2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,154,341

2,326,413

受取手形

133,272

※3 122,397

売掛金及び契約資産

1,572,014

1,272,071

商品及び製品

99,746

142,134

仕掛品

477,898

522,866

原材料

34,571

19,969

前払費用

22,788

30,617

前渡金

4,675

62,788

その他

17,651

※1 42,701

貸倒引当金

1,705

1,395

流動資産合計

4,515,256

4,540,564

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

254,836

666,787

構築物

3,478

72,920

機械及び装置

222,354

192,231

車両運搬具

17,667

13,154

工具、器具及び備品

35,729

42,817

土地

164,079

171,373

リース資産

639

3,245

その他

208,581

6,811

有形固定資産合計

907,367

1,169,343

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

29,813

19,610

その他

38,254

18,464

無形固定資産合計

68,068

38,075

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

102,043

80,032

関係会社株式

1,114,152

365,460

関係会社出資金

279,828

279,828

繰延税金資産

52,189

長期未収入金

319,558

167,391

その他

17,504

49,505

貸倒引当金

319,558

167,391

投資その他の資産合計

1,513,528

827,017

固定資産合計

2,488,964

2,034,436

資産合計

7,004,220

6,575,000

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

電子記録債務

551,269

※3 451,244

買掛金

※1 412,890

※1 444,869

短期借入金

※2 1,082,368

※2 1,035,234

リース債務

815

793

未払金

※1 49,262

※1 47,061

未払費用

18,967

27,306

未払法人税等

11,771

11,283

前受金

289,585

835,497

預り金

5,038

13,875

賞与引当金

51,162

51,197

工事損失引当金

57

688

その他

66,106

25,185

流動負債合計

2,539,296

2,944,236

固定負債

 

 

長期借入金

766,444

545,740

リース債務

2,710

長期預り金

80

80

退職給付引当金

189,277

160,761

資産除去債務

12,588

12,588

繰延税金負債

296,030

その他

7,255

6,790

固定負債合計

1,271,674

728,670

負債合計

3,810,972

3,672,906

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

176,700

176,700

その他資本剰余金

597,929

597,929

資本剰余金合計

774,629

774,629

利益剰余金

 

 

利益準備金

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

繰越利益剰余金

1,767,770

2,041,711

利益剰余金合計

1,767,770

2,041,711

自己株式

8,947

86,622

株主資本合計

2,633,453

2,829,719

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

559,795

72,374

評価・換算差額等合計

559,795

72,374

純資産合計

3,193,248

2,902,093

負債純資産合計

7,004,220

6,575,000

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

6,182,511

※1 4,864,026

売上原価

※1 5,486,676

※1 4,020,806

売上総利益

695,835

843,220

販売費及び一般管理費

※1,※2 497,544

※1,※2 599,025

営業利益

198,290

244,194

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

10,918

※1 3,828

保険返戻金

5,884

その他

34,877

20,023

営業外収益合計

51,681

23,851

営業外費用

 

 

支払利息

12,664

10,958

その他

2,818

9,603

営業外費用合計

15,483

20,562

経常利益

234,489

247,483

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,421,578

3,389

投資有価証券売却益

82,941

25,671

工事負担金返金額

47,280

特別利益合計

1,504,520

76,341

特別損失

 

 

固定資産売却損

3,272

148

投資有価証券売却損

38,378

48,774

減損損失

56,838

その他

6,150

特別損失合計

47,801

105,761

税引前当期純利益

1,691,208

218,063

法人税、住民税及び事業税

13,439

11,808

法人税等調整額

90,001

90,462

法人税等合計

76,562

78,654

当期純利益

1,767,770

296,717

 

 

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  材料費

 

844,639

14.5

852,528

20.5

Ⅱ  労務費

 

821,339

14.1

738,999

17.8

Ⅲ  経費

※1

4,173,270

71.5

2,568,265

61.7

当期総製造費用

 

5,839,248

100.0

4,159,794

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

185,560

 

477,898

 

合計

 

6,024,808

 

4,637,692

 

期末仕掛品棚卸高

 

477,898

 

522,866

 

他勘定振替高

※2

52,626

 

154,492

 

当期製品製造原価

 

5,494,284

 

3,960,332

 

 

原価計算の方法

当社の原価計算の方法は個別原価計算により、一部予定原価による製品原価の計算を行っております。

なお、実際原価と予定原価の原価差額が生じますが、当該原価差額が僅少である場合を除き原価差額の調整を行い売上原価及び棚卸資産に配賦しております。

 

(注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

外注加工費(千円)

3,687,591

2,047,837

減価償却費(千円)

59,764

53,944

 

※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

販売費及び一般管理費

(千円)

3,505

7,083

製造経費(千円)

49,120

143,405

固定資産(千円)

3,674

その他(千円)

330

合計(千円)

52,626

154,492

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

176,700

1,314,059

1,490,759

17,082

170,194

903,407

716,130

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

準備金から剰余金への振替

 

 

 

 

17,082

 

17,082

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,767,770

1,767,770

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

欠損填補

 

 

716,130

716,130

 

 

716,130

716,130

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

170,194

170,194

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

716,130

716,130

17,082

170,194

2,671,178

2,483,901

当期末残高

100,000

176,700

597,929

774,629

1,767,770

1,767,770

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

8,946

865,683

65,314

65,314

930,997

当期変動額

 

 

 

 

 

準備金から剰余金への振替

 

 

 

当期純利益

 

1,767,770

 

 

1,767,770

自己株式の取得

0

0

 

 

0

欠損填補

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

494,480

494,480

494,480

当期変動額合計

0

1,767,770

494,480

494,480

2,262,251

当期末残高

8,947

2,633,453

559,795

559,795

3,193,248

 

当事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

176,700

597,929

774,629

1,767,770

1,767,770

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

22,776

22,776

当期純利益

 

 

 

 

 

 

296,717

296,717

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

273,941

273,941

当期末残高

100,000

176,700

597,929

774,629

2,041,711

2,041,711

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

8,947

2,633,453

559,795

559,795

3,193,248

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

22,776

 

 

22,776

当期純利益

 

296,717

 

 

296,717

自己株式の取得

77,675

77,675

 

 

77,675

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

487,421

487,421

487,421

当期変動額合計

77,675

196,266

487,421

487,421

291,155

当期末残高

86,622

2,829,719

72,374

72,374

2,902,093

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式、関連会社株式及び子会社出資金

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

 

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

①商品及び製品・仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

②原材料

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間に基づいております。

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース料総額が3百万円以下のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

(3)工事損失引当金

受注工事に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における期末繰越工事のうち、将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失を合理的に見積もることが可能なものについては、翌事業年度以降の損失見込額を計上しております。

(4)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務見込額に基づき計上しております。

 

4.重要な収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下とおりであります。

請負工事契約に関して、一定の期間にわたり充足される履行義務は、期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。また、期間のごく短い工事及び一時点で充足される履行義務は、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)で算出しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(産業機械関連事業における収益認識について)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

一定の期間にわたり認識した売上高

3,909,099

2,296,315

 

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 産業機械関連事業における収益認識について

当社の産業機械関連事業のうち請負工事の収益認識において、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しています。

履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、見積総原価に対する実際原価の割合(インプット法)で算出しております。

工事総原価を見積る際は、工事契約を遂行するための作業内容を顧客からの指図に基づく仕様等を元に推定して適切な原価を算定し、又、受注後の状況の変化に応じて適時に見積りの見直しを実施しています。

 しかしながら、大型案件については、予期せぬ工事内容の変更等に起因する工期の延長や追加コストの発生など不測の事態が発生し、当事業年度末時点の想定を上回る追加原価が発生する場合があるため、翌事業年度の損益に影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社項目

区分掲記されたもの以外で関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

-千円

5,212千円

短期金銭債務

22,020

72,510

 

※2 貸出コミットメント契約(借手側)

   運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行及びabalance株式会社と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額

1,100,000千円

1,800,000千円

借入実行残高

870,000

757,500

差引額

230,000

1,042,500

 

※3 期末日満期手形及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債務が期末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

受取手形

-千円

8,096千円

電子記録債務

133,067

 

 4 貸出コミットメント契約(貸手側)

   運転資金の効率的な調達を行うためabalance株式会社と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく事業年度末における借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額

-千円

800,000千円

貸出実行残高

差引額

800,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引高の総額

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上高

 

-千円

 

37,118千円

仕入高

 

59,919

 

215,917

受取利息

 

 

378

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬、給料、賞与

155,936千円

220,420千円

賞与引当金繰入額

14,082

12,697

退職給付費用

8,009

13,566

貸倒引当金繰入額

368

310

減価償却費

13,126

26,448

支払報酬

67,955

50,739

 

おおよその割合

 

 

販売費

19%

23%

一般管理費

81%

77%

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年3月31日)

 子会社株式及び子会社出資金は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

30,000

子会社出資金

279,828

 

 

当事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式及び子会社出資金は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

30,000

子会社出資金

279,828

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

1,335,243千円

 

135,136千円

賞与引当金

17,696

 

17,709

退職給付引当金

65,470

 

55,607

貸倒引当金

84,217

 

57,900

投資有価証券評価損

3,096

 

前渡金

 

61,639

減価償却資産

 

15,860

子会社出資金評価損

110,028

 

110,028

減損損失

44,949

 

36,636

その他

175,555

 

33,201

繰延税金資産小計

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

1,836,258

△1,335,243

△501,014

 

523,719

△70,113

△363,143

評価性引当額(注)

△1,836,258

 

△433,256

繰延税金資産合計

 

90,462

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△296,030

 

△38,272

繰延税金負債合計

△296,030

 

△38,272

繰延税金資産(負債)の純額

△296,030

 

52,189

(注) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、税務上の繰越欠損金の減少であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

34.6%

 

34.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.0

 

0.6

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△ 0.0

 

△0.1

住民税均等割

0.7

 

5.2

繰越欠損金の利用

△19.5

 

繰越欠損金の期限切れ

 

567.0

固定資産圧縮積立金の取崩

△ 5.3

 

評価性引当額の増減

△13.7

 

△643.4

その他

△ 1.3

 

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△ 4.5

 

△36.1

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項「重要な会計方針4.重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りとなります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

533,883

478,927

80,554

932,257

265,469

33,259

666,787

構築物

23,521

74,719

98,241

25,320

5,277

72,920

機械及び装置

577,336

29,100

124,431

(39,070)

482,004

289,773

20,152

192,231

車両運搬具

29,807

29,807

16,652

4,512

13,154

工具、器具及び備品

151,215

21,362

19,863

152,714

109,896

13,781

42,817

土地

164,079

9,520

2,225

(468)

171,373

171,373

リース資産

41,080

3,606

10,922

33,763

30,518

1,000

3,245

建設仮勘定

208,581

442,273

644,043

6,811

6,811

有形固定資産計

1,729,506

1,059,510

882,041

(39,539)

1,906,974

737,630

77,984

1,169,343

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

142,234

4,150

86,178

60,206

40,596

14,352

19,610

リース資産

10,660

10,660

ソフトウェア仮勘定

4,565

4,565

その他

43,249

19,464

(17,298)

23,785

5,321

2,491

18,464

無形固定資産計

196,144

8,715

120,867

(17,298)

83,991

45,917

16,843

38,075

(注)1.「当期首残高」及び「当期末残高」については、取得価額により記載しております。

   2.「当期減少額」欄の()は内書きで、減損損失の金額であります。

   3.「当期増加額」及び「当期減少額」のうち主なものは、次のとおりであります。

 建物の増加の主なものは、足利事業所の事務所新築であり、建設仮勘定の減少の主なものも、足利事業所の事務所新築であります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金(流動)

1,705

1,395

1,705

1,395

貸倒引当金(固定)

319,558

152,167

167,391

賞与引当金

51,162

85,861

85,825

51,197

工事損失引当金

57

12,382

11,751

688

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。