第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、そうせい監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適切に把握し、変更等についても的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構等の主催する研修に参加しております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

225,188

158,524

売掛金及び契約資産

※1 168,477

※1 152,851

商品及び製品

20,026

19,168

原材料

227,490

244,288

前渡金

10,892

11,862

前払費用

8,547

8,723

その他

3,997

683

流動資産合計

664,619

596,102

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品

9,838

9,550

減価償却累計額

9,838

9,550

工具、器具及び備品(純額)

有形固定資産合計

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,400

1,400

敷金及び保証金

47,747

47,747

投資その他の資産合計

49,147

49,147

固定資産合計

49,147

49,147

資産合計

713,767

645,250

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

67,512

98,695

未払金

6,045

19,600

未払費用

5,939

6,242

未払法人税等

1,939

1,210

前受金

105,498

94,641

預り金

1,915

4,364

賞与引当金

17,771

18,559

製品保証引当金

412

296

その他

6,527

7,495

流動負債合計

213,562

251,106

固定負債

 

 

退職給付引当金

27,942

28,956

資産除去債務

8,500

8,500

固定負債合計

36,442

37,456

負債合計

250,004

288,562

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

523,973

523,973

資本剰余金合計

523,973

523,973

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

137,442

244,517

利益剰余金合計

137,442

244,517

自己株式

22,767

22,767

株主資本合計

463,762

356,687

純資産合計

463,762

356,687

負債純資産合計

713,767

645,250

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

 

 

商品売上高

256,244

258,268

製品売上高

494,713

493,529

その他

243,797

247,147

売上高合計

994,756

998,946

売上原価

 

 

商品売上原価

 

 

商品期首棚卸高

7,275

5,406

当期商品仕入高

195,361

199,685

合計

202,637

205,092

商品他勘定振替高

※1 80

※1 169

商品期末棚卸高

5,406

6,029

商品売上原価

※3 197,150

※3 198,892

製品売上原価

 

 

製品期首棚卸高

11,265

14,619

当期製品製造原価

330,089

309,248

合計

341,354

323,867

製品他勘定振替高

※2 818

※2 1,211

製品期末棚卸高

14,619

13,139

製品売上原価

※3 325,916

※3 309,516

その他

96,914

96,689

売上原価合計

619,982

605,098

売上総利益

374,774

393,847

販売費及び一般管理費

 

 

広告宣伝費及び販売促進費

7,338

9,504

役員報酬

56,161

54,576

給料及び賞与

187,107

192,881

賞与引当金繰入額

16,723

17,249

退職給付費用

6,932

4,988

法定福利費

37,832

36,795

支払手数料

57,022

72,469

その他

103,935

107,190

販売費及び一般管理費合計

※4 473,054

※4 495,655

営業損失(△)

98,280

101,807

営業外収益

 

 

受取利息

37

146

受取配当金

583

509

保険配当金

232

為替差益

2,626

98

その他

111

40

営業外収益合計

3,591

795

営業外費用

 

 

株式交付費

1,159

営業外費用合計

1,159

経常損失(△)

95,849

101,012

特別損失

 

 

減損損失

※5 6,032

※5 4,852

特別損失合計

6,032

4,852

税引前当期純損失(△)

101,881

105,865

法人税、住民税及び事業税

1,939

1,210

当期純損失(△)

103,820

107,075

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比(%)

金額(千円)

構成比(%)

Ⅰ 材料費

 

316,423

95.5

291,147

93.8

Ⅱ 労務費

 

6,989

2.1

9,339

3.0

Ⅲ 経費

※1

8,001

2.4

9,782

3.2

当期総製造費用

 

331,414

100.0

310,269

100.0

他勘定振替高

※2

1,325

 

1,021

 

当期製品製造原価

 

330,089

 

309,248

 

 

原価計算の方法

原価計算の方法は、実際組別総合原価計算であります。

 

(注)※1.主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

棚卸資産評価損(千円)

3,535

5,922

地代家賃(千円)

1,860

1,860

消耗品費(千円)

731

654

材料廃棄損(千円)

866

547

棚卸資産評価損は、収益性の低下に伴う簿価切下による原材料の評価損であります。

 

※2.他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

消耗品費(千円)

1,043

829

その他(千円)

281

191

合計(千円)

1,325

1,021

 

【その他売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比(%)

金額(千円)

構成比(%)

Ⅰ 材料費

 

1,593

1.6

1,564

1.6

Ⅱ 労務費

 

4,648

4.8

3,582

3.7

Ⅲ 外注費

 

88,191

91.3

89,217

92.3

Ⅳ 経費

 

2,218

2.3

2,324

2.4

合計

 

96,652

100.0

96,689

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

262

 

 

期末仕掛品棚卸高

 

 

 

その他売上原価

 

96,914

 

96,689

 

 

原価計算の方法

原価計算の方法は、実際個別原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合  計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

その他

利益剰余金

 

繰 越

利益剰余金

当期首残高

100,000

424,050

33,621

22,767

467,660

467,660

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

49,961

49,961

 

 

 

99,922

99,922

資本金から剰余金への振替

49,961

 

49,961

 

 

準備金から剰余金への振替

 

49,961

49,961

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

103,820

 

103,820

103,820

当期変動額合計

99,922

103,820

3,898

3,898

当期末残高

100,000

523,973

137,442

22,767

463,762

463,762

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合  計

 

その他

資本剰余金

その他

利益剰余金

 

繰 越

利益剰余金

当期首残高

100,000

523,973

137,442

22,767

463,762

463,762

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

107,075

 

107,075

107,075

当期変動額合計

107,075

107,075

107,075

当期末残高

100,000

523,973

244,517

22,767

356,687

356,687

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純損失(△)

101,881

105,865

減損損失

6,032

4,852

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,458

788

退職給付引当金の増減額(△は減少)

4,297

1,014

受取利息及び受取配当金

621

656

為替差損益(△は益)

327

532

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

13,191

15,626

棚卸資産の増減額(△は増加)

48,184

15,940

仕入債務の増減額(△は減少)

18,971

31,182

前渡金の増減額(△は増加)

1,323

969

未収入金の増減額(△は増加)

1,425

406

未払金の増減額(△は減少)

5,227

13,554

その他

7,985

4,945

小計

177,394

61,483

利息及び配当金の受取額

621

656

法人税等の支払額

2,460

1,939

営業活動によるキャッシュ・フロー

179,233

62,766

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

4,220

4,852

無形固定資産の取得による支出

1,540

その他

423

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,760

4,429

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

99,922

財務活動によるキャッシュ・フロー

99,922

現金及び現金同等物に係る換算差額

327

532

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

84,743

66,663

現金及び現金同等物の期首残高

309,931

225,188

現金及び現金同等物の期末残高

※1 225,188

※1 158,524

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品、製品、原材料

移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

3.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)

 

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については財務内容評価法に基づき個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当事業年度の負担額を計上しております。

(3)製品保証引当金

製品の無償保証期間中の修理費用の支出に備えるため、過去の実績率に基づく将来発生見込額を計上しております。

(4)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

6.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な品目(コンピューター関連製商品とサービス等)における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する時点)は以下のとおりであります。

(1)コンピューター関連製商品

商品及び製品(仕入商品及び自社製品)の国内の販売については、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間(出荷時から顧客による検収時までの期間)が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

(2)サービス等

自社製品に係る有償サポートサービスやサブスクリプション型サービスについては、当該契約期間にわたって均等に収益を認識しております。

受託開発契約については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、発生した費用と同額を収益として認識する原価回収基準によっております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い契約については代替的な取扱いを適用し、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

他社のライセンス及び保守・サポートの仕入販売については、取引内容を勘案して収益を認識しております。

 

7.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

棚卸資産の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

商品及び製品

20,026千円

19,168千円

原材料

227,490

244,288

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社が保有する棚卸資産の評価は、移動平均法による原価法を採用しており、期末における正味売却価額が帳簿価額を下回る場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。
 正味売却価額は、当社の販売実績や製商品需要等から今後の販売数量や処分価格を見込んだうえで算定しております。実際の販売数量等が当社の想定を下回った場合には、追加の評価損の計上が必要になる可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1.売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権の金額及び契約資産は、それぞれ以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

 

売掛金

168,055千円

152,851千円

 

契約資産

422

 

(損益計算書関係)

※1.商品他勘定振替高の内訳は以下のとおりであります。

 

 

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

消耗品費

0千円

169千円

 

広告宣伝費及び販売促進費

80

 

80

169

 

※2.製品他勘定振替高の内訳は以下のとおりであります。

 

 

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

消耗品費

646千円

1,023千円

 

その他

172

188

 

818

1,211

 

※3.製商品期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

23千円

137千円

 

※4.一般管理費に含まれる研究開発費の総額

当該研究開発費は、給料及び賞与、賞与引当金繰入額、法定福利費等の各科目に含まれております。

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

75,214千円

89,872千円

 

※5.減損損失

当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

場所

用途

種類

本社事務所
(東京都千代田区)

事 務 所

工具、器具及び備品

ソフトウェア

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

場所

用途

種類

本社事務所
(東京都千代田区)

事 務 所

工具、器具及び備品

 

(2)減損損失を認識するに至った経緯

当社を取り巻く経済環境が不透明となり、固定資産投資の回収可能性を高い確度で担保することができなくなったため、資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。

 

(3)主な固定資産の種類ごとの減損損失の金額

 

 

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

工具、器具及び備品

4,492千円

4,852千円

 

ソフトウェア

1,540

 

6,032

4,852

 

(4)資産のグルーピングの方法

当社は、全社を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としてグルーピングを行っております。

 

(5)回収可能価額の算定方法

回収可能価額は使用価値により零としております。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首
株式数(株)

当事業年度増加
株式数(株)

当事業年度減少
株式数(株)

当事業年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)

1,358,800

171,100

1,529,900

合計

1,358,800

171,100

1,529,900

自己株式

 

 

 

 

普通株式

13,030

13,030

合計

13,030

13,030

(注)普通株式の発行済株式総数の増加171,100株は、第三者割当増資によるものであります。

 

2.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首
株式数(株)

当事業年度増加
株式数(株)

当事業年度減少
株式数(株)

当事業年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,529,900

1,529,900

合計

1,529,900

1,529,900

自己株式

 

 

 

 

普通株式

13,030

13,030

合計

13,030

13,030

 

2.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

 

現金及び預金勘定

225,188千円

158,524千円

 

現金及び現金同等物

225,188

158,524

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社の資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産で行い、投機的な取引は行わない方針であります。また、運転資金は全て自己資金によっており、借入金はありません。

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を定期的にモニタリングし与信限度額の見直しを行っております。投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、価格変動リスクに晒されておりますが、定期的に財務諸表を入手し、財務状況等を把握しております。敷金及び保証金は、賃貸借契約に基づく敷金及び営業保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。

営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は、1年以内の支払期日となっております。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、担当部署において適時に資金繰計画を作成するとともに、手許流動性を維持することにより当該リスクを管理しております。

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

前事業年度(2023年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

敷金及び保証金

47,747

47,747

資産計

47,747

47,747

市場価格のない株式等は、上記の表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

前事業年度(千円)

非上場株式

1,400

 

当事業年度(2024年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

敷金及び保証金

47,747

47,382

△365

資産計

47,747

47,382

△365

市場価格のない株式等は、上記の表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

当事業年度(千円)

非上場株式

1,400

 

(注)金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(2023年3月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

預金

225,004

売掛金

168,055

敷金及び保証金

47,747

合計

393,059

47,747

 

当事業年度(2024年3月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

預金

158,293

売掛金

152,851

敷金及び保証金

47,747

合計

311,144

47,747

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

時価をもって貸借対照表計上額としない金融商品

前事業年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

47,747

47,747

資産計

47,747

47,747

 

当事業年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

47,382

47,382

資産計

47,382

47,382

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

敷金及び保証金

時価は、償還予定時期を見積り、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標を基に割引現在価値法により算定しており、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

その他有価証券

非上場株式(前事業年度の貸借対照表計上額 1,400千円、当事業年度の貸借対照表計上額 1,400千円)については、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度(複数事業主制度)及び退職一時金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

なお、退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

当社は、複数事業主制度による日本ITソフトウェア企業年金基金に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付引当金の期首残高

32,240

千円

27,942

千円

 退職給付費用

4,524

 

2,714

 

 退職給付の支払額

△8,822

 

△1,699

 

退職給付引当金の期末残高

27,942

 

28,956

 

 

(2)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前事業年度

4,524千円

当事業年度

2,714千円

 

3.複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、前事業年度2,566千円、当事業年度2,454千円であります。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

 

前事業年度

当事業年度

 

(2022年3月31日現在)

(2023年3月31日現在)

年金資産の額

56,574,025

千円

55,007,211

千円

年金財政計算上の数理債務の額

50,957,491

 

52,959,200

 

差引額

5,616,534

 

2,048,011

 

 

(2)複数事業主制度の人数に占める当社の割合

 前事業年度  0.12%(2022年3月31日現在)

 当事業年度  0.11%(2023年3月31日現在)

 

(3)補足説明

 

前事業年度

当事業年度

 

(2022年3月31日現在)

(2023年3月31日現在)

別途積立金

1,721,716

千円

1,721,716

千円

当年度剰余金

3,894,818

 

326,295

 

5,616,534

 

2,048,011

 

 なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

467,297千円

 

466,066千円

退職給付引当金

9,667

 

10,018

棚卸資産

14,561

 

7,430

賞与引当金

6,148

 

6,421

研究開発費

7,258

 

5,699

資産除去債務

2,941

 

2,941

減損損失

2,965

 

2,927

その他

1,522

 

1,522

繰延税金資産小計

512,362

 

503,028

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△467,297

 

△466,066

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△45,065

 

△36,962

評価性引当額小計

△512,362

 

△503,028

繰延税金資産合計

 

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

45,998

91,620

74,472

33,932

221,272

467,297

評価性引当額

△45,998

△91,620

△74,472

△33,932

△221,272

△467,297

繰延税金資産

 

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当事業年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※2)

91,620

74,472

33,932

56,384

209,655

466,066

評価性引当額

△91,620

△74,472

△33,932

△56,384

△209,655

△466,066

繰延税金資産

 

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

 税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

 

同左

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

本社事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

割引計算による金額の重要性が乏しいことから、割引前の見積り額により資産除去債務の金額を計上しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

8,500千円

8,500千円

期末残高

8,500

8,500

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

 

品  目

合計

自社製品

コンピューター

コンピューター

関連商品

サービス・その他

収益認識の時期

 

 

 

 

一時点で移転される財及び

サービス

494,713

256,244

160,142

911,101

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

83,655

83,655

顧客との契約から生じる収益

494,713

256,244

243,797

994,756

その他の収益

外部顧客への売上高

494,713

256,244

243,797

994,756

(注)当社は、コンピューター関連製商品とサービス等を提供する単一セグメントであるため、品目別の記載をしております。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

 

品  目

合計

自社製品

コンピューター

コンピューター

関連商品

サービス・その他

収益認識の時期

 

 

 

 

一時点で移転される財及び

サービス

493,529

258,268

160,807

912,606

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

86,340

86,340

顧客との契約から生じる収益

493,529

258,268

247,147

998,946

その他の収益

外部顧客への売上高

493,529

258,268

247,147

998,946

(注)当社は、コンピューター関連製商品とサービス等を提供する単一セグメントであるため、品目別の記載をしております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

主要な品目における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、「注記事項(重要な会計方針)6.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

コンピューター関連製商品、受託開発契約並びに他社のライセンス及び保守・サポートについての履行義務の対価は、履行義務を充足してから1年以内に受領し、自社製品に係る有償サポートサービスやサブスクリプション型サービスについての履行義務の対価は、契約の開始時から1年以内に受領しており、履行義務の対価には重要な金融要素を含んでおりません。

また、顧客との個々の契約における製商品・サービスの金額が、独立販売価格と著しく異ならないと認められる場合には複数の契約を結合せず、個々の契約において定められている当該製商品・サービスの金額に従って収益を認識しております。

なお、セット販売したものについては、取引価格の算定について、顧客との契約において約束された対価を独立販売価格に基づいてそれぞれの製商品・サービスに配分して算定しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 

前事業年度

当事業年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

155,124千円

168,055千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

168,055

152,851

契約資産(期首残高)

160

422

契約資産(期末残高)

422

契約負債(期首残高)

97,550

105,498

契約負債(期末残高)

105,498

94,641

契約資産は、主に顧客との契約において製商品の引渡しが期末日時点で一部完了した、製商品の引渡しに係る対価に対する当社の権利に関するものであります。

契約負債は、コンピューター関連製商品及びサービス等を顧客に移転する前に支払条件に従い、顧客から対価を受け取った前受金であります。財務諸表上、契約負債は「前受金」に計上しております。

前事業年度において認識した収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、42,720千円であります。

当事業年度において認識した収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、50,431千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって、一時点で移転される財及びサービスについては、当初に予想される契約期間が1年以内のため、実務上の便法を適用し、注記の対象に含めておりません。

前事業年度末現在、自社製品の有償サポートサービスやサブスクリプション型サービスに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は123,085千円であります。当該残存履行義務は、期末日後1年以内に約52%、残り約48%がその後5年以内に収益として認識されると見込んでおります。

当事業年度末現在、自社製品の有償サポートサービスやサブスクリプション型サービスに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は123,696千円であります。当該残存履行義務は、期末日後1年以内に約57%、その後5年以内に約42%が収益として認識されると見込んでおります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社は、コンピューター関連製商品とサービス等を提供する単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

1.製品及びサービスごとの情報

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

 

自社製品

コンピューター

コンピューター

関連商品

サービス・

その他

合 計

外部顧客への売上高

494,713

256,244

243,797

994,756

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

 

自社製品

コンピューター

コンピューター

関連商品

サービス・

その他

合 計

外部顧客への売上高

493,529

258,268

247,147

998,946

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

ダイワボウ情報システム株式会社

154,059

株式会社インターネットイニシアティブ

118,590

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

ダイワボウ情報システム株式会社

206,560

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当社は、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額(円)

305.74

235.15

1株当たり当期純損失(△)(円)

△75.93

△70.59

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当期純損失(△)(千円)

△103,820

△107,075

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純損失(△)(千円)

△103,820

△107,075

普通株式の期中平均株式数(株)

1,367,333

1,516,870

 

(重要な後発事象)

(第三者割当による新株式の発行)

 当社は、2024年4月11日開催の取締役会において、次のとおり第三者割当による新株式の発行について決議し、2024年4月26日に払込が完了しております。

 

(1)募集株式の種類及び数

普通株式

65,100株

(2)払込金額

1株につき

718円

(3)払込金額の総額

 

46,741,800円

(4)増加する資本金の額

 

23,370,900円

(5)増加する資本準備金の額

 

23,370,900円

(6)割当方法

第三者割当の方法による

(7)払込期日

2024年4月26日

(8)資金の使途

運転資金

 

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

工具、器具及び備品

9,838

4,852

5,140

(4,852)

9,550

9,550

有形固定資産計

9,838

4,852

5,140

(4,852)

9,550

9,550

(注)「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

該当事項はありません。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

17,771

18,559

17,742

28

18,559

製品保証引当金

412

296

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(注)1.賞与引当金の「当期減少額(その他)」は、支給見込額と実支給額との差額の戻入額であります。

2.製品保証引当金の「当期減少額(その他)」は、洗替による戻入額であります。

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 流動資産

イ.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

231

預金

 

当座預金

83,812

普通預金

69,402

外貨建預金

4,609

別段預金

468

小計

158,293

合計

158,524

 

ロ.売掛金及び契約資産

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

SB C&S株式会社

33,906

協栄産業株式会社

26,964

ダイワボウ情報システム株式会社

24,955

アイテック阪急阪神株式会社

16,683

NTTテクノクロス株式会社

10,439

その他

39,902

合計

152,851

 

売掛金及び契約資産の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

× 100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

366

 

 

168,477

1,001,230

1,016,857

152,851

86.9

59

 

ハ.商品及び製品

品目

金額(千円)

商品

 

一般商材

4,966

自社製品コンピューターオプション

1,063

小計

6,029

製品

 

自社製品コンピューター

13,139

合計

19,168

 

ニ.原材料

品目

金額(千円)

サーバー

146,108

電気・電子部品、その他

98,180

合計

244,288

 

② 固定資産

敷金及び保証金

区分

金額(千円)

事務所敷金

27,747

営業保証金

20,000

合計

47,747

 

③ 流動負債

イ.買掛金

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

東信電気株式会社

39,236

SB C&S株式会社

11,255

ソフトイーサ株式会社

7,442

金井電器産業株式会社

6,388

株式会社ネットワールド

6,197

その他

28,174

合計

98,695

 

ロ.前受金

区分

金額(千円)

保守サポート料

92,751

その他

1,890

合計

94,641

 

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当事業年度

売上高(千円)

232,381

461,618

706,503

998,946

税引前四半期(当期)純損失(△)(千円)

△34,393

△70,292

△94,086

△105,865

四半期(当期)純損失(△)(千円)

△34,695

△70,897

△94,993

△107,075

1株当たり四半期(当期)純損失(△)(円)

△22.87

△46.74

△62.63

△70.59

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純損失(△)(円)

△22.87

△23.87

△15.89

△7.96