第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び第38期(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、専門情報誌の確認、会計・税務に関連するセミナーへ定期的に参加し、その内容についてのマニュアル等を作成し、社内で共有化しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 21,671,467

※1 22,790,034

売掛金

5,304,236

6,404,633

立替金

6,549,144

9,572,807

商品及び製品

69,380

84,253

仕掛品

173,593

306,370

原材料及び貯蔵品

63,840

83,194

その他

3,354,858

3,362,494

貸倒引当金

1,293,676

1,863,430

流動資産合計

35,892,843

40,740,357

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

※4 15,558,229

※4 16,104,362

減価償却累計額

※3 4,472,790

※3 5,111,295

建物及び構築物(純額)

11,085,438

10,993,067

機械装置及び運搬具

※4 1,380,932

※4 1,494,203

減価償却累計額

※3 1,013,462

※3 1,197,889

機械装置及び運搬具(純額)

367,469

296,313

工具、器具及び備品

※4 3,119,112

※4 3,696,692

減価償却累計額

※3 2,030,158

※3 2,400,099

工具、器具及び備品(純額)

1,088,954

1,296,592

土地

118,653

118,653

リース資産

250,802

333,612

減価償却累計額

158,728

205,168

リース資産(純額)

92,074

128,443

建設仮勘定

944,459

2,108,378

有形固定資産合計

13,697,049

14,941,449

無形固定資産

 

 

のれん

135,000

105,000

その他

※4 1,890,878

※4 2,029,738

無形固定資産合計

2,025,878

2,134,738

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※5 7,655,097

※5 8,886,910

長期貸付金

19,679

28,153

繰延税金資産

272,006

253,428

その他

778,154

919,571

貸倒引当金

67,619

68,183

投資その他の資産合計

8,657,318

10,019,880

固定資産合計

24,380,246

27,096,068

資産合計

60,273,090

67,836,426

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,349,742

1,422,748

1年内返済予定の長期借入金

125,000

125,000

リース債務

33,407

30,815

未払法人税等

1,365,018

1,423,114

契約負債

5,907,561

4,246,490

預り金

2,535,821

3,511,923

賞与引当金

748,606

646,265

保証履行引当金

252,391

477,670

その他

3,384,185

5,894,838

流動負債合計

15,701,735

17,778,867

固定負債

 

 

長期借入金

250,000

125,000

リース債務

60,668

100,391

繰延税金負債

424,852

516,359

退職給付に係る負債

13,545

17,291

資産除去債務

1,885,046

1,956,459

その他

119,403

117,255

固定負債合計

2,753,516

2,832,757

負債合計

18,455,251

20,611,624

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,570,641

1,601,210

資本剰余金

2,840,271

2,857,631

利益剰余金

32,788,867

37,043,690

自己株式

418,158

899,087

株主資本合計

36,781,620

40,603,444

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

591,133

849,893

為替換算調整勘定

1,706,346

2,568,197

その他の包括利益累計額合計

2,297,480

3,418,090

新株予約権

249,802

278,778

非支配株主持分

2,488,934

2,924,487

純資産合計

41,817,838

47,224,801

負債純資産合計

60,273,090

67,836,426

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

54,562,956

58,738,723

売上原価

41,263,500

44,981,265

売上総利益

13,299,456

13,757,458

販売費及び一般管理費

※1 5,458,871

※1 5,835,950

営業利益

7,840,584

7,921,507

営業外収益

 

 

受取利息

6,578

12,227

有価証券利息

225,798

279,254

受取配当金

30,092

31,047

持分法による投資利益

322,708

379,031

その他

50,787

62,770

営業外収益合計

635,964

764,330

営業外費用

 

 

支払利息

5,327

2,450

為替差損

40,084

134,295

その他

52,479

90,680

営業外費用合計

97,891

227,425

経常利益

8,378,657

8,458,412

特別利益

 

 

固定資産売却益

※2 1,855

※2 3,045

補助金収入

103,857

12,211

投資有価証券売却益

1,130

675,570

特別利益合計

106,843

690,827

特別損失

 

 

固定資産売却損

※3 94

固定資産除却損

24,997

固定資産圧縮損

103,857

12,211

投資有価証券売却損

18,972

減損損失

※4 2,286

その他

3,860

特別損失合計

110,098

56,181

税金等調整前当期純利益

8,375,402

9,093,058

法人税、住民税及び事業税

2,615,696

2,724,657

法人税等調整額

15,578

10,299

法人税等合計

2,600,117

2,714,358

当期純利益

5,775,284

6,378,700

非支配株主に帰属する当期純利益

456,593

587,423

親会社株主に帰属する当期純利益

5,318,691

5,791,276

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

5,775,284

6,378,700

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,034

266,844

為替換算調整勘定

581,527

861,850

その他の包括利益合計

※1 579,492

※1 1,128,694

包括利益

6,354,777

7,507,395

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

5,882,594

6,911,887

非支配株主に係る包括利益

472,183

595,508

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,519,708

2,788,977

28,685,255

418,158

32,575,782

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

50,932

50,932

 

 

101,865

剰余金の配当

 

 

1,213,412

 

1,213,412

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

5,318,691

 

5,318,691

連結子会社の増資による持分の増減

 

361

 

 

361

連結範囲の変動

 

 

1,667

 

1,667

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

50,932

51,293

4,103,611

4,205,838

当期末残高

1,570,641

2,840,271

32,788,867

418,158

36,781,620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

608,758

1,124,819

1,733,577

207,798

2,049,069

36,566,228

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

101,865

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,213,412

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

5,318,691

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

 

361

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

1,667

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

17,625

581,527

563,902

42,003

439,864

1,045,771

当期変動額合計

17,625

581,527

563,902

42,003

439,864

5,251,609

当期末残高

591,133

1,706,346

2,297,480

249,802

2,488,934

41,817,838

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,570,641

2,840,271

32,788,867

418,158

36,781,620

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

30,568

30,568

 

 

61,137

剰余金の配当

 

 

1,536,453

 

1,536,453

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

5,791,276

 

5,791,276

自己株式の取得

 

 

 

499,996

499,996

自己株式の処分

 

13,209

 

19,068

5,859

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

30,568

17,359

4,254,823

480,928

3,821,823

当期末残高

1,601,210

2,857,631

37,043,690

899,087

40,603,444

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

591,133

1,706,346

2,297,480

249,802

2,488,934

41,817,838

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

61,137

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,536,453

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

5,791,276

自己株式の取得

 

 

 

 

 

499,996

自己株式の処分

 

 

 

 

 

5,859

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

258,759

861,850

1,120,610

28,976

435,553

1,585,139

当期変動額合計

258,759

861,850

1,120,610

28,976

435,553

5,406,963

当期末残高

849,893

2,568,197

3,418,090

278,778

2,924,487

47,224,801

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

8,375,402

9,093,058

減価償却費

1,794,774

1,974,694

のれん償却額

17,817

30,000

貸倒引当金の増減額(△は減少)

502,643

565,324

賞与引当金の増減額(△は減少)

171,856

103,144

保証履行引当金の増減額(△は減少)

127,545

225,278

受取利息及び受取配当金

262,468

322,528

支払利息

5,327

2,450

為替差損益(△は益)

89,149

71,345

持分法による投資損益(△は益)

322,708

379,031

補助金収入

103,857

12,211

固定資産圧縮損

103,857

12,211

有形及び無形固定資産売却損益(△は益)

1,761

3,045

投資有価証券売却損益(△は益)

1,130

656,598

投資有価証券評価損益(△は益)

5,136

1,108

有形及び無形固定資産除却損

9,602

34,150

減損損失

2,286

売上債権の増減額(△は増加)

537,192

1,020,512

棚卸資産の増減額(△は増加)

59,823

166,721

立替金の増減額(△は増加)

983,195

2,643,241

その他の資産の増減額(△は増加)

65,338

139,385

仕入債務の増減額(△は減少)

231,596

7,755

契約負債の増減額(△は減少)

1,268,586

1,667,520

その他の負債の増減額(△は減少)

433,681

3,481,157

未払消費税等の増減額(△は減少)

105,865

178,259

その他

107,233

116,286

小計

10,411,821

8,304,892

法人税等の支払額

2,780,970

2,711,199

利息及び配当金の受取額

262,424

292,591

利息の支払額

5,093

2,327

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,888,182

5,883,956

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

2,458,479

3,140,108

有形及び無形固定資産の売却による収入

75,806

4,369

投資有価証券の取得による支出

730,546

825,793

投資有価証券の売却による収入

8,411

894,705

投資有価証券の償還による収入

259,320

146,210

貸付けによる支出

14,081

23,460

貸付金の回収による収入

9,038

11,174

差入保証金の差入による支出

85,541

76,676

差入保証金の回収による収入

75,102

19,918

補助金の受取額

226,472

368,428

定期預金の預入による支出

25,007

15,239

定期預金の払戻による収入

24,755

24,843

その他

2,561

2,606

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,637,309

2,614,235

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

500,000

長期借入金の返済による支出

375,000

125,000

自己株式の取得による支出

499,996

配当金の支払額

1,210,576

1,533,423

リース債務の返済による支出

63,511

69,409

非支配株主からの払込みによる収入

98,000

非支配株主への配当金の支払額

131,389

159,955

ストックオプションの行使による収入

30,037

10,400

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,152,440

2,377,383

現金及び現金同等物に係る換算差額

334,942

235,431

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,433,374

1,127,769

現金及び現金同等物の期首残高

18,218,367

21,651,741

現金及び現金同等物の期末残高

※1 21,651,741

※1 22,779,510

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

 1.連結の範囲に関する事項

(イ) 連結子会社の数  36

 主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

 ㈱プレミア・ケアは清算結了したため、連結の範囲から除外しております。

 ㈱プレミアペットアシストは、同じく連結子会社の㈱プレミアアシストを存続会社とする吸収合併により消滅しているため、連結の範囲から除外しております。

 

(ロ) 非連結子会社の名称等

 該当事項はありません。

 

 2.持分法の適用に関する事項

(イ) 持分法適用の関連会社数  2
 会社名

 ㈱プライムアシスタンス

 ㈱ファースト リビング アシスタンス

 

(ロ)持分法を適用していない関連会社(㈱マッシュアップブレイン)は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

 3.連結子会社の事業年度等に関する事項

(イ)連結子会社のうち、PRESTIGE INTERNATIONAL CHINA CO., LTD.、Prestige Internacional do Brasil Ser. Int.Ltda.、PRESTIGE INTERNACIONAL MÉXICO LTDA及びP.I. PRESTIGE INTERNATIONAL (CAMBODIA) CO., LTD.の決算日は、12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。

(ロ)連結子会社のうち、P.I MYANMAR PTE LIMITEDの決算日は9月30日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 

 4.会計方針に関する事項

  ① 重要な資産の評価基準及び評価方法

 イ 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 主として移動平均法による原価法

 

 ロ 棚卸資産

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

 ハ デリバティブ取引

時価法

 

  ② 重要な減価償却資産の減価償却の方法

 イ 有形固定資産(リース資産を除く)

 当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
 また、在外連結子会社は定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    2~47年

機械装置及び運搬具  2~15年

工具、器具及び備品  2~20年

 

  ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

ソフトウエア

 自社利用のソフトウエア

 社内における利用可能期間(2~5年)に基づく定額法を採用しております。

 

  ハ リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

  ③ 重要な繰延資産の処理方法

 株式交付費

 支出時に全額費用処理しております。

 

  ④ 重要な引当金の計上基準

 イ 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、当社及び国内連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案して、回収不能見込額を計上しております。

 また、在外連結子会社については、主として特定の債権について、その回収可能性を勘案した所要見積額を計上しております。

 ロ 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。

ハ 保証履行引当金

 家賃保証の保証履行による損失に備えるため、当連結会計年度末における将来の損失発生見込額を計上しております。

 

  ⑤ 退職給付に係る会計処理の方法

 従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

⑥ 重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループの、顧客との契約から生じる収益に関する主要なサービスにおける主な履行義務の内容及び履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 (オートモーティブ事業)

 主にロードアシスト及び自動車延長保証のサービスを提供しております。

 ロードアシストについては、サービス対象となる自動車保険契約数又はロードサービスの提供件数に応じて報酬が決定し、前者は契約期間に応じて収益を認識、後者についてはサービス提供時点で収益を認識しております。

 また、自動車延長保証サービスについては、自動車メーカーの保証期間終了後の点検や部品交換等を保証商品として提供しており、保証期間にわたって収益を認識しております。

 

 (プロパティ事業)

 主に住宅向けホームアシスト、マンション等の住宅設備延長保証サービス、コインパーキング向けにパークアシストなどのサービス提供しております。

 ホームアシスト及びパークアシストについては、サービス提供時点で履行義務が充足されるものと判断しており、当該時点で収益を認識しております。

 住宅設備延長保証サービスについては、住宅設備等のメーカー保証期間終了後の点検や部品交換等を保証商品として提供しており、保証期間にわたって収益を認識しております。

 (グローバル事業)

 主に海外旅行医療保険のクレームエージェント(査定)、駐在員向けの医療サポート(ヘルスケア・プログラム)、海外金融機関及び日系航空会社との3社提携により、米国において、主に日本人駐在員向けに現地通貨で決済できるクレジットカードの発行を提供しております。

 海外旅行医療保険のクレームエージェント(査定)については、電話での受付業務で報酬が決定する契約と、査定処理件数に応じて報酬が決定する契約があり、前者については契約期間に応じた収益を、後者については、査定処理した件数に応じた収益を、それぞれ認識しております。

 駐在員向けの医療サポート(ヘルスケア・プログラム)については、サービス対象となる駐在員数に応じて報酬が決定する契約と駐在員が海外医療機関に受診した数に応じて報酬が決定する契約があり、前者は契約期間に応じた収益を認識、後者についてはサービス提供時点で収益を認識しております。

 また、クレジットカードの発行サービスについては、主にカード利用に応じてカード加盟店から得られる手数料を収益としており、カード利用時に収益を認識しております。

 (カスタマー事業)

 国内のカスタマーコンタクトサービスを提供しており、契約期間に応じて収益を認識しております。

 (金融保証事業)

 主に家賃滞納時に賃借人に代わり家主へ家賃を保証するサービスを提供しております。これらは保証期間にわたって収益を認識しております。

 また、それらに関連する収納代行及びソリューションサービスを提供しております。前者は保証期間にわたって収益を認識し、後者はサービス提供時点で収益を認識しております。

 

  ⑦ のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、個々の実態に応じた期間に亘り均等償却しております。ただし、重要性が乏しいものについては一括償却しております。

 

  ⑧ 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金、預け金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

  ⑨ その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 該当事項はありません。

 

(重要な会計上の見積り)

 該当事項はありません。

(会計方針の変更)

 該当事項はありません

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

 前連結会計年度において「流動負債」の「その他の流動負債」に含めて表示しておりました「預り金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度において、独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他の流動負債」に表示していた2,535,821千円は、「預り金」として組み替えております。

 

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「貸倒引当金繰入額」は、当連結会計年度において金額的重要性が低下したため、当連結会計年度から「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「貸倒引当金繰入額」11,677千円は、「その他」として組み替えております。

 

 前連結会計年度において「特別利益」の「その他」に含めて表示しておりました「投資有価証券売却益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度において、独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別利益」の「その他」に表示していた1,130千円は、「投資有価証券売却益」として組み替えております。

(連結貸借対照表関係)

 ※1 担保提供資産

 事業を行うための最低保証金として定期預金を預けております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

オートモーティブ事業

5,010千円

5,011千円

 

  2 偶発債務

   保証債務

    金融保証事業における家賃保証業務等に係る保証極度相当額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

家賃保証業務等

431,245,340千円

590,983,206千円

 

 

※3 減価償却累計額の中には減損損失累計額が含まれております。

 

※4 圧縮記帳

国庫等補助金により取得した資産につき取得価額から控除されている圧縮記帳額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

建物

2,097,833千円

2,097,833千円

構築物

181,679

181,679

車両運搬具

970

970

工具、器具及び備品

231,414

233,884

ソフトウエア

197,560

207,301

その他無形固定資産

9

9

 

※5 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

1,932,381千円

2,311,413千円

 

 6 当座貸越契約

 当社は、資金調達の効率化及び安定化を図るため、取引銀行数行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 当座貸越極度額

5,310,060千円

5,311,211千円

 借入実行残高

差引額

5,310,060

5,311,211

 

 

(連結損益計算書関係)

 ※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給与及び手当

1,973,054千円

1,983,742千円

退職給付費用

22,280

20,994

貸倒引当金繰入額

641,518

780,442

賞与引当金繰入額

222,216

164,467

 

※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 機械装置及び運搬具

1,554千円

3,045千円

 建物及び構築物

299

 工具器具備品

1

 計

1,855

3,045

 

※3 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 工具器具備品

9千円

-千円

 機械装置及び運搬具

84

 計

94

 

※4 減損損失

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

日本

場所

用途

種類

東京都新宿区

事業用資産

長期前払費用

東京都千代田区

事業用資産

工具器具備品

当社グループは、キャッシュ・フローを生成する単位として、報告セグメントを基準に、資産のグルーピングを行っております。

発達障害児支援事業において、収益性の回復が見込まれないため、資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、長期前払費用480千円について減損損失として特別損失に計上いたしました。また、ペットアシスト事業において、収益性の回復が見込まれないため、資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、工具器具備品1,806千円について減損損失として特別損失に計上いたしました。

なお、資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため回収可能価額はないものとして減損損失を認識しております。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△8,683千円

1,024,406千円

組替調整額

△1,130

△643,361

税効果調整前

△9,813

381,044

税効果額

7,778

△114,200

その他有価証券評価差額金

△2,034

266,844

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

581,527

861,850

組替調整額

税効果調整前

581,527

861,850

税効果額

為替換算調整勘定

581,527

861,850

その他の包括利益合計

579,492

1,128,694

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)

128,192,400

368,300

128,560,700

合計

128,192,400

368,300

128,560,700

自己株式

 

 

 

 

普通株式

580,708

580,708

合計

580,708

580,708

 

(注)普通株式の発行済株式総数の増加は、ストック・オプションの行使による増加261,200株、及び譲渡制限付株式の付与による増加107,100株であります。

 

2.新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社(当社)

ストック・オプションとしての新株予約権(有償)

239,351

 

連結

子会社

ストック・オプションとしての新株予約権

ストック・オプションとしての新株予約権(有償)

10,451

合計

249,802

 

(注)上表の新株予約権は、すべて権利行使可能なものであります。

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年5月13日

取締役会

普通株式

574,252

4.5

2022年3月31日

2022年6月9日

2022年10月28日

取締役会

普通株式

639,159

5.0

2022年9月30日

2022年12月5日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

  次のとおり決議しております。

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月12日

取締役会

普通株式

767,879

利益剰余金

6.0

2023年3月31日

2023年6月8日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

128,560,700

115,600

128,676,300

合計

128,560,700

115,600

128,676,300

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

580,708

766,600

28,000

1,319,308

合計

580,708

766,600

28,000

1,319,308

 

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加は、ストック・オプションの行使による増加22,000株、及び譲渡制限付株式の付与による増加93,600株であります。

2.自己株式の増加株式数766,600株は、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく取締役会決議による普通株式の取得によるものであります。

    減少株式数28,000株は、ストック・オプションの行使による減少であります。

 

2.新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社(当社)

ストック・オプションとしての新株予約権(有償)

260,570

 

連結

子会社

ストック・オプションとしての新株予約権

ストック・オプションとしての新株予約権(有償)

18,208

合計

278,778

 

(注)上表の新株予約権は、すべて権利行使可能なものであります。

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年5月12日

取締役会

普通株式

767,879

6.0

2023年3月31日

2023年6月8日

2023年10月27日

取締役会

普通株式

768,573

6.0

2023年9月30日

2023年12月4日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

  次のとおり決議しております。

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月10日

取締役会

普通株式

764,141

利益剰余金

6.0

2024年3月31日

2024年6月12日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

21,671,467

千円

22,790,034

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△19,726

 

△10,523

 

現金及び現金同等物

21,651,741

 

22,779,510

 

 

 

 2 重要な非資金取引の内容

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

譲渡制限付株式報酬としての

新株の発行による資本金増加額

35,824

千円

28,267

千円

譲渡制限付株式報酬としての

新株の発行による資本準備金増加額

35,824

 

28,267

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①  リース資産の内容

  有形固定資産

 工具、器具及び備品であります。

 

②  リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 ②重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

  オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

68,624

29,689

1年超

99,923

49,012

合計

168,547

78,702

 

 

(金融商品関係)

   1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループの所要資金調達は、大きく分けて運転資金及び設備投資資金の調達となっております。運転資金は自己資金で大部分が賄われており、不足部分を短期借入金で賄っております。また、設備投資資金は通常発生するものに関しては、自己資金で大部分が賄われておりますが、大型の設備投資資金に関しては、財務の健全性から一部を長期借入金で調達しております。余剰資金は、短期的な銀行預金ないし安全性の高い債券等に限定して運用しております。デリバティブ取引は、事業活動上生じる金融の市場リスクを回避する目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金、立替金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

 有価証券及び投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。また、外貨建ての有価証券及び投資有価証券は、為替の変動リスクに晒されております。

 デリバティブ取引は、先物為替予約取引であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、営業債権については、営業管理規程に従い、取引先ごとに取引開始時における与信調査、期日管理及び残高管理を継続的に行い、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。

 デリバティブ取引に関しては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社グループは、有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 デリバティブ取引の執行・管理については、財務経理部門が決裁者の承認を得て行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループは、各部署からの報告に基づき財務経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

 

   2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

 

 投資有価証券(※1)

5,628,153

5,628,153

 

 資産計

5,628,153

5,628,153

 

 長期借入金(※2)

375,000

374,628

△371

 

 負債計

375,000

374,628

△371

 

 デリバティブ取引(※3)

568

568

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

 

 投資有価証券(※1)

6,531,487

6,531,487

 

 資産計

6,531,487

6,531,487

 

 長期借入金(※2)

250,000

249,750

△249

 

 負債計

250,000

249,750

△249

 

 デリバティブ取引(※3)

3,209

3,209

 

 (※1)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

22,834

19,739

関係会社株式

1,932,381

2,311,413

組合出資金

71,727

24,269

 (※2)1年以内返済予定額を含めております。

 (※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資 産

現金及び預金、売掛金、立替金

 これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。

投資有価証券

 これらの時価について、株式及び投資信託等は取引所の価格によっており、債券及び投資信託は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

 

負 債

短期借入金

 これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。

長期借入金

 長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

デリバティブ取引

 注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

 

(注)2.債務保証契約については、契約上の保証料の将来キャッシュフローを算定し、代位弁済に係る回収不能見込額を控除した残額を、現在価値に割り引いたものを公正価値としております。なお、当連結会計年度の債務保証契約の時価は1,754,341千円であります。

 

(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
  (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

21,671,467

売掛金

5,304,236

立替金

6,549,144

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

  債券

200,000

100,000

合計

33,524,847

200,000

100,000

 

 

1年以内
  (米ドル)

1年超
5年以内
 (米ドル)

5年超
10年以内
 (米ドル)

10年超
 (米ドル)

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

  債券

22,000,000

3,000,000

6,000,000

合計

22,000,000

3,000,000

6,000,000

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内
  (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

22,790,034

売掛金

6,404,633

立替金

9,572,807

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

  債券

200,000

100,000

合計

38,967,475

100,000

 

 

1年以内
  (米ドル)

1年超
5年以内
 (米ドル)

5年超
10年以内
 (米ドル)

10年超
 (米ドル)

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

  債券

5,000,000

19,000,000

6,000,000

6,000,000

合計

5,000,000

19,000,000

6,000,000

6,000,000

 

 

(注)4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

長期借入金

125,000

125,000

125,000

合計

125,000

125,000

125,000

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

長期借入金

125,000

125,000

合計

125,000

125,000

 

   3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

943,855

943,855

  債券

4,086,142

4,086,142

  投資信託

598,154

598,154

資産計

1,542,010

4,086,142

5,628,153

デリバティブ取引

568

568

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

194,984

194,984

  債券

5,579,614

5,579,614

  投資信託

756,888

756,888

資産計

951,872

5,579,614

6,531,487

デリバティブ取引

3,209

3,209

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

374,628

374,628

負債計

374,628

374,628

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

249,750

249,750

負債計

249,750

249,750

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式、投資信託及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び投資信託は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2に分類しております。

 

デリバティブ取引

 為替予約の時価は、為替レートの観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 長期借入金の時価は、借入契約ごとに分類した当該長期借入金の元利金を同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

債務保証契約

 レベル3の時価として、契約上の保証料の将来キャッシュ・フローを算定し、代位弁済発生及び回収率を基に算出した代位弁済に係る回収不能見込額を控除した残額を、現在価値に割り引いたものを時価としております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

879,742

208,843

670,898

(2)債券

 

 

 

  ①国債・地方債等

  ②社債

2,752,405

2,454,997

297,408

  ③その他

598,154

540,942

57,212

小計

4,230,302

3,204,783

1,025,519

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

64,113

90,255

△26,142

(2)債券

 

 

 

  ①国債・地方債等

  ②社債

1,333,737

1,423,191

△89,454

  ③その他

小計

1,397,850

1,513,447

△115,596

合計

5,628,153

4,718,230

909,922

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

194,984

124,681

70,302

(2)債券

 

 

 

  ①国債・地方債等

  ②社債

5,285,204

4,281,947

1,003,256

  ③その他

756,888

526,741

230,147

小計

6,237,077

4,933,370

1,303,706

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

  ①国債・地方債等

  ②社債

294,410

300,000

△5,590

  ③その他

小計

294,410

300,000

△5,590

合計

6,531,487

5,233,370

1,298,116

 

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

(1)株式

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

(3)その他

8,411

1,130

合計

8,411

1,130

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

(1)株式

876,572

675,570

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

18,686

18,972

(3)その他

合計

895,259

675,570

18,972

 

3.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(デリバティブ取引関係)

 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

350,397

568

568

合計

350,397

568

568

  (注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

473,569

3,209

3,209

合計

473,569

3,209

3,209

  (注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び一部の連結子会社は確定拠出年金制度設けております。

 また、一部の連結子会社は退職一時金制度を設けており、退職給付に係る負債及び退職給付費用については簡便法により計算しております。

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

6,494千円

13,545千円

退職給付費用

7,788

5,612

退職給付の支払額

△1,007

その他

△738

△858

退職給付に係る負債の期末残高

13,545

17,291

 

(2)退職給付費用

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 簡便法で計算した退職給付費用

7,788千円

5,612千円

 臨時に支払った割増退職金

2,659

242

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度132,489千円、当連結会計年度140,586千円であります。

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る当連結会計年度における費用計上額及び科目名

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

販売費及び一般管理費

44,150

29,502

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 会社名

提出会社

提出会社

 

2013年2月15日

取締役会

ストック・オプション

 2013年6月25日

取締役会

ストック・オプション

付与対象者の区分及び数

当社取締役、当社監査役及び当社従業員並びに当社子会社取締役 127名

当社取締役 2名

ストック・オプション数

普通株式  5,640,800株(注)

普通株式  52,000株(注)

付与日

2013年3月15日

2013年7月11日

権利確定条件

新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、当社又は子会社の取締役、監査役もしくは従業員のいずれの地位をも喪失した場合には、新株予約権者としての地位を喪失し、新株予約権を行使することはできないものとする。ただし、次に定める場合はこの限りではない。

(1)当社又は子会社を任期満了により退任した場合。

(2)定年退職その他正当な理由がある場合。

新株予約権者は、当社の取締役の地位を喪失した翌日から10日(10日が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使することができる。

対象勤務期間

─────────

─────────

権利行使期間

 2013年3月16日~2023年3月15日

 2013年7月12日~2043年7月11日

 

(注)付与後に実施された株式分割を考慮した上で、株式数に換算して記載しております。

 

 

 会社名

提出会社

提出会社

 

 2014年8月18日

取締役会

ストック・オプション①

 2014年8月18日

取締役会

ストック・オプション②

付与対象者の区分及び数

当社取締役 2名

当社取締役、当社監査役及び当社従業員並びに当社子会社取締役 106名

ストック・オプション数

普通株式  55,200株(注)

普通株式  2,000,000株(注)

付与日

2014年9月17日

2014年9月17日

権利確定条件

新株予約権者は、当社の取締役の地位を喪失した翌日から10日(10日が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使することができる。

新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、当社又は子会社の取締役、監査役もしくは従業員のいずれの地位をも喪失した場合には、新株予約権者としての地位を喪失し、新株予約権を行使することはできないものとする。ただし、次に定める場合はこの限りではない。

(1)当社又は子会社を任期満了により退任した場合。

(2)定年退職その他正当な理由がある場合。

対象勤務期間

─────────

─────────

権利行使期間

 2014年9月18日~2044年9月17日

 2014年9月18日~2024年9月17日

(注)付与後に実施された株式分割を考慮した上で、株式数に換算して記載しております。

 

 

 会社名

提出会社

提出会社

 

2015年7月16日

取締役会

ストック・オプション

 2016年7月19日

取締役会

ストック・オプション

付与対象者の区分及び数

当社取締役 2名

当社取締役 3名

ストック・オプション数

普通株式  80,800株(注)

普通株式  88,000株(注)

付与日

2015年7月31日

2016年8月3日

権利確定条件

新株予約権者は、当社の取締役の地位を喪失した翌日から10日(10日が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使することができる。

新株予約権者は、当社の取締役の地位を喪失した翌日から10日(10日が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使することができる。

対象勤務期間

─────────

─────────

権利行使期間

 2015年8月1日~2045年7月31日

 2016年8月4日~2046年8月3日

(注)付与後に実施された株式分割を考慮した上で、株式数に換算して記載しております。

 

 

 

 会社名

提出会社

提出会社

 

 2017年7月19日

取締役会

ストック・オプション

 2018年8月20日

取締役会

ストック・オプション

付与対象者の区分及び数

当社取締役 3名

当社取締役 2名

ストック・オプション数

普通株式  50,200株(注)

普通株式  31,000株(注)

付与日

2017年8月3日

2018年9月4日

権利確定条件

新株予約権者は、当社の取締役の地位を喪失した翌日から10日(10日が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使することができる。

新株予約権者は、当社の取締役の地位を喪失した翌日から10日(10日が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使することができる。

対象勤務期間

─────────

─────────

権利行使期間

 2017年8月4日~2047年8月3日

 2018年9月5日~2048年9月4日

(注)付与後に実施された株式分割を考慮した上で、株式数に換算して記載しております。

 

 

 会社名

提出会社

提出会社

 

2019年7月17日

取締役会

ストック・オプション

2020年8月19日

取締役会

ストック・オプション

付与対象者の区分及び数

当社取締役 2名

当社取締役 2名

ストック・オプション数

普通株式  31,600株(注)

普通株式  46,700株(注)

付与日

2019年8月1日

2020年9月3日

権利確定条件

新株予約権者は、当社の取締役の地位を喪失した翌日から10日(10日が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使することができる。

新株予約権者は、当社の取締役の地位を喪失した翌日から10日(10日が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使することができる。

対象勤務期間

─────────

─────────

権利行使期間

 2019年8月2日~2049年8月1日

 2020年9月4日~2050年9月3日

(注)付与後に実施された株式分割を考慮した上で、株式数に換算して記載しております。

 

 

 会社名

提出会社

株式会社イントラスト

 

2021年2月17日

取締役会

ストック・オプション

第4回新株予約権

付与対象者の区分及び数

当社従業員 274名及び当社子会社役員 2名並びに当社子会社従業員 51名

同社取締役 5名

ストック・オプション数

普通株式  573,100(注)

普通株式  12,800(注)

付与日

2021年5月10日

2021年8月4日

権利確定条件

①新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、当社又は子会社の取締役、監査役もしくは従業員のいずれの地位をも喪失した場合には、新株予約権者としての地位を喪失し、新株予約権を行使することはできないものとする。ただし、次に定める場合はこの限りではない。

(1)当社又は子会社を任期満了により退任した場合。

(2)定年退職その他正当な理由がある場合。

②新株予約権者は以下の各号に定める条件を充たしていた場合、それぞれに定められた割合を上限として新株予約権を行使することができる。

(a) 2022年3月期から2026年3月期までのいずれかの事業年度における当社の営業利益が70億円を超過した場合 権利行使割合50%

(b) 2022年3月期から2026年3月期までのいずれかの事業年度における当社の営業利益が80億円を超過した場合 権利行使割合100%

新株予約権の割り当てを受けたものは、行使期間内において、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日までに限り、新株予約権を一括して行使できるものとする。

その他の条件は、当社と新株予約権の割り当てを受けたものとの間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。

対象勤務期間

─────────

─────────

権利行使期間

2023年7月1日~2026年10月15日

2021年8月4日~2051年8月3日

(注)付与後に実施された株式分割を考慮した上で、株式数に換算して記載しております。

 

 

 

 会社名

株式会社イントラスト

株式会社イントラスト

 

第5回新株予約権

第6回新株予約権

付与対象者の区分及び数

同社取締役 4名

同社取締役 4名

ストック・オプション数

普通株式  8,900(注)

普通株式  8,600(注)

付与日

2022年8月5日

2023年8月8日

権利確定条件

新株予約権の割り当てを受けたものは、行使期間内において、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日までに限り、新株予約権を一括して行使できるものとする。

その他の条件は、当社と新株予約権の割り当てを受けたものとの間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。

新株予約権の割り当てを受けたものは、行使期間内において、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日までに限り、新株予約権を一括して行使できるものとする。

その他の条件は、当社と新株予約権の割り当てを受けたものとの間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。

対象勤務期間

─────────

─────────

権利行使期間

2022年8月5日~2052年8月4日

2023年8月8日~2053年8月7日

 

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

 

2013年

2月15日

取締役会

ストック・

オプション

2013年

6月25日

取締役会

ストック・

オプション

2014年

8月18日

取締役会

ストック・

オプション①

2014年

8月18日

取締役会

ストック・

オプション②

2015年

7月16日

取締役会

ストック・

オプション

2016年

7月19日

取締役会

ストック・

オプション

2017年

7月19日

取締役会

ストック・

オプション

権利確定前 (株)

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後 (株)

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

8,000

32,000

24,000

132,800

51,200

58,800

34,000

権利確定

権利行使

50,000

失効

8,000

未行使残

32,000

24,000

82,800

51,200

58,800

34,000

 

 

 会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

株式会社

イントラスト

株式会社

イントラスト

株式会社

イントラスト

 

2018年

8月20日

取締役会

ストック・

オプション

2019年

7月17日

取締役会

ストック・

オプション

2020年

8月19日

取締役会

ストック・

オプション

2021年

2月17日

取締役会

ストック・

オプション

第4回

新株予約権

第5回

新株予約権

第6回

新株予約権

権利確定前 (株)

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

551,900

付与

8,600

失効

11,600

権利確定

275,900

8,600

未確定残

264,400

権利確定後 (株)

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度末

31,000

31,600

46,700

10,200

8,900

権利確定

275,900

8,600

権利行使

失効

11,600

未行使残

31,000

31,600

46,700

264,300

10,200

8,900

8,600

(注)1.付与後に実施された提出会社及び株式会社イントラストの株式分割を考慮した上で、記載しております。

 

② 単価情報

 会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

 

2013年

2月15日

取締役会

ストック・

オプション

2013年

6月25日

取締役会

ストック・

オプション

2014年

8月18日

取締役会

ストック・

オプション①

2014年

8月18日

取締役会

ストック・

オプション②

2015年

7月16日

取締役会

ストック・

オプション

2016年

7月19日

取締役会

ストック・

オプション

2017年

7月19日

取締役会

ストック・

オプション

権利行使価格(注)

(円)

1

1

208

1

1

1

行使時平均株価

(円)

644

公正な評価単価

(注)

(付与日)(円)

147.13

213.50

1.25

268.50

392.75

576

 

 

 会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

株式会社

イントラスト

株式会社

イントラスト

株式会社

イントラスト

 

2018年

8月20日

取締役会

ストック・

オプション

2019年

7月17日

取締役会

ストック・

オプション

2020年

8月19日

取締役会

ストック・

オプション

2021年

2月17日

取締役会

ストック・

オプション

第4回

新株予約権

第5回

新株予約権

第6回

新株予約権

権利行使価格(注)

(円)

1

1

1

803

1

1

1

行使時平均株価

(円)

公正な評価単価

(注)

(付与日)(円)

592

822.50

908

196

550

544

902

(注)1.付与後に実施された提出会社及び株式会社イントラストの株式分割を考慮した上で、記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

 

(株式会社イントラスト 第6回新株予約権)

①使用した評価技法 ブラック・ショールズ式

 

②主な基礎数値及び見積方法

 

第6回新株予約権

 株価変動性  (注)1

45.20%

 予想残存期間 (注)2

8.0年

 予想配当率  (注)3

1.39%

 無リスク利子率(注)4

0.497%

(注)1.6.6年間(2016年12月から2023年8月まで)の株価実績に基づき算定しております。

2.評価基準日から予想在任期間と割当個数の加重平均値としております。

3.2023年3月期の配当実績額によっております。

4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

繰越欠損金(注)1

405,145千円

 

157,099千円

有給休暇引当金

2,609

 

2,775

投資有価証券評価損否認

1,182

 

1,182

未払費用

39,196

 

33,243

未払事業税

124,553

 

112,061

賞与引当金

237,236

 

202,177

貸倒引当金

601,702

 

594,735

退職給付に係る負債

233,541

 

14,765

資産除去債務

584,488

 

598,568

減損損失

5,293

 

2,411

保証損失

9,224

 

4,265

その他有価証券評価差額金

43,256

 

16,483

保証履行引当金

60,274

 

147,925

株式報酬費用

99,312

 

126,813

その他

48,098

 

49,389

繰延税金資産小計

2,495,116

 

2,063,899

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1

△391,228

 

△98,070

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,442,098

 

△1,311,878

評価性引当額小計

△1,833,326

 

△1,409,948

繰延税金負債と相殺

△389,782

 

△400,522

繰延税金資産の純額

272,006

 

253,428

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

429,909

 

422,167

減価償却過少額

1,128

 

その他有価証券評価差額金

303,786

 

394,026

留保利益

79,561

 

99,536

その他

249

 

1,151

繰延税金資産と相殺

△389,782

 

△400,522

繰延税金負債の純額

424,852

 

516,359

 

 

1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

2,162

18,462

3,159

1,332

380,029

405,145

評価性引当額

△2,162

△5,651

△2,052

△1,332

△380,029

△391,228

繰延税金資産

12,811

1,106

13,917

(※)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

1,257

6,564

9,199

1,417

2,525

136,135

157,099

評価性引当額

△1,257

△1,583

△7,985

△1,417

△2,525

△83,301

△98,070

繰延税金資産

4,980

1,214

52,834

59,029

(※)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

(企業結合等関係)

 該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

 賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

 

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を取得から1~38年と見積り、割引率は-0.15%~2.29%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

1,844,893千円

1,885,046千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

23,507

51,990

時の経過による調整額

19,669

20,284

資産除去債務の履行による減少額

△3,024

△861

期末残高

1,885,046

1,956,459

 

 

 

(賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

日本

米州・欧州

アジア・

オセアニア

オートモーティブ事業

23,281,687

23,281,687

プロパティ事業

6,482,983

6,482,983

グローバル事業

3,393,336

2,684,232

654,578

6,732,147

カスタマー事業

9,588,213

9,588,213

金融保証事業

1,918,595

1,918,595

IT事業

843,305

35,211

878,516

ソーシャル事業

662,260

662,260

顧客との契約から生じる収益

46,170,382

2,684,232

689,789

49,544,405

その他の収益

5,018,551

5,018,551

外部顧客への売上高

51,188,934

2,684,232

689,789

54,562,956

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

日本

米州・欧州

アジア・

オセアニア

オートモーティブ事業

25,300,821

25,300,821

プロパティ事業

7,061,981

7,061,981

グローバル事業

3,991,665

3,028,386

1,085,130

8,105,182

カスタマー事業

7,949,331

7,949,331

金融保証事業

1,770,947

1,770,947

IT事業

568,278

97,647

665,926

ソーシャル事業

683,950

683,950

顧客との契約から生じる収益

47,326,976

3,028,386

1,182,778

51,538,140

その他の収益

7,200,583

7,200,583

外部顧客への売上高

54,527,559

3,028,386

1,182,778

58,738,723

 

(表示方法の変更)

 当連結会計年度よりサブサービスを明瞭に表すため、上表において金融保証事業のサービスにおける顧客との契約から生じる収益とその他の収益を分けて表記しております。

 この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記を組替えております。

 この結果、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益(金融保証事業)6,937,147千円は、顧客との契約から生じる収益(金融保証事業)1,918,595千円、その他の収益5,018,551千円として表示しております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

・注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)「4.会計方針に関する事項 ⑥重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

・その他の収益は、金融保証事業であり、主に家賃等を保証するサービスであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約負債の残高等

 顧客との契約から生じた契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。

契約負債

前連結会計年度

(千円)

当連結会計年度

(千円)

期首残高

4,674,338

5,964,003

期末残高

5,964,003

4,246,490

 当連結会計年度において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていたものは、4,129,949千円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の履行が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(千円)

当連結会計年度

(千円)

1年以内

4,257,726

2,623,746

1年超2年以内

868,943

870,060

2年超3年以内

405,235

331,603

3年超

432,097

421,079

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、オートモーティブ事業、プロパティ事業、グローバル事業、カスタマー事業、金融保証事業、IT事業及びソーシャル事業をグローバルに展開しております。いずれの事業も損害保険会社、自動車会社、不動産管理会社、クレジットカード会社等のクライアント企業に対し、カスタマーコンタクト業務、アシスタンス業務、アフターサービスに関する業務、決済及び請求業務、損害調査業務、支払業務などのサービスを企画・提供するものであります。これらのサービスの主たる拠点は、コンタクトセンターであり、秋田BPOメインキャンパスを中核として、米国、英国、シンガポール、豪州、香港などの海外拠点に設置しております。

 したがって、当社は、コンタクトセンターを基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「日本」、「米州・欧州」、「アジア・オセアニア」の3つを報告セグメントとしております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

 報告されているセグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

 報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

合計

 

日本

米州・欧州

アジア・

オセアニア

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

51,188,934

2,684,232

689,789

54,562,956

54,562,956

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,160,991

515,820

630,643

2,307,455

2,307,455

52,349,925

3,200,053

1,320,432

56,870,412

2,307,455

54,562,956

セグメント利益

8,962,823

570,448

137,601

9,670,873

1,830,289

7,840,584

セグメント資産

41,402,544

3,441,393

5,346,238

50,190,176

10,082,914

60,273,090

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,666,450

12,216

83,017

1,761,685

33,089

1,794,774

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

2,487,551

3,146

45,689

2,536,387

112,898

2,649,286

 

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

合計

 

日本

米州・欧州

アジア・

オセアニア

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

54,527,559

3,028,386

1,182,778

58,738,723

58,738,723

セグメント間の内部売上高又は振替高

339,617

627,235

733,940

1,700,792

1,700,792

54,867,176

3,655,621

1,916,718

60,439,516

1,700,792

58,738,723

セグメント利益

7,945,337

490,847

349,609

8,785,795

864,287

7,921,507

セグメント資産

45,551,680

4,179,542

6,695,183

56,426,406

11,410,020

67,836,426

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,837,348

9,092

87,360

1,933,801

40,893

1,974,694

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

3,168,463

4,396

140,421

3,313,281

61,312

3,374,593

 

 

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

売上高

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

56,870,412

60,439,516

セグメント間取引消去

△2,307,455

△1,700,792

連結財務諸表の売上高

54,562,956

58,738,723

 

(単位:千円)

利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

9,670,873

8,785,795

セグメント間取引消去

△922,890

△44,656

全社費用

△907,398

△819,630

連結財務諸表の営業利益

7,840,584

7,921,507

 (注)全社費用は、管理部門にかかる費用であります。

 

(単位:千円)

資産

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

50,190,176

56,426,406

セグメント間取引消去

△2,919,449

△3,223,623

全社資産

13,002,363

14,633,643

連結財務諸表の資産合計

60,273,090

67,836,426

 (注)全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社資産であります。

 

(単位:千円)

その他の項目

報告セグメント計

調整額

連結財務諸表計上額

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

減価償却費

1,761,685

1,933,801

33,089

40,893

1,794,774

1,974,694

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

2,536,387

3,313,281

112,898

61,312

2,649,286

3,374,593

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

オート

モーティブ

プロパティ

グローバル

カスタマー

金融保証

IT

ソーシャル

合計

外部顧客への売上高

23,281,687

6,482,983

6,732,147

9,588,213

6,937,147

878,516

662,260

54,562,956

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

オート

モーティブ

プロパティ

グローバル

カスタマー

金融保証

IT

ソーシャル

合計

外部顧客への売上高

25,300,821

7,061,981

8,105,182

7,949,331

8,971,530

665,926

683,950

58,738,723

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

(単位:千円)

 

日本

米州・欧州

アジア・

オセアニア

全社・消去

合計

減損損失

2,286

2,286

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

当社の役員

玉上 進一

当社代表取締役

(被所有)
 直接 1.5

金銭報酬債権の現物出資

金銭報酬債権の現物出資(注)1

48,101

子会社の役員

橋本 幹夫

子会社

取締役

(被所有)
 直接 0.1

子会社

取締役

新株予約権の行使

(注)2

10,982

  (注)1.譲渡制限付株式報酬制度に基づく、金銭報酬債権の現物出資であります。

    2.2013年2月15日開催の当社取締役会の決議に基づき付与されたストック・オプション及び2014年8月18日開催の当社取締役会の決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

当社の役員

玉上 進一

当社代表取締役

(被所有)
 直接 1.6

金銭報酬債権の現物出資

金銭報酬債権の現物出資(注)

48,561

 

  (注)譲渡制限付株式報酬制度に基づく、金銭報酬債権の現物出資であります。

 

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり純資産額

305.35円

345.65円

1株当たり当期純利益

41.62円

45.34円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

41.45円

45.20円

 

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

5,318,691

5,791,276

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

5,318,691

5,791,276

普通株式の期中平均株式数(株)

127,778,100

127,741,309

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

376

729

(うち連結子会社の潜在株式による調整額(千円))

(376)

(729)

普通株式増加数(株)

538,701

372,737

(うち新株予約権(株))

(538,701)

(372,737)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

2021年2月17日取締役会決議に

基づく新株予約権

新株予約権の数 5,519個

(普通株式   551,900株)

2021年2月17日取締役会決議に

基づく新株予約権

新株予約権の数 5,287個

(普通株式   528,700株)

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1年以内に返済予定の長期借入金

125,000

125,000

0.13

1年以内に返済予定のリース債務

33,407

30,815

4.46

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

250,000

125,000

0.13

2026年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

60,668

100,391

4.46

2029年

合計

469,076

381,206

 (注)1.借入金の平均利率については、各借入金期末平均残高による加重平均利率であります。

     2.リース債務の平均利率については、期末残高に対する加重平均利率であります。

     3.長期借入金、リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後の5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

125,000

リース債務

63,927

14,765

14,986

6,146

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

13,917,739

28,763,278

43,744,951

58,738,723

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

1,970,140

4,106,607

6,229,043

9,093,058

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

1,074,200

2,357,831

3,854,688

5,791,276

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

8.39

18.42

30.14

45.34

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

8.39

10.02

11.73

15.21