第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる監査を受けております。

 

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。

 

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,741,144

6,277,422

売掛金

1,735,774

2,303,354

商品及び製品

883,329

1,141,408

仕掛品

137,623

165,220

原材料及び貯蔵品

258

258

その他

90,294

759,696

貸倒引当金

278

341

流動資産合計

7,588,145

10,647,020

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

4,831,291

3,447,103

減価償却累計額

3,570,485

2,667,268

建物及び構築物(純額)

1,260,806

779,834

機械装置及び運搬具

396,889

338,571

減価償却累計額

386,214

324,327

機械装置及び運搬具(純額)

10,675

14,244

工具、器具及び備品

502,657

387,843

減価償却累計額

408,643

337,193

工具、器具及び備品(純額)

94,013

50,649

土地

2,979,124

2,558,671

有形固定資産合計

4,344,619

3,403,399

無形固定資産

 

 

その他

64,673

92,691

無形固定資産合計

64,673

92,691

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,101,771

2,674,768

退職給付に係る資産

1,363,592

1,444,101

その他

162,305

665,092

貸倒引当金

45,480

48,038

投資その他の資産合計

3,582,188

4,735,924

固定資産合計

7,991,481

8,232,015

資産合計

15,579,627

18,879,036

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

577,548

573,011

短期借入金

770,000

770,000

未払費用

159,911

251,479

未払法人税等

23,566

293,593

未払消費税等

135,594

494,273

返金負債

2,173,761

2,261,560

賞与引当金

169,770

298,806

その他

70,245

85,354

流動負債合計

4,080,398

5,028,080

固定負債

 

 

繰延税金負債

653,086

794,661

退職給付に係る負債

94,975

103,121

その他

237,410

263,114

固定負債合計

985,473

1,160,897

負債合計

5,065,871

6,188,977

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,141,136

10,141,136

資本剰余金

4,168,372

4,168,372

利益剰余金

4,616,223

2,844,951

自己株式

524

542

株主資本合計

9,692,760

11,464,014

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

892,980

1,248,319

退職給付に係る調整累計額

71,985

22,275

その他の包括利益累計額合計

820,995

1,226,043

純資産合計

10,513,755

12,690,058

負債純資産合計

15,579,627

18,879,036

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 5,553,172

※1 6,410,305

売上原価

※2 3,523,635

※2 3,793,707

売上総利益

2,029,536

2,616,597

販売費及び一般管理費

※3,※4 1,897,357

※3,※4 2,179,088

営業利益

132,178

437,509

営業外収益

 

 

受取利息

137

275

受取配当金

45,680

55,552

受取賃貸料

2,840

2,640

助成金収入

39,881

2,957

持分法による投資利益

4,435

6,234

為替差益

1,174

23,561

古紙売却収入

4,930

4,869

投資事業組合運用益

11,317

その他

4,585

3,097

営業外収益合計

114,981

99,188

営業外費用

 

 

支払利息

11,357

11,388

デリバティブ評価損

5,468

その他

1,343

204

営業外費用合計

12,700

17,061

経常利益

234,459

519,636

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 122,105

※5 1,566,728

投資有価証券売却益

5,811

会員権売却益

713

特別利益合計

122,819

1,572,539

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 0

※6 381

投資有価証券評価損

225,663

46,129

減損損失

※7 70,413

※7 43,354

特別損失合計

296,076

89,865

税金等調整前当期純利益

61,202

2,002,310

法人税、住民税及び事業税

27,392

268,952

法人税等調整額

3,669

37,914

法人税等合計

31,062

231,037

当期純利益

30,139

1,771,272

親会社株主に帰属する当期純利益

30,139

1,771,272

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

30,139

1,771,272

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

74,238

355,338

退職給付に係る調整額

52,416

49,709

その他の包括利益合計

21,821

405,048

包括利益

51,961

2,176,321

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

51,961

2,176,321

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

10,141,136

4,168,372

4,646,363

524

9,662,620

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

30,139

 

30,139

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

30,139

30,139

当期末残高

10,141,136

4,168,372

4,616,223

524

9,692,760

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

818,742

19,568

799,173

10,461,793

当期変動額

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

30,139

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

74,238

52,416

21,821

21,821

当期変動額合計

74,238

52,416

21,821

51,961

当期末残高

892,980

71,985

820,995

10,513,755

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

10,141,136

4,168,372

4,616,223

524

9,692,760

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,771,272

 

1,771,272

自己株式の取得

 

 

 

18

18

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

1,771,272

18

1,771,254

当期末残高

10,141,136

4,168,372

2,844,951

542

11,464,014

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

892,980

71,985

820,995

10,513,755

当期変動額

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

1,771,272

自己株式の取得

 

 

 

18

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

355,338

49,709

405,048

405,048

当期変動額合計

355,338

49,709

405,048

2,176,302

当期末残高

1,248,319

22,275

1,226,043

12,690,058

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

61,202

2,002,310

減価償却費及びその他の償却費

156,673

152,269

投資有価証券評価損益(△は益)

225,663

46,129

減損損失

70,413

43,354

デリバティブ評価損益(△は益)

5,468

固定資産売却益

122,105

1,566,728

会員権売却損益(△は益)

713

持分法による投資損益(△は益)

4,435

6,234

貸倒引当金の増減額(△は減少)

17,310

2,620

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

7,535

8,146

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

32,901

8,860

返金負債の増減額(△は減少)

241,254

87,799

賞与引当金の増減額(△は減少)

42,839

129,036

受取利息及び受取配当金

45,817

55,828

受取賃貸料

2,840

2,640

助成金収入

39,881

2,957

支払利息

11,357

11,388

売上債権の増減額(△は増加)

254,217

567,580

棚卸資産の増減額(△は増加)

38,346

285,676

その他の流動資産の増減額(△は増加)

25,484

692,426

その他の固定資産の増減額(△は増加)

2,184

505,029

仕入債務の増減額(△は減少)

61,017

4,536

未払消費税等の増減額(△は減少)

119,443

358,678

その他の流動負債の増減額(△は減少)

85,900

121,767

その他の固定負債の増減額(△は減少)

53,072

20,235

小計

420,316

709,293

利息及び配当金の受取額

45,818

55,800

賃貸料の受取額

2,640

2,640

助成金の受取額

39,881

2,957

和解金の受取額

5,600

利息の支払額

11,357

11,450

特別退職金の支払額

40,970

法人税等の支払額

35,020

22,065

法人税等の還付額

68,865

17,245

営業活動によるキャッシュ・フロー

495,774

664,166

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

21,711

25,611

有形固定資産の売却による収入

439,158

2,425,005

無形固定資産の取得による支出

157,491

107,419

投資有価証券の取得による支出

3,866

106,920

投資有価証券の売却による収入

6,936

貸付けによる支出

1,200

5,000

貸付金の回収による収入

2,025

1,865

その他

18,228

5,243

投資活動によるキャッシュ・フロー

275,143

2,194,098

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

18

財務活動によるキャッシュ・フロー

18

現金及び現金同等物に係る換算差額

6,364

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

770,917

1,536,278

現金及び現金同等物の期首残高

3,970,226

4,741,144

現金及び現金同等物の期末残高

4,741,144

6,277,422

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 4

主要な連結子会社の名称

株式会社昭文社

株式会社マップル

株式会社昭文社クリエイティブ

株式会社マップル・オン

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 2

主要な会社名

株式会社マップル・スプリング

株式会社セルリアンブルー

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

満期保有目的の債券

原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法を採用しております。

② デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法

③ 棚卸資産

商品及び製品

主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を、一部の連結子会社は個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

仕掛品

主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を、連結子会社は個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

販売用不動産

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

一部の連結子会社は取得価額が10万円以上20万円未満の減価償却資産については、3年間で均等償却する方法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

3~50年

機械装置及び運搬具

2~15年

工具、器具及び備品

2~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

データベース

会社の定めた年数による定額法

なお、主な償却年数は以下のとおりであります。

全事業に供するもの         20年

電子事業に主として供するもの    10年

ソフトウエア(自社利用)

社内における利用可能期間(主として5年)に基づく定額法

ソフトウエア(市場販売目的)

社内における見込有効期間(3年)に基づく定額法

その他

定額法

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

③ 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、連結子会社の期末における受注のうち発生する原価の見積額が受注額を超過する可能性が高いものについて、損失見込額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③ 未認識数理計算上の差異の会計処理方法

未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

④ 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① メディア事業

メディア事業においては、主に市販出版物の製作及び販売を行っており、製品の販売については、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、取次・書店に製品を出荷した時点で収益を認識しております。

市販出版物の販売契約において、収益は、顧客との契約において約束された対価から、返品を控除した金額で測定しており、顧客に返金すると見込んでいる対価を返金負債として計上しております。当該返金負債の見積りにあたっては、書籍及び雑誌等の区分に分類して過去の返品率に基づいて算出する最頻値法を用いております。

製品の販売における対価は、製品に対する支配が顧客に移転した時点から概ね1年以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。

② ソリューション事業

ソリューション事業においては、主に当社グループの知的財産に関するライセンスの供与、商品の販売等を行っております。

ライセンス供与については、履行義務の充足時点に応じてライセンス供与期間にわたり知的財産へアクセスする権利の場合は、一定の期間にわたり収益を認識し、ライセンスが供与される時点の知的財産を使用する権利である場合は、一時点で収益を計上しております。

また、商品の販売については、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、商品を出荷した時点で収益を認識しております。なお、当社及び連結子会社の役割が代理人に該当する取引については、他の当事者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

ライセンス供与、商品の販売における対価は、収益を認識した時点から概ね1年以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。

③ 販売代理事業

販売代理事業においては、主に官公庁等がデータ制作等の業務委託を行う際に、当該業務委託の契約窓口となり、当該取引の手数料収入を得る事業を行っております。

役務提供については、一定の期間にわたり収益を認識し、ライセンスを使用する権利である場合は、一時点で収益を計上しております。

また、データ制作については、納品時から当該データの支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、データを納品した時点で収益を認識しております。他の当事者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

業務委託における対価は、収益を認識した時点から概ね1年以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.返金負債

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

返金負債

2,173,761

2,261,560

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社の重要な子会社である株式会社昭文社では、市販出版物の販売契約において、収益は、顧客との契約において約束された対価から、返品を控除した金額で測定しており、顧客に返金すると見込んでいる対価を返金負債として計上しております。当該返金負債の見積りにあたっては、書籍及び雑誌等の区分に分類して過去の返品率に基づいて算出する最頻値法を用いております。

株式会社昭文社の返品高は書店等の経営状況及び経済環境全体に及ぼされる影響を受けるため、翌連結会計年度の返品の見通しには不確実性があり、追加引当又は取崩が必要となる可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産等

4,409,293

3,496,091

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社及び連結子会社は、将来、企業収益が大幅に低下する場合、経済環境の著しい悪化等により、固定資産の回収可能価額が帳簿価額を下回った場合には減損処理が必要となる可能性があります。注記事項「連結損益計算書関係 ※7 減損損失」に記載のとおり、回収可能価額の評価にあたっては、使用価値又は正味売却価額によって測定しております。

当社グループを取り巻く経済環境に及ぼされる影響などにより翌連結会計年度の業績の見通しには不確実性があり、新たに減損損失が発生する可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

15,460千円

21,694千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「第5経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(セグメント情報等)3.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

172,285千円

9,103千円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

荷造発送費

61,790千円

71,760千円

販売促進費

67,899

73,125

広告宣伝費

12,015

13,341

貸倒引当金繰入額

6,018

2,640

役員報酬

172,830

168,180

給料手当・賞与

684,955

726,832

賞与引当金繰入額

97,706

172,043

法定福利費

144,045

163,635

退職給付費用

20,847

35,416

旅費交通費

55,540

63,118

減価償却費

99,232

80,199

賃借料

11,911

22,518

業務委託費

63,321

96,279

租税公課

47,006

45,732

研究開発費

6,354

2,951

その他

357,919

441,313

1,897,357千円

2,179,088千円

 

 

※4 一般管理費に含まれる研究開発費の総額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

6,354千円

2,951千円

 

※5 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

44,459千円

801,500千円

機械装置及び運搬具

100

585

工具、器具及び備品

42

土地

77,503

764,642

122,105千円

1,566,728千円

 

※6 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

0千円

381千円

 

 

※7 減損損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

種類

場所

事業用資産

ソフトウエア

東京都千代田区 東京都江東区

 

(減損損失を認識するに至った経緯)

 当社グループを取り巻く事業環境には、なお一部に不透明な要素が残るものと認識しております。

 世界中がインフレーションに見舞われる中、内外の金融政策の違いによる円安状態と相まってわが国においても数十年ぶりと言われる水準の物価高が進行しており、こうした状況が今後の景気回復基調に影響を及ぼすことも不安視されています。

特に円安状態の継続はアウトバウンド業界における堅調な回復への懸念材料ともなっており、今後においても不安定な事業環境下にあることを踏まえ、当社グループが保有する固定資産につきまして、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として計上いたしました。

 

(減損損失の金額)

種類

金額

無形固定資産

 

ソフトウエア

70,413千円

合計

70,413千円

 

(資産グルーピングの方法)

 当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを実施しており、遊休資産については個別資産ごとに資産のグルーピングを行っております。

 

(回収可能価額の算定方法)

 回収可能価額は使用価値又は正味売却価額によって測定しております。

 使用価値は将来キャッシュ・フローに基づく評価額が零であるため、回収可能価額は零と算定しております。

 また、正味売却価額は市場価額を基礎として合理的な見積りにより評価しております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

種類

場所

事業用資産

ソフトウエア

東京都千代田区 東京都江東区

 

(減損損失を認識するに至った経緯)

 数十年ぶりともいわれる円安水準が進行しており、こうした状況は、インバウンド消費を急拡大させ国内観光市場の活性化をもたらす反面、宿泊費高騰をはじめとする観光地での物価高やオーバーツーリズムの原因ともなっており、日本人の国内旅行意欲を萎縮させかねない側面もあります。

円安はもちろんアウトバウンド市場にとって逆風であり、日本人旅行客を主たる顧客とする当社グループ事業において、歴史的円安状態の継続は今後の業績に及ぼす懸念材料ともなっております。

今後においても上記のような不安定な事業環境下にあることを踏まえ、当社グループが保有する固定資産につきまして、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として計上いたしました。

 

(減損損失の金額)

種類

金額

無形固定資産

 

ソフトウエア

43,354千円

合計

43,354千円

 

(資産グルーピングの方法)

 当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを実施しており、遊休資産については個別資産ごとに資産のグルーピングを行っております。

 

(回収可能価額の算定方法)

 回収可能価額は使用価値又は正味売却価額によって測定しております。

 使用価値は将来キャッシュ・フローに基づく評価額が零であるため、回収可能価額は零と算定しております。

 また、正味売却価額は市場価額を基礎として合理的な見積りにより評価しております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

組替調整額

82,436千円

518,700千円

△5,811

税効果調整前

82,436

512,889

税効果額

△8,197

△157,550

その他有価証券評価差額金

74,238

355,338

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

△85,958

33,362

組替調整額

10,407

38,285

税効果調整前

△75,550

71,648

税効果額

23,133

△21,938

退職給付に係る調整額

△52,416

49,709

その他の包括利益合計

21,821千円

405,048千円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(千株)

当連結会計年度

増加株式数(千株)

当連結会計年度

減少株式数(千株)

当連結会計年度末

株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

18,178

18,178

合計

18,178

18,178

自己株式

 

 

 

 

普通株式

0

0

合計

0

0

 

 

2.新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(千株)

当連結会計年度

増加株式数(千株)

当連結会計年度

減少株式数(千株)

当連結会計年度末

株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

18,178

18,178

合計

18,178

18,178

自己株式

 

 

 

 

普通株式

0

0

1

合計

0

0

1

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

令和6年6月27日

定時株主総会

普通株式

90,885

資本剰余金

5

令和6年3月31日

令和6年6月28日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

4,741,144千円

6,277,422千円

 預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

4,741,144千円

6,277,422千円

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については預金等安全性の高い金融資産に限定し、また、資金調達については銀行借入や社債発行によっております。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権については、債権管理規程等に従い取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、必要に応じ取引先の信用状況を調査することで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。満期保有目的の債券は、資金運用管理規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため信用リスクは僅少であります。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等の把握を行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

担当部署が資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券(*2)

1,727,875

1,727,875

資産計

1,727,875

1,727,875

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券(*2)

 

 

 

満期保有目的の債券

98,778

93,738

△5,040

その他有価証券

2,242,786

2,242,786

資産計

2,341,564

2,336,524

△5,040

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金並びに売掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

373,896

333,204

 

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

4,741,144

売掛金

1,735,774

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  社債

合計

6,476,918

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,277,422

売掛金

2,303,354

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  社債

98,778

合計

8,580,777

98,778

 

(注)2.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

770,000

合計

770,000

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

770,000

合計

770,000

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

1,562,777

1,562,777

投資信託

165,097

165,097

資産計

1,562,777

165,097

1,727,875

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

2,003,268

2,003,268

投資信託

239,517

239,517

資産計

2,003,268

239,517

2,242,786

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上していない金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

社債

93,738

93,738

資産計

93,738

93,738

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

投資信託は市場における取引価格が存在しないことから、基準価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

社債は元利金の合計額を当該債券の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により時価を算定していることから、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

(3)その他

小計

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

98,778

93,738

△5,040

(3)その他

小計

98,778

93,738

△5,040

合計

98,778

93,738

△5,040

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

1,550,929

577,954

972,974

(2)債券

(3)その他

165,097

55,133

109,964

小計

1,716,027

633,087

1,082,939

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

11,847

12,802

△954

(2)債券

(3)その他

小計

11,847

12,802

△954

合計

1,727,875

645,889

1,081,985

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額373,896千円)については、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

1,994,237

580,030

1,414,207

(2)債券

(3)その他

239,517

61,248

178,268

小計

2,233,754

641,278

1,592,476

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

9,031

11,079

△2,048

(2)債券

(3)その他

小計

9,031

11,079

△2,048

合計

2,242,786

652,358

1,590,427

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額333,204千円)については、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

3.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1) 株式

(2) 債券

(3) その他

6,936

5,811

合計

6,936

5,811

 

4.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当連結会計年度において、有価証券について225,663千円(その他有価証券株式225,663千円)減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全ての減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当連結会計年度において、有価証券について46,129千円(その他有価証券株式46,129千円)減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全ての減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

通貨スワップ取引

米ドル

1,909,481

703,493

△5,468

△5,468

合計

1,909,481

703,493

△5,468

△5,468

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度、企業年金基金制度及び退職一時金制度を設けております。

当社は、2010年4月に適格退職年金制度から確定給付企業年金制度へ移行しております。また、複数事業主制度の企業年金として確定給付企業年金基金(出版企業年金基金)に加盟しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度であるため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

なお、出版厚生年金基金は2016年10月1日付で厚生労働大臣から確定給付企業年金設立の許可を受けたことに伴い、後継制度として設立した出版企業年金基金に移行しております。

一部の連結子会社は、退職一時金制度によっております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

1,580,312千円

1,411,375千円

勤務費用

85,765

76,851

利息費用

3,160

2,822

数理計算上の差異の発生額

6,630

△11,069

退職給付の支払額

△264,493

△61,393

退職給付債務の期末残高

1,411,375千円

1,418,586千円

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

2,986,554千円

2,774,967千円

期待運用収益

74,663

69,374

数理計算上の差異の発生額

△79,327

22,292

事業主からの拠出額

57,571

57,446

退職給付の支払額

△264,493

△61,393

年金資産の期末残高

2,774,967千円

2,862,687千円

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

87,439千円

94,975千円

退職給付費用

7,535

8,146

退職給付の支払額

退職給付に係る負債の期末残高

94,975千円

103,121千円

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

1,411,375千円

1,418,586千円

年金資産

△2,774,967

△2,862,687

 

△1,363,592

△1,444,101

非積立型制度の退職給付債務

94,975

103,121

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△1,268,616

△1,340,980

 

 

 

退職給付に係る負債

94,975

103,121

退職給付に係る資産

△1,363,592

△1,444,101

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△1,268,616千円

△1,340,980千円

(注)一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

93,301千円

84,997千円

利息費用

3,160

2,822

期待運用収益

△74,663

△69,374

数理計算上の差異の費用処理額

10,407

38,285

確定給付制度に係る退職給付費用

32,205千円

56,732千円

(注)簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。

 

(6)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

数理計算上の差異

75,550

△71,648

合 計

75,550千円

△71,648千円

 

(7)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

103,755

32,107

合 計

103,755千円

32,107千円

 

(8)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

国内債券

19%

19%

国内株式

4

4

外国債券

5

6

外国株式

4

4

一般勘定

67

66

その他

1

1

合 計

100%

100%

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.2%

0.2%

長期期待運用収益率

2.5%

2.5%

 

3.複数事業主制度

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、10,943千円であります。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

 

当連結会計年度

(2022年3月31日現在)

年金資産の額

44,871,193千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

41,122,986

差引額

3,748,206千円

 

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社の割合

1.29%  (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

(3)補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の剰余金3,634千円であります。

なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、10,790千円であります。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

 

当連結会計年度

(2023年3月31日現在)

年金資産の額

43,014,039千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

41,521,261

差引額

1,492,778千円

 

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社の割合

1.11%  (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

(3)補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の剰余金3,634千円であります。

なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳             (単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

返金負債

714,001

 

740,684

退職給付に係る負債

32,386

 

31,225

未払事業税否認

4,020

 

27,564

賞与引当金損金算入額否認

57,580

 

101,504

役員退職慰労引当金損金算入額否認

53,370

 

53,370

貸倒引当金損金算入限度超過額

15,412

 

14,813

会員権評価損否認

40,384

 

40,374

投資有価証券

498,144

 

509,664

棚卸資産評価損否認

37,443

 

40,592

土地評価に係る繰延税金資産

63,716

 

63,716

減損損失

945,190

 

629,631

税務上の繰越欠損金(注)1

5,157,074

 

4,370,855

その他

88,111

 

95,304

繰延税金資産小計

7,706,839

 

6,719,303

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

(注)1

△5,157,074

 

△4,370,855

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△2,549,764

 

△2,348,447

評価性引当額小計

△7,706,839

 

△6,719,303

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

退職給付に係る資産

△458,159

 

△442,183

その他有価証券評価差額金

△193,130

 

△350,681

その他

△1,796

 

△1,796

繰延税金負債合計

△653,086

 

△794,661

繰延税金負債の純額

△653,086

 

△794,661

 

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の

繰越欠損金(※)

591,982

206,235

805,154

836,519

2,717,183

5,157,074

評価性引当額

△591,982

△206,235

△805,154

△836,519

△2,717,183

△5,157,074

繰延税金資産

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の

繰越欠損金(※)

206,235

805,154

836,519

858,014

1,664,931

4,370,855

評価性引当額

△206,235

△805,154

△836,519

△858,014

△1,664,931

△4,370,855

繰延税金資産

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

   30.6%

 

   30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

3.3

 

0.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△5.2

 

△0.2

住民税均等割等

22.8

 

0.7

評価性引当額の増減

△15.7

 

△52.5

繰越欠損金の期限切れ

 

22.3

税額控除

 

△0.6

過年度法人税等

12.5

 

税率変更による影響額

 

10.7

子会社との税率差額

3.4

 

1.3

その他

△0.9

 

△0.9

税効果会計適用後の法人税等の負担率

   50.8%

 

   11.5%

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

当社では、東京都において、賃貸用のオフィスビル(土地を含む。)を有しております。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は31,781千円であります。

なお、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

995,593

988,590

 

期中増減額

△7,003

△16,859

 

期末残高

988,590

971,731

期末時価

1,372,098

1,385,957

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は減価償却(20,363千円)であります。

  当連結会計年度の減少は、減価償却(18,037千円)によるものであります。

3.期末の時価は、直近の不動産鑑定士による鑑定評価額を一定の指標等を用いて調整した金額であります。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、連結財務諸表「第5経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(セグメント情報等)3.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載したとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「第5経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載したとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当該連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

売掛金

 

1,481,557千円

 

1,735,774千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

売掛金

 

1,735,774

 

2,303,354

契約負債(期首残高)

前受金

 

64,762

 

28,336

契約負債(期末残高)

前受金

 

28,336

 

17,023

契約負債は、主にソリューション事業において顧客から受け取った手付金等の前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、28,106千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、事業活動を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「メディア事業」「ソリューション事業」「販売代理事業」の3つを報告セグメントとしております。

「メディア事業」は、市販出版物及び電子書籍・アプリの販売、雑誌広告・Web広告の販売、出版物に由来するブランドや商標権の権利許諾等を行っております。「ソリューション事業」は、当社グループのコアコンピタンスである地図・ガイドデータベースの販売、同データベースを活用したシステム製品やソリューションの販売等を行っております。「販売代理事業」は、顧客がデータ制作等の業務委託を行う際に、当該業務委託の契約窓口等を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

棚卸資産の評価については、収益性の低下に基づく簿価切下げ後の価額で評価しております。

報告セグメントの利益は、営業利益(のれん償却後)ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

メディア事業

ソリューション事業

販売代理事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

市販出版物

2,891,494

2,891,494

2,891,494

2,891,494

特別注文品

359,037

359,037

359,037

359,037

広告収入

316,727

316,727

316,727

316,727

電子売上

338,349

1,569,697

1,908,046

1,908,046

1,908,046

その他

6,287

2,822

8,408

17,519

21,352

38,871

38,871

顧客との契約から生じる収益

3,911,896

1,572,519

8,408

5,492,825

21,352

5,514,177

5,514,177

その他の収益

38,994

38,994

38,994

外部顧客への売上高

3,911,896

1,572,519

8,408

5,492,825

60,347

5,553,172

5,553,172

セグメント間の内部売上高又は振替高

70,659

150,413

221,072

221,072

221,072

3,982,555

1,722,933

8,408

5,713,897

60,347

5,774,244

221,072

5,553,172

セグメント利益又は損失(△)

164,994

118,779

8,408

54,624

17,960

36,663

95,515

132,178

セグメント資産

3,720,733

2,964,342

7,930

6,693,007

1,077,000

7,770,007

7,809,619

15,579,627

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

7,296

14,128

21,424

20,868

42,293

114,379

156,673

持分法適用会社への投資額

15,460

15,460

15,460

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

59,640

76,635

136,276

572

136,848

17,479

154,327

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業であります。

2.セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△221,072千円は、セグメント間取引消去額であります。

セグメント利益又は損失の調整額95,515千円は、セグメント間取引消去454千円及び各報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用の純額95,061千円であります。

セグメント資産の調整額7,809,619千円は、セグメント間消去△1,925,312千円及び各報告セグメントに配分していない全社資産の金額9,734,932千円であります。

全社資産は、主に報告セグメントに配賦していない金融資産(現金及び預金、投資有価証券等)及び管理部門に係る資産であります。

減価償却費の調整額114,379千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に対するものであります。

有形固定資産及び無形固定資産の増加額17,479千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。

3.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、事業活動を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「メディア事業」「ソリューション事業」「販売代理事業」の3つを報告セグメントとしております。

「メディア事業」は、市販出版物及び電子書籍・アプリの販売、雑誌広告・Web広告の販売、出版物に由来するブランドや商標権の権利許諾等を行っております。「ソリューション事業」は、当社グループのコアコンピタンスである地図・ガイドデータベースの販売、同データベースを活用したシステム製品やソリューションの販売等を行っております。「販売代理事業」は、顧客がデータ制作等の業務委託を行う際に、当該業務委託の契約窓口等を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

棚卸資産の評価については、収益性の低下に基づく簿価切下げ後の価額で評価しております。

報告セグメントの利益は、営業利益(のれん償却後)ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

メディア事業

ソリューション事業

販売代理事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

市販出版物

3,459,424

3,459,424

3,459,424

3,459,424

特別注文品

356,068

356,068

356,068

356,068

広告収入

351,435

351,435

351,435

351,435

電子売上

423,786

1,585,323

2,009,110

2,009,110

2,009,110

その他

6,568

4,303

145,214

156,086

156,086

156,086

顧客との契約から生じる収益

4,597,284

1,589,626

145,214

6,332,125

6,332,125

6,332,125

その他の収益

78,179

78,179

78,179

外部顧客への売上高

4,597,284

1,589,626

145,214

6,332,125

78,179

6,410,305

6,410,305

セグメント間の内部売上高又は振替高

82,955

151,338

234,294

234,294

234,294

4,680,239

1,740,965

145,214

6,566,419

78,179

6,644,599

234,294

6,410,305

セグメント利益又は損失(△)

445,109

151,745

95,383

388,747

31,781

420,528

16,980

437,509

セグメント資産

4,299,505

2,415,713

274,310

6,989,530

1,021,343

8,010,873

10,868,162

18,879,036

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

18,464

20,500

208

39,172

18,340

57,513

94,756

152,269

持分法適用会社への投資額

21,694

21,694

21,694

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

38,362

62,998

101,361

101,361

39,719

141,080

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業であります。

2.セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△234,294千円は、セグメント間取引消去額であります。

セグメント利益又は損失の調整額16,980千円は、セグメント間取引消去△87千円及び各報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用の純額17,068千円であります。

セグメント資産の調整額10,868,162千円は、セグメント間消去△1,937,862千円及び各報告セグメントに配分していない全社資産の金額12,806,025千円であります。

全社資産は、主に報告セグメントに配賦していない金融資産(現金及び預金、投資有価証券等)及び管理部門に係る資産であります。

減価償却費の調整額94,756千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に対するものであります。

有形固定資産及び無形固定資産の増加額39,719千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。

3.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

4.報告セグメントの変更等に関する事項

   当連結会計年度より、「販売代理事業」について量的な重要性が増加したため、新たなセグメント

  区分として記載する方法に変更しております。

   なお、前連結会計年度のセグメント情報については変更後の区分により作成したものを記載して

  おります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

「セグメント情報」に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

日本出版販売株式会社

1,096,846

メディア事業

株式会社トーハン

1,085,041

メディア事業

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

「セグメント情報」に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社トーハン

1,706,538

メディア事業

日本出版販売株式会社

1,489,752

メディア事業

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結

財務諸表

計上額

 

メディア事業

ソリューション事業

販売代理事業

減損損失

10,037

60,375

70,413

70,413

70,413

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結

財務諸表

計上額

 

メディア事業

ソリューション事業

販売代理事業

減損損失

43,354

43,354

43,354

43,354

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

578.40円

698.13円

1株当たり当期純利益

1.66円

97.44円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

30,139

1,771,272

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

30,139

1,771,272

期中平均株式数(千株)

18,177

18,177

 

 

(重要な後発事象)

資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分

 当社は、2024年5月15日開催の取締役会において、2024年6月27日開催の第65期定時株主総会に、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分に係る議案を付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。

 

1.資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的

当社は、2024年3月31日時点で、3,026,483,173円の繰越利益剰余金の欠損を計上しております。当社グループの持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を実現するための経営戦略の一環として、この欠損金を填補し、財務体質の健全化を図るとともに、今後の資本政策上の柔軟性及び機動性を確保することを目的として、会社法第447条第1項及び第448条第1項の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額を減少し、会社法第452条の規定に基づき、剰余金の処分を行うものであります。

 

2.資本金の額の減少の要領

① 減少する資本金の額

資本金の額10,141,136,257円のうち5,141,136,257円を減少し、5,000,000,000円といたします。

② 資本金の額の減少の方法

払い戻しを行わない無償減資とし、発行済株式総数の変更は行わず、資本金の額のみを減少させてその他資本剰余金に振り替えます。

 

3.資本準備金の額の減少の要領

① 減少する資本準備金の額

資本準備金の額4,076,769,221 円のうち2,576,769,221 円を減少し、1,500,000,000円といたします。

② 資本準備金の額の減少の方法

資本準備金の減少額2,576,769,221円はその他資本剰余金に振り替えます。

 

4.剰余金の処分の要領

資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金7,809,508,592円のうち、3,026,483,173円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当します。

 

5.資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の日程

① 取締役会決議日      2024年5月15日

② 定時株主総会決議日    2024年6月27日

③ 債権者異議申述公告日   2024年5月24日

④ 債権者異議申述最終期日  2024年6月24日

⑤ 効力発生日        2024年6月27日

 

⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

770,000

770,000

1.48

合計

770,000

770,000

 (注)平均利率については、期末における利率及び残高に基づく加重平均利率を記載しております。

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

1,348,585

2,822,711

4,212,225

6,410,305

税金等調整前四半期(当期)純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額(△)(千円)

△53,683

46,626

1,528,681

2,002,310

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△67,898

7,480

1,351,178

1,771,272

1株当たり四半期(当期)純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

△3.74

0.41

74.33

97.44

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

△3.74

4.15

73.92

23.11