880

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

704,000

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

 

 

1,261,695

新規連結に伴う利益剰余金の変動

 

 

 

 

 

8,103

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

2,838

5,587

2,749

22,395

3,690

23,336

当期変動額合計

2,838

5,587

2,749

22,395

3,690

526,255

当期末残高

5,876

3,404

9,281

39,237

29,206

1,982,624

 

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純損失(△)

500,028

1,099,970

減価償却費

143,963

167,274

減損損失

170,967

378,409

貸倒損失

-

505,907

新株予約権戻入益

-

9,434

のれん償却額

566,211

47,136

負ののれん発生益

-

6,629

受取利息及び受取配当金

8,731

6,815

支払利息

15,972

11,656

持分法による投資損益(△は益)

971

7,090

為替差損益(△は益)

1,476

465

匿名組合投資損益(△は益)

2,337

2,180

固定資産売却損益(△は益)

-

3,323

投資有価証券評価損益(△は益)

13,955

-

投資有価証券売却損益(△は益)

102,839

-

売上債権の増減額(△は増加)

47,681

58,263

棚卸資産の増減額(△は増加)

19,272

31,670

未払金及び未払費用の増減額(△は減少)

23,225

37,572

その他

99,304

371,999

小計

107,143

372,566

利息及び配当金の受取額

8,730

6,814

利息の支払額

15,972

11,656

法人税等の支払額

97,480

34,120

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,421

333,604

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

86,693

536,773

有形固定資産の売却による収入

-

16,860

無形固定資産の取得による支出

210,129

157,583

投資有価証券の取得による支出

7,792

-

投資有価証券の売却による収入

102,840

-

貸付けによる支出

41,576

33,612

保険積立金の積立による支出

27,423

-

保険積立金の解約による収入

-

152,965

匿名組合出資金の払戻による収入

12,077

2,180

その他

2,923

13,301

投資活動によるキャッシュ・フロー

255,774

569,264

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

560,000

135,652

長期借入金の返済による支出

385,664

504,455

短期借入金の増減額(△は減少)

101,159

86,533

株式の発行による収入

2,200

704,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

66

-

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

35,738

38,774

財務活動によるキャッシュ・フロー

242,023

382,956

現金及び現金同等物に係る換算差額

5,545

85,440

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

16,874

232,737

現金及び現金同等物の期首残高

1,420,430

1,415,253

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

11,697

11,438

現金及び現金同等物の期末残高

1,415,253

1,659,429

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 8

主要な連結子会社の名称

 ソリッドインテリジェンス株式会社

 株式会社ディーエスエス

 Jach Technology SpA

 Alianza FollowUP S.A.S.

 Inteligenxia S.A.

 FollowUP Peru S.A.C

 FollowUP Customer Experience S.L.

 Alianza FollowUP Panamá S.A.

FollowUP Customer Experience S.L.及びAlianza FollowUP Panamá S.A.は重要性が高まったため、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

 

(2)主要な非連結子会社の名称

特記すべき主要な非連結子会社はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した会社数及び主要な会社等の名称

・持分法を適用した非連結子会社の数 0

・持分法を適用した関連会社の数 1

・関連会社の名称 株式会社日本データ取引所

 

(2)持分法非適用の主要な非連結子会社の名称

特記すべき持分法非適用の主要な非連結子会社はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社であるJach Technology SpA、Alianza FollowUP S.A.S.、Inteligenxia S.A.、FollowUP Peru S.A.C、FollowUP Customer Experience S.L.及びAlianza FollowUP Panamá S.A.の決算日は12月31日であります。

 連結子会社の決算日と連結決算日との差異が3か月を超えない場合においては、当該連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 なお、匿名組合出資金については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品及び製品

先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

 

(3)固定資産の減価償却の方法

イ.有形固定資産

 当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 また、在外連結子会社は定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物   4~28年

工具、器具及び備品 3~15年

ロ.無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(3~6年)に基づいております。

 

(4)引当金の計上基準

 貸倒引当金

 受取手形及び売掛金等の債権による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 賞与引当金

 従業員賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社および連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は主に以下のとおりであります。

 なお、収益は顧客との契約に係る取引価格で測定しており、重要な変動対価の額等はありません。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

イ. リテールマーケティング事業

 リテールマーケティング事業では、リテール分野において当社グループの独自の分析ツールを活用したSaaS型のサービスの提供をしております。当該サービスにおいては、AIカメラ等の設置に係る役務提供とその後のサービス提供を顧客との契約に基づく履行義務として識別しております。

 AIカメラ等の設置に係る役務提供については設置完了時において収益を計上しております。また、その後のサービス提供については、契約に基づき顧客にサービスが提供される時間の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、収益は当該履行義務が充足される契約期間における期間按分で計上しております。

ロ. データ分析ソリューション事業

 データ分析ソリューション事業においては、主に顧客向けのシステム受託開発と運用支援、ソーシャルリスニングの分析ツールを活用したサービス及びコンサルティングサービスを提供しております。

 システム受託開発及びコンサルティングサービスについては、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、主として発生原価に基づくインプット法によっております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い請負契約については、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点において収益を認識しております。

 また、システム運用支援、ソーシャルリスニングの分析ツールを活用したサービス提供については契約に基づき顧客にサービスが提供される時間の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、収益は当該履行義務が充足される契約期間における期間按分で計上しております。

 

 

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、効果の発生する期間を合理的に見積り、10年間にわたり均等償却しております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損損失に係る見積り

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

244,368

383,698

無形固定資産

769,844

644,875

減損損失

170,967

378,409

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループは事業資産についてはサービス等を基準とした管理会計上の区分単位をグルーピングの単位とし、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位でグルーピングを行っております。減損の兆候があると判定された資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、減損損失の認識の判定を実施しております。減損損失を認識すべきであると判定された資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額は、使用価値を使用しております。

 割引前将来キャッシュ・フローについては、取締役会で承認を得た事業計画をもとに、経営環境や需要動向を踏まえて算定しております。当該事業計画は、将来の事業別売上高、人件費や業務委託費等の売上原価、販売費および一般管理費の発生見込み等の重要な仮定を含んでいます。経営環境や需要動向の変動により、これらの見積りにおいて用いた仮定の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度において減損損失を計上する可能性があります。

 前連結会計年度及び当連結会計年度に計上しました減損損失につきましては(連結損益計算書関係)をご参照ください。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

 前連結会計年度まで流動資産の「その他」に含めて表示しておりました「未収還付法人税等」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より、区分掲記しております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた199,797千円は、「未収還付法人税等」54,914千円、「その他」144,882千円として組み替えております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

売掛金

550,263千円

638,876千円

契約資産

10,252

7,724

 

※2 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券

78,591千円

16,009千円

 

※3 契約負債

 流動負債の「その他」のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

契約負債

1,864千円

2,128千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

114,718千円

125,123千円

給料手当

250,805

311,477

のれん償却額

105,124

47,136

業務委託費

55,693

97,636

 

※2 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

工具、器具及び備品

57千円

-千円

建物及び構築物

-

888

土地

-

2,434

57

3,323

 

 

※3 減損損失

   前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

   当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上いたしました。

場所

用途

種類

東京都品川区

自社利用ソフトウエア

ソフトウェア等

東京都品川区

事業用資産

顧客関連資産

東京都品川区

その他

のれん

東京都品川区

事業用資産

工具器具備品

東京都品川区

事業用資産

一括償却資産

 減損会計の適用にあたっては独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によってサービス別に資産のグルーピングを行っております

 当連結会計年度において自社利用ソフトウエアの一部サービス及び事業用資産について事業の選択と集中により注力する分野を見直したことにより収益性が低下し投資額の回収が見込めなくなったことから帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額170,967千円を減損損失として特別損失に計上しており、その主な内訳は、ソフトウエア6,377千円、ソフトウエア仮勘定81,978千円、顧客関連資産40,853千円、のれん40,334千円です

 なお当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、必要に応じて外部の専門家を利用して、事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの見積額を、現在価値に割り引くことで算定しております。

 

   当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

   当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上いたしました。

場所

用途

種類

東京都品川区

事業用資産

建物

東京都品川区

事業用資産

工具器具備品

東京都品川区

事業用資産

土地

東京都品川区

その他

のれん

東京都品川区

事業用資産

顧客関連資産

東京都品川区

事業用資産

長期前払費用

東京都品川区

自社利用ソフトウェア

ソフトウェア等

パナマ

その他

のれん

スペイン

その他

のれん

スペイン

事業用資産

工具器具備品

 減損会計の適用にあたっては独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によってサービス別に資産のグルーピングを行っております

 当連結会計年度の事業用資産と自社利用ソフトウェアの一部サービス及びのれんについて、事業の収益性が低下し投資額の回収が見込めなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額378,409千円を減損損失として特別損失に計上しております。その主な内訳は、建物6,463千円、工具器具備品73,445千円、土地13,010千円、ソフトウェア102,326千円、ソフトウェア仮勘定70,349千円、のれん64,304千円、顧客関連資産14,244千円、長期前払費用34,265千円です。

 なお当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、必要に応じて外部の専門家を利用して、事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの見積額を、現在価値に割り引くことで算定しております。

 

※4 のれん償却額

   前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

特別損失に計上されているのれん償却額は、「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」(日本公認会計士協会 会計制度委員会報告第7号)第32項の規定に基づき、子会社株式の減損処理に伴ってのれんを一時償却したものです。

 

   当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

※5 貸倒損失

   前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

   当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当社の連結子会社であるJach Technology SpAが保有する長期貸付金について、個別に回収可能性を検討した結果、貸倒損失505,907千円を特別損失に計上いたしました。

なお、長期貸付金の貸付先には、当社取締役であるクリスチャン パブロ カファティ クエバス及び親族の資産管理会社であるCCC SpA社、Inversiones Santa Olga SpA社が含まれます。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

4,552千円

4,091千円

組替調整額

-

-

税効果調整前

4,552

4,091

税効果額

△1,514

△1,252

その他有価証券評価差額金

3,038

2,838

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

75,396

△4,952

組替調整額

-

-

為替換算調整勘定

75,396

△4,952

その他の包括利益合計

78,434

△2,113

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

当連結会計年度

増加株式数

当連結会計年度

減少株式数

当連結会計年度末

株式数

普通株式(株)

14,326,753

431,098

-

14,757,851

(注)当連結会計年度において、新株予約権の行使により普通株式86,600株を発行しています。また、取締役及び従業員への報酬制度として譲渡制限株式を発行したことにより344,498株増加しています。

 

2.自己株式に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

当連結会計年度

増加株式数

当連結会計年度

減少株式数

当連結会計年度末

株式数

普通株式(株)

960

21,663

-

22,623

(変動事由の概要)
増加数の主な内訳は、以下のとおりであります。
譲渡制限付株式報酬制度対象者の退職に伴う無償取得による増加21,663株

 

3.新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

16,841

 

 

第13回新株予約権

普通株式

1,041,400

1,041,400

 

 

第14回新株予約権

普通株式

1,200,000

1,200,000

合計

2,241,400

2,241,400

16,841

(注)目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

   なお、2022年9月27日付取締役会において、2020年10月15日に発行した行使価額修正条項付第13回及び第14回新株予約権につき、残存する本新株予約権の全部を取得するとともに、取得後直ちにその全部を消却することを決議し、2022年10月11日に本新株予約権の取得及び消却を完了いたしました。

 

4.配当に関する事項

  該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

当連結会計年度

増加株式数

当連結会計年度

減少株式数

当連結会計年度末

株式数

普通株式(株)

14,757,851

2,430,200

-

17,188,051

(注)当連結会計年度において、新株予約権の行使により200,200株、第三者割当増資により2,230,000株増加しています。

 

2.自己株式に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

当連結会計年度

増加株式数

当連結会計年度

減少株式数

当連結会計年度末

株式数

普通株式(株)

22,623

40,299

-

62,922

(変動事由の概要)
増加数の主な内訳は、以下のとおりであります。
譲渡制限付株式報酬制度対象者の退職に伴う無償取得による増加40,299株

 

3.新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

39,237

 

 

第19回新株予約権

普通株式

1,488,000

624,960

合計

1,488,000

664,197

(注)1.目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

   2.第19回新株予約権の当連結会計年度増加は、新株予約権の発行によるものです。

 

4.配当に関する事項

  該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

1,446,255千円

1,690,432千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△31,001

△31,002

現金及び現金同等物

1,415,253

1,659,429

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、必要な資金を主に自己資金と借入によって賄っております。また、資金運用については、主に短期的な預金、流動性の高い金融資産等によっております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 投資有価証券は、非上場企業や匿名組合等への出資であり発行体の信用リスクに晒されております。

 営業債務である未払金は、そのほとんどが1年以内に決済が到来するものであります。

 長期借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包しております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、営業債権について、社内規程等に従い、営業担当者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場価格の変動リスクの管理

 投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 為替リスク(外国為替の変動リスク)の管理

 外貨建金銭債権債務については、為替変動の状況をモニタリングしております。

④ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性を管理しております。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

長期貸付金

516,185

528,986

12,800

資産計

516,185

528,986

12,800

長期借入金

996,489

991,166

△5,323

負債計

996,489

991,166

△5,323

注1 現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、未収還付法人税等、未払金、未払法人税等、未払消費税等、短期借入金については短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

注2 市場価格のない株式等及び匿名組合等への出資は上表に含めておりません。これらの金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区  分

連結貸借対照表計上額

(千円)

 市場価格のない株式等

78,591

 匿名組合等への出資(※)

41,879

(※) 匿名組合等への出資については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象に含めておりません。

注3 長期貸付金には1年内回収予定の長期貸付金を含めております。

注4 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

長期貸付金

19,383

17,841

△1,542

資産計

19,383

17,841

△1,542

長期借入金

638,106

633,086

△5,020

負債計

638,106

633,086

△5,020

注1 現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、未払金、未払法人税等、未払消費税等、短期借入金については短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

注2 市場価格のない株式等及び匿名組合等への出資は上表に含めておりません。これらの金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区  分

連結貸借対照表計上額

(千円)

 市場価格のない株式等

19,554

 匿名組合等への出資(※)

48,150

(※) 匿名組合等への出資については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象に含めておりません。

注3 長期貸付金には1年内回収予定の長期貸付金を含めております。

注4 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

区 分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

528,986

528,986

資産計

528,986

528,986

長期借入金

991,166

991,166

負債計

991,166

991,166

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

区 分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

17,841

17,841

資産計

17,841

17,841

長期借入金

633,086

633,086

負債計

633,086

633,086

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期貸付金

 これらの時価は、元利金の合計額と当該債権の残存期間及び信用リスクを加味した利率をもとに、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

 これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率をもとに、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

4.金銭債権及び金銭債務の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

受取手形、売掛金及び契約資産

560,515

長期貸付金(※)

105,266

411,260

合計

665,782

411,260

(※)1年内回収予定の長期貸付金を含めております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

受取手形、売掛金及び契約資産

646,601

長期貸付金(※)

13,954

5,429

合計

660,555

5,429

(※)1年内回収予定の長期貸付金を含めております。

 

5.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

長期借入金(※)

327,677

274,389

194,383

97,912

62,763

39,365

合計

327,677

274,389

194,383

97,912

62,763

39,365

(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

長期借入金(※)

258,276

186,540

92,412

62,138

14,212

24,528

合計

258,276

186,540

92,412

62,138

14,212

24,528

(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

(有価証券関係)

1.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 当連結会計年度において、減損処理を行い、投資有価証券評価損13,955千円(特別損失)を計上しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

(退職給付関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当社グループは、退職給付制度がないため、該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当社グループは、退職給付制度がないため、該当事項はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

当連結会計年度

販売費及び一般管理費

34,370千円

18,913千円

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

新株予約権戻入益

-千円

9,434千円

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 (1) ストック・オプションの内容

 

第8回新株予約権

第9回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 4名

当社従業員 1名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 360,000株

普通株式 40,000株

付与日

2013年10月29日

2014年3月3日

権利確定条件

当社グループの取締役、監査役又は従業員等であること。

当社グループの取締役、監査役又は従業員等であること。

対象勤務期間

自 2013年10月29日

至 2015年10月28日

自 2014年2月18日

至 2016年2月17日

権利行使期間

自 2015年10月29日

至 2023年10月28日

自 2016年2月18日

至 2024年2月17日

 

 

 

第10回新株予約権

第15回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社従業員 7名

その他 4名

当社取締役 2名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 30,000株

普通株式 216,000株

付与日

2014年3月3日

2021年2月2日

権利確定条件

当社グループの取締役、監査役又は従業員等であること。

2022年3月期から2024年3月期までのいずれかの期における売上高が2,000百万円を超過していること。

割当日から2025年7月31日までの間に、いずれかの連続する20取引日の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引終値がすべて本新株予約権の行使価額の150%を上回った場合。

対象勤務期間

自 2014年2月18日

至 2016年2月17日

自 2021年2月2日

至 2021年3月31日

権利行使期間

自 2016年2月18日

至 2024年2月17日

自 2021年2月3日

至 2029年2月2日

 

 

 

第16回新株予約権

第18回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 3名

当社子会社従業員 12名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 376,500株

普通株式 132,800株

付与日

2022年8月12日

2022年12月21日

権利確定条件

当社グループの取締役、監査役または従業員であること。

当社グループの取締役、監査役または従業員であること。

対象勤務期間

自 2022年8月12日

至 2027年8月12日

自 2022年12月21日

至 2027年12月21日

権利行使期間

自 2027年8月13日

至 2032年8月12日

自 2027年12月22日

至 2032年12月21日

(注) 株式数に換算して記載しております。

 なお、2010年12月13日付株式分割(1株につき100株の割合)、2014年11月6日付株式分割(1株につき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

 

第8回新株予約権

第9回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

-

-

付与

 

-

-

失効

 

-

-

権利確定

 

-

-

未確定残

 

-

-

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

160,000

40,000

権利確定

 

-

-

権利行使

 

160,000

40,000

失効

 

-

-

未行使残

 

-

-

 

 

 

 

第10回新株予約権

第15回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

-

216,000

付与

 

-

-

失効

 

-

-

権利確定

 

-

216,000

未確定残

 

-

-

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

200

-

権利確定

 

-

-

権利行使

 

200

-

失効

 

-

-

未行使残

 

-

-

 

 

 

 

第16回新株予約権

第18回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

376,500

132,800

付与

 

-

-

失効

 

114,300

14,000

権利確定

 

-

-

未確定残

 

262,200

118,800

権利確定後

(株)

 

 

前連結会計年度末

 

-

-

権利確定

 

-

-

権利行使

 

-

-

失効

 

-

-

未行使残

 

-

-

 

 

(注)2010年12月13日付株式分割(1株につき100株の割合)、2014年11月6日付株式分割(1株につき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

 

 

第8回新株予約権

第9回新株予約権

権利行使価格(注)

(円)

110

110

行使時平均株価

(円)

289

291

付与日における公正な評価単価

(円)

-

-

 

 

 

第10回新株予約権

第15回新株予約権

権利行使価格(注)

(円)

110

430

行使時平均株価

(円)

355

-

付与日における公正な評価単価

(円)

-

-

 

 

 

 

第16回新株予約権

第18回新株予約権

権利行使価格(注)

(円)

1

1

行使時平均株価

(円)

-

-

付与日における公正な評価単価

(円)

280

251

 

(注)1.2010年12月13日付株式分割(1株につき100株の割合)、2014年11月6日付株式分割(1株につき100株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

2.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積は困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

3.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

①当連結会計年度末における本源的価値の合計額        341,952千円

②当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額   35,939千円

 

4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1) 使用した算定技法

ブラックショールズ式

(2) 主な基礎数値及びその見積方法

 

第16回新株予約権

第18回新株予約権

株価変動性(注)1

54.82%

53.98%

予想残存期間(注)2

7.5年

7.5年

予想配当(注)3

0%

0%

無リスク利子率(注)4

0.083%

0.401%

(注)1 過去株価実績に基づき算定しております。

   2 権利行使期間の中間点において行使されたものとして算定しております。

   3 配当実績によっております。

   4 国債の利回りに基づき算定しております。

 

(譲渡制限付株式報酬)

1.取締役の報酬等として株式を無償交付する取引のうち、事前交付型の内容、規模及びその変動状況

(1) 事前交付型の内容

 

2019年事前交付型

2020年事前交付型

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 3名

当社取締役(社外取締役を除く) 3名

当社子会社の取締役 1名

株式の種類別の付与された株式数

普通株式 8,110株

普通株式 6,516株

付与日

2019年7月26日

2020年7月22日

権利確定条件

付与日から2020年3月期に係る定時株主総会の終結の時までの間、継続して、当社の取締役の地位にあること。

付与日から2021年3月期に係る定時株主総会の終結の時までの間、継続して、当社(付与対象者が当社子会社取締役の場合は当社子会社)の取締役の地位にあること。

対象勤務期間

自 2019年7月26日

至 2020年3月期に係る定時株主総会の終結の時

自 2020年7月22日

至 2021年3月期に係る定時株主総会の終結の時

付与日における公正な評価単価

588円

753円

 

 

2021年事前交付型

2022年事前交付型

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(社外取締役を除く) 3名

当社子会社の取締役 1名

当社取締役(社外取締役を除く) 3名

当社子会社の取締役 1名

株式の種類別の付与された株式数

普通株式 14,780株

普通株式 96,184株

付与日

2021年8月10日

2022年8月19日

権利確定条件

付与日から2022年3月期に係る定時株主総会の終結の時までの間、継続して、当社(付与対象者が当社子会社取締役の場合は当社子会社)の取締役の地位にあること。

付与日から2023年3月期に係る定時株主総会の終結の時までの間(なお、対象役員のうちの1名に対する役員割当株式の一部は、付与日から2027年3月期に係る当社の定時株主総会の終結までの期間とする。)、継続して、当社(付与対象者が当社子会社取締役の場合は当社子会社)の取締役の地位にあること。

対象勤務期間

自 2021年8月10日

至 2022年3月期に係る定時株主総会の終結の時

自 2022年8月19日

至 2023年3月期に係る定時株主総会の終結の時

(対象役員のうちの1名に対する役員割当株式の一部は、2022年8月19日から2027年3月期に係る当社の定時株主総会の終結までの期間とする。)

付与日における公正な評価単価

397円

284円

 

(2) 事前交付型の規模及びその変動状況

①費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

当連結会計年度

販売費及び一般管理費

9,947千円

6,093千円

 

②株式数

当連結会計年度(2024年3月期)において権利未確定株式数が存在した事前交付型を対象として記載しております。

 

 

2022年事前交付型

前連結会計年度末

(株)

96,184

付与

 

-

没収

 

-

権利確定

 

27,288

未確定残

 

68,896

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税

2,608千円

4,373千円

減価償却超過額

27,903

14,156

減損損失

35,535

105,385

関係会社株式評価損

612

612

未払金

-

2,388

資産除去債務

3,727

3,727

資産調整勘定

3,399

8,124

投資有価証券評価損

17,286

17,286

賞与引当金

7,287

6,627

株式報酬費用

9,376

22,485

有給休暇引当金

4,115

5,083

税務上の繰越欠損金(注)

51,912

81,777

その他

19,183

16,872

繰延税金資産小計

182,948

288,902

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

-

△81,777

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△39,194

△171,624

評価性引当額小計

△39,194

△253,401

繰延税金資産合計

143,753

35,500

繰延税金負債

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△1,431

△744

投資有価証券評価益

△1,298

△2,551

リース債務

△17,415

△18,084

顧客関連資産

△5,388

-

その他

△5,492

-

繰延税金負債合計

△31,024

△21,380

繰延税金資産の純額

112,728

14,120

 

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金※1

-

-

-

-

-

51,912

51,912

評価性引当額

-

-

-

-

-

-

-

繰延税金資産※2

-

-

-

-

-

51,912

51,912

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

※2.当連結会計年度末に計上している繰延税金資産については、当社の連結納税グループの将来課税所得及び海外の連結子会社の将来課税所得の見通しに基づき、回収可能と判断しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金※

-

-

-

-

-

81,777

81,777

評価性引当額

-

-

-

-

-

△81,777

△81,777

繰延税金資産

-

-

-

-

-

-

-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 前連結会計年度及び当連結会計年度においては、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社は、前連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行なっております。

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(収益認識関係)

(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(2) 収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は「連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(3) 当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

① 契約残高等

 顧客との契約から生じた債権、契約資産の残高は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

(単位:千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

475,377

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

550,263

契約資産(期首残高)

22,558

契約資産(期末残高)

10,252

契約負債(期首残高)

2,594

契約負債(期末残高)

1,864

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

(単位:千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

550,263

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

638,876

契約資産(期首残高)

10,252

契約資産(期末残高)

7,724

契約負債(期首残高)

1,864

契約負債(期末残高)

2,128

 

② 残存履行義務に配分した取引価格

 前連結会計年度及び当連結会計年度末における未充足(又は部分的に未充足)の履行義務は、それぞれ1,085,774千円及び1,490,341千円であります。当該履行義務は、リテールマーケティング事業に関するものであり、収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

1年以内

606,391

776,514

1年超2年以内

433,580

429,164

2年超

45,802

284,662

 

 なお、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。

 また、リテールマーケティング事業における顧客との契約については当初契約期間終了後、当事者間の解約の意思表示がない限り一定期間ごとに自動更新されていきますが、上記の未充足の履行義務の金額には当初契約期間に係るもののみを集計しています。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社は、当連結会計年度より、報告セグメントを従来の「リテールマーケティング」、「データ分析ソリューション」の2区分から「国内事業」及び「海外事業」の2区分に変更しております。なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。当社はこれまで「リテールマーケティング」及び「データ分析ソリューション」の2つのセグメントで事業を行っておりましたが、今般、マネジメント・アプローチの観点から、経営管理・業績管理体制を見直し高度化を図ること、及び今後は、国内・海外双方にバランスの良い投資を行い成長を目指すことなど、将来の事業展開も踏まえ合理的な区分の検討を行った結果、国内市場を主とする「国内事業」と海外市場を主とする「海外事業」の2つに区分変更することと致しました。

 これにより、南米に複数の連結子会社を有し、グローバル20か国以上に事業展開を行っている当社グループ のユニークなビジネスモデルや、事業進捗等について、より的確な開示が行えるものと考えております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

連結財務諸表

計上額

(注2)

 

国内事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 一時点で移転される財又は

 サービス

569,994

 36,706

 606,700

-

 606,700

 一定の期間にわたり移転さ

 れる財又はサービス

656,532

 661,025

 1,317,558

-

 1,317,558

 顧客との契約から生じる収益

 1,226,526

 697,732

 1,924,259

-

1,924,259

 その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,226,526

697,732

1,924,259

-

1,924,259

セグメント間の内部売上高又は振替高

33,613

70,746

104,359

104,359

-

1,260,139

768,478

2,028,618

104,359

1,924,259

セグメント利益又は損失(△)

76,195

118,088

41,892

13,604

55,497

セグメント資産

989,139

1,362,098

2,351,237

2,034,774

4,386,012

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

42,019

97,877

139,897

4,066

143,963

のれん償却額

30,345

535,865

566,211

-

566,211

 (注)1.調整額は以下の通りであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額は△13,604千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

(2)セグメント資産の調整額2,034,774千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産等であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業損失(△)と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

連結財務諸表

計上額

(注2)

 

国内事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 一時点で移転される財又は

 サービス

743,814

56,547

800,361

-

800,361

 一定の期間にわたり移転さ

 れる財又はサービス

620,009

808,910

1,428,919

-

1,428,919

 顧客との契約から生じる収益

1,363,824

865,457

2,229,281

-

2,229,281

 その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,363,824

865,457

2,229,281

-

2,229,281

セグメント間の内部売上高又は振替高

19,849

-

19,849

19,849

-

1,383,674

865,457

2,249,131

19,849

2,229,281

セグメント利益又は損失(△)

18,261

169,683

151,422

367,519

216,097

セグメント資産

2,166,985

1,452,816

3,619,802

166,446

3,786,248

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

38,926

124,107

163,033

4,240

167,274

のれん償却額

25,049

22,086

47,136

0

47,136

 (注)1.調整額は以下の通りであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額は△367,519千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

(2)セグメント資産の調整額166,446千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産及びセグメント間取引の消去であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業損失(△)と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 

(単位:千円)

 

リテールマーケティング

データ分析ソリューション

合計

939,003

985,255

1,924,259

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 

(単位:千円)

 

日本

チリ

南米その他

合計

1,237,427

411,451

275,380

1,924,259

(2)有形固定資産

 

(単位:千円)

 

日本

チリ

南米その他

合計

55,770

164,176

24,421

244,368

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社デジタルガレージ

219,294

データ分析ソリューション

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 

(単位:千円)

 

リテールマーケティング

データ分析ソリューション

合計

1,055,256

1,174,025

2,229,281

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 

(単位:千円)

 

日本

チリ

その他

合計

1,363,824

505,652

359,804

2,229,281

(2)有形固定資産

 

(単位:千円)

 

チリ

コロンビア

パナマ

ペルー

その他

合計

197,360

92,331

46,598

38,846

8,562

383,698

(表示方法の変更)

前連結会計年度において「南米その他」に表示していた「コロンビア」「ペルー」の有形固定資産は、当社グループ全体としての地域別情報における重要性が上昇したことに伴い、区分掲記しております。また、当第2四半期連結会計期間において、非連結子会社であったパナマのAlianza FollowUP Panamá S.Aについて、重要性の増加により新たに連結子会社としたことに伴い、当社グループ全体としての地域別情報における「パナマ」の有形固定資産の重要性が上昇したため、当連結会計年度より追加しております。

なお、前連結会計年度において、区分掲記していた「日本」の有形固定資産は、当社グループ全体としての地域別情報における重要性が低下したこと、及びスペインの非連結子会社であったFollowUP Customer Experience S.Iの重要性が増し連結子会社化したことに伴い、「その他」として表示しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手がいないため、記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

国内事業

海外事業

全社・消去

合計

減損損失

170,967

170,967

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

国内事業

海外事業

全社・消去

合計

減損損失

274,590

103,819

378,409

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

国内事業

海外事業

全社・消去

合計

当期償却額

30,345

535,865

566,211

当期末残高

107,646

61,900

169,546

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

国内事業

海外事業

全社・消去

合計

当期償却額

25,049

22,086

47,136

当期末残高

86,672

87,376

174,048

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 「海外事業」セグメントにおいて、第2四半期連結累計期間からAlianza FollowUP Panamá S.Aを新規に連結対象としたことに伴い、負ののれんが発生しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は6,629千円であります。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

 

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

種類

会社等の

名称

所在地

資本金または出資金

事業の内容

議決権等の所有(被所有)の割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引

金額

(千円)

科目

期末

残高

(千円)

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社

CCC SpA

(注1)

Santiago,

Chile

8百万チリ

ペソ

投資及びアドバイザリー業務

2.8

役員の兼任

資金の貸付

資金の貸付

(注3)

長期貸付金

105,598

利息の受取

(注4)

113

 

 

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社

Invesiones Santa Olga SpA

(注2)

Santiago,

Chile

39百万チリ

ペソ

投資及びアドバイザリー業務

1.4

役員の兼任

資金の貸付

資金の貸付

(注3)

長期貸付金

57,715

利息の受取

(注4)

62

 

 

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社

Inversiones Cuatro C SpA

(注2)

Santiago,

Chile

8百万チリ

ペソ

投資及びアドバイザリー業務

役員の兼任

事務所等の賃借

事務所等の賃借

(注5)

15,418

未払金

 

(注)1. 当社取締役Christian Pablo Cafatti Cuevasが議決権の100%を所有しております。

(注)2. 当社取締役Christian Pablo Cafatti Cuevas及びその近親者が議決権の100%を所有しております。

(注)3. 貸付金の最終弁済期日は2026年9月となっております。なお、担保の提供は受けていません。

(注)4. 貸付金の金利条件については市場金利を参考して決定しております。

(注)5. 賃借料の支払いについては、近隣の取引実勢に基づいて決定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

種類

会社等の

名称

所在地

資本金または出資金

事業の内容

議決権等の所有(被所有)の割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引

金額

(千円)

科目

期末

残高

(千円)

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社

CCC SpA

(注1)

Santiago,

Chile

8百万チリ

ペソ

投資及びアドバイザリー業務

2.8

役員の兼任

資金の貸付

貸倒損失

(注3)

121,210

-

-

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社

Invesiones Santa Olga SpA

(注2)

Santiago,

Chile

39百万チリ

ペソ

投資及びアドバイザリー業務

1.4

役員の兼任

資金の貸付

貸倒損失

(注3)

66,248

-

-

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社

Inversiones Cuatro C SpA

(注2)

Santiago,

Chile

8百万チリ

ペソ

投資及びアドバイザリー業務

役員の兼任

事務所等の賃借

事務所等の賃借

(注4)

22,089

未払金

3,550

 

(注)1. 当社取締役Christian Pablo Cafatti Cuevasが議決権の100%を所有しております。

(注)2. 当社取締役Christian Pablo Cafatti Cuevas及びその近親者が議決権の100%を所有しております。

(注)3. 当社の連結子会社であるJach Technology SpAが保有する長期貸付金及び利息相当分の未収入金について、個別に回収可能性を検討した結果、回収可能性がないと判断したため、長期貸付金及び利息相当分の未収入金を直接減額し、貸倒損失505,907千円を特別損失に計上しております。長期貸付金の貸付先の一部に、当社取締役であるChristian Pablo Cafatti Cuevas及び親族の資産管理会社であるCCCS pA社、Invesiones Santa Olga SpA社が含まれております。

(注)4. 賃借料の支払いについては、近隣の取引実勢に基づいて決定しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

 該当事項はありません。

 

(開示対象特別目的会社関係)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

167.39円

111.78円

1株当たり当期純損失(△)

△36.45円

△84.07円

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2.1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純損失(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△530,291

△1,261,695

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△530,291

△1,261,695

期中平均株式数(株)

14,548,956

15,007,284

 

(重要な後発事象)

(株式譲渡契約及び株式交換契約の締結)

 当社は、2024年6月3日開催の当社取締役会において、株式会社MSS(以下「MSS社」といいます。)の発行済株式の一部を取得し(以下「本株式取得」といいます。)、その後当社を株式交換完全親会社とし、MSS社を株式交換完全子会社とする株式交換(以下「本株式交換」といいます)を実施することを決議し、2024年6月3日付で株式譲渡契約及び株式交換契約を締結いたしました。

 なお、本株式取得及び本株式交換については、当社及びMSS社それぞれの定時株主総会決議により、本株式交換契約の承認を受けること、並びにMSS社の親会社である株式会社バルクホールディングス(以下「バルク社」といいます。)の定時株主総会において本株式取得に係る取引が承認されることを前提としております。

 

(1)本株式取得及び本株式交換による完全子会社化の目的

 当社は、ビッグデータの分析に加え、基礎研究段階から AI による画像解析等の複数の要素技術を発展させ、顧客の業務改善等を推進するシステムインテグレーション事業や、顧客のデジタルマーケティングや DX 化を後押しするマーケティングソリューション事業を展開してきたほか、近年は積極的な M&A 戦略により事業ポートフォリオを再構築し、グローバル 20か国以上における、AI による画像解析を活用した自社プロダクトの展開、あるいは 2023 年9月には、データサイエンス及び AI 領域における事業買収を行うなど、「技術と実社会の融合」を実現し、新たな企業価値の創造を図っております。

 2024年2月14日付「株式会社バルクホールディングスとの包括的業務提携に関する基本合意のお知らせ」にて開示いたしました通り、当社は、MSS社の親会社であるバルク社との間で両社グループの既存の事業領域における双方の強みやリソースを活用すべく、事業シナジーが得られる領域における具体的提携を模索してまいりましたが、今般、マーケティングリサーチ及びセールスプロモーション事業を主軸とするMSS社と、データ解析とAIに強みを持ちデジタルマーケティング支援やSNS事業を展開する当社グループのマーケティングソリューション事業との補完関係に大きなシナジーがあり、当社グループの更なる企業価値向上に資するものと考え、完全子会社することといたしました。

 なお、バルク社との間においては引き続き、AI・セキュリティ関連事業を始めとする全般的な事業領域において戦略的提携関係を強化してまいります。

 

(2)本株式取得及び本株式交換の方法

 当社は、MSS社の発行済株式数200株のうち、本株式取得により75株を取得し、残り125株を本株式交換により取得することで、MSS社を完全子会社化する予定です。

 

(3)本株式取得の概要

 ①本株式取得の概要

本株式取得取締役会決議日

2024年6月3日

株式譲渡契約締結日

2024年6月3日

定時株主総会(バルク社)

2024年6月28日

本株式取得完了日

2024年7月1日(予定)

 なお、バルク社の代表取締役社長兼CEOを兼任する石原取締役は、当社の取締役会の審議及び決議には加わっておりません。

 また、本株式取得は、当社及びMSS社それぞれの定時株主総会決議により、本株式交換契約の承認を受けること、並びにバルク社の定時株主総会において本株式取得に係る取引が承認されることを前提として行われます。

 

 

 ②本株式取得の相手先の概要(2024年6月3日現在)

(1)名称

株式会社バルクホールディングス

(名古屋証券取引所 ネクスト市場(証券コード 2467))

(2)所在地

東京都港区虎ノ門四丁目1番40号  江戸見坂森ビル

(3)代表者の役職・氏名

代表取締役社長兼CEO 石原 紀彦

(4)事業内容

株式等の保有を通じた企業グループの管理・運営等

(5)資本金

1,553万円

(6)設立年月日

1994年9月27日

(7)大株主及び持株比率

村松 澄夫

サンインベストメント合同会社

石原 紀彦

西澤管財株式会社

松井証券株式会社

松田 孝治

サンエイトⅤ投資事業組合

滝川 武則

株式会社SBI証券

有限会社アート緑化

(2023年9月30日現在)

7.18%

5.48%

4.37%

2.35%

1.97%

1.82%

1.76%

1.53%

1.42%

1.42%

 

(8)上場会社と当該会社との関係

資本関係

該当事項はありません。

 

人的関係

バルク社の代表取締役社長兼CEOである石原紀彦氏は、当社取締役を兼職しております。

 

取引関係

該当事項はありません。

 

関連当事者への該当状況

該当事項はございません。

(9)当該会社の最近3期間における連結経営成績及び連結財政状態

決算期

2022年3月期

2023年3月期

2024年3月期

純資産     (単位:百万円)

364

546

350

総資産     (単位:百万円)

1,020

1,093

1,131

1株当たり純資産  (単位:円)

30.34

43.62

26.80

売上高     (単位:百万円)

1,931

2,468

2,212

営業利益

  (△は損失、単位:百万円)

70

82

△257

経常利益

  (△は損失、単位:百万円)

50

79

△259

親会社株主に帰属する当期純利益

(△は損失、単位:百万円)

38

67

△309

包括利益

(△は損失、単位:百万円)

49

51

△308

1株当たり当期純利益

(△は損失、単位:円)

3.33

5.57

△24.53

 

 ③取得株式数、取得価格及び取得前後の所有株式の状況

異動前の所有株式数

0株(議決権所有割合:0.0%)

取得株式数

75株

取得価額

MSS社の普通株式:300百万円

アドバイザリー費用等(概算額):9百万円

合計(概算額):309百万円

異動後の所有株式数

75株(議決権所有割合:37.5%)

 

 

 ④取得価額の算定根拠

 当社は、上記の取得価額を決定するにあたり、第三者算定機関である三優監査法人に算定を依頼し、その算定結果を参考として、両者間で協議した結果、上記の取得価額にて合意いたしました。

 なお、三優監査法人の算定の根拠等は、後記「(5)本株式交換に係る割当ての内容の根拠等」の「②算定に関する事項」の「2.算定の概要」に記載した通りです。

 

(4)本株式交換の概要

 ①本株式交換の日程

定時株主総会基準日(当社)

2024年3月31日

本株式交換取締役会決議日(当社)

2024年6月3日

本株式交換取締役会決議日(MSS社)

2024年6月3日

本株式交換契約締結日

2024年6月3日

定時株主総会(当社)

2024年6月27日(予定)

定時株主総会(MSS社)

2024年6月27日(予定)

本株式交換効力発生日

2024年7月1日(予定)

 

 なお、バルク社の代表取締役社長兼CEOを兼任する石原取締役は、当社の取締役会の審議及び決議には加わっておりません。

 また、本株式交換は、当社及びMSS社それぞれの定時株主総会決議により、本株式交換契約の承認を受けること、並びにバルク社の定時株主総会において本株式取得及び本株式交換による取引が承認されることを前提として行われます。

 

 ②本株式交換の方式

 当社を株式交換完全親会社、MSS社を株式交換完全子会社とする株式交換であります。本株式交換は、当社及びMSS社それぞれの株主総会決議によって、本株式交換契約の承認を受けた上で、2024年7月1日を効力発生日として行う予定です。

 

 ③本株式交換にかかる割当ての内容

会社名

当社

MSS社

本株式交換に係る割当比率

(以下「本株式交換比率」といいます。)

4,120

本株式交換により交付する株式数

当社普通株式:515,000株

(注)1.本株式交換比率

MSS社株式1株に対して、当社の普通株式4,120株を割当交付いたします。

2.本株式交換により発行する当社の新株式数

当社は、本株式交換により当社の普通株式515,000株を割当交付いたします。

交付する株式については、新たに普通株式515,000株を発行することといたします。

 

 ④本株式交換に伴う株式交換完全子会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

 MSS社は、新株予約権及び新株予約権付社債を発行していないため、該当事項はありません。

 

(5)本株式交換に係る割当ての内容の根拠等

 ①割当ての内容の根拠及び理由

 当社は、本株式交換比率の公平性・妥当性を確保するため、当社及びMSS社から独立した第三者算定機関として三優監査法人を選定し、MSS社の株式価値の算定を依頼しました。

 三優監査法人から提出を受けた株式価値の算定結果及びMSS社に対して実施したデューデリジェンスの結果等を踏まえて、MSS社の財務状況や将来の見通し等を総合的に勘案し、当事者間で交渉・協議を重ねた結果、本株式交換比率が妥当であると判断しました。

 

 

 ②算定に関する事項

1.算定機関の名称並びに当社及びMSS社との関係

 三優監査法人は、当社及びMSS社から独立した算定機関であり、当社及びMSS社の関連当事者には該当せず、MSS社株式の価値算定に関して記載すべき重要な利害関係は有しません。

2.算定の概要

 当社株式については、当社が東京証券取引所グロース市場に上場しており、市場株価が存在することから、市場株価を参考に算定いたしました。具体的には、本株式交換契約締結日の前営業日を算定基準日としたうえで、算定対象となる株価観測期間については、短期間では一時的な株価変動要因の影響を受けやすいことなどを考慮し、2024年5月30日におけるMSS社との合意に基づき、算定基準日から直近6ヵ月間の東京証券取引所グロース市場における当社の株価終値の平均値である970円(小数点以下第1位を切り上げ。2024年5月31日の当社株価終値1,578円)を、取締役会に参加した取締役の全員一致にて採用することに致しました。

 これに対して、MSS社については、非上場会社であり、市場株価が存在せず、かつ、その株式価値の源泉は将来の収益獲得能力にあることから、将来の事業活動の状況を評価に反映するため、ディスカウント・キャッシュ・フロー法(DCF法)を用いて株式価値の算定を行いました。三優監査法人は、MSS社の株式価値算定に際して、提供を受けた情報、ヒアリングにより聴取した情報、一般に公開されている情報等を原則としてそのまま採用しております。

 また、採用したそれらの資料及び情報が全て正確かつ完全なものであること、MSS社の株式価値の算定に重大な影響を与える可能性のある未開示の情報は存在しないこと、かつ、MSS社の将来の利益計画や財務予測が現時点における最善の予測と判断に基づき合理的に作成されていることを前提としており、独自にそれらの正確性及び完全性の検証を行っておりません。なお、前提としたMSS社の将来の利益計画や財務予測においては、大幅な増減益を見込んでいる年はございません。

 上記の結果、三優監査法人がDCF法に基づき算定した、MSS社の1株当たりの株式価値の評価レンジは以下の通りです。

算定方式

算定結果(1株)

DCF法

4,653~4,908千円

 

 上記算定手法による当社の普通株式1株当たりの株式価値を1とした場合の株式交換比率の評価レンジ は、以下のとおりとなります。

採用した算定方式

株式交換比率の算定結果

当社

MSS社

市場株価法

DCF法

4,796.90~5,059.79

 

 ③上場廃止となる見込み及びその事由

 本株式交換により、当社は株式交換完全親会社となり、また、株式交換完全子会社となるMSS社は非上場のため、該当事項はありません。

 

(第19回新株予約権(行使価額固定型)の行使可能性)

 当社は、2024年5月31日に第19回新株予約権(行使価額固定型)の割当先であるFirst Plus Financial Holdings PTE. Ltd.から、全ての新株予約権(行使価額809百万円)の行使可能性に関し、最終的な意思表明を書面で得ております。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

     該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

513,979

600,000

0.58

1年以内に返済予定の長期借入金

327,677

258,276

0.73

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

668,812

379,830

0.71

2025年~2030年

合計

1,510,469

1,238,106

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しています。

   2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

186,540

92,412

62,138

14,212

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

450,437

978,387

1,549,433

2,229,281

税金等調整前四半期(当期)純損失(△)(千円)

△64,944

△113,319

△713,569

△1,099,970

親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△)(千円)

△81,515

△99,045

△852,034

△1,261,695

1株当たり四半期(当期)純損失(△)(円)

△5.53

△6.72

△57.65

△84.07

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純損失

(△)(円)

△5.53

△1.19

△50.63

△26.10