2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,455,022

5,182,075

売掛金

8,019

274,357

前払費用

20,697

24,717

その他

58,179

808,316

流動資産合計

3,541,918

6,289,467

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,247,553

768,121

構築物

5,243

4,190

機械及び装置

3,238

1,929

車両運搬具

7,436

12,314

工具、器具及び備品

89,537

46,057

土地

2,979,124

2,558,671

有形固定資産合計

4,332,134

3,391,285

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

12,155

20,760

無形固定資産合計

12,155

20,760

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,086,161

2,652,911

関係会社株式

1,325,716

1,198,148

長期貸付金

1,452,990

1,405,630

前払年金費用

443,974

447,343

その他

97,635

598,843

貸倒引当金

1,094,547

819,764

投資その他の資産合計

4,311,930

5,483,112

固定資産合計

8,656,220

8,895,158

資産合計

12,198,139

15,184,625

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

234,188

234,188

短期借入金

770,000

770,000

未払金

-

6,143

未払費用

63,298

191,933

未払法人税等

10,139

189,288

未払消費税等

15,875

451,956

賞与引当金

26,392

43,420

その他

83,571

14,375

流動負債合計

1,203,465

1,901,305

固定負債

 

 

繰延税金負債

330,865

489,444

長期未払金

174,300

174,300

長期預り保証金

63,110

83,345

その他

-

5,468

固定負債合計

568,276

752,559

負債合計

1,771,741

2,653,865

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,141,136

10,141,136

資本剰余金

 

 

資本準備金

4,076,769

4,076,769

その他資本剰余金

91,603

91,603

資本剰余金合計

4,168,372

4,168,372

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,775,536

3,026,483

利益剰余金合計

4,775,536

3,026,483

自己株式

524

542

株主資本合計

9,533,447

11,282,482

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

892,949

1,248,277

評価・換算差額等合計

892,949

1,248,277

純資産合計

10,426,397

12,530,760

負債純資産合計

12,198,139

15,184,625

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 1,171,478

※1 1,345,915

売上原価

452,845

427,691

売上総利益

718,633

918,224

販売費及び一般管理費

※2 633,124

※2 773,990

営業利益

85,509

144,233

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

71,557

76,705

受取賃貸料

2,840

2,640

助成金収入

28,706

2,957

投資事業組合運用益

11,317

その他

4,185

35,992

営業外収益合計

118,605

118,295

営業外費用

 

 

支払利息

11,357

11,388

投資事業組合運用損

203

デリバティブ評価損

5,468

その他

1,110

11,604

営業外費用合計

12,467

28,665

経常利益

191,647

233,864

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 122,063

※3 1,566,728

投資有価証券売却益

5,811

会員権売却益

713

貸倒引当金戻入額

464,932

274,763

特別利益合計

587,709

1,847,302

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 0

※4 381

投資有価証券評価損

224,050

46,129

関係会社株式評価損

368,512

127,567

特別損失合計

592,562

174,078

税引前当期純利益

186,794

1,907,088

法人税、住民税及び事業税

19,831

157,003

法人税等調整額

4,481

1,031

法人税等合計

15,349

158,034

当期純利益

171,445

1,749,053

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  労務費

 

126,021

29.1

127,544

29.8

Ⅱ  外注加工費

 

19,702

4.5

13,994

3.3

Ⅲ  経費

※1

287,624

66.4

286,151

66.9

当期総製造費用

 

433,349

100.0

427,691

100.0

当期製品製造原価

 

433,349

 

427,691

 

商品及び製品期首棚卸高

 

19,495

 

 

合計

 

452,845

 

427,691

 

商品及び製品期末棚卸高

 

 

 

売上原価

 

452,845

 

427,691

 

 

  (注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

減価償却費(千円)

97,896

74,733

運賃(千円)

43,246

48,555

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

10,141,136

4,076,769

91,603

4,168,372

4,946,981

4,946,981

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

171,445

171,445

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

171,445

171,445

当期末残高

10,141,136

4,076,769

91,603

4,168,372

4,775,536

4,775,536

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

524

9,362,002

818,705

818,705

10,180,708

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純利益

 

171,445

 

 

171,445

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

74,243

74,243

74,243

当期変動額合計

171,445

74,243

74,243

245,688

当期末残高

524

9,533,447

892,949

892,949

10,426,397

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

10,141,136

4,076,769

91,603

4,168,372

4,775,536

4,775,536

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

1,749,053

1,749,053

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,749,053

1,749,053

当期末残高

10,141,136

4,076,769

91,603

4,168,372

3,026,483

3,026,483

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

524

9,533,447

892,949

892,949

10,426,397

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純利益

 

1,749,053

 

 

1,749,053

自己株式の取得

18

18

 

 

18

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

355,328

355,328

355,328

当期変動額合計

18

1,749,034

355,328

355,328

2,104,363

当期末残高

542

11,282,482

1,248,277

1,248,277

12,530,760

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券………………………原価法

子会社株式…………………………………移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの……時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等…………………移動平均法による原価法

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

販売用不動産……………………………個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.デリバティブの評価基準及び評価方法

    デリバティブ……………………………時価法

 

4.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)…定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

3~50年

構築物

7~45年

機械及び装置

車両運搬具

9~15年

2~6年

工具、器具及び備品

2~20年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

ソフトウエア(自社利用)…………社内における利用可能期間(主として5年)に基づく定額法

その他…………………………………定額法

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

5.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金………………………………売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金………………………………従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3)退職給付引当金…………………………従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定率法により、発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

なお、年金資産の額が企業年金制度に係る退職給付債務に当該企業年金制度に係る未認識数理計算上の差異を加減した額を超えているため、前払年金費用として貸借対照表の投資その他の資産に計上しております。

 

 

6.収益及び費用の計上基準

当社は子会社からの受託業務及びブランドの管理を行っており、当社の子会社を顧客としております。受託業務にかかる契約については、当社の子会社に対し管理部門の業務及び製品管理業務を行うことを履行義務として識別しております。当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、契約期間にわたって期間均等額で収益を計上しております。

ブランドの管理にかかる契約については、当社の子会社に対しブランドの使用許諾を行うことで、当社が構築したブランドイメージ及び取引上の信用を提供することを履行義務として識別しております。当該履行義務は、ブランドを使用した当社の子会社が収益を計上するにつれて充足されるものであり、当社子会社の収益に、一定の料率を乗じた金額を収益として計上しております。

 

7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理………………退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(重要な会計上の見積り)

1.関係会社投融資

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

1,325,716

1,198,148

貸付金

1,450,000

1,400,000

貸倒引当金

△1,084,089

△809,326

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式については発行会社の財政状態が著しく悪化したときは、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、相当の減額を行っております。また、関係会社に対する貸付金等の債権の貸倒損失に備えるため、財政状態が著しく悪化した関係会社に対して個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

当社の重要な子会社である株式会社昭文社、株式会社マップル等の連結子会社は、インフレーションに見舞われる中、内外の金融政策の違いによる円安状態と相まって物価高が進行しており、こうした状況が取引先の経営状況及び経済環境全体に及ぼされる影響などにより景気等の見通しには不確実性があり、翌事業年度の子会社の財政状態により関係会社株式については追加の減額、貸倒引当金については追加引当又は取崩が必要となる可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

 短期金銭債権

28,896千円

97,331千円

 長期金銭債権

1,450,000

1,400,000

 短期金銭債務

94,903

94,164

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

1,102,722千円

1,122,520千円

営業取引以外の取引による取引高

68,568

79,999

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度1%、当事業年度1%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99%、当事業年度99%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

貸倒引当金繰入額

6千円

-千円

給料手当・賞与

136,377

142,501

賞与引当金繰入額

23,584

39,760

退職給付費用

489

6,029

減価償却費

36,101

34,637

その他

436,577

551,062

633,124千円

773,990千円

 

※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

44,459千円

801,500千円

構築物

0

車両運搬具

100

585

土地

77,503

764,642

 計

122,063千円

1,566,728千円

 

※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

0千円

381千円

 計

0千円

381千円

 

(有価証券関係)

 子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

子会社株式

1,310,807

1,183,240

関連会社株式

14,908

14,908

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税否認

2,827

 

17,044

未払事業所税否認

959

 

759

賞与引当金損金算入額否認

8,081

 

13,295

役員退職慰労引当金損金算入額否認

53,370

 

53,370

貸倒引当金損金算入限度超過額

335,150

 

251,011

会員権評価損否認

40,292

 

40,292

投資有価証券及び関係会社株式

2,072,544

 

2,123,264

土地評価に係る繰延税金資産

63,716

 

63,716

減損損失

315,443

 

115,151

税務上の繰越欠損金

3,439,801

 

2,847,818

その他

82,784

 

83,935

繰延税金資産小計

6,414,973

 

5,609,661

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△3,439,801

 

△2,847,818

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△2,975,172

 

△2,761,842

評価性引当額小計(注)

△6,414,973

 

△5,609,661

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

前払年金費用

△135,945

 

△136,976

その他有価証券評価差額金

△193,124

 

△350,671

その他

△1,796

 

△1,796

繰延税金負債合計

△330,865

 

△489,444

繰延税金負債の純額

△330,865

 

△489,444

(注)評価性引当額が805,312千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が591,983千円減少したことに伴うものであります。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

   30.6%

 

   30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.6

 

0.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.7

 

△0.2

住民税均等割等

2.5

 

0.2

繰延税金資産に係る評価性引当額の増減

△33.3

 

△45.6

繰越欠損金の期限切れ

 

23.4

過年度法人税等

8.8

 

その他

0.7

 

△0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

   8.2%

 

   8.3%

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

   当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5経理の状況 2 財務諸表等 注記事項(重要な会計方針)6.収益及び費用の計上基準」に記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

「第5経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(重要な後発事象)」に記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

1,247,553

9,277

415,892

72,817

768,121

2,614,864

構築物

5,243

413

639

4,190

51,397

機械及び装置

3,238

0

1,309

1,929

297,068

車両運搬具

7,436

9,907

5,028

12,314

27,259

工具、器具及び備品

89,537

7,994

21,899

29,574

46,057

310,179

土地

2,979,124

420,452

2,558,671

4,332,134

27,179

858,658

109,370

3,391,285

3,300,768

無形固定資産

ソフトウエア

12,155

12,540

3,935

20,760

12,155

12,540

3,935

20,760

 (注)「当期減少額」欄の主な内訳

建物の減少 制作本部ビルの売却 415,511千円

土地の減少 制作本部土地の売却 420,452千円

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,094,547

274,783

819,764

賞与引当金

26,392

43,420

26,392

43,420

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。