2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,262,198

1,128,300

売掛金及び契約資産

286,720

217,449

製品

77,542

88,213

仕掛品

118,508

128,213

原材料及び貯蔵品

155,646

209,323

前渡金

4,261

3,649

前払費用

15,910

19,981

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

117,749

112,029

その他

46,248

40,003

流動資産合計

2,084,785

1,947,163

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

386,660

394,510

減価償却累計額

313,298

321,938

建物(純額)

73,361

72,571

構築物

2,256

2,256

減価償却累計額

974

1,098

構築物(純額)

1,282

1,158

車両運搬具

352

352

減価償却累計額

352

352

車両運搬具(純額)

0

0

工具、器具及び備品

148,140

155,637

減価償却累計額

137,642

140,481

工具、器具及び備品(純額)

10,498

15,156

土地

296,000

296,000

リース資産

46,572

52,615

減価償却累計額

23,645

30,471

リース資産(純額)

22,926

22,143

建設仮勘定

7,594

有形固定資産合計

411,662

407,029

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

5,227

3,780

ソフトウエア仮勘定

7,150

無形固定資産合計

5,227

10,930

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

125,492

関係会社株式

276,051

276,051

関係会社長期貸付金

98,124

繰延税金資産

31,296

敷金

1,197

1,197

その他

9

9

投資その他の資産合計

532,172

277,258

固定資産合計

949,062

695,219

資産合計

3,033,848

2,642,382

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 110,799

※1 85,954

短期借入金

※2 100,000

1年内返済予定の長期借入金

79,992

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

※1 875,000

リース債務

8,378

8,612

未払金

※1 156,616

※1 171,316

未払費用

10,306

12,151

未払法人税等

63,032

4,020

前受金

46,729

57,905

預り金

94,854

7,746

流動負債合計

1,365,717

527,700

固定負債

 

 

長期借入金

300,010

リース債務

20,410

16,913

繰延税金負債

1,562

資産除去債務

3,340

3,340

固定負債合計

23,750

321,826

負債合計

1,389,468

849,526

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,453,894

2,562,795

資本剰余金

 

 

資本準備金

673,803

782,705

資本剰余金合計

673,803

782,705

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,484,096

1,567,196

利益剰余金合計

1,484,096

1,567,196

自己株式

40

40

株主資本合計

1,643,560

1,778,264

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

10,621

評価・換算差額等合計

10,621

新株予約権

11,442

14,592

純資産合計

1,644,380

1,792,856

負債純資産合計

3,033,848

2,642,382

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

2,124,051

1,715,321

売上原価

 

 

製品期首棚卸高

59,017

77,542

当期製品製造原価

738,260

710,191

合計

797,278

787,734

製品期末棚卸高

77,542

88,213

製品売上原価

719,736

699,520

売上総利益

1,404,315

1,015,800

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

107,976

116,573

給料及び手当

93,738

101,885

退職給付費用

8,612

9,099

減価償却費

6,310

6,604

研究開発費

192,303

176,781

支払手数料

409,668

537,040

その他

174,775

165,681

販売費及び一般管理費合計

※1 993,385

※1 1,113,666

営業利益又は営業損失(△)

410,929

97,866

営業外収益

 

 

受取利息

※1 1,823

※1 2,540

為替差益

23,640

補助金収入

6,200

7,218

輸送収入

4,004

2,176

その他

206

317

営業外収益合計

12,234

35,892

営業外費用

 

 

支払利息

771

2,150

株式交付費

116

232

為替差損

8,450

営業外費用合計

9,338

2,383

経常利益又は経常損失(△)

413,825

64,357

特別利益

 

 

投資有価証券償還益

17,285

新株予約権戻入益

429

特別利益合計

17,714

特別損失

 

 

固定資産除却損

※2 10

特別損失合計

10

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

413,815

46,642

法人税、住民税及び事業税

47,953

3,597

法人税等調整額

31,296

32,859

法人税等合計

16,656

36,457

当期純利益又は当期純損失(△)

397,158

83,099

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

37,406

4.5

49,144

6.4

Ⅱ 労務費

 

148,061

17.8

159,192

20.7

Ⅲ 経費

※1

644,489

77.7

561,058

72.9

当期総製造費用

 

829,957

100.0

769,396

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

84,317

 

118,508

 

合計

 

914,274

 

887,904

 

期末仕掛品棚卸高

 

118,508

 

128,213

 

他勘定振替高

※2

57,505

 

49,499

 

当期製品製造原価

 

738,260

 

710,191

 

原価計算の方法

 原価計算の方法は、PXBマウスの生産においては総合原価計算、受託試験においては個別原価計算を採用しております。

 

(注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

外注加工費

453,669千円

388,983千円

減価償却費

12,030

10,317

消耗品費

87,227

70,551

水道光熱費

53,873

50,584

※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

研究開発費

35,798千円

37,078千円

販売促進費

21,707

12,420

合計

57,505

49,499

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

当期首残高

2,363,956

583,866

583,866

当期変動額

 

 

 

新株の発行

89,937

89,937

89,937

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

当期変動額合計

89,937

89,937

89,937

当期末残高

2,453,894

673,803

673,803

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,881,255

1,881,255

40

1,066,526

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

179,874

当期純利益又は当期純損失(△)

397,158

397,158

 

397,158

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

397,158

397,158

577,033

当期末残高

1,484,096

1,484,096

40

1,643,560

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

4,535

1,071,062

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

179,874

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

 

397,158

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

10,621

10,621

6,906

3,715

当期変動額合計

10,621

10,621

6,906

573,318

当期末残高

10,621

10,621

11,442

1,644,380

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

当期首残高

2,453,894

673,803

673,803

当期変動額

 

 

 

新株の発行

108,901

108,901

108,901

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

当期変動額合計

108,901

108,901

108,901

当期末残高

2,562,795

782,705

782,705

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,484,096

1,484,096

40

1,643,560

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

217,803

当期純利益又は当期純損失(△)

83,099

83,099

 

83,099

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

83,099

83,099

134,703

当期末残高

1,567,196

1,567,196

40

1,778,264

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

10,621

10,621

11,442

1,644,380

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

217,803

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

 

83,099

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

10,621

10,621

3,149

13,771

当期変動額合計

10,621

10,621

3,149

148,475

当期末残高

14,592

1,792,856

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法に基づく原価法

その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

2.デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ

 時価法

3.棚卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有する棚卸資産

 評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

(1)製品・原材料

月次総平均法による原価法

(2)仕掛品

月次総平均法による原価法

(3)貯蔵品

個別法による原価法

4.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物

3年から36年

構築物

5年から20年

車両運搬具

2年

工具、器具及び備品

2年から15年

 また、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から5年間で均等償却する方法によっております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数として、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

5.繰延資産の処理方法

株式交付費

 支出時に全額費用処理しております。

6.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

7.引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 なお、当事業年度においては、一般債権に対する貸倒実績及び貸倒懸念債権等特定の債権がないため貸倒引当金を計上しておりません。

8.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 当社はPXBマウス事業として、主に製品販売、受託試験サービスを提供しております。

 製品販売は、顧客との契約等に基づき製品を提供しており、製品の引き渡しを履行義務として識別しております。顧客が製品を検収した時に資産に対する支配が顧客に移転するため、当該時点で収益を認識しております。ただし、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、国内の製品販売については、出荷した時点で収益を認識しております。製品販売に関する取引の対価は、引き渡し後、概ね3ヶ月以内に回収しており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 受託試験サービスは、顧客との契約等に基づき当社製品を使用した試験を行い、サンプルや試験報告書等を提供しており、製品の投入と手技の実施を履行義務として識別しております。受託試験に製品が投入された時点で資産に対する支配が顧客に移転するため、当該時点で製品の収益を認識しております。手技の実施は、別の用途に転用できないこと及び履行義務を完了した部分は対価を収受する権利を有していることから、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、試験の進捗度に応じて手技の収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積もり方法は、実験動物を使用したサービスであり、試験期間にわたり飼育や薬物投与など一定の人員が投入され、期間の経過と比例的に履行義務が充足されるため、試験計画等に定める試験期間に基づき、経過期間により試験の進捗度を見積もりしております。取引価格の履行義務への配分額の算定にあたっては、それぞれの予想コストに利益相当額を加算して独立販売価格の見積りを行っており、独立販売価格の比率に基づいて、取引価格をそれぞれの履行義務に配分しております。受託試験サービスに関する取引の対価は、サンプル及び試験報告書等の提供後、概ね3ヶ月以内に回収しており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社項目

関係会社に対する負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債務

157,221千円

197,661千円

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

500,000

 

※2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。

当事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

300,000千円

300,000千円

借入実行額

100,000

差引額

300,000

200,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

販売費及び一般管理費

347,513千円

443,681千円

営業取引以外の取引による取引高

1,798

985

349,312

444,666

 

※2 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

工具、器具及び備品

10千円

-千円

10

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額276,051千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額276,051千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

千円

千円

未払事業税

6,881

2,782

棚卸資産評価損

1,631

3,357

減価償却超過額

9,768

6,236

一括償却資産

244

191

減損損失

15,899

15,899

資産除去債務

1,017

1,017

関係会社株式評価損

154,904

154,904

株式報酬費用

30,039

34,434

未払金否認

4,686

その他有価証券評価差額金

3,235

税務上の繰越欠損金

174,526

190,786

繰延税金資産小計

402,836

409,611

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△157,738

△190,786

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△213,800

△218,824

評価性引当額小計

△371,539

△409,611

繰延税金資産合計

31,296

繰延税金負債

 

 

未収還付事業税

△1,562

繰延税金負債合計

△1,562

繰延税金資産(負債)の純額

31,296

△1,562

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.5%

 

-%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

0.6

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.0

 

評価性引当額の増減

△22.5

 

研究開発費の総額等に係る税額控除等

△4.1

 

その他

△0.4

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

4.0

 

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

386,660

7,850

394,510

321,938

8,639

72,571

構築物

2,256

2,256

1,098

123

1,158

車両運搬具

352

352

352

0

工具、器具及び備品

148,140

10,847

3,349

155,637

140,481

6,188

15,156

土地

296,000

296,000

296,000

リース資産

46,572

6,043

52,615

30,471

6,826

22,143

建設仮勘定

7,594

7,594

有形固定資産計

887,576

24,740

11,182

901,372

494,342

21,778

407,029

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

12,309

12,309

8,528

1,447

3,780

ソフトウエア仮勘定

7,150

7,150

7,150

無形固定資産計

12,309

7,150

19,459

8,528

1,447

10,930

(注)当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

 

【引当金明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。