【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社        16

 

主要な連結子会社名は「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため省略しました。

(2) 非連結子会社    12社

 

主要な会社名 めぶき地域創生投資事業有限責任組合

非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

 (3) 他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としなかった当該他の会社等の名称

茨城倉庫株式会社

株式会社常陸屋本舗

ミライヘHD株式会社

(子会社としなかった理由)

投資事業等を営む非連結子会社が、投資育成等を図ることを目的に出資したものであり、傘下に入れる目的ではないことから、子会社として取り扱っておりません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当ありません。

(2) 持分法適用の関連会社

該当ありません。

(3) 持分法非適用の非連結子会社  12社

主要な会社名 めぶき地域創生投資事業有限責任組合

(4) 持分法非適用の関連会社  4社

主要な会社名 令和元年台風及び新型コロナウイルス等被害東日本広域復興支援投資事業有限責任組合

持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

 (5) 他の会社等の議決権の100分の20以上100分の50以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関連会社としなかった当該他の会社等の名称

株式会社木内酒造1823

(関連会社としなかった理由)

投資事業等を営む非連結子会社が、投資育成等を図ることを目的に出資したものであり、傘下に入れる目的ではないことから、関連会社として取り扱っておりません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

(1) 連結子会社の決算日は次のとおりであります。

3月末日     16社

(2) それぞれの決算日の財務諸表により連結しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準は次のとおりであります。

金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下、「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。

また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当連結会計年度中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当連結会計年度末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当連結会計年度末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

なお、派生商品については、特定の市場リスク又は特定の信用リスクに関して金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法は、次のとおりであります。

有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

なお、特定の市場リスク又は特定の信用リスクに関して金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

(4) 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

銀行業を営む連結子会社の有形固定資産は、定額法により償却しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物 :3年~50年

その他:3年~20年

その他の連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却しております。

 

② 無形固定資産

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び銀行業を営む連結子会社並びにその他の連結子会社で定める利用可能期間(5年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(5) 貸倒引当金の計上基準

銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。

また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。

上記以外の債権については、貸出条件に問題のある債務者、履行状況に問題のある債務者、業況が低調ないし不安定な債務者又は財務内容に問題がある債務者など今後の管理に注意を要する債務者(以下、「要注意先」という。)のうち、当該債務者の債権の全部又は一部が要管理債権である債務者(以下、「要管理先」という。)に対する債権については今後3年間の予想損失額を、また、要管理先以外の要注意先及び業況が良好であり、かつ財務内容にも特段の問題がないと認められる債務者(以下、「正常先」という。)に対する債権については今後1年間の予想損失額を見込んで計上しております。予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、将来見込みに応じて、より実態を反映する算定期間に基づいて算定するなどの修正を加えた予想損失率によって算定しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署等が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は26,458百万円(前連結会計年度末は22,723百万円)であります。

その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(6) 投資損失引当金の計上基準

銀行業を営む一部の連結子会社の投資損失引当金は、投資等について将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。

(7) 役員賞与引当金の計上基準

当社及び一部の連結子会社の役員賞与引当金は、役員(執行役員を含む)への賞与の支払いに備えるため、役員(執行役員を含む)に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(8) 役員退職慰労引当金の計上基準

一部の連結子会社の役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

(9) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

銀行業を営む連結子会社の睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り、必要と認める額を計上しております。

(10) 偶発損失引当金の計上基準

銀行業を営む連結子会社の偶発損失引当金は、信用保証協会保証付き融資の負担金支払いに備えるため、過去の代位弁済の実績率に基づく将来の負担金支払見込額及び他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額をそれぞれ計上しております。

(11) ポイント引当金の計上基準

ポイント引当金は、一部の連結子会社が発行するクレジットカードの利用により付与したポイントが、将来使用された場合の負担に備え、将来利用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。

(12) 利息返還損失引当金の計上基準

一部の連結子会社の利息返還損失引当金は、利息制限法の上限金利を超過する貸付金利息の返還請求に備えるため、過去の返還実績等を勘案した見積返還額を計上しております。

(13) 特別法上の引当金の計上基準

特別法上の引当金は、金融商品取引法第46条の5第1項に定める金融商品取引責任準備金百万円(前連結会計年度末は2百万円)であり、証券事故による損失に備えるため、証券連結子会社が金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(14) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。

過去勤務費用  :その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により費用処理

数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理

(15) 繰延資産の処理方法

当社の株式交付費は支出時に全額費用として処理しております。

(16) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

銀行業を営む連結子会社の外貨建資産・負債は、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

当社及びその他の連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日の為替相場により換算しております。

 

(17) リース取引の処理方法

貸主側において、リース取引開始日が2008年4月1日前に開始する連結会計年度に属する所有権移転外ファイナンス・リース取引については、「リース取引に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第16号 2011年3月25日)第81項に基づき、同会計基準適用初年度の前連結会計年度末において有形固定資産及び無形固定資産に含めていた適正な帳簿価額(減価償却累計額控除後)をリース投資資産の期首の価額として計上しております。

(18) ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

貸主側において、所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

(19) 重要なヘッジ会計の方法

① 金利リスク・ヘッジ

銀行業を営む連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日。以下、「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。

② 為替変動リスク・ヘッジ

銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日。以下、「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

③ 株価変動リスク・ヘッジ

銀行業を営む一部の連結子会社のその他有価証券のうち、保有する株式の相場変動リスクをヘッジするため、株式先渡取引をヘッジ手段として個別ヘッジを行っており、ヘッジの有効性評価については、ヘッジ対象の時価変動等とヘッジ手段の時価変動等との相関関係を検証する方法により行っております。ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジによっております。

なお、銀行業を営む連結子会社の一部の資産・負債については、個別ヘッジとして繰延ヘッジあるいは、金利スワップの特例処理を行っております。

(20) 負ののれんの償却方法及び償却期間

2010年3月31日以前に発生した負ののれんは、20年間の定額法により償却を行っております。

(21) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち、銀行業を営む連結子会社については現金及び日本銀行への預け金であり、当社及びその他の連結子会社については現金及び預け金(定期預け金を除く)であります。

(22) 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、有形固定資産に係る控除対象外消費税等は当連結会計年度の費用に計上しております。

(23) グループ通算制度の適用

当社及び一部の連結子会社は、当社を通算親法人として、グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

貸倒引当金

当社グループの連結貸借対照表に占める銀行業を営む連結子会社の貸出金等の割合は相対的に高く、貸倒引当金の計上が経営成績や財政状態に及ぼす影響が大きいことから、会計上の見積りにおいて重要なものと判断しております。

 

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

貸倒引当金

91,859百万円

84,886百万円

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」の4.「(5)貸倒引当金の計上基準」に記載のとおり、貸出金及び貸出金に準ずる債権の貸倒れに備えるため、予め定めている資産査定基準に基づき債務者区分(正常先、要注意先(除く要管理先)、要管理先、破綻懸念先、実質破綻先及び破綻先の6つの区分)を決定しております。また、債務者区分の決定にあたり、債務者が属する業界の需要動向、サプライチェーンの動向、物価の高騰等の外部の経済環境のほか、債務者自身の技術力や生産能力の向上、事業の効率性、資金繰り等の内部環境による影響を受けると見込まれる債務者の業績変化の見通し等を反映させております。上記により決定した債務者の区分に応じて貸倒実績率を踏まえた予想損失額等を見積ることにより、信用リスクに応じた貸倒引当金の見積りを行っております。

②主要な仮定

債務者区分は、取引先の過去の財務情報や返済履歴、将来の見込情報、その他の定性情報等の各種情報を総合的に検討し決定を行っております。このうち将来の見込情報については、債務者が属する業界の需要動向、サプライチェーンの動向、物価の高騰等の外部の経済環境のほか、債務者自身の技術力や生産能力の向上、事業の効率性、資金繰り等の内部環境による影響も含まれます。これら内外環境の変化の影響を大きく受けることから一定の仮定を置いて評価しております。

③翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響

貸出先の債務者区分の決定に用いた仮定は不確実であり、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合には、損失額が増減し、連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(追加情報)

債務者区分の決定にあたり、新型コロナウイルス感染症の影響等を受けると見込まれる債務者の業績変化の見通し等を反映させておりました。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置づけが「5類感染症」に移行するなど、新型コロナウイルス感染症が債務者の業績変化の見通し等に与える影響は縮小傾向にあり、その不確実性が翌連結財務諸表に及ぼす影響も縮小しております。当連結会計年度においては、上記の仮定に基づいて貸倒引当金の見積りを行っております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

 

※1.非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

株 式

百万円

百万円

出資金

5,912

百万円

7,528

百万円

 

※2.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

12,577

百万円

14,676

百万円

危険債権額

153,013

百万円

151,478

百万円

三月以上延滞債権額

211

百万円

105

百万円

貸出条件緩和債権額

31,311

百万円

28,994

百万円

合計額

197,114

百万円

195,255

百万円

 

 破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

※3.手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた銀行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

25,645

百万円

27,560

百万円

 

※4.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

担保に供している資産

 

 

 

 

有価証券

2,099,040

百万円

2,112,552

百万円

貸出金

576,813

455,017

2,675,854

2,567,569

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

186,281

166,621

売現先勘定

112,902

149,362

債券貸借取引受入担保金

111,887

107,444

借用金

1,997,698

1,972,275

 

 上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

有価証券

5,328

百万円

5,316

百万円

 

 また、その他資産には、中央清算機関差入証拠金、金融商品等差入担保金及び公金事務等取扱担保金並びに保証金・敷金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

中央清算機関差入証拠金

102,611

百万円

106,690

百万円

金融商品等差入担保金

24,855

百万円

34,398

百万円

公金事務等取扱担保金

2,078

百万円

2,051

百万円

保証金・敷金

1,378

百万円

1,343

百万円

 

 

※5.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

融資未実行残高

2,836,748

百万円

2,829,195

百万円

うち原契約期間が1年以内のもの

1,896,251

百万円

1,852,431

百万円

(又は任意の時期に無条件で取消可能なもの)

 

 なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも銀行業を営む連結子会社及びその他の連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、銀行業を営む連結子会社及びその他の連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。

 また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内及び社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

※6.土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)に基づき、銀行業を営む一部の連結子会社の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

 再評価を行った年月日

 1998年3月31日

 同法律第3条第3項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める地価税の課税価格計算の方法に基づいて、1画地毎に、財産評価基本通達を基準に奥行価格補正、側方路線影響加算、不整形地補正等を行って算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の期末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

21,040

百万円

20,579

百万円

 

※7.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

減価償却累計額

123,603

百万円

122,999

百万円

 

※8.有形固定資産の圧縮記帳額

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

圧縮記帳額

9,661

百万円

9,635

百万円

(当該連結会計年度の圧縮記帳額)

95

百万円)

23

百万円)

 

※9.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

177,813

百万円

160,393

百万円

 

 10.銀行業を営む連結子会社の元本補填契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

金銭信託

2,970

百万円

3,049

百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1.営業経費には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

給料・手当

50,832

百万円

50,545

百万円

退職給付費用

1,796

百万円

201

百万円

 

 

※2.その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

貸出金償却

4,296

百万円

4,698

百万円

株式等売却損

1,445

百万円

427

百万円

 

 

※3.「減損損失」は、店舗統廃合等を決定し投資額の回収が見込めなくなったことに伴い、主に栃木・茨城両県内にある遊休資産等について計上しております。

    上記減損損失の固定資産の種類ごとの内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

土地

51

百万円

460

百万円

建物

207

百万円

413

百万円

動産

109

百万円

17

百万円

ソフトウェア

17

百万円

15

百万円

借地権

53

百万円

百万円

水道加入権

0

百万円

百万円

 

当社及び銀行業を営む連結子会社並びにその他の連結子会社の稼動資産については、営業用店舗等を基礎とし、キャッシュ・フローの相互補完性に基づいた一定の地域等をグルーピングの単位としております。遊休資産等については、各々独立した単位として取扱っております。また、本部、事務センター、寮、社宅、厚生施設等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから、共用資産としております。

回収可能価額の算定は、主として正味売却価額によっており、不動産鑑定評価額等から処分費用見込額を控除して算定しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

当期発生額

△142,434

 

68,518

 

組替調整額

37,587

 

15,364

 

税効果調整前

△104,847

 

83,883

 

税効果額

31,989

 

△25,296

 

その他有価証券評価差額金

△72,857

 

58,587

 

繰延ヘッジ損益

 

 

 

 

当期発生額

3,472

 

3,284

 

組替調整額

△2,460

 

△6,816

 

税効果調整前

1,012

 

△3,531

 

税効果額

△311

 

1,076

 

繰延ヘッジ損益

700

 

△2,455

 

退職給付に係る調整額

 

 

 

 

当期発生額

3,882

 

25,694

 

組替調整額

△396

 

△1,145

 

税効果調整前

3,485

 

24,548

 

税効果額

△1,058

 

△7,463

 

退職給付に係る調整額

2,426

 

17,085

 

その他の包括利益合計

△69,730

 

73,217

 

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

 

当連結会計年度
期首株式数

当連結会計年度
増加株式数

当連結会計年度
減少株式数

当連結会計年度
末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

1,089,055

1,089,055

 

合 計

1,089,055

1,089,055

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

9,299

16,017

695

24,621

(注)

合 計

9,299

16,017

695

24,621

 

 

(注) 自己株式数の増加及び減少は次のとおりです。

   自己株式の買付による増加16,015千株、元未満株の買取請求による増加2千株。

   単元未満株の買増請求による減少0千株、譲渡制限付株式としての自己株式の処分による減少458千株、ストック・オプションの権利行使による減少236千株。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的
となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末
残高(百万円)

摘要

当連結会計
年度期首

当連結会計年度

当連結会計
年度末

増加

減少

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

62

 

合  計

62

 

 

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月13日
取締役会

普通株式

5,938

5.5

2022年3月31日

2022年6月2日

利益剰余金

2022年11月11日
取締役会

普通株式

5,942

5.5

2022年9月30日

2022年12月2日

利益剰余金

 

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月12日
取締役会

普通株式

5,854

利益剰余金

5.5

2023年3月31日

2023年6月2日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

 

当連結会計年度
期首株式数

当連結会計年度
増加株式数

当連結会計年度
減少株式数

当連結会計年度
末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

1,089,055

72,000

1,017,055

(注1)

合 計

1,089,055

72,000

1,017,055

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

24,621

48,661

72,430

852

(注2)

合 計

24,621

48,661

72,430

852

 

 

(注1)発行済株式数の減少は会社法第178条の規定に基づく自己株式の消却であります。

(注2)自己株式数の増加及び減少は次のとおりです。

   自己株式の買付による増加48,658千株、元未満株の買取請求による増加2千株。

   単元未満株の買増請求による減少0千株、譲渡制限付株式としての自己株式の処分による減少356千株、ストック・オプションの権利行使による減少72千株自己株式消却による減少72,000千株

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的
となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末
残高(百万円)

摘要

当連結会計
年度期首

当連結会計年度

当連結会計
年度末

増加

減少

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

43

 

合  計

43

 

 

 

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月12日
取締役会

普通株式

5,854

5.5

2023年3月31日

2023年6月2日

利益剰余金

2023年11月10日
取締役会

普通株式

6,231

6.0

2023年9月30日

2023年12月4日

利益剰余金

 

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月10日
取締役会

普通株式

6,097

利益剰余金

6.0

2024年3月31日

2024年6月4日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 ※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金預け金勘定

 

4,818,749

百万円

 

4,438,860

百万円

銀行業を営む連結子会社における日本銀行以外の他の金融機関への預け金

 

△16,420

 

△17,367

現金及び現金同等物

 

4,802,328

 

4,421,493

 

 

(リース取引関係)

 オペレーティング・リース取引

(借手側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

1年内

94

77

1年超

46

14

合 計

140

92

 

 

(貸手側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

1年内

7

85

1年超

8

270

合 計

15

356

 

 

 

(金融商品関係)

 

1  金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、銀行業務を中心に、リース業務、証券業務などの金融サービスを提供しております。

当社グループの中核業務である銀行業を営む連結子会社は、銀行業務の基本である預金による調達に加え、流動性確保の観点から短期金融市場よりコールマネー等による資金調達を行い、事業性融資及び住宅ローンを中心とした貸出金による運用、債券を中心とした有価証券運用及び短期金融市場での資金運用を行っております。

このように、主として金利変動の影響を受ける金融資産及び金融負債を有しているため、金利変動による不利な影響が生じないように、当社グループでは、資産及び負債の総合的管理(ALM)を行っております。その一環として、デリバティブ取引も行っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当社グループが保有する金融資産は、主として銀行業を営む連結子会社の国内の法人及び個人に対する貸出金であり、貸出金は、金利の変動リスクのほか、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスク等を有しております。また、有価証券及び投資有価証券は、主に債券、株式、投資信託であり、売買目的、満期保有目的、その他目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスク等を有しております。

当社グループの主な金融負債は、銀行業を営む連結子会社が調達した預金であり、主に金利の変動リスク、流動性リスクを有しております。借入金は、一定の環境の下で当社グループが市場を利用できなくなる場合など、支払期日にその支払いを実行できなくなるリスクを有しております。

デリバティブ取引は、銀行業を営む連結子会社において、お客さまの金利や為替のリスク・ヘッジのニーズに対応するため、また、ALM上の金利の変動リスクのコントロール手段等として取り組んでおります。資産・負債の金利変動リスクや為替変動リスク、価格変動リスクをヘッジする手段として、デリバティブ取引を利用することとしております。デリバティブ取引の主な種類として、金利スワップ取引、通貨スワップ取引、債券先物取引などがあり、これらは金利変動リスク、為替変動リスク、価格変動リスク及び信用リスク等を有しております。

デリバティブの一部取引について、ヘッジ会計を適用しております。

為替変動リスクに対するヘッジについては、通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することにより有効性を評価しております。「金利スワップの特例処理」につきましては、「事後テスト」において引き続き特例の要件を満たしていることを確認しております。

ヘッジ会計の要件を満たしていないデリバティブ取引は、金利変動リスク、為替変動リスク、価格変動リスク及び信用リスクを有しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

 ① 統合的リスク管理

当社グループは、保有するさまざまな金融資産・負債が晒されているリスクや銀行業務に伴うリスクを総体的に管理するため、「統合的リスク管理」を行っております。具体的には、普通株式等TierⅠを原資にリスクの種類別に資本を配賦した上で、当社グループが保有するリスクを定期的に定量化し、配賦資本を超えないようにコントロールしています。また、定量的に捉えきれないリスクについては、ストレステスト等を実施して、リスクの把握に努めております。

 ② 信用リスクの管理

当社グループは、「グループ信用リスク管理指針」を制定し、適切な個別与信管理と、リスク分散を柱とする与信ポートフォリオ管理を基本方針としております。

審査部門については、営業推進部署から分離し、審査の厳格化を図るとともに、与信先の中間管理の徹底により債権の劣化防止に努めております。

資産の健全性を評価する自己査定では、営業店が格付区分に基づき債務者区分を判定し、本部審査部門(審査所管部)がこれを検証しております。さらに監査部が自己査定結果やプロセスの正確性について監査を実施する体制を敷いております。

有価証券及びデリバティブ取引にかかる信用リスクに関しては、市場部門において、信用情報や時価の把握を常時行うとともに、一般の融資先と同様に、格付を付与し、自己査定を実施しております。

 ③ 市場リスクの管理

(ⅰ)市場リスクの管理の体制

 当社グループは、ALMによって市場リスクを管理しております。ALMに関する規則及び要領において、リスク管理方法や手続等の詳細を明記しており、ALM・リスク管理委員会等において決定されたALM に関する方針に基づき、実施状況の把握・確認、今後の対応等の協議を行っております。

市場リスクの計測は、VaR(バリュー・アット・リスク)により行っております。限度額を超過しないよう、アラームポイントを設定し、ALM・リスク管理委員会において、その抵触状況、限度額の遵守状況を月次でチェックする態勢としております。

(ⅱ)市場リスクに係る定量的情報

(ア)バンキング勘定の金融商品

(A)金利変動リスク

当社グループは、貸出金、国内債券、預金、借用金、デリバティブ取引のうちの金利スワップ取引等の金利変動リスクに関する
VaR計測にあたっては、分散共分散法(保有期間6ヶ月、信頼区間99%、観測期間1年)を採用しております。

また、外国債券や信託受益権、市場性資金取引、デリバティブ取引のうちの金利スワップ取引や通貨スワップ取引等の金利変動リスクに関するVaR計測にあたっては、ヒストリカル・シミュレーション法(保有期間6ヶ月、信頼区間99%、観測期間5年)を採用しております。

2024年3月31日現在で、銀行業を営む連結子会社の金利変動リスクに関するVaRを単純に合算して算出した当社グループのVaRは 72,681百万円(前連結会計年度145,046百万円)です。

 (B)価格変動リスク

当社グループは、上場株式や投資信託等の価格変動リスクに関するVaR計測にあたっては、ヒストリカル・シミュレーション法(保有期間6ヶ月、信頼区間99%、観測期間5年)を採用しております。

2024年3月31日現在で、銀行業を営む連結子会社の価格変動リスクに関するVaRを単純に合算して算出した当社グループのVaRは162,567百万円(前連結会計年度146,050百万円)です。なお、金利変動リスクと価格変動リスクの相関は考慮しておりません。

(イ)トレーディング勘定の金融商品

売買目的有価証券、トレーディング目的の外国為替取引やデリバティブ取引(先物取引やオプション取引など)に関するVaR計測にあたっては、ヒストリカル・シミュレーション法(保有期間10日、信頼区間99%、観測期間5年)を採用しております。

2024年3月31日現在で、銀行業を営む連結子会社のトレーディング勘定のVaRを単純に合算して算出した当社グループのVaRは9百万円(前連結会計年度11百万円)となっております。

 

(ウ)VaRの妥当性について

当社グループでは、モデルが算出するVaRと損益を比較するバックテストの実施により、使用する計測モデルが十分な精度で市場リスクを捕捉していることを確認しております。ただし、VaRは過去の相場変動に基づき統計的に算出したものであり、通常では考えられないほど市場環境が激変する場合のリスクの大きさは捕捉できない場合があります。

 ④ 資金調達に係る流動性リスクの管理

当社グループは、「グループ流動性リスク管理規程」に基づき、キャッシュ・フローを十分に分析した上で資金繰りを実施するとともに、バランスシート構造、受信状況、担保繰り、流動性維持のためのコスト等に常に注意を払い、資金調達先の多様性及び安定性の確保に努めております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

2  金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりでありますなお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、コールローン及び買入手形、外国為替(資産・負債)、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。なお、重要性の乏しい科目については記載を省略しております。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表
計上額

時 価

差 額

(1) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

161,861

161,043

△817

その他有価証券

3,452,358

3,452,358

(2) 貸出金

12,436,196

 

 

貸倒引当金(*1)

△90,204

 

 

 

12,345,992

12,354,969

8,977

資産計

15,960,211

15,968,372

8,160

(1) 預金

17,137,285

17,137,335

△49

(2) 譲渡性預金

371,289

371,289

(3) 借用金

2,000,858

2,000,857

1

負債計

19,509,433

19,509,482

△48

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

1,158

1,158

 ヘッジ会計が適用されているもの(*3)

(20,779)

(20,779)

デリバティブ取引計

(19,621)

(19,621)

 

(*1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(*3)ヘッジ対象である貸出金・有価証券等の金融資産・負債のキャッシュ・フローの固定化、相場変動の相殺又は為替変動リスクの減殺を行うためにヘッジ手段として指定した金利スワップ・通貨スワップ等であり、繰延ヘッジ・特例処理を適用しております。なお 、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表
計上額

時 価

差 額

(1) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

154,427

153,024

△1,402

その他有価証券

3,924,981

3,924,981

(2) 貸出金

12,658,245

 

 

貸倒引当金(*1)

△83,493

 

 

 

12,574,751

12,569,098

△5,652

資産計

16,654,160

16,647,104

△7,055

(1) 預金

17,673,968

17,674,098

△130

(2) 譲渡性預金

126,689

126,689

(3) 借用金

1,975,065

1,975,062

2

負債計

19,775,723

19,775,851

△127

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

1,213

1,213

 ヘッジ会計が適用されているもの(*3)

(34,269)

(34,269)

デリバティブ取引計

(33,055)

(33,055)

 

(*1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(*3)ヘッジ対象である貸出金・有価証券等の金融資産・負債のキャッシュ・フローの固定化、相場変動の相殺又は為替変動リスクの減殺を行うためにヘッジ手段として指定した金利スワップ・通貨スワップ等であり、繰延ヘッジ・特例処理を適用しております。なお 、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。

 

(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれておりません

 

 

 

(単位:百万円)

区 分

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

非上場株式(*1)(*2)

4,350

4,220

組合出資金等(*3)

43,739

49,922

 

(*1)非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2)前連結会計年度において、非上場株式について20百万円減損処理を行なっております。当連結会計年度において、非上場株式について44百万円減損処理を行なっております。

(*3)組合出資金等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません

 

(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

27,941

45,295

26,581

54,113

151

1,000

 うち国債

50,000

   地方債

150

300

150

   社債

27,791

44,995

26,431

4,113

151

1,000

その他有価証券のうち満期があるもの

253,270

472,169

551,095

271,345

565,854

1,038,765

 うち国債

35,228

41,150

267,243

   地方債

156,207

272,824

288,539

100,629

125,672

79,802

   社債

42,972

108,772

50,498

27,913

25,882

428,097

   外国債券

41,032

32,177

148,198

57,176

134,795

228,512

   その他

13,057

23,166

63,858

44,476

279,504

35,109

貸出金(*)

3,063,510

1,990,579

1,548,104

1,033,859

1,121,934

3,263,101

合 計

3,344,722

2,508,044

2,125,780

1,359,319

1,687,939

4,302,866

 

(*)貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない164,373百万円、期間の定めのないもの 250,733百万円は含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

26,043

44,875

22,209

54,363

183

1,000

 うち国債

50,000

   地方債

150

150

900

   社債

25,893

44,725

21,309

4,363

183

1,000

その他有価証券のうち満期があるもの

291,097

804,877

538,409

285,087

553,864

1,073,415

 うち国債

35,000

350,000

55,150

67,000

98,500

   地方債

153,155

233,273

214,726

64,121

76,945

55,390

   社債

71,552

161,930

84,519

36,861

20,836

457,479

   外国債券

17,025

43,080

114,526

72,827

191,973

421,733

   その他

14,362

16,593

69,488

111,276

197,109

40,312

貸出金(*)

2,867,884

2,027,276

1,725,768

1,062,597

1,212,600

3,343,165

合 計

3,185,024

2,877,029

2,286,387

1,402,048

1,766,647

4,417,580

 

(*)貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない165,619百万円、期間の定めのないもの253,334百万円は含めておりません。

 

(注3)借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預金(*)

16,146,991

829,824

112,391

22,463

25,615

譲渡性預金

371,289

借用金

1,790,685

124,105

86,054

3

5

4

合 計

18,308,965

953,929

198,446

22,467

25,620

4

 

(*)預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預金(*)

16,716,660

765,830

132,323

25,731

33,422

譲渡性預金

126,689

借用金

1,716,237

179,812

79,003

3

5

2

合 計

18,559,587

945,642

211,327

25,735

33,428

2

 

(*)預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

 

3  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時

        価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券(*)

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

国債

340,152

340,152

 

 

地方債

1,023,786

1,023,786

 

 

社債

599,546

80,561

680,108

 

 

株式

194,286

17,057

211,344

 

 

外国債券

55,370

447,829

119,627

622,827

 

 

その他

125,473

448,365

573,839

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

金利関連

9,726

9,726

 

通貨関連

12,820

12,820

 

債券関連

 

その他

59

59

資産計

715,283

2,559,132

200,248

3,474,665

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

金利関連

4,273

4,273

 

通貨関連

37,887

37,887

 

債券関連

7

7

 

その他

59

59

負債計

7

42,160

59

42,227

 

(*)有価証券には、時価算定会計基準適用指針第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は300百万円であります。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券(*)

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

国債

604,938

604,938

 

 

地方債

790,407

790,407

 

 

社債

744,016

70,107

814,124

 

 

株式

262,308

16,491

278,799

 

 

外国債券

119,737

535,360

180,914

836,012

 

 

その他

177,313

423,082

600,396

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

金利関連

9,366

9,366

 

通貨関連

6,076

6,076

 

債券関連

 

その他

40

40

資産計

1,164,298

2,524,802

251,063

3,940,164

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

金利関連

5,638

5,638

 

通貨関連

42,860

42,860

 

債券関連

0

0

 

その他

40

40

負債計

0

48,498

40

48,539

 

(*)有価証券には、時価算定会計基準適用指針第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は301百万円であります。

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

国債

56,272

56,272

 

地方債

599

599

 

社債

2,586

101,585

104,172

貸出金

12,354,969

12,354,969

資産計

56,272

3,185

12,456,555

12,516,013

預金

17,137,335

17,137,335

譲渡性預金

371,289

371,289

借用金

2,000,857

2,000,857

負債計

19,509,482

19,509,482

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

国債

54,772

54,772

 

地方債

1,096

1,096

 

社債

2,584

94,570

97,155

貸出金

12,569,098

12,569,098

資産計

54,772

3,681

12,663,669

12,722,123

預金

17,674,098

17,674,098

譲渡性預金

126,689

126,689

借用金

1,975,062

1,975,062

負債計

19,775,851

19,775,851

 

 

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

資 産

有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

相場価格が入手できない場合には、情報ベンダーやブローカー等が評価した価格、又は将来キャッシュ・フローの現在価値技法などの評価技法を用いて算定した価格を時価としております。これらの評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、市場金利、国債利回り、信用スプレッド、デフォルト率、回収率等が含まれます。算定に当たり重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル3の時価に分類しております。

自行保証付私募債は、市場金利に一定の調整を加えた割引金利を用いて算定した割引現在価値にデフォルト率等の信用リスク要因を織り込んで時価を算定しており、当該割引金利及びデフォルト率が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。

証券化商品は、情報ベンダー又はブローカー等から入手する評価をもって時価としており、重要な観察できないインプットを用いている場合にはレベル3、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しております。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。なお、約定期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。

貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、当該帳簿価額を時価としております。

これらについては、レベル3の時価に分類しております。

 

負 債

預金、及び譲渡性預金

要求払預金について、連結決算日に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としております。また、定期預金については、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値により時価を算定しております。

割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

借用金

借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を、同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価値を算定しております。このうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。なお、約定期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しており、主に債券先物取引がこれに含まれます。

ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて現在価値技法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、株価、ボラティリティ等であります。また、取引相手の信用リスク及び銀行業を営む連結子会社自身の信用リスクに基づく価格調整を行っております。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しており、プレイン・バニラ型の金利スワップ取引、為替予約取引等が含まれます。重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しております。

 

(注2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報

 

前連結会計年度(2023年3月31日

 

区分

評価技法

重要な観察できない
インプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

社債

現在価値技法

割引金利

0.445%-0.852%

0.535%

デフォルト率

0.030%-8.306%

0.202%

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

区分

評価技法

重要な観察できない
インプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

社債

現在価値技法

割引金利

0.574%-0.986%

0.731%

デフォルト率

0.030%-2.885%

0.194%

 

 

(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

 

前連結会計年度(2023年3月31日

(単位:百万円)

 

期首残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、売却、発行
及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*1)

損益に

計上
(*1)

その他の包括利益に計上
(*2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

90,242

1

△280

△9,401

80,561

外国債券

63,371

4,958

△955

52,253

119,627

4,987

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

その他

△0

△0

△0

 

(*1)連結損益計算書の「有価証券利息配当金」「その他業務収益」「その他業務費用」に含まれております。

(*2)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

 

期首残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、売却、発行
及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*1)

損益に

計上
(*1)

その他の包括利益に計上
(*2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

80,561

0

56

△10,510

70,107

外国債券

119,627

17,876

1,563

41,847

180,914

17,871

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

その他

△0

0

△0

 

(*1)連結損益計算書の「有価証券利息配当金」「その他業務収益」「その他業務費用」に含まれております。

(*2)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

(3) 時価の評価プロセスの説明

当社グループでは銀行業を営む連結子会社のミドル部門及びバック部門において時価の算定に関する方針及び手続を定めております。算定された時価及びレベルの分類については、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。

時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。

 

(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

自行保証付私募債の時価算定で用いている重要な観察できないインプットは、割引金利及びデフォルト率であります。一般に、これらのインプットの著しい上昇(低下)は、時価の著しい低下(上昇)を生じさせます。

 

 

(有価証券関係)

※1.連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」中の商品有価証券及び「現金預け金」中の譲渡性預け金が含まれております。

※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1 売買目的有価証券

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

3

百万円

1

百万円

 

 

2 満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額
(百万円)

時  価
(百万円)

差  額
(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

債券

39,329

39,477

148

 国債

 地方債

150

150

0

 社債

39,179

39,327

148

その他

 外国債券

 その他

小計

39,329

39,477

148

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

債券

122,532

121,566

△966

 国債

56,791

56,272

△518

 地方債

449

449

△0

 社債

65,291

64,844

△446

その他

 外国債券

 その他

小計

122,532

121,566

△966

合計

161,861

161,043

△817

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額
(百万円)

時  価
(百万円)

差  額
(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

債券

26,144

26,239

95

 国債

 地方債

 社債

26,144

26,239

95

その他

 外国債券

 その他

小計

26,144

26,239

95

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

債券

128,282

126,784

△1,498

 国債

55,766

54,772

△993

 地方債

1,099

1,096

△2

 社債

71,417

70,915

△502

その他

 外国債券

 その他

小計

128,282

126,784

△1,498

合計

154,427

153,024

△1,402

 

 

 

3 その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差 額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

192,035

88,748

103,286

債券

457,302

455,431

1,870

国債

35,374

34,615

758

地方債

305,709

305,243

466

社債

116,218

115,572

646

その他

240,435

224,051

16,383

 外国債券

125,199

123,137

2,062

 その他

115,235

100,914

14,321

小計

889,773

768,232

121,541

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

19,309

20,825

△1,515

債券

1,586,744

1,623,028

△36,284

国債

304,778

318,671

△13,893

地方債

718,076

726,204

△8,127

社債

563,889

578,152

△14,263

その他

966,531

1,025,279

△58,747

 外国債券

497,627

513,591

△15,964

 その他

468,903

511,687

△42,783

小計

2,572,585

2,669,133

△96,547

合計

3,462,358

3,437,365

24,993

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差 額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

270,224

117,374

152,849

債券

332,259

331,417

841

国債

203,656

203,244

411

地方債

55,762

55,545

217

社債

72,839

72,626

212

その他

552,097

514,760

37,337

 外国債券

328,025

325,683

2,342

 その他

224,072

189,077

34,994

小計

1,154,581

963,553

191,028

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

8,574

9,452

△877

債券

1,877,212

1,911,400

△34,188

国債

401,282

403,444

△2,161

地方債

734,644

743,639

△8,994

社債

741,285

764,317

△23,032

その他

894,613

941,890

△47,277

 外国債券

507,987

524,968

△16,981

 その他

386,626

416,921

△30,295

小計

2,780,400

2,862,743

△82,343

合計

3,934,981

3,826,296

108,684

 

 

4 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

該当ありません。

 

5 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額
(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

株式

65,104

39,809

429

債券

511,566

57

36,228

国債

509,481

51

36,228

地方債

社債

2,085

5

その他

722,654

8,661

56,391

 外国債券

621,444

50,063

 その他

101,210

8,661

6,327

合計

1,299,325

48,528

93,049

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額
(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

株式

34,371

17,235

345

債券

406,315

29

23,797

国債

256,489

28

17,781

地方債

126,801

4,494

社債

23,024

0

1,521

その他

175,934

2,255

15,964

 外国債券

100,083

7,190

 その他

75,850

2,255

8,773

合計

616,621

19,519

40,107

 

 

6 減損処理を行った有価証券

 売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)することとしております。

 前連結会計年度における減損処理額は172百万円(うち、株式172百万円)であります。

 当連結会計年度における減損処理額はありません。

 なお、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、「金融商品会計に関する実務指針」(日本公認会計士協会会計制度委員会報告第14号)の趣旨に基づき、当連結会計年度末における時価が取得原価に比べ30%以上下落した場合等としております。また、その他有価証券のうち国内株式及び国内投資信託については原則として連結会計年度末月1ヶ月の市場価格の平均に基づき判断しております。

 

(金銭の信託関係)

1.運用目的の金銭の信託

前連結会計年度(2023年3月31日

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

 連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

運用目的の金銭の信託

3,010

△17

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

 連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

運用目的の金銭の信託

2,824

△184

 

 

2.満期保有目的の金銭の信託

前連結会計年度(2023年3月31日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

該当事項はありません。

 

3.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(2023年3月31日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

該当事項はありません。

 

(その他有価証券評価差額金)

連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度(2023年3月31日

 

金額(百万円)

評価差額

25,794

その他有価証券

25,794

その他の金銭の信託

(△)繰延税金負債

7,102

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

18,692

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

18,692

 

(注)評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額801百万円(益)を含めております。

 

 当連結会計年度(2024年3月31日

 

金額(百万円)

評価差額

109,678

その他有価証券

109,678

その他の金銭の信託

(△)繰延税金負債

32,398

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

77,279

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

77,279

 

(注)評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額993百万円(益)を含めております。

 

(デリバティブ取引関係)

 

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

買建

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

買建

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

232,517

218,193

△2,348

△2,348

受取変動・支払固定

232,517

218,193

4,257

4,257

受取変動・支払変動

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

キャップ

 

 

 

 

売建

1,633

958

△10

17

買建

1,633

958

11

△1

スワップション

 

 

 

 

売建

58,170

58,170

△512

227

買建

58,170

58,170

512

512

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

1,908

2,664

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

買建

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

買建

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

253,227

234,321

△3,175

△3,175

受取変動・支払固定

253,039

234,144

5,072

5,072

受取変動・支払変動

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

キャップ

 

 

 

 

売建

948

699

△10

14

買建

948

699

10

△0

スワップション

 

 

 

 

売建

82,280

82,280

△441

572

買建

82,280

82,280

441

441

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

1,897

2,925

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

201,889

153,021

136

136

為替予約

 

 

 

 

売建

20,441

4,487

136

136

買建

15,980

4,231

70

70

通貨オプション

 

 

 

 

売建

272,241

212,153

△9,824

△3,772

買建

272,241

212,153

8,737

5,747

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

△743

2,318

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

222,327

117,617

△329

△329

為替予約

 

 

 

 

売建

16,988

9,545

△1,052

△1,052

買建

16,560

9,189

1,196

1,196

通貨オプション

 

 

 

 

売建

301,235

229,051

△3,040

2,482

買建

301,235

229,051

2,542

1,078

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

△683

3,374

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

(3) 株式関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当ありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当ありません。

 

(4) 債券関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

437

△7

△7

買建

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

△7

△7

 

 (注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

145

△0

△0

買建

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

―――

―――

△0

△0

 

 (注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

(5) 商品関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当ありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当ありません。

 

(6) クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当ありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当ありません。

 

(7) その他

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

(注)

評価損益(百万円)

店頭

地震デリバティブ

 

 

 

 

売建

5,900

△59

買建

5,900

59

合計

―――

―――

△0

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

(注)

評価損益(百万円)

店頭

地震デリバティブ

 

 

 

 

売建

4,100

△40

買建

4,100

40

合計

―――

―――

△0

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の
方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価(百万円)

原則的
処理方法

金利スワップ

有価証券

 

 

 

 受取固定・支払変動

 受取変動・支払固定

119,999

119,999

3,544

 受取変動・支払変動

金利先物

金利オプション

その他

金利スワップの特例処理

金利スワップ

貸出金、借用金

 

 

 

 受取固定・支払変動

 受取変動・支払固定

5,199

5,199

456

合計

―――

―――

―――

4,000

 

(注)1 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金及び貸出金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該借用金及び貸出金の時価に含めて記載しております。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の
方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価(百万円)

原則的
処理方法

金利スワップ

有価証券

 

 

 

 受取固定・支払変動

 受取変動・支払固定

192,993

192,993

1,831

 受取変動・支払変動

金利先物

金利オプション

その他

金利スワップの特例処理

金利スワップ

貸出金、借用金

 

 

 

 受取固定・支払変動

 受取変動・支払固定

7,419

2,706

363

合計

―――

―――

―――

2,194

 

(注)1 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金及び貸出金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該借用金及び貸出金の時価に含めて記載しております。

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の
方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価(百万円)

原則的
処理方法

通貨スワップ

外貨建の貸出金、有価証券、預金、外国為替等

131,084

2,965

△2,658

為替予約

為替スワップ

269,697

90,531

△21,665

その他

為替予約等の
振当処理

通貨スワップ

―――

為替予約

合計

―――

―――

―――

△24,324

 

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の
方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価(百万円)

原則的
処理方法

通貨スワップ

外貨建の貸出金、有価証券、預金、外国為替等

187,804

29

△5,262

為替予約

為替スワップ

380,660

85,092

△30,837

その他

為替予約等の
振当処理

通貨スワップ

―――

為替予約

合計

―――

―――

―――

△36,100

 

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

(3) 株式関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当ありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当ありません。

 

(4) 債券関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当ありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当ありません。

 

 

(退職給付関係)

 

1 採用している退職給付制度の概要

当社の連結子会社である株式会社常陽銀行及びその連結子会社は、確定給付型の制度として、基金型確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けるとともに、企業型の確定拠出年金制度を設けております。なお、基金型確定給付企業年金制度及び退職一時金制度には退職給付信託が設定されております。

また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。株式会社常陽銀行では、2021年10月1日付の人事制度改定により退職一時金制度の改定を実施しており、改定に伴う規程の変更の周知を2021年6月30日付で実施しております。これに伴い、過去勤務費用(退職給付債務の増加)が315百万円発生し、2021年7月より費用処理(費用の増加)を行っております。

株式会社足利銀行及びその連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。退職給付制度全体を勤続年数、役割能力、人事考課に基づく退職給付ポイントによって一元的に決定し、各制度に配分しております。

確定給付企業年金制度(積立型制度)では、キャッシュバランスプラン類似型年金制度を導入しております。当該制度では、加入者ごとに仮想個人勘定を設定し、配分された退職給付ポイントの累積額に基づき、年金又は一時金を支給します。なお、当該制度は退職給付信託が設定されております。

退職一時金制度(非積立型制度ですが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっております。)では、配分された退職給付ポイントの累積額に基づき一時金を支給します。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

確定拠出年金制度では、配分された退職給付ポイントに基づき拠出額を決定します。

当社の連結子会社は複数事業主制度の確定給付企業年金基金に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に算定できることから、確定給付制度の注記に含めて記載しております。 

なお、一部の連結子会社が有する退職給付年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2 確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

 

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

123,728

116,588

勤務費用

3,054

2,602

利息費用

712

1,120

数理計算上の差異の発生額

△5,086

△3,824

退職給付の支払額

△6,584

△6,700

過去勤務費用の発生額

その他

765

55

退職給付債務の期末残高

116,588

109,842

 

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

 

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

年金資産の期首残高

157,015

158,508

 期待運用収益

3,163

3,214

 数理計算上の差異の発生額

△1,204

21,870

 事業主からの拠出額

3,238

3,144

 退職給付の支払額

△3,736

△3,798

 その他

32

30

年金資産の期末残高

158,508

182,969

 

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

1,133

1,113

 退職給付費用

284

280

 退職給付の支払額

△104

△157

 制度への拠出額

△200

△190

 その他

退職給付に係る負債の期末残高

1,113

1,045

 

 

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

120,134

112,658

年金資産

△162,039

△185,769

 

△41,904

△73,111

非積立型制度の退職給付債務

1,113

1,045

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△40,791

△72,065

 

 

退職給付に係る負債

退職給付に係る資産

△40,791

△72,065

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△40,791

△72,065

 

 (注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

勤務費用

3,054

2,602

利息費用

712

1,120

期待運用収益

△3,163

△3,214

数理計算上の差異の費用処理額

△428

△1,177

過去勤務費用の費用処理額

31

31

簡便法で計算した退職給付費用

284

280

その他

718

△14

確定給付制度に係る退職給付費用

1,209

△370

 

 

(6)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

過去勤務費用

△31

△31

数理計算上の差異

△3,454

△24,517

合計

△3,485

△24,548

 

 

(7)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

(百万円)

区分

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

260

228

未認識数理計算上の差異

△11,199

△35,716

  合計

△10,939

△35,488

 

 

(8)年金資産に関する事項

① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

区分

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

債券

42.2

%

47.1

%

株式

41.3

%

41.1

%

一般勘定

9.4

%

8.2

%

その他

7.0

%

3.3

%

合計

100.0

%

100.0

%

 

(注)年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が37.1%含まれております。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)

区分

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

割引率

0.601.10

0.801.35

長期期待運用収益率

2.50

2.50

予想昇給率

4.299.00

4.329.00

 

 

3 確定拠出制度

  当社の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は前連結会計年度684百万円、当連結会計年度672百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1 ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

当連結会計年度

(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

営業経費

 ―百万円

―百万円

 

 

2 ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

株式会社めぶきフィナンシャルグループ

第7回新株予約権(注1)

株式会社めぶきフィナンシャルグループ

第9回新株予約権(注1)

付与対象者の区分及び人数(注2)

株式会社常陽銀行の取締役10名

株式会社常陽銀行の取締役10名

株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3)

普通株式    39,241株

普通株式    40,656株

付与日(注4)

2013年7月18日

2014年7月18日

権利確定条件

権利確定条件は付されていない

権利確定条件は付されていない

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはない

対象勤務期間の定めはない

権利行使期間

2016年10月1日から2043年7月18日

2016年10月1日から2044年7月18日

 

 

 

株式会社めぶきフィナンシャルグループ

第11回新株予約権(注1)

株式会社めぶきフィナンシャルグループ

第13回新株予約権

付与対象者の区分及び人数(注2)

株式会社常陽銀行の取締役10名

当社、株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の取締役29名

株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3)

普通株式    40,041株

普通株式    142,176株

付与日(注4)

2015年7月17日

2016年12月6日

権利確定条件

権利確定条件は付されていない

権利確定条件は付されていない

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはない

対象勤務期間の定めはない

権利行使期間

2016年10月1日から2045年7月17日

2016年12月7日から2046年12月6日

 

 

 

株式会社めぶきフィナンシャルグループ

第15回新株予約権

株式会社めぶきフィナンシャルグループ

第16回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社、株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の取締役29名

株式会社常陽銀行の執行役員16名

株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3)

普通株式    135,990株

普通株式    62,024株

付与日

2017年8月9日

2017年8月9日

権利確定条件

権利確定条件は付されていない

権利確定条件は付されていない

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはない

対象勤務期間の定めはない

権利行使期間

2017年8月10日から2047年8月9日

2017年8月10日から2047年8月9日

 

 

 

株式会社めぶきフィナンシャルグループ

第17回新株予約権

株式会社めぶきフィナンシャルグループ

第18回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社、株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の取締役24名

株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の執行役員34名

株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3)

普通株式    127,508株

普通株式    147,282株

付与日

2018年8月14日

2018年8月14日

権利確定条件

権利確定条件は付されていない

権利確定条件は付されていない

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはない

対象勤務期間の定めはない

権利行使期間

2018年8月15日から2048年8月14日

2018年8月15日から2048年8月14日

 

 

 

株式会社めぶきフィナンシャルグループ

第19回新株予約権

株式会社めぶきフィナンシャルグループ

第20回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社、株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の取締役23名

当社、株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の執行役員29名

株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3)

普通株式    201,104株

普通株式    193,295株

付与日

2019年8月20日

2019年8月20日

権利確定条件

権利確定条件は付されていない

権利確定条件は付されていない

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはない

対象勤務期間の定めはない

権利行使期間

2019年8月21日から2049年8月20日

2019年8月21日から2049年8月20日

 

 

(注1)2016年10月1日付の当社と株式会社常陽銀行との株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率を踏まえ当社の新株予約権を割当て交付したものであります。

(注2)付与対象者の区分及び人数は、株式会社常陽銀行における付与日時点のものであります。

(注3)株式数に換算して記載しております。

(注4)付与日は、株式会社常陽銀行における当初の付与日であります。

 

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

 

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第7回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第9回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第11回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第13回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

 前連結会計年度末

 付与

 失効

 権利確定

 未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

 

 前連結会計年度末

4,336

4,492

3,302

19,232

 権利確定

 権利行使

4,347

 失効

 未行使残

4,336

4,492

3,302

14,885

 

 

 

 

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第15回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第16回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第17回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第18回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

 前連結会計年度末

 付与

 失効

 権利確定

 未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

 

 前連結会計年度末

19,765

7,384

38,516

16,548

 権利確定

 権利行使

4,166

3,692

6,018

12,411

 失効

 未行使残

15,599

3,692

32,498

4,137

 

 

 

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第19回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第20回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 前連結会計年度末

 付与

 失効

 権利確定

 未確定残

権利確定後(株)

 

 

 前連結会計年度末

69,227

45,815

 権利確定

 権利行使

9,230

32,725

 失効

 未行使残

59,997

13,090

 

 

 

② 単価情報

 

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第7回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第9回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第11回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第13回新株予約権

権利行使価格(円)

1

1

1

1

行使時平均株価(円)

338

付与日における公正な評価単価(円)

518

500

680

345

 

 

 

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第15回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第16回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第17回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第18回新株予約権

権利行使価格(円)

1

1

1

1

行使時平均株価(円)

338

332

338

336

付与日における公正な評価単価(円)

360

390

319

348

 

 

 

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第19回新株予約権

株式会社めぶき

フィナンシャルグループ

第20回新株予約権

権利行使価格(円)

1

1

行使時平均株価(円)

338

335

付与日における公正な評価単価(円)

179

206

 

 

3 ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

貸倒引当金

 

32,987

百万円

 

32,584

百万円

有価証券

 

8,968

 

 

9,023

 

賞与引当金

 

1,879

 

 

1,889

 

税務上の繰越欠損金

 

1,397

 

 

1,344

 

減価償却費

 

677

 

 

541

 

睡眠預金払戻損失引当金

 

594

 

 

539

 

その他有価証券評価差額金

 

3,250

 

 

 

退職給付に係る負債

 

2,922

 

 

 

その他

 

9,826

 

 

14,339

 

繰延税金資産小計

 

62,503

 

 

60,261

 

評価性引当額

 

△13,048

 

 

△12,664

 

繰延税金資産合計

 

49,454

 

 

47,596

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

△15,218

 

 

△36,719

 

退職給付信託設定額

 

△3,937

 

 

△3,400

 

その他

 

△10,271

 

 

△15,255

 

繰延税金負債合計

 

△29,427

 

 

△55,376

 

繰延税金資産(負債)の純額

 

20,027

百万円

 

△7,779

百万円

 

 

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(資産除去債務関係)

 

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。