2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 909,097

※1 1,082,166

受取手形

163,775

※4 157,086

売掛金

※2 7,895,617

※2 8,432,607

商品及び製品

3,985,405

3,968,925

仕掛品

1,397,918

1,801,910

原材料及び貯蔵品

1,954,332

2,679,792

前渡金

45,183

67,561

前払費用

※2 273,324

※2 237,389

関係会社短期貸付金

13,826,960

14,694,560

その他

※2 208,583

※2 195,233

貸倒引当金

2,250

3,312

流動資産合計

30,657,948

33,313,919

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

3,744,339

3,613,092

構築物(純額)

180,544

174,797

機械及び装置(純額)

809,662

763,779

車両運搬具(純額)

1,264

17,982

工具、器具及び備品(純額)

232,122

278,449

土地

8,527,643

8,743,217

建設仮勘定

147,939

319,763

有形固定資産合計

13,643,517

13,911,083

無形固定資産

 

 

販売権

747,904

902,770

ソフトウエア

319,088

296,878

その他

22,219

22,219

無形固定資産合計

1,089,212

1,221,868

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,821,015

8,503,283

関係会社株式

24,372,201

23,296,201

関係会社長期貸付金

7,015,680

3,358,400

敷金及び保証金

※2 480,343

※2 477,230

長期前払費用

6,279

204

前払年金費用

7,907,276

8,764,152

その他

114,696

99,179

貸倒引当金

17,086

4,781

投資その他の資産合計

46,700,406

44,493,870

固定資産合計

61,433,136

59,626,823

資産合計

92,091,084

92,940,742

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 1,699,138

※2 2,024,544

短期借入金

※3 29,469,759

※3 29,941,559

1年内返済予定の長期借入金

5,109,960

8,231,760

未払金

※2 1,197,888

※2 1,169,842

未払費用

337,241

465,709

未払法人税等

25,192

未払消費税等

45,315

5,882

預り金

55,620

116,109

賞与引当金

714,501

605,978

その他

※2 1,990,880

※2 2,254,666

流動負債合計

40,620,305

44,841,246

固定負債

 

 

長期借入金

13,200,680

6,513,400

繰延税金負債

31,054

1,337,972

退職給付引当金

11,548

10,081

資産除去債務

56,031

56,239

その他

※2 148,415

※2 146,725

固定負債合計

13,447,730

8,064,418

負債合計

54,068,035

52,905,664

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,593,398

6,593,398

資本剰余金

 

 

資本準備金

5,397,490

5,397,490

その他資本剰余金

7,318,927

7,318,927

資本剰余金合計

12,716,418

12,716,418

利益剰余金

 

 

利益準備金

1,648,349

1,648,349

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

33,959,000

33,959,000

繰越利益剰余金

1,685,506

1,382,450

利益剰余金合計

37,292,856

36,989,800

自己株式

18,264,989

18,265,810

株主資本合計

38,337,683

38,033,806

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

314,634

2,001,271

評価・換算差額等合計

314,634

2,001,271

純資産合計

38,023,049

40,035,077

負債純資産合計

92,091,084

92,940,742

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※2 32,960,174

※2 34,017,192

売上原価

※2 12,558,668

※2 13,469,632

売上総利益

20,401,505

20,547,559

販売費及び一般管理費

※1,※2 18,608,127

※1,※2 19,370,730

営業利益

1,793,378

1,176,829

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※2 1,252,308

※2 1,943,154

その他

※2 61,911

※2 73,591

営業外収益合計

1,314,219

2,016,746

営業外費用

 

 

支払利息

312,520

421,965

その他

56,685

85,107

営業外費用合計

369,206

507,073

経常利益

2,738,392

2,686,502

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 2,229

投資有価証券売却益

19,940

499,617

特別利益合計

19,940

501,847

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 589

※4 370

関係会社株式評価損

※5 1,076,000

特別損失合計

589

1,076,370

税引前当期純利益

2,757,743

2,111,978

法人税、住民税及び事業税

1,646

51,826

法人税等調整額

598,263

423,681

法人税等合計

599,910

475,508

当期純利益

2,157,832

1,636,470

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

6,593,398

5,397,490

7,318,927

12,716,418

1,648,349

33,959,000

1,121,647

36,728,997

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,593,973

1,593,973

当期純利益

 

 

 

 

 

 

2,157,832

2,157,832

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

563,858

563,858

当期末残高

6,593,398

5,397,490

7,318,927

12,716,418

1,648,349

33,959,000

1,685,506

37,292,856

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

17,593,074

38,445,739

193,546

193,546

38,252,193

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,593,973

 

 

1,593,973

当期純利益

 

2,157,832

 

 

2,157,832

自己株式の取得

671,914

671,914

 

 

671,914

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

121,088

121,088

121,088

当期変動額合計

671,914

108,055

121,088

121,088

229,143

当期末残高

18,264,989

38,337,683

314,634

314,634

38,023,049

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

6,593,398

5,397,490

7,318,927

12,716,418

1,648,349

33,959,000

1,685,506

37,292,856

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,939,526

1,939,526

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,636,470

1,636,470

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

303,055

303,055

当期末残高

6,593,398

5,397,490

7,318,927

12,716,418

1,648,349

33,959,000

1,382,450

36,989,800

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

18,264,989

38,337,683

314,634

314,634

38,023,049

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,939,526

 

 

1,939,526

当期純利益

 

1,636,470

 

 

1,636,470

自己株式の取得

821

821

 

 

821

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

2,315,905

2,315,905

2,315,905

当期変動額合計

821

303,877

2,315,905

2,315,905

2,012,028

当期末残高

18,265,810

38,033,806

2,001,271

2,001,271

40,035,077

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式

……移動平均法による原価法

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

……時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

市場価格のない株式等

……移動平均法による原価法

 

(2)デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ……………時価法

 

(3)棚卸資産の評価基準及び評価方法

製品、商品、仕掛品……総平均法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

原材料、半製品…………月別総平均法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

未着品……………………個別法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

貯蔵品……………………最終仕入原価法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

埼玉工場(倉庫を含む)及び筑波工場は定額法、その他は定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

3~50年

機械及び装置

2~8年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4)長期前払費用

定額法によっております。

 

3 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

当事業年度末における売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員に対して翌事業年度以降支給の賞与に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

 

 

4 収益及び費用の計上基準

当社は、医療用医薬品事業及びコンシューマーヘルスケア事業の製品の製造、販売並びに商品の販売を主な事業としております。これらの製商品の販売については製商品が顧客に検収された時点において顧客が当該製商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、通常は製商品が顧客に検収された時点で収益を認識しております。国内の販売においては、出荷時から顧客による検収時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から返品、値引き及び割戻し等を控除した金額で測定しております。控除した金額のうち得意先に支払われる割戻しや販売奨励金等のうち支払いが確定しているもの以外については、契約内容や過去の実績値等を考慮し、重要な戻入が生じない可能性が高い範囲で見積り計上しております。

取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

5 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(3)ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については、振当処理を行っております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

現金及び預金(定期預金)

125,000千円

125,000千円

本資産は、医薬品の製造販売に係る契約金及び技術指導料契約債務の担保に供しております。

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

424,758千円

391,749千円

長期金銭債権

205,084千円

205,084千円

短期金銭債務

1,219,844千円

1,484,790千円

長期金銭債務

11,971千円

11,971千円

 

※3 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行6行(前事業年度は7行)と当座貸越契約並びに貸出コミットメント契約を締結しております。

事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメント契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

32,150,000千円

33,150,000千円

借入実行残高

22,161,760千円

23,224,760千円

差引額

9,988,240千円

9,925,240千円

 

※4 事業年度末日満期手形

事業年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の事業年度末日満期手形が事業年度末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

受取手形

-千円

17,312千円

 

5 偶発債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

ゼリア共済会(従業員)借入債務保証

80,000千円

80,000千円

㈱ゼービス借入債務保証

1,651,200千円

1,540,800千円

1,731,200千円

1,620,800千円

 

(損益計算書関係)

※1 前事業年度の販売費と一般管理費のおおよその割合は販売費51.8%、一般管理費48.2%であります。当事業年度の販売費と一般管理費のおおよその割合は販売費50.9%、一般管理費49.1%であります。

販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

販売促進費

1,445,815千円

1,703,288千円

荷造運搬費

1,180,813千円

1,225,394千円

広告宣伝費

2,460,040千円

2,601,830千円

役員報酬

292,410千円

277,890千円

給料及び手当

4,430,905千円

4,554,958千円

賞与引当金繰入額

557,712千円

474,105千円

退職給付費用

527,775千円

626,259千円

旅費交通費

667,055千円

686,992千円

賃借料

798,217千円

801,367千円

減価償却費

563,376千円

620,463千円

研究開発費

2,383,673千円

2,451,305千円

諸手数料

2,264,858千円

2,393,675千円

 

※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

868,162千円

715,538千円

仕入高

6,390,708千円

7,214,651千円

営業取引以外の取引による取引高

1,270,726千円

1,962,330千円

 

※3 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

車両運搬具

-千円

2,229千円

-千円

2,229千円

 

※4 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

472千円

370千円

構築物

116千円

-千円

機械及び装置

0千円

0千円

車両運搬具

0千円

-千円

工具、器具及び備品

0千円

0千円

589千円

370千円

 

※5 関係会社株式評価損

当事業年度において、Pharmaceutical Joint Stock Company of February 3rd の業績が事業計画を下回っており、ベトナムのインフレ率を基礎とした将来の売上高成長率などに基づき将来キャッシュ・フローを見積もって超過収益力を反映した実質価額の検証を行いました。

その結果、当該超過収益力を反映した実質価額が著しく低下していると判断したため、同社関係会社株式の簿価を実質価額まで減損処理し関係会社株式評価損(1,076,000千円)を特別損失に計上しております。

(有価証券関係)

 

子会社株式

前事業年度(2023年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

子会社株式

24,372,201

 

 

当事業年度(2024年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

23,296,201

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

254,526千円

 

216,031千円

貸倒引当金

5,920千円

 

2,478千円

研究開発費

183,316千円

 

123,252千円

減価償却超過額

81,969千円

 

93,466千円

返金負債

166,793千円

 

191,332千円

関係会社株式評価損

35,391千円

 

364,862千円

税務上の繰越欠損金

240,857千円

 

135,583千円

その他

480,955千円

 

394,896千円

繰延税金資産小計

1,449,730千円

 

1,521,902千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

-千円

 

-千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△448,658千円

 

△677,214千円

評価性引当額小計

△448,658千円

 

△677,214千円

繰延税金資産合計

1,001,072千円

 

844,688千円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

前払年金費用

△1,032,127千円

 

△1,299,424千円

その他有価証券評価差額金

-千円

 

△883,236千円

繰延税金負債合計

△1,032,127千円

 

△2,182,660千円

繰延税金資産(負債)の純額

△31,054千円

 

△1,337,972千円

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.43%

 

0.75%

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△11.06%

 

△22.35%

評価性引当額

0.41%

 

15.38%

住民税均等割

1.14%

 

1.49%

試験研究費等の特別税額控除

-%

 

△0.85%

外国税額控除

-%

 

△1.20%

その他

0.21%

 

△1.33%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

21.75%

 

22.51%

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

「第5 経理の状況 1連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」をご参照ください。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

    3,744,339

      201,050

          370

      331,927

    3,613,092

   13,515,528

 

構築物

      180,544

        9,800

           -

       15,546

      174,797

    1,336,300

 

機械及び装置

      809,662

      329,676

0

      375,559

      763,779

   11,857,049

 

車両運搬具

        1,264

       18,658

0

        1,941

       17,982

       60,963

 

工具、器具及び備品

      232,122

      177,412

0

      131,085

      278,449

    2,724,598

 

土地

    8,527,643

      215,573

            -

            -

    8,743,217

            -

 

建設仮勘定

      147,939

      222,836

       51,012

           -

      319,763

            -

 

   13,643,517

    1,175,009

       51,383

      856,059

   13,911,083

   29,494,440

無形固定資産

販売権

      747,904

      608,334

            -

      453,468

      902,770

 

ソフトウエア

      319,088

      110,860

            -

      133,069

      296,878

 

その他

       22,219

            -

            -

            -

       22,219

 

    1,089,212

      719,194

            -

      586,537

    1,221,868

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

19,336

8,093

19,336

8,093

賞与引当金

714,501

605,978

714,501

605,978

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。