第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため、次のような取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し変更等に的確に対応する事ができる体制を整備するため、社外の研修への参加や社内の勉強会を通じて適時適正な開示を実施できる体制の構築に努めております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,881

4,234

売掛金

※3 2,631

※3 5,532

リース投資資産

3,203

5,789

商品

35

53

貯蔵品

144

176

その他

1,619

2,624

貸倒引当金

245

546

流動資産合計

14,270

17,864

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

449

937

減価償却累計額

230

320

建物及び構築物(純額)

219

617

機械装置及び運搬具

3,016

8,942

減価償却累計額

1,623

1,976

機械装置及び運搬具(純額)

1,393

6,965

工具、器具及び備品

238

301

減価償却累計額

169

205

工具、器具及び備品(純額)

69

95

土地

78

83

リース資産

47

47

減価償却累計額

39

40

リース資産(純額)

7

6

建設仮勘定

6,403

3,795

有形固定資産合計

8,171

11,565

無形固定資産

 

 

通信回線使用権

1,654

2,623

のれん

47

38

その他

58

203

無形固定資産合計

1,760

2,865

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

-

111

長期前払費用

256

193

繰延税金資産

231

393

その他

423

502

貸倒引当金

4

7

投資その他の資産合計

907

1,194

固定資産合計

10,839

15,624

繰延資産

19

40

資産合計

25,129

33,529

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,781

670

短期借入金

※1 5,726

※1 2,720

1年内返済予定の長期借入金

443

※1,※2 1,867

リース債務

0

0

未払金

147

220

未払法人税等

881

560

繰延延払利益

2,190

4,076

賞与引当金

39

39

その他

※4 1,040

※4 2,377

流動負債合計

12,250

12,532

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※2 760

※1,※2 5,514

退職給付に係る負債

65

69

役員退職慰労引当金

143

-

資産除去債務

17

17

その他

27

212

固定負債合計

1,014

5,814

負債合計

13,265

18,346

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,109

1,145

資本剰余金

1,004

753

利益剰余金

6,791

9,191

自己株式

0

0

株主資本合計

8,905

11,090

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

448

211

退職給付に係る調整累計額

1

0

その他の包括利益累計額合計

449

210

新株予約権

263

264

非支配株主持分

2,245

3,617

純資産合計

11,864

15,183

負債純資産合計

25,129

33,529

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 12,346

※1 14,117

売上原価

6,513

7,039

売上総利益

5,832

7,078

販売費及び一般管理費

※2 2,521

※2 3,183

営業利益

3,311

3,894

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

82

110

為替差益

210

730

その他

8

94

営業外収益合計

301

935

営業外費用

 

 

支払利息

125

378

その他

22

24

営業外費用合計

147

402

経常利益

3,464

4,427

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

※4 5

※4 0

特別利益合計

5

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 4

※3 3

特別損失合計

4

3

税金等調整前当期純利益

3,466

4,425

法人税、住民税及び事業税

977

1,003

法人税等調整額

66

115

法人税等合計

911

888

当期純利益

2,554

3,536

非支配株主に帰属する当期純利益

261

700

親会社株主に帰属する当期純利益

2,292

2,835

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

2,554

3,536

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

376

801

退職給付に係る調整額

1

1

持分法適用会社に対する持分相当額

-

0

その他の包括利益合計

※1 378

※1 803

包括利益

2,933

2,733

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

2,563

2,597

非支配株主に係る包括利益

370

136

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配

株主持分

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

為替換算

調整勘定

退職給付

に係る

調整累計額

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

1,084

1,020

5,026

0

7,131

178

0

178

191

1,635

9,136

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

24

24

49

49

剰余金の配当

527

527

527

親会社株主に帰属する当期純利益

2,292

2,292

2,292

連結子会社の増資による持分の増減

41

41

41

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

270

0

270

72

610

953

当期変動額合計

24

16

1,765

1,773

270

0

270

72

610

2,727

当期末残高

1,109

1,004

6,791

0

8,905

448

1

449

263

2,245

11,864

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配

株主持分

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

為替換算

調整勘定

退職給付

に係る

調整累計額

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

1,109

1,004

6,791

0

8,905

448

1

449

263

2,245

11,864

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

36

36

72

72

剰余金の配当

435

435

435

親会社株主に帰属する当期純利益

2,835

2,835

2,835

連結子会社の増資による持分の増減

286

286

286

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

237

1

238

0

1,371

1,133

当期変動額合計

36

250

2,400

2,185

237

1

238

0

1,371

3,319

当期末残高

1,145

753

9,191

0

11,090

211

0

210

264

3,617

15,183

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

3,466

4,425

減価償却費

449

555

株式報酬費用

92

14

為替差損益(△は益)

20

579

貸倒引当金の増減額(△は減少)

137

291

賞与引当金の増減額(△は減少)

22

0

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

14

0

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

6

0

受取利息及び配当金

82

110

支払利息

125

378

固定資産除却損

4

3

売上債権の増減額(△は増加)

438

2,746

リース投資資産の増減額(△は増加)

532

2,265

棚卸資産の増減額(△は増加)

65

37

仕入債務の増減額(△は減少)

685

1,202

未払金の増減額(△は減少)

1,312

60

繰延延払利益の増減額(△は減少)

55

1,885

前受金の増減額(△は減少)

159

98

その他

392

745

小計

3,369

986

利息及び配当金の受取額

82

110

利息の支払額

125

378

法人税等の支払額

690

1,293

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,636

574

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

5,323

3,327

有形固定資産の売却による収入

-

25

無形固定資産の取得による支出

8

1,297

関係会社株式の取得による支出

-

120

保証金の差入による支出

111

47

差入保証金の回収による収入

12

0

長期前払費用の取得による支出

40

12

保険積立金の解約による収入

-

136

その他

33

94

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,506

4,735

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

4,335

3,139

長期借入れによる収入

-

100

長期借入金の返済による支出

501

769

株式の発行による収入

34

59

非支配株主からの払込みによる収入

244

277

長期未払金の返済による支出

1

0

リース債務の返済による支出

4

6

配当金の支払額

527

435

非支配株主への配当金の支払額

-

47

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,578

2,315

現金及び現金同等物に係る換算差額

394

347

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,102

2,646

現金及び現金同等物の期首残高

5,778

6,881

現金及び現金同等物の期末残高

※1 6,881

※1 4,234

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 8

 連結子会社は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した関連会社の数 2

 持分法を適用した関連会社の名称 ISMO Inc.

                 BBIX Philippines, Inc.

 

(持分法の適用の範囲の変更)

 当連結会計年度からISMO Inc.、BBIX Philippines, Inc.を持分法の適用の範囲に含めております。

 これは、当連結会計年度中に当社グループが新たに、ISMO Inc.株式を取得したこと、また、BBIX株式会社との合弁会社であるBBIX Philippines, Inc.を設立したことにより、関連会社に該当することとなったため、持分法の適用の範囲に含めることとしたものであります。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 株式会社アイ・ピー・エス・プロを除く、すべての連結子会社の決算日は12月31日であります。

 連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。株式会社アイ・ピー・エス・プロの決算日は、連結決算日と同一であります。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 棚卸資産

商品

 当社は、総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

貯蔵品

 当社及び一部の連結子会社は最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 当社は定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)、連結子会社は定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物      3~50年

機械装置及び運搬具    2~25年

工具、器具及び備品    2~15年

 

② 無形固定資産(リース資産を除く)

通信回線使用権

 当社は、定額法を採用しております。なお、耐用年数については経済的使用可能予測期間(7年~15年)に基づき決定しております。

 

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 当社は、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 当社は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

 

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 当社は、債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

② 賞与引当金

 当社及び一部の連結子会社は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき、当連結会計年度に見合う分を計上しております。

 

③ 役員退職慰労引当金

 当社は、役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しておりましたが、役員退職慰労金制度を廃止することとし、2023年6月27日開催の定時株主総会において役員退職慰労金制度廃止に伴う打ち切り支給案が承認可決されました。これにより、「役員退職慰労引当金」を全額取崩し、打ち切り支給額の未払い分143百万円については、固定負債の「その他」に含めて表示しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 当社は、従業員の退職給付に備えるため、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。また、一部の連結子会社は、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

 当社は退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しておりましたが、2023年3月31日をもって退職金制度を廃止いたしました。これに伴い、制度廃止時点の退職金要支給額を「退職給付に係る負債」として計上しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

・ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

 リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。一部子会社については、リース取引開始日に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

 

・収益の計上基準

 約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

 主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、「注記事項(収益認識関係)」に記載のとおりであります。

 

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんは、20年以内の合理的な償却期間を設定し、定額法により償却しております。ただし、金額が僅少であり重要性が乏しいものは、発生時に一括償却しております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、以下のとおりであります。

 

当事業年度(2024年3月31日)

1.繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金資産(純額)335百万円

(繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は393百万円であります。)

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の金額は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額等に基づき、回収が見込まれる金額を計上しております。当該事業計画は、市場動向等の仮定において見積っております。これらの見積りにおいて用いた仮定が、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、将来の課税所得の発生時期及び金額について見直しが必要になった場合、翌連結会計年度において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

1.法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約

 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行9行と極度額4,050百万円の当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。なお、この契約に基づく当連結会計年度末の当座貸越及びコミットメントラインの利用は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

950百万円

2,050百万円

コミットメントライン極度額

6,072百万円

2,000百万円

借入実行残高

3,456百万円

2,720百万円

差引額

3,566百万円

1,330百万円

 

※2 財務制限条項

前連結会計年度(2023年3月31日)

 当社が株式会社みずほ銀行と締結しているコミットメントライン契約の極度額2,000百万円及び30.5百万米ドルには、下記の財務制限条項が付されており、下記の条項に抵触した場合には当該債務の即時弁済が請求される可能性があります。

(日本円)

①純資産の部の金額を2022年3月期決算における純資産の部の金額の75%以上を維持すること。

②営業損益の黒字を維持すること。

(米ドル)

①2023年3月期決算を初回とし、以降各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額を、直前の年度の決算期末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上とすること。

②各年度の決算期における連結の損益計算書に示される営業損益が、2023年3月期を初回とし、以降の決算期につき2期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2023年3月決算期及びその直後の期の決算を対象として行われる。

なお、2023年3月末現在において、当社は財務制限条項に抵触しておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 当社が株式会社みずほ銀行と締結しているコミットメントライン契約の極度額2,000百万円及び24百万米ドルの長期借入金には、下記の財務制限条項が付されており、下記の条項に抵触した場合には当該債務の即時弁済が請求される可能性があります。

(日本円)

①純資産の部の金額を2023年3月期決算における純資産の部の金額の75%以上を維持すること。

②営業損益の黒字を維持すること。

(米ドル)

①2024年3月期決算を初回とし、以降各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額を、直前の年度の決算期末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上とすること。

②各年度の決算期における連結の損益計算書に示される営業損益が、2024年3月期を初回とし、以降の決算期につき2期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2024年3月決算期及びその直後の期の決算を対象として行われる。

なお、2024年3月末現在において、当社は財務制限条項に抵触しておりません。

 

※3 売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

売掛金

2,631百万円

5,532百万円

 

※4 その他流動負債のうち契約負債の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

契約負債

315百万円

240百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分掲記しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

業務委託費

153百万円

257百万円

給与手当

812百万円

972百万円

退職給付費用

44百万円

6百万円

賞与引当金繰入額

97百万円

100百万円

役員退職慰労引当金繰入額

11百万円

0百万円

貸倒引当金繰入額

137百万円

295百万円

株式報酬費用

92百万円

14百万円

 

※3 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

機械装置及び運搬具

-百万円

0百万円

工具、器具及び備品

0百万円

0百万円

リース資産

1百万円

-百万円

電話加入権

-百万円

2百万円

その他(除却資産の廃棄費用等)

1百万円

-百万円

4百万円

3百万円

 

※4 新株予約権戻入益の内訳は次のとおりであります。

 前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

当連結会計年度の特別利益に計上している「新株予約権戻入益」は、ストック・オプションの権利失効を見込んだ取り崩しによるものであります。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

当連結会計年度の特別利益に計上している「新株予約権戻入益」は、ストック・オプションの権利失効を見込んだ取り崩しによるものであります。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

376

△801

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

2

△2

組替調整額

0

△0

税効果調整前

2

△2

税効果額

△0

0

退職給付に係る調整額

1

△1

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

-

△0

その他の包括利益合計

378

△803

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

当連結会計年度増加

株式数

当連結会計年度減少

株式数

当連結会計年度末

株式数

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

12,410,500

30,300

12,440,800

合計

12,410,500

30,300

12,440,800

自己株式

 

 

 

 

普通株式

395

395

合計

395

395

(注)1.増加株式数の内訳は次のとおりであります。

新株予約権(ストック・オプション)の権利行使による増加   30,300株

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の

目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(百万円)

当連結会計

年度期首

当連結会計

年度増加

当連結会計

年度減少

当連結会計

年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

263

合計

263

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月28日

定時株主総会

普通株式

310

25

2022年3月31日

2022年6月29日

2022年11月11日

取締役会

普通株式

217

17.5

2022年9月30日

2022年12月5日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月27日

定時株主総会

普通株式

217

利益剰余金

17.5

2023年3月31日

2023年6月28日

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

当連結会計年度増加

株式数

当連結会計年度減少

株式数

当連結会計年度末

株式数

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

12,440,800

427,000

12,867,800

合計

12,440,800

427,000

12,867,800

自己株式

 

 

 

 

普通株式

395

395

合計

395

395

(注)1.増加株式数の内訳は次のとおりであります。

新株予約権(ストック・オプション)の権利行使による増加   427,000株

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の

目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(百万円)

当連結会計

年度期首

当連結会計

年度増加

当連結会計

年度減少

当連結会計

年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

264

合計

264

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月27日

定時株主総会

普通株式

217

17.5

2023年3月31日

2023年6月28日

2023年11月10日

取締役会

普通株式

217

17.5

2023年9月30日

2023年12月4日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日

定時株主総会

普通株式

250

利益剰余金

19.5

2024年3月31日

2024年6月27日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金

6,881百万円

4,234百万円

現金及び現金同等物

6,881百万円

4,234百万円

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

(1)所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

 通信事業における深川データセンターの設備(機械装置及び運搬具)であります。

 

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

 主として国際通信事業及び国内通信事業における伝送装置(機械装置及び運搬具)、深川データセンターの設備(機械装置及び運搬具)であります。

 

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(貸主側)

(1)リース投資資産の内訳

流動資産

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

リース料債権部分

3,279

5,887

見積残存価額部分

受取利息相当額

△76

△98

リース投資資産

3,203

5,789

(注) 国際通信事業におけるIRU取引の回収予定見込額を、リース投資資産に計上しております。

 

(2)リース投資資産に係るリース料債権部分の連結会計年度末日後の回収予定額

流動資産

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース投資資産

1,032

849

807

308

173

31

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース投資資産

2,129

1,949

1,091

411

202

5

 

 

 

 

2.オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

219

269

1年超

249

534

合計

469

803

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達し、一時的な余資は主に預金を中心に安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 外貨建預金は為替リスクに晒されております。

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、リース投資資産は、主に通信回線使用権のリース料債権で、リース先の信用リスクに晒されております。海外取引から生じている外貨建ての営業債権、長期貸付金は、為替の変動リスクに晒されております。信用リスクに対しては、当社グループの与信管理規程に沿って取引先相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念についてリスク低減を図っております。為替変動のリスクに対しては、毎月通貨別に為替差損益を把握し、為替変動が損益計画に与える影響を勘案しております。

 営業債務である買掛金及び未払法人税等は、1年以内の支払期日であります。海外取引から生じている外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。社債、借入金及びリース債務は、主に設備資金の調達を目的としたものであり、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包しておりますが、返済時期又は償還時期を分散させることにより流動性リスクの回避を図っております。また、その一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。借入金の固定金利と変動金利の構成割合については、金利市場の動向を勘案しております。資金調達に係る流動性リスクに対しては、財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、現金は注記を省略しており、預金、買掛金、短期借入金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1) 売掛金

2,631

2,631

(2) リース投資資産

3,203

2,930

△272

資産計

5,835

5,562

△272

(1) 長期借入金 ※

1,203

1,203

△0

(2) リース債務

0

0

△0

負債計

1,203

1,203

△0

※  長期借入金には1年内に返済予定の金額を含めております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1) 売掛金

5,532

5,278

△254

(2) リース投資資産

5,789

5,285

△504

資産計

11,322

10,563

△758

(1) 長期借入金 ※1

7,382

7,372

△9

(2) リース債務

0

0

△0

負債計

7,382

7,372

△9

※ 長期借入金には1年内に返済予定の金額を含めております。

(注1)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

区分

前連結会計年度(百万円)

当連結会計年度(百万円)

関連会社株式

111

当該金融商品は市場価格がないことから、時価開示の対象としておりません。

 

(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

6,881

売掛金

2,631

リース投資資産

1,032

2,138

31

合計

10,545

2,138

31

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

4,234

売掛金

3,931

1,398

203

リース投資資産

2,129

3,654

5

合計

10,295

5,053

208

 

 

(注3)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

5,726

長期借入金

443

392

318

50

リース債務

0

合計

6,170

392

318

50

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

2,720

長期借入金

1,867

1,825

1,526

1,442

720

リース債務

0

合計

4,587

1,825

1,526

1,442

720

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

売掛金

2,631

2,631

リース投資資産

2,930

2,930

資産計

5,562

5,562

長期借入金

1,203

1,203

リース債務

0

0

負債計

1,203

1,203

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

売掛金

5,278

5,278

リース投資資産

5,285

5,285

資産計

10,563

10,563

長期借入金

7,372

7,372

リース債務

0

0

負債計

7,372

7,372

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

売掛金及びリース投資資産

 これらの時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金及びリース債務

 これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を採用しておりましたが、2023年3月31日をもって退職金制度を廃止いたしました。これに伴い、制度廃止時点の退職金要支給額を「退職給付に係る負債」として計上しております。

 なお当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 また、一部の連結子会社は、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

14

16

勤務費用

2

3

利息費用

0

1

数理計算上の差異の発生額

△2

2

退職給付の支払額

為替の変動による影響

0

2

簡便法から原則法への変更に伴う振替額

9

退職給付債務の期末残高

16

35

 

(2)簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

35

49

退職給付費用

26

0

退職給付の支払額

△13

△5

簡便法から原則法への変更に伴う振替額

△9

退職給付に係る負債の期末残高

49

34

 

(3)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非積立型制度の退職給付債務

65

69

連結貸借対照表に計上された負債

65

69

退職給付に係る負債

65

69

連結貸借対照表に計上された負債

65

69

(注) 簡便法を適用した制度を含みます。

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

2

3

利息費用

0

1

数理計算上の差異の費用処理額

簡便法で計算した退職給付費用

0

26

△0

0

確定給付制度に係る退職給付費用

30

4

 

(5)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

数理計算上の差異

2

△2

合計

2

△2

 

(6)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

2

0

合計

2

0

 

(7)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

割引率

7.21~7.32%

6.09~6.14%

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

販売費及び一般管理費

92

14

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

新株予約権戻入益

5

0

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 2017年9月14日開催の取締役会決議に基づき、2017年10月14日付で普通株式1株につき200株の割合で株式分割を行っております。また、2018年12月11日開催の取締役会決議に基づき、2019年1月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。このため、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。

 

(1)ストック・オプションの内容

会社名

提出会社

決議年月日

2015年9月10日

付与対象者の区分及び人数

当社代表取締役 1名

当社取締役   3名

当社従業員   11名

株式の種類及び付与数

普通株式 20,000株

付与日

2015年9月11日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。なお、権利行使条件は「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

権利行使期間

2017年9月11日~2025年8月23日

(注) 当社従業員の退職による権利喪失及び取締役の退任並びに権利行使により、当連結会計年度末日現在の付与対象者の区分及び人数は、当社従業員1名となっております。

 

 

会社名

提出会社

決議年月日

2017年3月14日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  1名

当社顧問   2名

株式の種類及び付与数

普通株式 20,000株

付与日

2017年3月31日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。なお、権利行使条件は「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

権利行使期間

2019年4月1日~2027年2月28日

(注) 当社取締役退任及び権利行使により、当連結会計年度末日現在の付与対象者の区分及び人数は、当社顧問1名となっております。

 

 

 

会社名

提出会社

決議年月日

2019年8月9日

付与対象者の区分及び人数

石尾 肇

株式の種類及び付与数

普通株式 506,700株

付与日

2019年8月26日

権利確定条件

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

権利行使期間

2020年7月1日~2029年8月25日

(注) 本新株予約権は、石尾 肇を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日において当社が受益者として指定した者に交付され、2021年6月28日に受益者として当社役職員71名に交付されております。当連結会計年度末日現在の付与対象者の区分及び人数は、当社従業員の退職による権利喪失、当社への復帰、当社子会社への転籍、当社子会社取締役の就任、当社子会社の取締役の任期満了退任及び当社顧問等の契約終了並びに権利行使により、当社取締役2名、当社監査役1名、当社従業員18名、当社顧問等1名、当社元顧問等2名、子会社取締役4名、子会社従業員28名、子会社顧問等1名、子会社元取締役1名となっております。

 

 

会社名

提出会社

決議年月日

2022年4月13日

付与対象者の区分及び人数

当社従業員   3名

株式の種類及び付与数

普通株式 35,000株

付与日

2022年4月28日

権利確定条件

権利確定条件は付与されておりません。「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

権利行使期間

2025年4月14日~2032年4月13日

(注)付与対象者の当社取締役就任及び当社従業員の退職による権利喪失により、当連結会計年度末日現在の付与対象者の区分及び人数は、当社取締役1名、当社従業員1名となっております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

会社名

提出会社

提出会社

決議年月日

2015年9月10日

2017年3月14日

権利確定前(株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後(株)

前連結会計年度末

420,000

20,000

権利確定

権利行使

400,000

失効

未行使残

20,000

20,000

 

会社名

提出会社

提出会社

決議年月日

2019年8月9日

2022年4月13日

権利確定前(株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後(株)

 

 

前連結会計年度末

535,700

35,000

権利確定

権利行使

27,000

失効

2,000

未行使残

506,700

35,000

 

 

 

 

 

 

 

② 単価情報

会社名

提出会社

提出会社

決議年月日

2015年9月10日

2017年3月14日

権利行使価格(円)

70

230

行使時平均株価(円)

2,121

付与日における公正な評価単価(円)

 

会社名

提出会社

提出会社

決議年月日

2019年8月9日

2022年4月13日

権利行使価格(円)

1,152

2,166

行使時平均株価(円)

1,909

付与日における公正な評価単価(円)

491

1,245

 

 

4.当連結会計年度において付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 該当事項はありません。

 

5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

繰延延払利益

207百万円

 

381百万円

貸倒引当金

38百万円

 

122百万円

退職給付に係る負債

16百万円

 

19百万円

減価償却超過額

42百万円

 

35百万円

税務上の繰越欠損金(注)2

12百万円

 

321百万円

その他

137百万円

 

△192百万円

繰延税金資産小計

454百万円

 

688百万円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△12百万円

 

△321百万円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△33百万円

 

279百万円

評価性引当額小計(注)1

△45百万円

 

△42百万円

繰延税金資産合計

409百万円

 

646百万円

繰延税金負債

 

 

 

為替差損益

△177百万円

 

△252百万円

その他

△15百万円

 

△58百万円

繰延税金負債合計

△192百万円

 

△311百万円

繰延税金資産純額

216百万円

 

335百万円

 

(表示方法の変更)

 前事業年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「為替差損益」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度において「その他」に表示していた△39百万円は、「繰延税金資産」の「その他」137百万円、「繰延税金負債」の「為替差損益」△177百万円として組替えております。

 

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したこと等によるものであります。

 

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

12

12百万円

評価性引当額

△12

△12百万円

繰延税金資産

-百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

321

321百万円

評価性引当額

△321

△321百万円

繰延税金資産

-百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2%

 

0.4%

評価性引当額の増減

4.3%

 

△0.2%

海外子会社の法人所得税免除

△4.8%

 

△6.2%

海外子会社の税率差

△4.5%

 

△5.5%

その他

0.5%

 

1.1%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

26.3%

 

20.1%

 

(資産除去債務関係)

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 当社における主な顧客との契約から生じる収益の内容は以下のとおりであります。

 国際通信事業には、一定の期間にわたり移転されるサービスの収益として、国際通信回線使用権のリース契約に基づくリース料の収益及び国際通信回線使用権のファイナンス・リースに関連する運用保守契約に基づく収益並びにインターネット接続サービスの収益が含まれております。

 国内通信事業には、一定の期間にわたり移転されるサービスの収益として、従量課金による相互接続サービスや秒課金による音声電話サービスの収益、コールセンター向けの利用量課金による収益、及びデータセンターのコロケーションサービスによる収益が含まれております。

 メディカル&ヘルスケア事業には、一時点で移転されるサービスの収益として、主に近視矯正手術による収益が含まれております。近視矯正手術の提供による履行義務は、機器を用いたレーシックによる施術が完了した時点で充足したと判断しております。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1)顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等

 顧客との契約から生じた債権、契約負債の残高は以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

売掛金

2,069

2,631

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

売掛金

2,631

5,532

契約負債(期首残高)

前受金

144

315

契約負債(期末残高)

前受金

315

240

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社は、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。当該履行義務は、国際通信事業における国際通信回線使用権のファイナンス・リースに関連する運用保守サービスに関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

1年以内

634

918

1年超2年以内

632

919

2年超3年以内

632

919

3年超

4,301

8,288

合計

6,201

11,046

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

(1)報告セグメントの決定方法

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社は、商品・サービス別に事業部を置き、各事業部は取り扱う商品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しています。

 

(2)各報告セグメントに属する商品及びサービスの種類

報告セグメント

サービスの種類

国際通信事業

国際通信回線をフィリピンのCATV事業者に提供

フィリピン国内における通信事業

海外送金サービスなどの顧客開拓・利用促進事業

国内通信事業

電話サービス及びコールセンター向けソフトウエアの販売

メディカル&ヘルスケア事業

眼科の診療・美容皮膚科 人間ドック・健康診断の提供

 

 従来「国際通信事業」「フィリピン通信事業」「国内通信事業」「メディカル&ヘルスケア事業」および「その他」としておりましたが、当連結会計年度より、「国際通信事業」「国内通信事業」および「メディカル&ヘルスケア事業」に変更することといたしました。

 なお、前連結会計年度のセグメント情報について、前期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で開示しております。

 

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一です。

 セグメント間の内部収益及び振替高は、主に第三者間取引価格もしくは原価に適正利益を加味した価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

連結財務諸表

計上額

(注1)

 

国際通信事業

国内通信事業

メディカル&ヘルスケア

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

4,525

4,275

1,690

10,491

10,491

その他の収益

1,855

1,855

1,855

外部顧客への売上高

6,380

4,275

1,690

12,346

12,346

セグメント間の

内部売上高又は振替高

35

35

35

6,415

4,275

1,690

12,381

35

12,346

セグメント利益又は損失(△)

1,865

919

536

3,322

11

3,311

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

293

27

128

449

449

(注)1.セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と一致しております。

2.セグメント資産及び負債については、取締役会に定期的に提供されておらず、経営資源の配分決定及び業績評価対象となっていないため記載しておりません。

3.報告セグメントに対して特定の資産は配分しておりませんが、減価償却費等の関連費用は配分しております。

4.その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づくリース収益であります。

5.セグメント利益又は損失の調整額△11百万円は、セグメント間取引消去であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

連結財務諸表

計上額

(注1)

 

国際通信事業

国内通信事業

メディカル&ヘルスケア

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

5,464

3,880

1,561

10,906

10,906

その他の収益

2,975

236

3,211

3,211

外部顧客への売上高

8,440

4,116

1,561

14,117

14,117

セグメント間の

内部売上高又は振替高

30

1

0

32

32

8,470

4,118

1,561

14,150

32

14,117

セグメント利益又は損失(△)

2,901

925

67

3,894

0

3,894

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

334

28

192

555

555

 

(注)1.セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と一致しております。

2.セグメント資産及び負債については、取締役会に定期的に提供されておらず、経営資源の配分決定及び業績評価対象となっていないため記載しておりません。

3.報告セグメントに対して特定の資産は配分しておりませんが、減価償却費等の関連費用は配分しております。

4.その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づくリース収益であります。

5.セグメント利益又は損失の調整額0百万円は、セグメント間取引消去であります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

 

日本

フィリピン

合計

4,274

8,071

12,346

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

フィリピン

その他

合計

142

7,930

98

8,171

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

Sky Cable Corporation

1,401

国際通信事業

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

 

日本

フィリピン

その他

合計

4,107

10,002

7

14,117

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

フィリピン

その他

合計

116

11,369

79

11,565

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

Sky Cable Corporation

1,996

国際通信事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 のれんの償却額及び未償却残高の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 のれんの償却額及び未償却残高の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

  前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

   該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又

は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の

所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額(百万円)

科目

期末残高(百万円)

役員及び個人主要株主

宮下 幸治

当社代表

取締役社長

(被所有)

直接41.64

ストック・オプションの権利行使

28

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

第4回ストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

なお、「取引金額」は、当連結会計年度におけるストック・オプションの権利行使による付与株式数に

払込金額を乗じた金額を記載しております。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

 該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

751.94円

878.29円

1株当たり当期純利益

184.52円

225.08円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

175.50円

215.76円

(注) 1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

2,292

2,835

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

2,292

2,835

普通株式の期中平均株式数(株)

12,426,483

12,598,070

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

638,384

544,335

(うち新株予約権(株))

638,384

544,335

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

 

(重要な後発事象)

(新株予約権の発行)

 当社は、2024年6月14日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の取締役及び従業員並びに当社子会社の従業員に対し、下記の通り新株予約権を発行することを決議いたしました。

 

1. 第9回新株予約権(有償ストック・オプション)

①新株予約権の総数

1,100個

②付与対象者の区分、人数及び個数

当社取締役 1名 500 個

当社子会社従業員 6名 600 個

③新株予約権の目的となる株式の種類及び数

当社普通株式 110,000株(新株予約権1個につき100株)

④新株予約権の発行価格(円)

2,200円

⑤新株予約権の行使価格(円)

2,135円

⑥新株予約権の行使期間

2027年7月1日~2034年7月18日

⑦新株予約権の行使条件

2027年3月期の連結営業利益 60.5億円 50%

2029年3月期の連結営業利益 81.0億円 100%

他に付与者と割当契約書において行使条件を追加

⑧新株予約権の割当日

7月22日(月)

 

2. 第10回新株予約権(税制適格ストック・オプション)

①新株予約権の総数

900個

②付与対象者の区分、人数及び個数

当社従業員 9名 900 個

③新株予約権の目的となる株式の種類及び数

当社普通株式 90,000株(新株予約権1個につき100株)

④新株予約権の発行価格(円)

無償

⑤新株予約権の行使価格(円)

新株予約権の割当日の属する月の前月の各日(取引が成立しない日を除く。)における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05 を乗じた金額(1円未満の端数は切り上げる。)とする。ただし、当該金額が新株予約権の割当日における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値(取引が成立しない場合には、それに先立つ直近日の終値)を下回る場合は、当該終値を行使価額とする。

⑥新株予約権の行使期間

2027年7月1日~2034年7月18日

⑦新株予約権の行使条件

付与者と割当契約書において行使条件を追加

⑧新株予約権の割当日

7月22日(月)

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

5,726

2,720

9.64

1年以内に返済予定の長期借入金

443

1,867

1.49

1年以内に返済予定のリース債務

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

760

5,514

1.49

2025年6月28日~        2028年9月29日

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

その他有利子負債

合計

6,930

10,102

(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額

区分

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

1,825

1,526

1,442

720

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(百万円)

2,479

5,248

8,350

14,117

税金等調整前四半期(当期)純利益金額

(百万円)

1,046

1,559

1,556

4,425

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額

(百万円)

640

954

951

2,835

1株当たり四半期(当期)純利益金額

(円)

51.47

76.74

76.04

225.08

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

(円)

51.47

25.28

△0.28

146.54