【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

4

連結子会社の名称

株式会社中広メディアソリューションズ、株式会社関西ぱど、株式会社ケイ・クリエイト、株式会社ケイピーエス

なお、株式会社アド通信社西部本社については当社を吸収合併存続会社として吸収合併し連結の範囲から除外しており、株式会社関西ぱどについては株式を追加取得し、当連結会計年度より連結子会社に含めております。

(2) 主要な非連結子会社の名称

非連結子会社の名称

株式会社アクティ

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社数

1

会社等の名称

ジャパンパブリックプライベートパートナー機構株式会社

なお、株式会社関西ぱどについては株式を追加取得し、当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外しております。

(2) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の名称等

非連結子会社

株式会社アクティ

持分法を適用しない理由

持分法を適用しない非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

当連結会計年度において、株式会社ケイ・クリエイトは、決算日を12月31日から3月31日に変更し、株式会社ケイピーエスは、決算日を9月30日から3月31日に変更し、株式会社関西ぱどは、決算日を10月31日から3月31日に変更し、連結決算日と同一となっております。なお、株式会社ケイ・クリエイト、株式会社ケイピーエスは、従来から連結決算日に実施した仮決算に基づく財務諸表を使用していたため、当該決算期の変更による影響はありません。株式会社関西ぱどの当連結会計年度における会計期間は5ヶ月となっております。

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券
 その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法

② 棚卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

a.商品

総平均法

b.仕掛品

個別法

c.貯蔵品

最終仕入原価法

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、3年間均等償却によっております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    3~50年

その他        3~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な償却年数は次のとおりであります。

ソフトウェア(自社利用分)5年(社内における利用期間)

商標権          10年

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

④ 長期前払費用

均等償却しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度負担額を計上しております。

③ 役員退職慰労引当金

一部の連結子会社は、役員の退職に際し支給する退職慰労金に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しています。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) のれんの償却方法及び償却期間

5年間の定額法により償却しております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

(7) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、メディア広告事業を主要な事業としています。

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

契約の大部分は単一の履行義務を有しており、その取引価格は顧客との合意に基づいています。これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、別途定める支払条件により概ね2ヶ月以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。

① 地域フリーマガジンによる収益

当社グループでは、地域フリーマガジンに関しては、顧客からの受注に基づき制作した広告を地域フリーマガジンへ掲載し発行する履行義務を負っていることから、当該地域フリーマガジンを発行した時点で収益を認識しています。

② 広告セールスプロモーションによる収益

当社グループは、広告セールスプロモーションに関しては、制作した広告の広告媒体への掲載又は顧客への納品を行う履行義務を負っていることから、制作した広告を広告媒体へ掲載した時点又は顧客へ納品した時点で収益を認識しています。なお、顧客へのサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品・サービスの費用を控除した純額で収益を認識しております。

③ 他社ポイントの付与

インターネット通信販売において、他社が運営するポイント制度に基づき商品販売時に顧客に付与するポイント相当額については、第三者のために回収する額として控除した純額で収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

76,481

51,816

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産は、一時差異等にかかる税金の額のうち、将来の経営計画に基づく課税所得の発生時期及び金額の見積りにより回収可能と認められる金額について計上しております。課税所得の見積りの基礎となる経営計画には、売上高の増加を主要な仮定として織り込んでおります。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生する課税所得の発生時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表における繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めいていた「貸付金の回収による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた3,489千円は、「貸付金の回収による収入」8,847千円、「その他」△5,357千円として組み替えております。

 

(退職給付関係)

前連結会計年度において省略していた退職給付関係注記は、退職給付に係る負債の金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに記載することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても注記を行っております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 棚卸資産の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

商品

12,854

千円

17,395

千円

仕掛品

2,216

千円

10,526

千円

貯蔵品

387

千円

535

千円

 

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

561,608

千円

631,702

千円

 

 

※3  非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

関係会社株式

63,596

千円

28,986

千円

 

 

※4  受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

受取手形

千円

31,462

千円

売掛金

1,084,530

千円

1,465,982

千円

 

 

 

※5  その他のうち、契約負債の金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

契約負債

70,440

千円

75,687

千円

 

 

※6  期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれております。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

受取手形

千円

6,468

千円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1  顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載のとおりです。

 

※2 前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

販売費及び一般管理費の給与及び手当に対応する新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金24,116千円を給与及び手当から控除しております。

 

 当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

※3  固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

有形固定資産のその他

2,936

千円

千円

 

 

※4  固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

建物及び構築物

千円

287

千円

有形固定資産のその他

千円

232

千円

無形固定資産のその他

千円

2,898

千円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

(千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

514

26,444

組替調整額

1,488

税効果調整前

2,003

26,444

税効果額

△905

△3,368

その他有価証券評価差額金

1,097

23,076

その他の包括利益合計

1,097

23,076

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

連結会計年度期首

増加

減少

連結会計年度末

普通株式(株)

7,044,000

7,044,000

 

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

連結会計年度期首

増加

減少

連結会計年度末

普通株式(株)

243,975

243,975

 

 

3.新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年6月24日
定時株主総会

普通株式

34,000

5.00

2022年3月31日

2022年6月27日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

68,000

10.00

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

連結会計年度期首

増加

減少

連結会計年度末

普通株式(株)

7,044,000

7,044,000

 

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

連結会計年度期首

増加

減少

連結会計年度末

普通株式(株)

243,975

1

243,976

 

(注) 株式数の増加は、単元未満株の買取によるものであります。

 

3.新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日
定時株主総会

普通株式

68,000

10.00

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

81,600

12.00

2024年3月31日

2024年6月27日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金

1,890,849

千円

2,055,202

千円

預入期間が3か月を超える
定期預金

△1,241,160

千円

△1,255,023

千円

現金及び現金同等物

649,689

千円

800,179

千円

 

 

(リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

1年内

2,060

千円

2,920

千円

1年超

7,794

千円

9,175

千円

合計

9,854

千円

12,096

千円

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、市場環境や長短のバランスを勘案して、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、資金の運用は主に安全性の高い預金で運用しています。なお、デリバティブ取引については行っておりません。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、当該リスク管理のため、当社は、「与信管理規程」により取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、各営業部門により定期的に信用状況を把握しております。投資有価証券には市場価格の変動リスクがあります。当該リスクの管理のため、発行体の財務状況や市場価格の推移等、継続的モニタリングを行っております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金のうち、変動金利借入については金利の変動リスクに晒されていますが、変動金利預金等とのバランスを定期的に見直すなどの対策を行っております。

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりです。

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

 

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

93,505

93,505

(2)差入保証金

213,353

 

 

貸倒引当金(※3)

△14,800

 

 

差入保証金(純額)

198,553

188,931

△9,622

資産計

292,058

282,436

△9,622

(1)短期借入金

555,000

555,000

(2)長期借入金(※4)

625,306

628,550

3,243

(3)リース債務(※4)

2,872

2,865

△6

負債計

1,183,178

1,186,415

3,236

 

 

(※1) 「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等

 

区分

当連結会計年度(千円)

投資有価証券

非上場株式

10,936

関係会社株式

非上場株式

63,596

合計

74,533

 

 これらについては「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。

(※3) 差入保証金に対して個別計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4) 1年内返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

 

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

119,950

119,950

(2)差入保証金

183,790

 

 

貸倒引当金(※3)

△14,100

 

 

差入保証金(純額)

169,690

163,783

△5,907

資産計

289,641

283,734

△5,907

(1)短期借入金

460,000

460,000

(2)長期借入金(※4)

688,840

694,169

5,329

(3)リース債務(※4)

10,346

10,289

△57

負債計

1,159,186

1,164,458

5,271

 

(※1) 「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等

 

区分

当連結会計年度(千円)

投資有価証券

非上場株式

18,936

関係会社株式

非上場株式

28,986

合計

47,922

 

 これらについては「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。

(※3) 差入保証金に対して個別計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4) 1年内返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。

 

(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

1,890,849

受取手形及び売掛金

1,084,530

合計

2,975,380

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

2,055,202

受取手形及び売掛金

1,497,445

合計

3,552,648

 

 

 

(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

555,000

長期借入金

146,781

159,408

117,430

97,321

53,149

51,214

リース債務

2,085

786

合計

703,867

160,195

117,430

97,321

53,149

51,214

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

460,000

長期借入金

169,226

141,054

124,945

80,773

68,840

104,000

リース債務

4,604

1,775

1,471

1,471

1,023

合計

633,831

142,830

126,416

82,244

69,863

104,000

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

93,505

93,505

資産計

93,505

93,505

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

119,950

119,950

資産計

119,950

119,950

 

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

188,931

188,931

資産計

188,931

188,931

短期借入金

555,000

555,000

長期借入金

628,550

628,550

リース債務

2,865

2,865

負債計

1,186,415

1,186,415

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

163,783

163,783

資産計

163,783

163,783

短期借入金

460,000

460,000

長期借入金

694,169

694,169

リース債務

10,289

10,289

負債計

1,164,458

1,164,458

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

差入保証金

差入保証金の時価は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する適正な利回り、適正な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

短期借入金

短期借入金の時価は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

長期借入金及びリース債務

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び新規に同様の借入を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.関連会社株式

前連結会計年度(2023年3月31日)

関連会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式63,596千円)は、市場価格のない株式であるため記載しておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

関連会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式28,986千円)は、市場価格のない株式であるため記載しておりません。

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

46,144

39,627

6,517

小計

46,144

39,627

6,517

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

47,360

56,970

△9,610

小計

47,360

56,970

△9,610

合計

93,505

96,598

△3,092

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

119,950

96,598

23,352

小計

119,950

96,598

23,352

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

小計

合計

119,950

96,598

23,352

 

 

3.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

当連結会計年度において売却した有価証券はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

区分

売却額
(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

株式

債券

その他

8,105

8,105

合計

8,105

8,105

 

 

4.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について1,488千円(その他の有価証券の株式1,488千円)減損処理を行っております。

当連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。

なお、減損処理にあたっては、個別銘柄ごとに期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合は全て減損処理を行い、30%~50%下落した場合は、回復可能性を考慮し必要と認められた額について減損処理を行っております。

また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して減損処理を行っております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を採用しております。

一部の連結子会社は確定給付制度として退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

10,962

千円

18,764

千円

連結子会社の取得に伴う増加額

10,700

千円

55,924

千円

確定拠出年金制度への移行に伴う減少

千円

△6,179

千円

退職給付費用

2,855

千円

6,014

千円

退職給付の支払額

△5,752

千円

△5,592

千円

退職給付に係る負債の期末残高

18,764

千円

68,931

千円

 

 

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

非積立型制度の退職給付債務

18,764

千円

68,931

千円

連結貸借対照表に計上された負債

18,764

千円

68,931

千円

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

18,764

千円

68,931

千円

連結貸借対照表に計上された負債

18,764

千円

68,931

千円

 

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度 2,855千円 当連結会計年度 6,014千円

 

3.確定拠出制度

確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度23,058千円、当連結会計年度26,008千円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

賞与引当金

 

24,641

千円

 

28,625

千円

未払法定福利費

 

3,458

千円

 

3,805

千円

貸倒引当金

 

6,159

千円

 

8,224

千円

ゴルフ会員権評価損

 

8,041

千円

 

7,801

千円

減損損失

 

62,693

千円

 

66,908

千円

未払事業税

 

4,997

千円

 

7,085

千円

税務上の繰越欠損金(注2)

 

31,930

千円

 

93,553

千円

退職給付に係る負債

 

4,509

千円

 

18,883

千円

その他

 

21,846

千円

 

25,565

千円

繰延税金資産小計

 

168,147

千円

 

260,453

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)

 

△7,316

千円

 

△93,553

千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

 

△79,774

千円

 

△108,780

千円

評価性引当額(注1)

 

△87,090

千円

 

△202,334

千円

繰延税金資産合計

 

81,056

千円

 

58,119

千円

繰延税金負債との相殺

 

△4,575

千円

 

△6,303

千円

繰延税金資産の純額

 

76,481

千円

 

51,816

千円

 

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

△1,505

千円

 

△4,873

千円

資産除去債務に対応する除去費用

 

△2,735

千円

 

△1,429

千円

その他

 

△334

千円

 

千円

繰延税金負債合計

 

△4,575

千円

 

△6,303

千円

繰延税金資産との相殺

 

4,575

千円

 

6,303

千円

繰延税金負債の純額

 

千円

 

千円

 

 

(注1) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、当連結会計年度において、連結子会社の取得により、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したためであります。

 

(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

31,930

31,930千円

評価性引当額

△7,316

△7,316千円

繰延税金資産

24,614

(b)24,614千円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金31,930千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を24,614千円計上しております。当該繰延税金資産24,614千円は、主として、2021年3月期に当社において税引前当期純損失を419,493千円計上したことにより生じた税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

18,475

75,078

93,553千円

評価性引当額

△18,475

△75,078

△93,553千円

繰延税金資産

―千円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

法定実効税率

29.9%

29.9%

 (調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

4.5%

2.9%

住民税均等割等

6.6%

3.7%

評価性引当額の増減

4.2%

36.0%

法人税額の特別控除

△2.6%

△3.9%

新規連結子会社による影響

―%

△34.6%

持分法投資損益

4.9%

2.6%

その他

△0.6%

0.8%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

46.9%

37.4%

 

 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

(連結子会社の吸収合併)

1.取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称

株式会社アド通信社西部本社

事業の内容

広告業

 

(2) 企業結合日

2023年4月1日

(3) 企業結合の法的形式

当社を存続会社とする吸収合併方式とし、株式会社アド通信社西部本社は解散いたしました。

(4) 結合後企業の名称

株式会社中広

(5) その他取引の概要に関する事項

九州エリアにおける株式会社アド通信社西部本社と当社直営拠点との統合を図ることで、効率的な経営を実現することを目的としております。

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

取得による企業結合

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称

株式会社関西ぱど

事業の内容

広告業

 

(2) 企業結合を行った主な理由

当社の成長戦略に沿った『地域みっちゃく生活情報誌(R)』を主とする自社媒体ハッピーメディア(R)の当社グループ直営化によるメディア広告事業の業容拡大を目的としております。

(3) 企業結合日       

株式取得日

2023年10月1日

みなし取得日

2023年10月31日

 

(4) 企業結合の法的形式

第三者割当増資の引受けによる株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

株式取得前に所有していた議決権比率

39.0%

企業結合日に追加取得した議決権比率

12.2%

取得後の議決権比率

51.2%

 

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得するものであります。

2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年11月1日から2024年3月31日まで

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

20,000千円

取得原価

 

20,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

該当事項はありません。

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

20,617千円

(2) 発生原因

今後の事業展開により期待される超過収益力であります。

(3) 償却方法及び償却期間

5年間にわたる均等償却

6. 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

353,578千円

固定資産

125,543千円

流動負債

121,165千円

固定負債

298,225千円

 

 

共通支配下の取引等

(子会社株式の追加取得)

1.取引の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称

株式会社関西ぱど

事業の内容

広告業

 

(2) 企業結合日

株式取得日

2024年3月22日

みなし取得日

2024年3月31日

 

(3) 企業結合の法的形式

非支配株主からの現金を対価とする株式取得

(4) 結合後企業の名称

変更ありません。

(5) その他取引の概要に関する事項

グループ経営体制の強化を目的として、非支配株主が保有していた株式会社関西ぱどの株式を追加取得したことにより議決権比率を51.2%から92.0%に引き上げました。

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

40,800千円

取得原価

 

40,800千円

 

4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1) 資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2) 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

25,747千円

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

自社メディア広告

5,246,797千円

6,082,937千円

セールスプロモーション等

2,879,146千円

3,790,571千円

その他

391,285千円

364,015千円

顧客との契約から生じる収益

8,517,230千円

10,237,525千円

外部顧客への売上高

8,517,230千円

10,237,525千円

 

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (7) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

(1) 契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

842,014

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,084,530

契約負債(期首残高)

38,444

契約負債(期末残高)

70,440

 

契約負債は、主に、メディア広告事業において、広告媒体への掲載時または顧客への納品時に収益を認識する販売契約について、合意した支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、38,444千円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、当初に予定される顧客との契約期間が1年以内であるため実務上の便法を適用し、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間の記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(1) 契約負債の残高等36

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

1,084,530

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

1,497,445

契約負債(期首残高)

70,440

契約負債(期末残高)

75,687

 

契約負債は、主に、広告媒体への掲載時または顧客への納品時に収益を認識する販売契約について、合意した支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、70,440円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、当初に予定される顧客との契約期間が1年以内であるため実務上の便法を適用し、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間の記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

当連結会計年度(報告セグメントの変更等に関する事項)」に記載のとおりであります。

 

連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

当社グループは「メディア広告事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

当社グループは従来、報告セグメントの「メディア広告事業」、報告セグメントに含まない「その他」の2つのセグメントを区分しておりましたが、前連結会計年度にメディア広告事業に属する連結子会社が増加したことから当連結会計年度期初に組織再編を行いました。

その中で、「その他」に属するEC部門を、管理体制の効率化を目的に「メディア広告事業」と一体化することといたしました。この変更により、当社グループは単一セグメントとなることから、前連結会計年度及び当連結会計年度におけるセグメント情報の記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

「当連結会計年度(報告セグメントの変更等に関する事項)」に記載のとおり、当社グループは単一セグメントであり、収益認識関係に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所有している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

単一セグメントであり、収益認識関係に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所有している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

調整額

合計

メディア広告事業

当期償却額

28,100

28,100

当期末残高

107,897

107,897

 

 

連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

単一セグメントであるため、記載を省略しております。