第5 【経理の状況】

1. 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)第2条の規定に基づき、「財務諸表等規則」及び「鉄道事業会計規則」(昭和62年運輸省令第7号)により作成しております。

 

2. 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3. 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、会計基準等に関する情報を適時入手しております。また有価証券報告書等に関する研修に参加しております。

 

1 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※4 290,138

※4 233,465

受取手形及び売掛金

※8 43,886

※8 58,437

未収運賃

※8 41,472

※8 52,676

未収金

※8 115,535

※8 114,129

有価証券

※4 36

棚卸資産

※1 153,234

※1 160,631

その他

※8 73,844

※8 82,161

貸倒引当金

1,616

537

流動資産合計

716,532

700,963

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※4 1,230,595

※4 1,236,295

機械装置及び運搬具(純額)

399,001

414,075

土地

※4 782,965

※4 806,288

建設仮勘定

117,193

122,667

その他(純額)

51,447

54,097

有形固定資産合計

※2 2,581,205

※2 2,633,423

無形固定資産

49,254

46,490

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※3,※4 101,980

※3,※4 127,931

退職給付に係る資産

3,173

4,564

繰延税金資産

232,895

207,161

その他

※4 53,558

※4 60,497

貸倒引当金

3,761

3,306

投資その他の資産合計

387,846

396,848

固定資産合計

3,018,306

3,076,763

繰延資産

 

 

株式交付費

668

196

繰延資産合計

668

196

資産合計

3,735,507

3,777,923

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※4 66,020

※4 59,894

短期借入金

17,483

19,298

1年内償還予定の社債

100,000

60,000

1年内返済予定の長期借入金

39,553

77,130

鉄道施設購入未払金

1,245

1,327

未払金

※4 122,108

163,458

未払消費税等

23,451

25,326

未払法人税等

13,600

13,422

預り連絡運賃

2,240

4,147

預り金

※8 119,536

※8 131,092

前受運賃

※8 37,244

※8 38,339

前受金

※8 44,052

※8 37,512

賞与引当金

29,540

36,251

災害損失引当金

396

2,575

ポイント引当金

706

143

その他

※8 41,283

※8 40,254

流動負債合計

658,464

710,175

固定負債

 

 

社債

859,992

799,994

長期借入金

557,482

519,855

鉄道施設購入長期未払金

97,436

96,108

繰延税金負債

1,474

1,807

新幹線鉄道大規模改修引当金

29,166

33,333

環境安全対策引当金

3,414

2,255

線区整理損失引当金

15,794

30,292

退職給付に係る負債

223,318

211,647

その他

144,653

147,491

固定負債合計

1,932,733

1,842,786

負債合計

2,591,198

2,552,961

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

226,136

226,136

資本剰余金

183,904

183,939

利益剰余金

626,108

692,468

自己株式

1,378

1,262

株主資本合計

1,034,772

1,101,282

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,061

6,569

繰延ヘッジ損益

9

130

退職給付に係る調整累計額

1,347

2,087

その他の包括利益累計額合計

295

4,613

非支配株主持分

109,832

119,064

純資産合計

1,144,309

1,224,961

負債純資産合計

3,735,507

3,777,923

 

② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

※1 1,395,531

※1 1,635,023

営業費

 

 

運輸業等営業費及び売上原価

※4 1,126,833

※4 1,239,576

販売費及び一般管理費

※3,※4 184,727

※3,※4 215,698

営業費合計

※2 1,311,560

※2 1,455,275

営業利益

83,970

179,748

営業外収益

 

 

受取利息

41

57

受取配当金

997

879

保険配当金

1,546

1,549

受託工事事務費戻入

1,646

1,472

持分法による投資利益

1,099

1,379

貸倒引当金戻入額

1,708

998

その他

6,137

3,639

営業外収益合計

13,177

9,977

営業外費用

 

 

支払利息

20,816

20,101

その他

2,711

2,241

営業外費用合計

23,528

22,343

経常利益

73,619

167,382

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 7,262

※5 4,066

工事負担金等受入額

65,983

17,105

収用補償金

1,406

4,514

その他

1,787

5,218

特別利益合計

76,440

30,904

特別損失

 

 

工事負担金等圧縮額

63,493

16,310

収用等圧縮損

1,405

4,370

線区整理損失引当金繰入額

15,000

その他

12,287

17,424

特別損失合計

77,186

53,105

税金等調整前当期純利益

72,873

145,182

法人税、住民税及び事業税

14,429

17,102

法人税等調整額

35,426

23,700

法人税等合計

20,997

40,803

当期純利益

93,871

104,379

非支配株主に帰属する当期純利益

5,342

5,617

親会社株主に帰属する当期純利益

88,528

98,761

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

93,871

104,379

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,442

5,794

繰延ヘッジ損益

12

143

退職給付に係る調整額

275

373

持分法適用会社に対する持分相当額

29

109

その他の包括利益合計

2,125

5,673

包括利益

95,996

110,052

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

90,635

103,670

非支配株主に係る包括利益

5,361

6,382

 

③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

226,136

183,812

561,874

482

971,341

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

24,390

 

24,390

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

88,528

 

88,528

連結範囲の変動

 

 

 

合併による増減

 

62

97

 

34

自己株式の取得

 

 

 

963

963

自己株式の処分

 

0

 

68

69

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

153

 

 

153

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

91

64,234

895

63,430

当期末残高

226,136

183,904

626,108

1,378

1,034,772

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,270

1,131

2,402

105,272

1,074,211

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

24,390

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

88,528

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

合併による増減

 

 

 

 

 

34

自己株式の取得

 

 

 

 

 

963

自己株式の処分

 

 

 

 

 

69

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

 

153

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

2,332

9

215

2,106

4,559

6,666

当期変動額合計

2,332

9

215

2,106

4,559

70,097

当期末残高

1,061

9

1,347

295

109,832

1,144,309

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

226,136

183,904

626,108

1,378

1,034,772

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

32,306

 

32,306

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

98,761

 

98,761

連結範囲の変動

 

 

96

 

96

合併による増減

 

 

1

 

1

自己株式の取得

 

 

 

1

1

自己株式の処分

 

30

 

117

147

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

5

 

 

5

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

35

66,359

115

66,510

当期末残高

226,136

183,939

692,468

1,262

1,101,282

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,061

9

1,347

295

109,832

1,144,309

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

32,306

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

98,761

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

96

合併による増減

 

 

 

 

 

1

自己株式の取得

 

 

 

 

 

1

自己株式の処分

 

 

 

 

 

147

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

 

5

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

5,508

140

740

4,908

9,232

14,141

当期変動額合計

5,508

140

740

4,908

9,232

80,652

当期末残高

6,569

130

2,087

4,613

119,064

1,224,961

 

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

72,873

145,182

減価償却費

159,655

163,322

工事負担金等圧縮額

63,493

16,310

固定資産除却損

5,228

5,601

固定資産売却損益(△は益)

7,184

3,594

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

15,416

13,459

貸倒引当金の増減額(△は減少)

147

1,533

賞与引当金の増減額(△は減少)

6,055

6,705

新幹線鉄道大規模改修引当金の

増減額(△は減少)

4,166

4,166

その他の引当金の増減額(△は減少)

4,089

14,806

受取利息及び受取配当金

1,039

937

支払利息

20,816

20,101

持分法による投資損益(△は益)

1,099

1,379

工事負担金等受入額

65,983

17,105

売上債権の増減額(△は増加)

37,305

9,117

棚卸資産の増減額(△は増加)

3,364

6,492

仕入債務の増減額(△は減少)

55,335

24,688

未払又は未収消費税等の増減額

15,073

1,837

その他

37,883

5,500

小計

304,952

354,603

利息及び配当金の受取額

1,033

934

利息の支払額

20,633

19,939

法人税等の支払額

11,388

17,283

営業活動によるキャッシュ・フロー

273,964

318,314

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

固定資産の取得による支出

246,013

249,352

固定資産の売却による収入

11,389

4,964

工事負担金等受入による収入

28,920

23,325

投資有価証券の取得による支出

2,375

22,327

投資有価証券の売却による収入

700

1,422

貸付金の純増減額(△は増加)

1,304

3,561

その他

6,218

5,245

投資活動によるキャッシュ・フロー

214,902

243,651

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,217

1,508

長期借入れによる収入

18,600

39,500

長期借入金の返済による支出

71,572

39,550

社債の発行による収入

10,000

社債の償還による支出

25,000

100,000

鉄道施設購入長期未払金の支払による支出

1,167

1,245

自己株式の取得による支出

963

1

配当金の支払額

24,400

32,290

非支配株主への配当金の支払額

235

300

その他

4,756

759

財務活動によるキャッシュ・フロー

88,765

131,620

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

29,703

56,956

現金及び現金同等物の期首残高

319,596

289,893

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

282

現金及び現金同等物の期末残高

289,893

233,218

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 61

 連結子会社名は、「第1[企業の概況] 4[関係会社の状況]」に記載しているため省略しております。

(2) 非連結子会社は、㈱関西シビルコンサルタント等82社であり、その合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため連結の範囲から除外しております。

(3) 当連結会計年度において、JR西日本不動産投資顧問㈱は、重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社はありません。

(2) 持分法適用の関連会社は、関西高速鉄道㈱、大阪外環状鉄道㈱、アジア航測㈱、広成建設㈱、鉄道情報システム㈱の5社であります。

(3) 非連結子会社82社及び関連会社の㈱交通新聞社等17社の当期純損益(持分に見合う額)の合計及び利益剰余金(持分に見合う額)等の合計は、連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であるため、持分法の適用範囲から除外しております。

(4) 持分法適用会社のうち、アジア航測㈱の決算日は9月30日であります。同社については、直近の事業年度に係る財務諸表を使用しております。その他の持分法適用会社の決算日はすべて3月31日であり、連結決算日と同一であります。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、㈱日本旅行の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。その他の連結子会社の決算日はすべて3月31日であり、連結決算日と同一であります。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)によっております。

市場価格のない株式等

 主として移動平均法による原価法によっております。

② デリバティブ

 時価法によっております。

③ 棚卸資産

商品

 主として売価還元法、最終仕入原価法による原価法によっております。

分譲土地建物

 個別法による原価法によっております。

仕掛品

 個別法による原価法によっております。

貯蔵品

 主として移動平均法による原価法によっております。

なお、貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 主として定率法によっております。ただし、鉄道事業取替資産については取替法によっております。

② 無形固定資産

 定額法によっております。

 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(主として5年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

④ 長期前払費用

 均等償却を行っております。

(3) 繰延資産の処理方法

① 社債発行費

 支出時に全額費用処理しております。

② 株式交付費

 3年間にわたり均等償却しております。

(4) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。

③ 災害損失引当金

 「平成30年7月豪雨」及び「令和6年能登半島地震」による被害に対する今後の復旧に要する費用の支出に備えるため、その見積り額を計上しております。

④ ポイント引当金

 SC業における店舗利用者に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末においてその金額を合理的に見積もることができる将来引換見込額を計上しております。

⑤ 新幹線鉄道大規模改修引当金

 全国新幹線鉄道整備法第17条第1項の規定に基づき計上しております。

⑥ 環境安全対策引当金

 保管するPCB廃棄物等の処理費用の支出に備えるため、当連結会計年度末における処理費用の見積り額を計上しております。

⑦ 線区整理損失引当金

 廃止した三江線(江津~三次駅間)の橋梁の撤去等の支出に備えるため、その見積り額を計上しております。

 また、城端線・氷見線の鉄道事業再構築実施計画に係る支出に備えるため、その見積り額を計上しております。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、主として発生年度に全額を一括して費用処理しております。

 数理計算上の差異については、主としてその発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額を、主としてそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③ 小規模企業等における簡便法の採用

 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(6) 重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社は、主として以下の5ステップアプローチに基づき、顧客への財又はサービスの移転との交換により、その権利を得ると見込む対価を反映した金額で収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する

ステップ2:契約における履行義務を識別する

ステップ3:取引価格を算定する

ステップ4:取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する

ステップ5:履行義務を充足した時点で(又は充足するにつれて)収益を識別する

 各事業における収益の計上基準は次のとおりです。

モビリティ業

 モビリティ業は、主に鉄道による旅客輸送サービスを提供しており、運送約款に基づいて顧客に対し旅客輸送サービスを提供する義務を負っております。当該履行義務は、旅客輸送サービスが完了した時点又は一定の期間にわたり充足されると判断し収益を認識しております。

 

流通業

 流通業は、主に駅構内において展開する店舗にて商品の販売を行っており、通常、商品の引き渡し時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。

 

不動産業

 不動産販売業は、主に沿線におけるマンションの分譲販売を行っており、顧客との不動産売買契約に基づいて顧客に対し当該物件の引き渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は、物件の引き渡し時点において充足されると判断し収益を認識しております。

 不動産賃貸業は、主に駅やその周辺施設の貸付けを行っておりますが、これら不動産賃貸による収益は、「リース取引に関する会計基準(企業会計基準第13号 2007年3月30日)」に従い、賃貸借期間にわたって計上しております。

 ホテル業は、駅構内用地の駅ビルにおいて主に宿泊、宴会サービスを提供しており、利用規約に基づいて、顧客に対し施設及びサービスを提供する義務を負っております。当該履行義務は、施設の利用又はサービスを提供した時点において履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。

 

旅行・地域ソリューション業

 旅行・地域ソリューション業は、主に旅行の手配、自社の企画旅行商品の販売を行っており、旅行条件書に基づいて顧客に対し鉄道等の予約手配、宿泊券類の発行、企画旅行を実施する義務を負っております。当該履行義務は、鉄道等の予約手配、宿泊券類を発行した時点又は旅行の実施期間にわたり充足されると判断し収益を認識しております。また、その他に、官公庁や自治体等からの受託事業を行っており、顧客に対し観光誘客事業や経済対策事業、各種事務局業務の支援等を行う義務を負っております。当該履行義務は、顧客との契約期間にわたり充足されると判断し収益を認識しております。

 

 

 

収益の総額と純額表示

 当社及び連結子会社が当事者として取引を行っている場合には、本人取引として、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しております。当社及び連結子会社が第三者のために取引を行っている場合には、代理人取引として、顧客から受け取る対価の総額から第三者のために回収した金額を差し引いた純額で収益を表示しております。

 当社及び連結子会社が本人取引としているか、代理人取引としているかの判定にあたっては、次の指標を考慮しております。

 ・企業が、約束の履行に対する主たる責任を有しているか

 ・企業が、顧客の発注前後、出荷中や返品中に在庫リスクを有しているか

 ・企業が、価格設定の裁量権を有しているか

 

ポイントプログラム

 当社及び連結子会社は会員向けのポイントプログラムを運営しており、旅客輸送サービス等の利用に応じて付与されるポイントは、将来当社及び連結子会社並びに提携他者によるサービスを受けるために利用することができます。付与したポイント分を履行義務として認識し、契約負債に計上しております。取引価格は、必要に応じてサービスの利用割合や失効見込分を考慮した上で、独立販売価格の比率に基づいて各履行義務に配分しております。ポイントプログラムの履行義務に配分された取引価格は「契約負債」として繰延べ、ポイントの利用に伴い収益を認識しております。

 

重要な金融要素

当社及び連結子会社の約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

(7) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約及び通貨スワップについては振当処理に、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

・ヘッジ手段…為替予約取引

ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引

・ヘッジ手段…通貨スワップ取引

ヘッジ対象…外貨建金銭債務

・ヘッジ手段…金利スワップ取引

ヘッジ対象…資金調達に伴う金利取引

③ ヘッジ方針

 デリバティブ取引に関する各社の規程に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスク及び金利変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

 ヘッジ手段とヘッジ対象の対応関係について、決算日毎に確認することにより、ヘッジの有効性を確認しております。ただし、振当処理の要件を満たしている通貨スワップ並びに特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9) 工事負担金等の会計処理

 鉄道事業における連続立体交差化工事等を行うにあたり、地方公共団体等より工事費の一部として工事負担金等を受けております。これらの工事負担金等は、工事完成時に当該工事負担金等相当額を取得した固定資産の取得原価から直接減額しております。

 なお、連結損益計算書においては、工事負担金等受入額を特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を工事負担金等圧縮額として特別損失に計上しております。

(10) ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

 リース料金受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

(未適用の会計基準等)

 

 

 

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日

 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日

 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日

 企業会計基準委員会)

(1) 概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

 ・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

 ・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

(2) 適用予定日

 2025年3月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「雇用調整助成金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「雇用調整助成金」に表示しておりました1,854百万円は、「営業外収益」の「その他」に組み替えております。

 

(追加情報)

(城端線・氷見線鉄道事業再構築実施計画に関する当社の拠出について)

 当社の営業線区である城端線(高岡~城端)及び氷見線(高岡~氷見)に関して、2023年12月に申請した地域公共交通の活性化及び再生に関する法律に基づく「城端線・氷見線鉄道事業再構築実施計画」について、2024年2月8日に、国道交通大臣の認定がなされました。

 本計画は、城端線・氷見線の事業主体を当社から「あいの風とやま鉄道株式会社」へ変更するものであり、その実施に必要な資金として当社が150億円を拠出する旨を明記していることから、当連結会計年度において150億円の特別損失(線区整理損失引当金繰入額)として計上しております。

 

(連結貸借対照表関係)

 

※1 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

商品及び製品

32,472

32,875

仕掛品

98,497

103,725

原材料及び貯蔵品

22,264

24,030

153,234

160,631

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

3,893,871

3,918,851

 

 鉄道事業に係る工事負担金等の受入による固定資産の取得原価の圧縮累計額及び収用等の代替資産についての当期圧縮額は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

工事負担金等の受入による固定資産

の取得原価の圧縮累計額

830,532

787,000

収用等の代替資産についての当期圧縮額

1,379

3,992

 

※3 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券

66,426

72,303

 

※4 担保提供資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

現金及び預金

246

246

有価証券

36

建物及び構築物(純額)

182

175

土地

128

128

投資有価証券

313

346

その他(投資その他の資産)

745

791

1,652

1,688

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

支払手形及び買掛金

19

53

未払金

0

19

53

 

 

5 保証債務

 連結会社以外の会社に対する保証債務は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

被保証者

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

被保証債務の内容

関西高速鉄道㈱

52,405

52,405

金融機関等からの借入金

に対する債務保証

大阪外環状鉄道㈱

12,931

11,702

金融機関からの借入金に対する保証予約

三井物産㈱

860

ブラジル都市旅客鉄道

事業に対する保証

非連結子会社

463

352

JR券委託販売等に対する

保証

提携住宅ローン利用顧客

6,274

5,643

提携住宅ローンに対する

保証

その他

3

1

 

72,938

70,104

 

 

6 コミットメントライン(特定融資枠契約)

 運転資金の効率的な調達を行うため、複数取引銀行とコミットメントライン(特定融資枠契約)を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高等は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

コミットメントラインの総額

430,000

130,000

借入実行残高

借入未実行残高

430,000

130,000

 

7 今後、福知山線列車事故に伴う補償などの支出が見込まれますが、これらについては、現時点では金額等を合理的に見積もることは困難であります。

 

※8 顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高

 顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高は、それぞれ以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

顧客との契約から生じた債権

117,469

130,108

受取手形及び売掛金

30,567

44,839

未収運賃

41,472

52,676

未収金

45,211

32,112

その他

217

480

契約資産

26,441

17,945

受取手形及び売掛金

13,205

13,312

未収金

13,220

4,614

その他

15

18

契約負債

82,110

83,444

預り金

34,961

33,886

前受運賃

37,244

38,339

前受金

9,336

10,619

その他

568

598

 

(連結損益計算書関係)

 

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 主な引当金の繰入額及び退職給付費用は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

賞与引当金繰入額

28,949

35,640

新幹線鉄道大規模改修引当金繰入額

4,166

4,166

退職給付費用

14,382

14,045

 

※3 販売費及び一般管理費の内訳は、次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

人件費

90,147

101,473

経費

75,867

95,066

諸税

7,311

7,847

減価償却費

11,400

11,311

184,727

215,698

 

※4 一般管理費及び売上原価に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

研究開発費総額

6,002

7,628

 

※5 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

土地

7,115

3,591

建物等

147

475

7,262

4,066

 

(連結包括利益計算書関係)

 

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

3,337

8,320

組替調整額

△ 5

税効果調整前

3,337

8,314

税効果額

△ 894

△ 2,520

その他有価証券評価差額金

2,442

5,794

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

△ 18

207

税効果調整前

△ 18

207

税効果額

6

△ 64

繰延ヘッジ損益

△ 12

143

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

866

982

組替調整額

△ 1,195

△ 1,574

税効果調整前

△ 328

△ 592

税効果額

53

218

退職給付に係る調整額

△ 275

△ 373

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

△ 19

128

組替調整額

△ 9

△ 19

持分法適用会社に対する持分相当額

△ 29

109

その他の包括利益合計

2,125

5,673

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

 

普通株式

244,001,600

244,001,600

 

2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

 

普通株式

129,719

200,402

14,151

315,970

(変動事由の概要)

 普通株式の自己株式の株式数の増加数及び減少数の内訳は、次のとおりであります。

譲渡制限付株式報酬への充当のための取得による増加       200,000株

単元未満株式の買取りによる増加                    338株

役員等の途中退任に伴う無償取得による増加                64株

譲渡制限付株式報酬への充当による減少              14,151株

 

3.新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

 

 

百万円

 

 

2022年6月23日

定時株主総会

普通株式

12,200

50

2022年3月31日

2022年6月24日

 

 

百万円

 

 

2022年11月1日

取締役会

普通株式

12,190

50

2022年9月30日

2022年12月2日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

決議

株式の種類

配当金の総額

配当の原資

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

 

 

百万円

 

 

 

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

18,286

利益剰余金

75

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

 

普通株式

244,001,600

244,001,600

 

2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

 

普通株式

315,970

252

24,369

291,853

(変動事由の概要)

 普通株式の自己株式の株式数の増加数及び減少数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加                    252株

単元未満株式の売渡しによる減少                     83株

譲渡制限付株式報酬への充当による減少              24,286株

(注)2024年4月1日を効力発生日として、普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、上記の事項は、当該株式分割前の株式数を基準としております。

 

3.新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

 

 

百万円

 

 

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

18,286

75

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

百万円

 

 

2023年10月31日

取締役会

普通株式

14,020

57.5

2023年9月30日

2023年12月4日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

決議

株式の種類

配当金の総額

配当の原資

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

 

 

百万円

 

 

 

2024年6月19日

定時株主総会

普通株式

20,604

利益剰余金

84.5

2024年3月31日

2024年6月20日

(注)2024年4月1日を効力発生日として、普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、「1株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

290,138

233,465

預入期間が3ヶ月を超える

定期預金

△245

△246

現金及び現金同等物

289,893

233,218

 

(リース取引関係)

(借手側)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年以内

3,396

2,729

1年超

36,223

34,499

合計

39,620

37,228

 

(貸手側)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年以内

1,718

2,084

1年超

20,865

29,754

合計

22,584

31,839

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

 当社グループは、既存債務の返済資金や設備投資資金等のうちフリー・キャッシュ・フローで賄いきれない資金を調達(主に社債及び銀行等からの長期借入金)しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を主として短期社債により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金、未収運賃、未収金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

 営業債務である支払手形及び買掛金、未払金、預り連絡運賃、預り金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、外貨建ての営業債務は為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として海外旅行ツアーに係る外貨建ての営業債務は為替予約を利用してヘッジしております。社債、借入金は、主に既存債務の返済や設備投資に係る資金調達であり、償還日は決算日後、最長で47年後であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。鉄道施設購入長期未払金は、主に新幹線鉄道に係る鉄道施設の譲渡等に関する法律(平成3年法律第45号)に基づき、新幹線鉄道保有機構から譲り受けた新幹線鉄道施設の対価について元利均等半年賦により支払うものであり、支払日は決算日後、最長で27年後であります。

 デリバティブ取引は、金融負債に係る将来の為替相場及び支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした通貨スワップ取引及び金利スワップ取引、並びに外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計の方法については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、社内規程に従い、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、各社の社内規程に従い、同様の管理を行っております。

 デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

 当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表価額により表わされております。

 

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社は、金融負債に係る将来の為替相場及び支払金利の変動リスクを回避する目的で、為替予約取引、金利スワップ取引を利用しております。その執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に基づき、財務担当部署が行っております。

 また、一部の連結子会社は、外貨建ての営業債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、半年を限度として、過去の実績及びツアー予約状況を勘案して海外旅行ツアーに係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債務に対する為替予約を行っております。その執行・管理については、取引権限や限度額等を定めた外国為替取引管理規程に基づき、半年ごとに為替会議で基本方針を承認し、これに従い財務担当部署が取引を行い契約先と残高照合等を行っております。これらの管理は、一部の連結子会社の各支店の営業部門の申請に基づき、管理部門が行っており、内部監査部門が定期的にチェックする体制でリスク管理を行っております。

 有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、各部署及びグループ会社からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により流動性リスクを管理しております。また、あらかじめ定めた条件によって資金の利用が可能なコミットメントライン契約を締結し、安定的に手元流動性を確保する手段を確保しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

連結貸借対照表

計上額

時価

差額

(1)受取手形及び売掛金

43,886

43,886

(2)未収運賃

41,472

41,472

(3)未収金

115,535

115,535

(4)有価証券及び投資有価証券(*2,*3)

 

 

 

関連会社株式

4,413

4,278

(134)

その他有価証券

29,345

29,345

(5)支払手形及び買掛金

(66,020)

(66,020)

(6)短期借入金

(17,483)

(17,483)

(7)未払金

(122,108)

(122,108)

(8)未払法人税等

(13,600)

(13,600)

(9)預り連絡運賃

(2,240)

(2,240)

(10)預り金

(119,536)

(119,536)

(11)社債(1年内償還予定を含む)

(959,992)

(900,972)

59,019

(12)長期借入金(1年内返済予定を含む)

(597,035)

(603,472)

(6,436)

(13)鉄道施設購入長期未払金

(98,681)

(179,867)

(81,186)

(鉄道施設購入未払金を含む)

 

 

 

(14)デリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているもの

(18)

(18)

(注) 負債に計上されているものについては、括弧書で示しております。

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

投資有価証券

 

非上場株式

64,824

*3 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これらに準ずる事業体への出資については「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第24-16項の取扱いを適用しており、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第4項(1)に定める事項を注記しておりません。当該出資の連結貸借対照表計上額は3,433百万円であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

連結貸借対照表

計上額

時価

差額

(1)受取手形及び売掛金

58,437

58,437

(2)未収運賃

52,676

52,676

(3)未収金

114,129

114,129

(4)有価証券及び投資有価証券(*2,*3)

 

 

 

関連会社株式

4,788

5,367

579

その他有価証券

38,062

38,062

(5)支払手形及び買掛金

(59,894)

(59,894)

(6)短期借入金

(19,298)

(19,298)

(7)未払金

(163,458)

(163,458)

(8)未払法人税等

(13,422)

(13,422)

(9)預り連絡運賃

(4,147)

(4,147)

(10)預り金

(131,092)

(131,092)

(11)社債(1年内償還予定を含む)

(859,994)

(761,495)

98,498

(12)長期借入金(1年内返済予定を含む)

(596,985)

(590,101)

6,883

(13)鉄道施設購入長期未払金

(97,436)

(169,545)

(72,108)

(鉄道施設購入未払金を含む)

 

 

 

(14)デリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているもの

188

188

(注) 負債に計上されているものについては、括弧書で示しております。

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

区分

当連結会計年度

投資有価証券

 

非上場株式

70,418

*3 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これらに準ずる事業体への出資については「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第24-16項の取扱いを適用しており、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第4項(1)に定める事項を注記しておりません。当該出資の連結貸借対照表計上額は14,661百万円であります。

 

 

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

現金及び預金

279,779

受取手形及び売掛金

43,886

未収運賃

41,472

未収金

115,527

7

0

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの(国債)

36

5

その他有価証券のうち満期があるもの(社債)

30

合計

480,702

13

30

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

現金及び預金

219,055

受取手形及び売掛金

58,437

未収運賃

52,676

未収金

114,115

14

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの(国債)

5

その他有価証券のうち満期があるもの(社債)

30

合計

444,283

19

30

 

 

(注2)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

短期借入金

17,483

社債

100,000

60,000

55,000

80,000

45,000

620,000

長期借入金

39,553

76,627

80,880

46,603

55,283

298,088

鉄道施設購入長期未払金

1,245

1,327

1,416

1,510

1,611

91,570

リース債務

1,867

1,886

1,882

1,859

1,884

20,053

合計

160,146

139,844

139,178

129,973

103,778

1,029,712

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

短期借入金

19,298

社債

60,000

55,000

80,000

45,000

30,000

590,000

長期借入金

77,130

81,880

47,603

56,283

73,759

260,328

鉄道施設購入長期未払金

1,327

1,416

1,510

1,611

1,718

89,852

リース債務

2,093

2,078

2,062

2,091

2,120

21,343

合計

159,850

140,374

131,176

104,986

107,598

961,524

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

29,302

42

29,345

デリバティブ取引

 

 

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

資産計

29,302

42

29,345

デリバティブ取引

 

 

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

18

18

負債計

18

18

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

37,520

541

38,062

デリバティブ取引

 

 

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

188

188

資産計

37,520

730

38,250

デリバティブ取引

 

 

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

負債計

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形及び売掛金

43,886

43,886

未収運賃

41,472

41,472

未収金

115,535

115,535

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

関連会社株式

4,278

4,278

資産計

4,278

200,894

205,173

支払手形及び買掛金

66,020

66,020

短期借入金

17,483

17,483

未払金

122,108

122,108

未払法人税等

13,600

13,600

預り連絡運賃

2,240

2,240

預り金

119,536

119,536

社債(1年内償還予定を含む)

900,972

900,972

長期借入金(1年内返済予定を含む)

603,472

603,472

鉄道施設購入長期未払金

179,867

179,867

(鉄道施設購入未払金を含む)

 

 

 

 

負債計

900,972

1,124,331

2,025,304

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形及び売掛金

58,437

58,437

未収運賃

52,676

52,676

未収金

114,129

114,129

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

関連会社株式

5,367

5,367

資産計

5,367

225,243

230,610

支払手形及び買掛金

59,894

59,894

短期借入金

19,298

19,298

未払金

163,458

163,458

未払法人税等

13,422

13,422

預り連絡運賃

4,147

4,147

預り金

131,092

131,092

社債(1年内償還予定を含む)

761,495

761,495

長期借入金(1年内返済予定を含む)

590,101

590,101

鉄道施設購入長期未払金

169,545

169,545

(鉄道施設購入未払金を含む)

 

 

 

 

負債計

761,495

1,150,961

1,912,456

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

受取手形及び売掛金、未収運賃並びに未収金

 これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

有価証券及び投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 社債については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 私募投資については、市場における取引価格が存在せず、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がないため、基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

 

支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、預り連絡運賃並びに預り金

 これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

社債(1年内償還予定を含む)

 当社の発行する社債の時価は、市場価格に基づき算定しております。当社の発行する社債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

長期借入金(1年内返済予定を含む)

 長期借入金の時価については、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、一部の長期借入金の時価については、金利スワップの対象とされていることから、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

 

鉄道施設購入長期未払金(鉄道施設購入未払金を含む)

 鉄道施設購入長期未払金の時価については、法令に基づく金銭債務であって同様の手段での再調達が困難なため、新規に同様の社債を発行した場合に想定される利率で、元利金の合計額を割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

 デリバティブ取引の時価については、取引金融機関から提示された価格等によっております。ただし、為替予約等の振当処理並びに金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金等と一体として処理しており、それらの時価は、当該長期借入金等の時価に含めて記載し、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

種類

連結貸借対照表計上額

取得原価

差額

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1) 株式

12,619

6,961

5,658

(2) 債券

 

 

 

国債

41

41

0

社債

42

33

9

小計

12,704

7,036

5,667

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1) 株式

16,641

21,457

△4,816

(2) その他

小計

16,641

21,457

△4,816

合計

29,345

28,494

850

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

種類

連結貸借対照表計上額

取得原価

差額

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1) 株式

17,932

7,225

10,706

(2) 債券

 

 

 

国債

5

5

0

社債

41

33

8

小計

17,979

7,264

10,715

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1) 株式

19,582

21,216

△1,634

(2) その他

500

500

小計

20,082

21,716

△1,634

合計

38,062

28,981

9,081

 

(デリバティブ取引関係)

1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

 該当するものはありません。

 

(2) 金利関連

 該当するものはありません。

 

2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

ヘッジ会計

の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等

時価

当該時価の

算定方法

 

うち1年超

原則的処理方法

為替予約取引

未払金

(予定取引)

 

 

 

取引先金融機関から提示された価格等によっております。

買建

 

 

 

ユーロ

55

11

△0

米ドル

387

33

△7

その他

549

163

△10

為替予約取引

売掛金

(予定取引)

 

 

 

売建

 

 

 

ユーロ

その他

為替予約等の

振当処理

為替予約取引

未払金

 

 

(*)

 

買建

 

 

ユーロ

3

米ドル

31

その他

12

合計

1,039

208

△18

 

(*) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象と一体として処理されているため、その時価は、当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

ヘッジ会計

の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等

時価

当該時価の

算定方法

 

うち1年超

原則的処理方法

為替予約取引

未払金

(予定取引)

 

 

 

取引先金融機関から提示された価格等によっております。

買建

 

 

 

ユーロ

3,752

2,546

198

米ドル

443

△5

その他

476

4

為替予約取引

売掛金

(予定取引)

 

 

 

売建

 

 

 

ユーロ

41

△2

その他

60

△5

為替予約等の

振当処理

為替予約取引

未払金

 

 

(*)

 

買建

 

 

ユーロ

米ドル

その他

合計

4,774

2,546

188

 

(*) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象と一体として処理されているため、その時価は、当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

ヘッジ会計

の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等

時価

当該時価の

算定方法

 

うち1年超

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

長期借入金

48,100

48,100

(*)

 

支払固定・受取変動

合計

48,100

48,100

 

(*) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

ヘッジ会計

の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等

時価

当該時価の

算定方法

 

うち1年超

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

長期借入金

48,100

48,100

(*)

 

支払固定・受取変動

合計

48,100

48,100

 

(*) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

(退職給付関係)

1. 採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。また、一部の連結子会社は、確定拠出型の制度である中小企業退職金共済制度及び確定拠出年金制度を設けております。また、従業員の退職に際して割増退職金を支払う場合があります。

 なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2. 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

250,250

236,596

勤務費用

13,595

13,688

利息費用

1,808

1,743

数理計算上の差異の発生額

△769

658

退職給付の支払額

△27,756

△26,466

過去勤務費用の発生額

△810

簡便法から原則法への変更に伴う振替額

803

簡便法から原則法への変更に伴う増加額

14

その他

△539

退職給付債務の期末残高

236,596

226,220

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

22,732

23,771

期待運用収益

382

389

数理計算上の差異の発生額

△713

1,640

事業主からの拠出額

1,551

1,706

退職給付の支払額

△819

△891

簡便法から原則法への変更に伴う振替額

637

年金資産の期末残高

23,771

26,616

 

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

7,425

7,319

退職給付費用

951

927

退職給付の支払額

△740

△746

制度への拠出額

△88

△21

簡便法から原則法への変更に伴う振替額

△166

その他

△61

退職給付に係る負債の期末残高

7,319

7,479

 

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

27,367

27,805

年金資産

△24,037

△26,878

 

3,329

927

非積立型制度の退職給付債務

216,815

206,156

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

220,144

207,083

 

 

 

退職給付に係る負債

223,318

211,647

退職給付に係る資産

△3,173

△4,564

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

220,144

207,083

(注) 簡便法を適用した制度を含みます。

 

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

13,595

13,688

利息費用

1,808

1,743

期待運用収益

△382

△389

数理計算上の差異の費用処理額

△1,215

△1,440

過去勤務費用の費用処理額

20

△134

簡便法から原則法への変更に伴う増加額

14

簡便法で計算した退職給付費用

951

927

その他

△20

△9

確定給付制度に係る退職給付費用

14,770

14,385

 

(6) 退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

過去勤務費用

830

△134

数理計算上の差異

△1,159

△457

合計

△328

△592

 

(7) 退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

178

44

未認識数理計算上の差異

△1,923

△2,381

合計

△1,744

△2,336

 

(8) 年金資産に係る事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

(単位:%)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

40

40

株式

23

27

その他

37

33

合計

100

100

 

②長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(主たるもの)

(単位:%)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

割引率

0.8

0.8

長期期待運用収益率

2.0

2.0

 

3. 確定拠出制度

 連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度1,012百万円、当連結会計年度1,104百万円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

9,594

11,909

未払事業税

1,696

1,735

退職給付に係る負債

69,169

64,872

固定資産未実現利益

15,002

15,167

税務上の繰越欠損金(注2)

141,125

104,039

その他

66,224

72,393

繰延税金資産小計

302,811

270,119

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)

△23,914

△16,952

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△27,555

△25,330

評価性引当額小計(注1)

△51,470

△42,282

繰延税金資産合計

251,341

227,836

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△925

△3,001

固定資産圧縮積立金

△11,450

△11,558

連結子会社の資産の評価差額

△1,178

△1,168

その他

△6,365

△6,753

繰延税金負債合計

△19,920

△22,482

繰延税金資産の純額

231,420

205,354

 

(注)1 評価性引当額が9,188百万円減少しております。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。

2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金

(※1)

3,852

197

546

362

22

136,143

141,125

評価性引当額

△3,852

△197

△546

△362

△22

△18,932

△23,914

繰延税金資産

117,210

(※2)117,210

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金141,125百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産117,210百万円を計上しております。この繰延税金資産117,210百万円は、当社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高141,125百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金

(※1)

197

546

362

22

102,910

104,039

評価性引当額

△434

△362

△22

△16,132

△16,952

繰延税金資産

197

111

86,778

(※2)87,087

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金104,039百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産87,087百万円を計上しております。この繰延税金資産87,087百万円は、当社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高104,039百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

(単位:%)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.62

30.62

(調整)

 

 

評価性引当額

△60.75

△2.69

住民税の均等割

0.94

0.45

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.26

0.95

法人税の特別控除

△0.25

△0.50

その他

0.37

△0.73

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△28.81

28.10

 

 

 

(賃貸等不動産関係)

 当社及び一部の子会社では、大阪府その他の地域において、賃貸オフィスビルや商業施設(土地を含む)、賃貸住宅等を有しております。2023年3月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は44,361百万円(主な賃貸収益は営業収益又は営業外収益に、主な賃貸費用は営業費又は営業外費用に計上)、固定資産売却益は6百万円(特別利益に計上)であり、2024年3月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は45,271百万円(主な賃貸収益は営業収益又は営業外収益に、主な賃貸費用は営業費又は営業外費用に計上)であります。

 また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

386,344

380,243

 

期中増減額

△6,101

75,408

 

期末残高

380,243

455,651

期末時価

814,342

921,838

(注)1 連結貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得(11,424百万円)であり、主な減少額は減価償却費(17,196百万円)であります。また、当連結会計年度の主な増加額は不動産取得(93,014百万円)であり、主な減少額は減価償却費(17,406百万円)であります。

3 期末の時価は、主要な物件については「不動産鑑定評価基準」に基づいて計算された金額、その他の物件については、一定の評価額が適切に市場価格を反映していると考えられるため当該評価額や連結貸借対照表計上額をもって時価としております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

モビリティ業

流通業

不動産業

旅行・地域ソリュー

ション業

その他
(注1)

合計

旅客運送

その他

定期

定期外

顧客との契約から

生じる収益

134,708

566,750

124,639

158,282

107,961

162,933

27,905

1,283,180

その他の源泉から

生じる収益(注2)

7,663

7,625

96,975

86

112,351

外部顧客への売上高

134,708

566,750

132,302

165,907

204,936

162,933

27,991

1,395,531

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告業等を含んでおります。

2 「その他の源泉から生じる収益」は収益認識会計基準の適用対象外の収益であり、不動産賃貸収入及びリース収入等を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

モビリティ業

流通業

不動産業

旅行・地域ソリュー

ション業

その他
(注1)

合計

旅客運送

その他

定期

定期外

顧客との契約から

生じる収益

139,851

703,530

134,905

188,635

116,657

206,000

27,768

1,517,349

その他の源泉から

生じる収益(注2)

8,146

8,365

101,083

78

117,673

外部顧客への売上高

139,851

703,530

143,052

197,000

217,741

206,000

27,846

1,635,023

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告業等を含んでおります。

2 「その他の源泉から生じる収益」は収益認識会計基準の適用対象外の収益であり、不動産賃貸収入及びリース収入等を含んでおります。

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

 当連結会計年度より、セグメント区分及びその集計方法の一部を変更しており、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後のセグメント区分に基づき作成したものを記載しております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)「4.会計方針に関する事項」「(6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

96,539

117,469

契約資産

16,832

26,441

契約負債

71,954

82,110

 

 契約資産は、主に、建設事業における工事請負契約について期末日時点で完了しているが、未請求の建物等の引渡しに係る対価に対する連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えております。当該建設事業における工事請負契約に対する対価は、顧客との工事請負契約に基づき請求し、受領しております。

 契約負債は、主に、モビリティ業における乗車券類の発売、不動産業及び建設事業における棚卸資産の販売、旅行・地域ソリューション業における企画旅行商品の販売で履行義務充足前に対価を受領したものであります。なお、契約負債は、収益の認識に伴い取り崩しております。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、71,163百万円であります。また、当連結会計年度において、契約資産が9,608百万円増加した主な理由は、旅行・地域ソリューション業において、履行義務充足済みであるものの、対価に対する権利が無条件ではないものが増加した結果であります。また、当連結会計年度において、契約負債が10,156百万円増加した主な理由は、モビリティ業において、履行義務充足前に受領した対価が増加した結果であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

117,469

130,108

契約資産

26,441

17,945

契約負債

82,110

83,444

 

 契約資産は、主に、建設事業における工事請負契約について期末日時点で完了しているが、未請求の建物等の引渡しに係る対価に対する連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えております。当該建設事業における工事請負契約に対する対価は、顧客との工事請負契約に基づき請求し、受領しております。

 契約負債は、主に、モビリティ業における乗車券類の発売、不動産業及び建設事業における棚卸資産の販売、旅行・地域ソリューション業における企画旅行商品の販売で履行義務充足前に対価を受領したものであります。なお、契約負債は、収益の認識に伴い取り崩しております。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、81,598百万円であります。また、当連結会計年度において、契約資産が8,496百万円減少した主な理由は、旅行・地域ソリューション業において、履行義務充足済みであるものの、対価に対する権利が無条件ではないものが減少した結果であります。また、当連結会計年度において、契約負債が1,333百万円増加した主な理由は、モビリティ業において、履行義務充足前に受領した対価が増加した結果であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

1年以内

71,850

81,870

1年超

103

240

合計

71,954

82,110

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

1年以内

81,870

82,218

1年超

240

1,225

合計

82,110

83,444

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、主に「モビリティ業」「流通業」「不動産業」「旅行・地域ソリューション業」の事業活動を展開しており、当社及びグループ会社が構成するこれら事業の種類別の区分により、当社及びグループ会社ごとに経営を管理しております。

 したがって、当社グループは、事業別のセグメントから構成されており、「モビリティ業」「流通業」「不動産業」「旅行・地域ソリューション業」の4つを報告セグメントとしております。「モビリティ業」は、鉄道事業を中心とした旅客運送事業のほか、駅業務等運営業、清掃整備事業、建設事業、機械等設備工事業、車両等設備工事業及び電気工事業等の事業を展開しております。「流通業」は、物販・飲食業、百貨店業及び各種物品等卸売業の事業を展開しております。「不動産業」は、不動産販売・賃貸業、ショッピングセンター運営業及びホテル業の事業を展開しております。「旅行・地域ソリューション業」は旅行・地域ソリューション業を展開しております。

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

 当社は、「長期ビジョン2032」の実現に向けて、事業ポートフォリオ再構築を着実に推進するため、当連結会計年度の期首より、鉄道カンパニー発足と合わせ、セグメント区分、及び、その集計方法の一部を変更しております。これに伴い、従来「運輸業」「流通業」「不動産業」「その他」としていたセグメント区分を、「モビリティ業」「流通業」「不動産業」「旅行・地域ソリューション業」「その他」に変更しております。

 なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後のセグメント区分に基づき作成したものを記載しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における会計処理の方法と概ね同一であります。なお、報告セグメント間の取引は、連結会社間の取引であり、市場価格等に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

モビリティ業

流通業

不動産業

旅行・地域

ソリュー

ション業

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

連結

財務諸表

計上額

 (注3)

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

833,761

165,907

204,936

162,933

27,991

1,395,531

1,395,531

セグメント間の内部

売上高又は振替高

39,856

5,013

16,531

1,959

54,546

117,908

117,908

873,618

170,921

221,467

164,893

82,538

1,513,439

117,908

1,395,531

セグメント利益

33,249

5,493

34,577

6,080

4,538

83,939

31

83,970

セグメント資産

2,249,537

106,468

807,473

75,152

62,844

3,301,475

434,031

3,735,507

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

124,953

5,618

29,816

442

1,457

162,288

2,632

159,655

持分法適用会社への

投資額

39,721

7,553

47,274

47,274

有形固定資産及び

無形固定資産の

増加額

173,938

3,847

56,196

678

957

235,617

235,617

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告業等を含んでおります。

 

2 調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額31百万円は、セグメント間取引消去であります。

(2) セグメント資産の調整額434,031百万円には、セグメントに配分していない全社資産508,687百万円、セグメント間債権債務消去等△74,655百万円が含まれております。

(3) 減価償却費の調整額△2,632百万円は、セグメント間取引消去であります。

3 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

モビリティ業

流通業

不動産業

旅行・地域

ソリュー

ション業

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

連結

財務諸表

計上額

 (注3)

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

986,434

197,000

217,741

206,000

27,846

1,635,023

1,635,023

セグメント間の内部

売上高又は振替高

50,964

4,743

17,169

3,235

59,697

135,810

135,810

1,037,399

201,744

234,910

209,235

87,544

1,770,833

135,810

1,635,023

セグメント利益

114,473

13,076

40,642

7,846

4,231

180,270

521

179,748

セグメント資産

2,302,147

111,660

883,829

70,119

70,384

3,438,141

339,781

3,777,923

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

128,768

5,591

29,765

461

1,375

165,962

2,639

163,322

持分法適用会社への

投資額

41,940

8,140

50,081

50,081

有形固定資産及び

無形固定資産の

増加額

171,967

6,360

86,203

777

2,128

267,437

267,437

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告業等を含んでおります。

2 調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△521百万円は、セグメント間取引消去であります。

(2) セグメント資産の調整額339,781百万円には、セグメントに配分していない全社資産421,547百万円、セグメント間債権債務消去等△81,766百万円が含まれております。

(3) 減価償却費の調整額△2,639百万円は、セグメント間取引消去であります。

3 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載すべき事項はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

(関連当事者情報)

役員及び個人主要株主等

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

  該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額(百万円)

科目

期末残高(百万円)

役員

長谷川 一明

当社代表取締役社長

(被所有)

直接0.0

金銭報酬債権の現物出資に伴う自己株式の処分(注)

10

(注)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものであります。

 

(1株当たり情報)

 

項目

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

2,122円56銭

2,268円88銭

1株当たり当期純利益

181円63銭

202円63銭

(注)1 表示単位未満の端数は四捨五入して表示しております。

2 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

3 2024年4月1日を効力発生日として、普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しております。

4 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

 

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

88,528

98,761

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属

する当期純利益

(百万円)

88,528

98,761

普通株式の期中平均株式数

(千株)

487,416

487,405

 

(重要な後発事象)

1.株式分割、株式分割に伴う定款の一部変更

当社は、2023年10月31日開催の取締役会決議により、2024年4月1日を効力発生日として、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行っております。

 

(1) 株式分割の目的

株式分割を行い、当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、より投資しやすい環境を整え、投資家層の拡大を図ることを目的としております。

 

(2) 株式分割の概要

① 分割の方法

2024年3月31日(日)最終の株主名簿に記録された株主の所有普通株式1株につき2株の割合をもって分割しております。

 

② 分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数

244,001,600株

今回の分割により増加する株式数

244,001,600株

株式分割後の発行済株式総数

488,003,200株

株式分割後の発行可能株式総数

1,600,000,000株

 

③ 分割の日程

基準日公告日

2024年3月15日(金)

基準日

2024年3月31日(日)

効力発生日

2024年4月1日(月)

 

 

④ 1株当たり情報に及ぼす影響

当該株式分割が当連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の1株当たり情報は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

181円63銭

202円63銭

潜在株式調整後

1株当たり当期純利益

 

(3) 株式分割に伴う定款の一部変更

① 定款変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第 184 条第2項の規定に基づき、2024年4月1日をもって、当社定款第6条の発行可能株式総数を変更しております。

 

② 定款変更の内容

変更の内容は以下のとおりであります。(下線は変更部分を示します。)

現行定款

変更後

(発行可能株式総数)

第6条 本会社の発行可能株式総数は、8億株とする。

(発行可能株式総数)

第6条 本会社の発行可能株式総数は、16億株とする。

 

③ 定款変更の日程

効力発生日 2024年4月1日

 

2.自己株式の取得

当社は2024年4月30日開催の取締役会において、以下のとおり、会社法第 165 条第3項の規定により読み替えて適用される同法第 156 条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項について決議しております。

 

(1) 自己株式の取得を行う理由

株主還元の充実及び資本効率の向上を図るため

 

(2) 取得対象株式の種類

普通株式

 

(3) 取得し得る株式の総数

20,000,000株(上限)

(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合4.1%)

 

(4) 株式の取得価額の総額

50,000百万円(上限)

 

(5) 取得期間

2024年5月1日から2024年9月20日まで

 

⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

当期末残高

利率

担保

償還期限

西日本旅客鉄道株式会社

第10回社債

年 月 日

百万円

百万円

無担保

年 月 日

2003.12.24

20,000

2.04

2023.9.20

第11回社債

2004.6.10

10,000

2.21

2024.3.20

第12回社債

2006.7.28

9,998

9,998

2.49

2026.7.28

第13回社債

2007.2.19

19,998

19,998

2.34

2027.2.19

第14回社債

2007.5.30

9,999

9,999

2.23

2027.5.28

第15回社債

2008.2.18

19,996

19,996

2.26

2027.12.20

第17回社債

2008.5.30

15,000

15,000

2.427

2028.3.17

第19回社債

2008.12.11

15,000

15,000

2.376

2028.12.11

第21回社債

2009.5.22

15,000

15,000

2.247

2029.3.21

第23回社債

2009.9.18

10,000

10,000

2.175

2029.9.18

第26回社債

2010.3.12

15,000

15,000

2.262

2030.3.12

第28回社債

2010.6.11

15,000

15,000

2.111

2030.6.11

第30回社債

2010.9.10

10,000

10,000

2.123

2040.9.10

第35回社債

2013.9.27

10,000

0.836

2023.9.27

第36回社債

2014.6.20

10,000

10,000

1.554

2034.6.20

第37回社債

2014.12.12

10,000

10,000

(10,000)

0.520

2024.12.12

第38回社債

2014.12.12

10,000

10,000

1.288

2034.12.12

第39回社債

2015.3.6

10,000

10,000

1.685

2045.3.6

第40回社債

2015.8.31

15,000

15,000

1.210

2035.8.31

第41回社債

2016.2.26

10,000

10,000

0.816

2036.2.26

第42回社債

2016.2.26

10,000

10,000

1.575

2056.2.25

第43回社債

2016.4.21

10,000

10,000

0.714

2046.4.20

第44回社債

2016.12.13

10,000

10,000

0.175

2026.12.11

第45回社債

2016.12.13

10,000

10,000

0.604

2036.12.12

第46回社債

2016.12.13

20,000

20,000

1.024

2056.12.13

第47回社債

2017.2.24

10,000

10,000

0.250

2027.2.24

第48回社債

2017.2.24

10,000

10,000

1.112

2047.2.22

第49回社債

2017.4.21

10,000

10,000

1.216

2057.4.20

第50回社債

2017.8.31

10,000

10,000

1.042

2047.8.30

第51回社債

2017.11.30

20,000

20,000

1.033

2047.11.29

第52回社債

2018.4.25

15,000

15,000

1.157

2058.4.25

第53回社債

2018.8.30

15,000

15,000

1.263

2058.8.30

第54回社債

2018.8.30

10,000

10,000

1.021

2048.8.28

 

 

 

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

当期末残高

利率

担保

償還期限

西日本旅客鉄道株式会社

第55回社債

年 月 日

百万円

百万円

無担保

年 月 日

2018.11.29

15,000

15,000

1.012

2048.11.27

第56回社債

2018.11.29

15,000

15,000

1.226

2057.11.29

第57回社債

2019.8.29

10,000

10,000

0.400

2049.8.27

第58回社債

2020.5.21

60,000

0.020

2023.5.19

第59回社債

2020.5.21

55,000

55,000

0.130

2025.5.21

第60回社債

2020.5.21

15,000

15,000

0.255

2030.5.21

第61回社債

2020.5.21

15,000

15,000

0.591

2040.5.21

第62回社債

2020.5.21

15,000

15,000

0.729

2050.5.20

第63回社債

2020.5.21

10,000

10,000

0.860

2060.5.21

第64回社債

2020.5.21

20,000

20,000

1.031

2070.5.21

第65回社債

2020.8.27

20,000

20,000

0.240

2030.8.27

第66回社債

2020.8.27

20,000

20,000

0.629

2040.8.27

第67回社債

2020.8.27

20,000

20,000

0.824

2050.8.26

第68回社債

2020.8.27

30,000

30,000

0.951

2060.8.27

第69回社債

2020.8.27

20,000

20,000

1.103

2070.8.27

第70回社債

2020.12.24

15,000

15,000

0.798

2049.12.24

第71回社債

2020.12.24

15,000

15,000

0.956

2059.12.24

第72回社債

2021.4.22

50,000

50,000

(50,000)

0.001

2024.4.22

第73回社債

2021.4.22

30,000

30,000

0.050

2026.4.22

第74回社債

2021.4.22

10,000

10,000

0.230

2031.4.22

第75回社債

2021.4.22

15,000

15,000

0.582

2041.4.22

第76回社債

2021.4.22

15,000

15,000

0.829

2051.4.21

第77回社債

2021.4.22

20,000

20,000

0.961

2061.4.22

第78回社債

2021.4.22

20,000

20,000

1.133

2071.4.22

第79回社債

(サステナビリティボンド)

2022.11.25

10,000

10,000

0.629

2032.11.25

合計

959,992

859,994

(60,000)

(注)1 連結決算日後5年以内における償還予定額は以下のとおりであります。

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

60,000

55,000

80,000

45,000

30,000

2 当期末残高の( )内は、1年以内に償還が予定されている金額であります。

 

【借入金等明細表】

 

区分

当期首残高

当期末残高

平均利率

返済期限

 

百万円

百万円

 年 月

短期借入金

17,483

19,298

0.26

1年内返済予定の長期借入金

39,553

77,130

1.00

1年内返済予定のリース債務

1,867

2,093

1.55

その他流動負債

(社内預金)

1,644

1,652

0.93

長期借入金

(1年内返済予定のものを除く。)

557,482

519,855

0.60

2025.4~2056.9

リース債務

(1年内返済予定のものを除く。)

27,566

29,695

1.78

2025.4~2050.12

その他有利子負債

 

 

 

 

鉄道施設購入未払金

(1年以内返済)

1,245

1,327

6.55

鉄道施設購入長期未払金

(1年超)

97,436

96,108

6.55

2025.7~2051.7

合計

744,279

747,162

1.46

(注)1 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 長期借入金、リース債務及びその他有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年以内における返済予定額は以下のとおりであります。

 

 

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

 

百万円

百万円

百万円

百万円

長期借入金

81,880

47,603

56,283

73,759

リース債務

2,078

2,062

2,091

2,120

その他有利子負債

 鉄道施設購入長期未払金

1,416

1,510

1,611

1,718

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

 

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

営業収益      (百万円)

369,270

769,902

1,194,322

1,635,023

税金等調整前

四半期(当期)純利益

(百万円)

48,478

98,158

160,872

145,182

親会社株主に帰属する四半期

(当期)純利益

(百万円)

33,313

67,143

109,888

98,761

1株当たり四半期(当期)

純利益

(円)

68.35

137.76

225.46

202.63

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)

(円)

68.35

69.41

87.70

△22.83

(注)2024年4月1日を効力発生日として、普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益及び1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失を算定しております。