第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、東陽監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

  当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,754,856

4,328,507

受取手形

297,040

223,127

電子記録債権

701,644

733,621

売掛金

8,524,606

8,573,641

契約資産

1,978,947

2,939,779

リース債権

46,727

15,692

商品及び製品

6,174,492

6,656,890

仕掛品

845,845

900,659

原材料及び貯蔵品

143,646

154,685

その他

1,414,225

1,113,483

貸倒引当金

38,451

48,325

流動資産合計

22,843,581

25,591,765

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

2,737,274

2,842,971

減価償却累計額

1,323,179

1,417,942

建物及び構築物(純額)

1,414,094

1,425,029

機械装置及び運搬具

16,412,823

17,025,161

減価償却累計額

12,439,836

12,524,330

機械装置及び運搬具(純額)

3,972,986

4,500,830

工具、器具及び備品

2,434,723

2,827,304

減価償却累計額

1,931,698

2,271,211

工具、器具及び備品(純額)

503,025

556,092

土地

748,590

748,590

リース資産

1,542,779

1,456,121

減価償却累計額

917,373

876,015

リース資産(純額)

625,405

580,105

建設仮勘定

974,140

1,414,413

有形固定資産合計

8,238,243

9,225,062

無形固定資産

 

 

のれん

1,703,079

1,858,174

リース資産

3,851

1,821

その他

447,485

341,353

無形固定資産合計

2,154,417

2,201,350

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

165,068

445,833

関係会社株式

119,322

112,459

関係会社出資金

9,677

9,677

退職給付に係る資産

12,442

13,446

繰延税金資産

1,822,140

1,688,868

その他

1,539,340

1,551,928

貸倒引当金

39,713

11,310

投資その他の資産合計

3,628,278

3,810,903

固定資産合計

14,020,939

15,237,316

資産合計

36,864,520

40,829,081

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,137,502

3,689,585

電子記録債務

489,676

1,073,546

短期借入金

6,725,036

6,285,000

1年内返済予定の長期借入金

4,492,859

4,031,720

リース債務

307,862

303,861

未払法人税等

206,019

705,233

前受金

494,915

1,137,175

賞与引当金

776,074

1,074,314

資産除去債務

9,511

その他

2,016,026

2,587,403

流動負債合計

18,645,972

20,897,350

固定負債

 

 

長期借入金

5,979,881

6,272,471

リース債務

332,044

285,543

退職給付に係る負債

2,165,613

2,263,513

資産除去債務

163,743

164,700

その他

94,914

58,880

固定負債合計

8,736,197

9,045,109

負債合計

27,382,169

29,942,460

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,748,655

1,748,655

資本剰余金

2,005,583

2,005,583

利益剰余金

5,176,709

6,506,351

自己株式

241,432

241,501

株主資本合計

8,689,516

10,019,089

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

40,670

65,051

繰延ヘッジ損益

5,522

2,264

為替換算調整勘定

227,555

186,361

退職給付に係る調整累計額

165,879

154,603

その他の包括利益累計額合計

428,583

408,281

非支配株主持分

364,251

459,250

純資産合計

9,482,350

10,886,621

負債純資産合計

36,864,520

40,829,081

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 41,922,576

※1 50,491,048

売上原価

※2 27,715,493

※2 32,931,149

売上総利益

14,207,083

17,559,898

販売費及び一般管理費

※3,※4 12,977,484

※3,※4 14,745,867

営業利益

1,229,598

2,814,031

営業外収益

 

 

受取利息

9,214

6,979

受取配当金

10,085

15,347

仕入割引

4,748

4,735

為替差益

39,508

287,740

保険解約返戻金

124,550

6,555

助成金収入

※5 52,071

※5 4,992

その他

95,119

82,591

営業外収益合計

335,299

408,943

営業外費用

 

 

支払利息

125,022

148,440

デリバティブ損失

62,006

その他

39,474

60,601

営業外費用合計

164,496

271,048

経常利益

1,400,400

2,951,926

特別利益

 

 

為替換算調整勘定取崩益

※6 98,456

特別利益合計

98,456

特別損失

 

 

和解関連費用

68,691

代理店契約解約損

53,882

関係会社株式評価損

6,863

関係会社整理損

※7 22,329

※7 187,218

関係会社債権放棄損

19,000

66,590

特別損失合計

163,903

260,671

税金等調整前当期純利益

1,236,496

2,789,710

法人税、住民税及び事業税

398,448

911,473

法人税等調整額

142,741

149,296

法人税等合計

541,190

1,060,770

当期純利益

695,306

1,728,940

非支配株主に帰属する当期純利益

87,738

101,614

親会社株主に帰属する当期純利益

607,568

1,627,325

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

695,306

1,728,940

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

433

24,380

繰延ヘッジ損益

7,873

7,786

為替換算調整勘定

86,481

8,171

退職給付に係る調整額

75,042

11,275

その他の包括利益合計

154,084

12,720

包括利益

849,391

1,741,661

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

754,446

1,607,024

非支配株主に係る包括利益

94,944

134,636

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,748,655

1,981,767

4,862,580

266,091

8,326,912

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

296,633

 

296,633

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

607,568

 

607,568

自己株式の処分

 

 

 

24,658

24,658

自己株式処分差益

 

23,816

 

 

23,816

連結範囲の変動

 

 

3,193

 

3,193

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

23,816

314,129

24,658

362,604

当期末残高

1,748,655

2,005,583

5,176,709

241,432

8,689,516

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算

調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額

合計

当期首残高

40,236

2,350

148,280

90,836

281,705

295,844

8,904,462

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

296,633

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

607,568

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

24,658

自己株式処分差益

 

 

 

 

 

 

23,816

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

 

3,193

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

433

7,873

79,274

75,042

146,878

68,406

215,284

当期変動額合計

433

7,873

79,274

75,042

146,878

68,406

577,888

当期末残高

40,670

5,522

227,555

165,879

428,583

364,251

9,482,350

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,748,655

2,005,583

5,176,709

241,432

8,689,516

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

297,683

 

297,683

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,627,325

 

1,627,325

自己株式の取得

 

 

 

69

69

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

1,329,641

69

1,329,572

当期末残高

1,748,655

2,005,583

6,506,351

241,501

10,019,089

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算

調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額

合計

当期首残高

40,670

5,522

227,555

165,879

428,583

364,251

9,482,350

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

297,683

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,627,325

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

69

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

24,380

7,786

41,193

11,275

20,301

94,999

74,698

当期変動額合計

24,380

7,786

41,193

11,275

20,301

94,999

1,404,270

当期末残高

65,051

2,264

186,361

154,603

408,281

459,250

10,886,621

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

1,236,496

2,789,710

減価償却費

2,491,666

2,779,810

無形固定資産償却費

121,403

120,316

のれん償却額

255,642

323,199

貸倒引当金の増減額(△は減少)

4,337

20,081

賞与引当金の増減額(△は減少)

87,332

259,534

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

26,113

23,068

受取利息及び受取配当金

19,300

22,327

受取保険金

7,642

5,492

保険解約返戻金

124,550

6,555

助成金収入

52,071

4,992

受取キャンセル料

17,309

8,471

支払利息

125,022

148,440

デリバティブ損失

62,006

為替換算調整勘定取崩益

98,456

関係会社株式評価損

6,863

為替差損益(△は益)

53,117

309,092

固定資産除却損

23,001

50,699

和解関連費用

68,691

代理店契約解約損

53,882

関係会社整理損

22,329

187,218

関係会社債権放棄損

19,000

66,590

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

3,303,392

689,068

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,371,191

230,329

その他の流動資産の増減額(△は増加)

147,318

260,960

仕入債務の増減額(△は減少)

525,361

668,019

前受金の増減額(△は減少)

161,465

346,093

その他の流動負債の増減額(△は減少)

547,042

782,125

その他

28,710

31,087

小計

1,502,127

7,510,877

利息及び配当金の受取額

17,449

23,076

保険金の受取額

7,642

5,492

助成金の受取額

91,817

4,522

キャンセル料の受取額

17,506

8,541

利息の支払額

129,203

149,488

役員退職慰労金の支払額

51,943

関係会社整理に伴う支出

19,710

42,372

和解関連費用の支払額

67,789

法人税等の支払額

813,407

477,731

法人税等の還付額

7,000

86,443

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,442,765

6,969,361

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

135,672

120

定期預金の払戻による収入

142,921

有形固定資産の取得による支出

2,679,630

3,400,494

有形固定資産の売却による収入

70,208

146,429

無形固定資産の取得による支出

126,310

112,668

投資有価証券の取得による支出

20,633

246,669

関係会社貸付けによる支出

248,800

47,510

差入保証金の差入による支出

38,238

96,081

差入保証金の回収による収入

25,071

86,926

保険積立金の積立による支出

30,664

33,287

保険積立金の解約による収入

285,833

16,493

デリバティブ決済による支出

62,006

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 296,410

※2 450,401

その他

8,063

1,272

投資活動によるキャッシュ・フロー

3,060,387

4,200,663

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

5,054,228

503,036

長期借入れによる収入

4,300,000

4,720,000

長期借入金の返済による支出

4,362,900

4,888,549

リース債務の返済による支出

332,802

354,521

自己株式の処分による収入

48,475

自己株式の取得による支出

69

配当金の支払額

296,541

298,277

非支配株主への配当金の支払額

31,927

39,637

非支配株主への株式の発行による収入

5,388

セール・アンド・リースバックによる収入

166,493

61,011

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,550,413

1,303,078

現金及び現金同等物に係る換算差額

61,956

107,911

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

890,783

1,573,531

現金及び現金同等物の期首残高

3,578,328

2,754,656

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

67,111

現金及び現金同等物の期末残高

※1 2,754,656

※1 4,328,187

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の状況

 連結子会社の数  21

主要な連結子会社の名称

ヒビノインターサウンド株式会社

日本音響エンジニアリング株式会社

日本環境アメニティ株式会社

ヒビノメディアテクニカル株式会社

Sama Sound Inc.

 当連結会計年度において、株式会社エヌジーシーの株式を新たに取得し、子会社としたことから連結の範囲に含めております。

 Hibino Asia Pacific (Shanghai) Limitedは当連結会計年度において清算が結了したため、連結の範囲から除外しております。

(2) 非連結子会社の状況

  主要な非連結子会社の名称

ヒビノエンタテインメント株式会社

株式会社エイティスリー

NOE Asia Pacific Company Limited

(連結の範囲から除いた理由)

  非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、全体としても重要性がないため、連結の適用範囲から除外しております。

2.持分法の適用に関する事項

 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

  主要な非連結子会社の名称

ヒビノエンタテインメント株式会社

株式会社エイティスリー

NOE Asia Pacific Company Limited

  主要な関連会社の名称

ピィ・ティ・アイ株式会社

Hibino Deutschland GmbH

 (持分法を適用しない理由)

  持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

  連結子会社のうち、Hibino Asia Pacific Limitedの決算日は12月末日であります。連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。その他の連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①  有価証券

イ.その他有価証券

a.市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

b.市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法

②  デリバティブ

時価法

③  棚卸資産

イ.商品、製品(量産品)、原材料

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

ロ.製品(受注生産品)、仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

ハ.貯蔵品

最終仕入原価法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①  有形固定資産(リース資産を除く)

主に定率法

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物及び構築物

2~50年

 機械装置及び運搬具

2~15年

 工具、器具及び備品

2~20年

②  無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法。

③  リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法。

(3) 重要な引当金の計上基準

①  貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②  賞与引当金

 従業員の賞与の支出に備えるため、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を賞与引当金として計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

 数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法

 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

④ 小規模企業等における簡便法の採用

 一部の国内連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)収益及び費用の計上基準

 当社グループにおける主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点は下記のとおりです。

① 商品及び製品販売

 当社グループの販売施工事業及び建築音響施工事業において、音響機器・映像機器・照明機器等の商品及び製品を販売しており、顧客に当該商品及び製品を引渡すことにより履行義務が充足されます。国内の販売については、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合、出荷時に収益を認識しております。なお、商品及び製品の販売に伴い据付施工を提供する場合があります。当該据付施工は単独で提供することはなく、商品及び製品と一体となって顧客に提供する約束をしていることから据付施工検収時に収益を認識しております。顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客より受取る額から仕入先等に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

② 工事契約

 当社グループの販売施工事業及び建築音響施工事業において、建築音響に関する設計・施工等の工事を請負っており、当該工事契約に基づいた財・サービスを提供することにより履行義務が充足されます。当社グループが顧客との契約における義務を履行することにより資産が生じる又は当該資産の価値が増加するにつれて、顧客は当該資産を支配することになる工事契約は、一定期間にわたり充足される履行義務として、工事の進捗度に応じて収益を認識しております。なお、期間がごく短い工事を除き、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、見積原価総額に対する実際原価の割合(インプット法)に応じて収益を認識し、履行義務の結果を合理的に測定できない場合は、発生した原価の範囲のみで収益を認識しております。一時点で充足される履行義務及び期間がごく短い工事契約は履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

③ コンサート・イベントサービス

 当社グループのコンサート・イベントサービス事業において、コンサート・イベントに係る企画立案・レンタル・オペレート等のサービスを提供しております。サービス内容はコンサート・イベントの開催地・開催時期等に区分して顧客と約束しており、当該区分ごとのサービスを提供するにつれて履行義務が充足されます。そのため、コンサート・イベントの開催地・開催時期等に区分したサービスごとに、提供期間(開催期間等)にわたり充足される履行義務として収益を認識しております。また、顧客との契約における対価に変動対価が含まれる場合、変動対価に関する不確実性がその後に解消される際に、認識した収益の累計額に重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ、取引価格に含めております。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産、負債は在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(7)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理によっております。ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理によっております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

 (イ)ヘッジ手段…為替予約、金利スワップ

 (ロ)ヘッジ対象…外貨建債務及び外貨建予定取引、借入金

③ ヘッジ方針

  デリバティブ取引に関する権限及び取引限度額を定めた内部規程に基づき、ヘッジ対象に係る為替相場変動リスク及び金利変動リスクを一定範囲内でヘッジしております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

  各取引ごとにヘッジの有効性の評価を行うことを原則としておりますが、高い有効性があるとみなされる場合には、有効性の評価を省略しております。

(8)のれんの償却方法及び償却期間

  のれんの償却については、20年以内のその効果の発現する期間で均等償却を行っております。

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

  手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資からなっております。

(10)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

  グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.株式の新規取得に伴うのれんの計上額

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

444,754

423,036

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループにおいて、企業結合取引における株式の取得原価は、将来キャッシュ・フローの割引現在価値から算定された株式価値を基礎として決定しております。また、企業結合日において、受け入れた資産及び引き受けた負債を識別し、資産及び負債の純額の株式の取得原価との差額をのれんとして計上しております。

 将来キャッシュ・フローは事業計画に基づいて算定しております。事業計画は、過去の実績に基づく趨勢、現状の取引先との交渉状況による受注確度・受注見込金額及び拠点地域の経済情勢などにより見積った売上高成長率を基礎として策定しておりますが、これらには一定の仮定が含まれております。

 しかしながら、上記の仮定に変化が生じ、事業計画の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識するのれんの金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

2.繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

1,822,140

1,688,868

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループにおいて、繰延税金資産は、将来の課税所得の十分性や将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリング等に基づき、一定期間における回収可能性が高いと判断した部分に限り計上しております。回収可能性が見込めないと判断した部分については評価性引当額を計上しております。なお、当社及び国内連結子会社はグループ通算制度を適用しており、通算グループ全体の損益通算や欠損金の通算を考慮した将来の課税所得の十分性、将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリング等に基づいております。

 将来の課税所得の十分性や将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリング等は事業計画に基づいて検討しております。事業計画は、「1.株式の新規取得に伴うのれんの計上額(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載したとおり、策定のための基礎要素に関して一定の仮定を設けて策定しております。

 しかしながら、上記の仮定に変化が生じ、事業計画の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等)

法人税住民税及び事業税等に関する会計基準(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員

 会)

包括利益の表示に関する会計基準(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

税効果会計に係る会計基準の適用指針(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員

 会)

 

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準の一部改正等(以下企業会計基準第28号等)が公表され日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたがその審議の過程で次の2つの論点について企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが審議され公表されたものであります

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額はありません。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

① 前連結会計年度において、独立掲記して表示しておりました「受取キャンセル料」は、営業外収益総額の100分の

 10以下となったため、当連結会計年度より、営業外収益の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変

 更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

  この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において営業外収益の「受取キャンセル料」に表示していた17,309千

 円及び「その他」に表示していた77,810千円は、「その他」95,119千円として組み替えております。

② 前連結会計年度において、独立掲記して表示しておりました「支払手数料」は、営業外費用総額の100分の10以下

 となったため、当連結会計年度より、営業外費用の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反

 映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

  この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において営業外費用の「支払手数料」に表示していた15,645千円及び

 「その他」に表示していた23,829千円は、「その他」39,474千円として組み替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「投資有価証券の取得による支出」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△28,696百万円は、「投資有価証券の取得による支出」△20,633百万円、「その他」△8,063百万円として組み替えております。

 

(追加情報)

(連結子会社の解散決議)

 当社は、2023年11月22日開催の取締役会において、当社の連結子会社(特定子会社)であるTLS PRODUCTIONS, INC.を解散及び清算することを決議いたしました。

 

1.解散及び清算の理由

 当社は、2019 年2月に、アメリカで照明・音響サービス事業を展開する TLS PRODUCTIONS, INC.を連結子会社化しました。しかしながら、その後、モーターショー等の展示会市場等における受注機会の減少や新型コロナウイルス感染症の影響を受け、業績低迷が続いていました。同社を取り巻く事業環境は厳しく早期の収益改善が困難であると判断し、グループ経営の最適化の観点から当該連結子会社を解散及び清算することといたしました。

 

2.解散する連結子会社の概要

 (1)

名称

TLS PRODUCTIONS, INC.

(2)

所在地

78 Jackson Plaza, Ann Arbor, Michigan 48103, USA

(3)

代表者

Peter Moll, CEO

(4)

事業内容

イベント用照明・音響システムの企画立案、レンタル、オペレート

(5)

資本金

845 万米ドル(1,106,576 千円)

(6)

設立年月日

1996年7月

(7)

大株主及び持株比率

Hibino USA, Inc. 100.0%

 

3.解散及び清算の日程

現地の法令等に従い必要な手続きが完了次第、清算結了となる予定です。

 

4.今後の見通し

本件が当社連結業績に与える影響は、現在精査中であります。

 

5.当該清算による営業活動等への影響

当該連結子会社の清算に伴う営業活動等への影響は軽微であります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

 1 貸出コミットメント

  当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

貸出コミットメントの総額

5,000,000

千円

5,000,000

千円

借入実行残高

2,000,000

 

2,000,000

 

差引額

3,000,000

 

3,000,000

 

(財務制限条項)

 コミットメントライン契約(前連結会計年度末残高2,000,000千円、当連結会計年度末残高2,000,000千円)には、主に以下の財務制限条項が付されておりこれに抵触した場合、借入先の請求に基づき、借入金を一括返済することがあります。(複数ある場合は、条件の厳しい方を記載しております。)

  ①各年度及び第2四半期の決算期末日において、貸借対照表(連結及び個別)における純資産の部の金額を、前年度決算期末日における純資産の部の合計額の80%以上に維持すること。

  ②各年度及び第2四半期の決算期末日における、損益計算書(連結及び個別)の営業損益及び経常損益においてそれぞれ損失を計上しないこと。

 なお、当社が、2023年5月17日に締結したコミットメントライン契約3,000,000千円について財務制限条項は付与されておりません。手元資金は十分確保していることから、当面の資金状況は安定的に推移する見通しです。

 

 2 保証債務

次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

債務保証

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

Sama Sound Inc.(借入債務限度額)

412,400

千円

Sama Sound Inc.(借入債務限度額)

337,500

千円

Sama D&I CO., Ltd.(借入債務限度額)

309,300

 

Sama D&I CO., Ltd.(借入債務限度額)

337,500

 

721,700

 

675,000

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

54,993

千円

108,929

千円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給与及び賞与

4,898,172

千円

5,482,072

千円

賞与引当金繰入額

554,766

 

793,467

 

貸倒引当金繰入額

1,719

 

2,230

 

退職給付費用

437,960

 

451,501

 

 

※4 一般管理費に含まれる研究開発費

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

186,893

千円

286,117

千円

 

※5 助成金収入

 新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特別措置の適用を受けた雇用調整助成金等を助成金収入として営業外収益に計上しております。

 

※6 為替換算調整勘定取崩益

 当社の連結子会社であるHibino Asia Pacific (Shanghai) Limitedが清算結了したことにより、為替換算調整勘定取崩益を特別利益に計上しております。

 

※7 関係会社整理損

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 当社の連結子会社であるHibino Asia Pacific(Shanghai) Limitedの解散及び清算を決定したことに伴い、関係会社整理損を特別損失に計上しております。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 当社の連結子会社であるTLS PRODUCTIONS, INC.の解散及び清算を決定したことなどに伴い、関係会社整理損を特別損失に計上しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

 

 

当期発生額

458

千円

35,537

千円

組替調整額

 

 

税効果調整前

458

 

35,537

 

税効果額

△24

 

△11,156

 

その他有価証券評価差額金

433

 

24,380

 

繰延ヘッジ損益:

 

 

 

 

当期発生額

△8,142

 

1,781

 

組替調整額

△3,388

 

9,755

 

税効果調整前

△11,531

 

11,537

 

税効果額

3,658

 

△3,750

 

繰延ヘッジ損益

△7,873

 

7,786

 

為替換算調整勘定:

 

 

 

 

当期発生額

86,481

 

△8,171

 

組替調整額

 

 

税効果調整前

86,481

 

△8,171

 

税効果額

 

 

為替換算調整勘定

86,481

 

△8,171

 

退職給付に係る調整額:

 

 

 

 

当期発生額

114,422

 

3,932

 

組替調整額

△6,277

 

△20,177

 

税効果調整前

108,145

 

△16,245

 

税効果額

△33,102

 

4,969

 

退職給付に係る調整額

75,042

 

△11,275

 

その他の包括利益合計

154,084

 

12,720

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

10,265,480

10,265,480

 合計

10,265,480

10,265,480

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

377,687

35,000

342,687

 合計

377,687

35,000

342,687

(注)自己株式普通株式の減少35,000株は、2022年11月7日開催の取締役会決議に基づく、大沼慶祐氏を引受先とした第三者割当による自己株式の処分によるものであり、2022年12月1日に自己株式35,000株を処分しております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

  該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年5月20日

取締役会

普通株式

148,316

15.00

2022年3月31日

2022年6月23日

2022年11月7日

取締役会

普通株式

148,316

15.00

2022年9月30日

2022年12月9日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月22日

取締役会

普通株式

148,841

利益剰余金

15.00

2023年3月31日

2023年6月23日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

10,265,480

10,265,480

 合計

10,265,480

10,265,480

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

342,687

34

342,721

 合計

342,687

34

342,721

(注)普通株式の自己株式の増加34株は単元未満株式の買取りによるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

  該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月22日

取締役会

普通株式

148,841

15.00

2023年3月31日

2023年6月23日

2023年11月6日

取締役会

普通株式

148,841

15.00

2023年9月30日

2023年12月8日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月22日

取締役会

普通株式

297,682

利益剰余金

30.00

2024年3月31日

2024年6月27日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 前連結会計年度

(自  2022年4月1日

  至  2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自  2023年4月1日

  至  2024年3月31日)

現金及び預金

2,754,856

千円

4,328,507

千円

預入期間が3ヶ月を超える

定期預金及び定期積金

200

 

320

 

現金及び現金同等物

2,754,656

 

4,328,187

 

 

 

 ※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

    前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

    株式の取得により新たに株式会社Cerevoを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取

   得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

264,246

千円

固定資産

59,938

 

のれん

456,158

 

流動負債

△274,252

 

固定負債

△156,092

 

株式会社Cerevo株式の取得価額

350,000

 

株式会社Cerevo現金及び現金同等物

△53,589

 

差引:株式会社Cerevo取得による支出

296,410

 

 

    当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

    株式の取得により新たに株式会社エヌジーシーを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株

   式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

1,042,688

千円

固定資産

145,507

 

のれん

453,253

 

流動負債

△683,866

 

固定負債

△57,582

 

株式会社エヌジーシー株式の取得価額

900,000

 

株式会社エヌジーシー現金及び現金同等物

△449,598

 

差引:株式会社エヌジーシー取得による支出

450,401

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転ファイナンス・リース取引

 ①  リース資産の内容

  コンサート・イベントサービス事業におけるイベント用映像機材(機械装置及び運搬具)であります。

②  リース資産の減価償却の方法

  連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

所有権移転外ファイナンス・リース取引

 ①  リース資産の内容

  主として販売施工事業における映像機材(機械装置及び運搬具)、コンサート・イベントサービス事業におけるイベント用映像機材及びコンサート用音響機材(機械装置及び運搬具)であります。

 ②  リース資産の減価償却の方法

  連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

814,401

814,335

1年超

10,097,023

9,297,894

合計

10,911,424

10,112,229

 

(貸主側)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

  当社グループは、資金計画に照らして、銀行等金融機関から必要な資金を調達(借入金)しております。借入金の使途は運転資金(主として短期)、子会社取得に要する資金(長期)及び設備投資資金(長期)であり、設備投資については必要に応じてファイナンス・リース取引を行っております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

  営業債権である受取手形、電子記録債権、売掛金及びリース債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としております。また、外貨建ての営業債権は、為替変動リスクに晒されております。

 投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握した時価を取締役会に報告し、保有目的、経済合理性、取引状況等を総合的に勘案して保有状況を見直しております。

  関係会社株式及び関係会社出資金は、当社グループの非連結子会社及び関連会社株式もしくは出資金であり、非連結子会社及び関連会社の業績変動リスクに晒されていますが、定期的に財務状況等を把握しております。

 営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。外貨建ての営業債務については、為替の変動リスクに晒されておりますが、一部の営業債務については先物為替予約を利用してリスクヘッジを図っております。

 借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に子会社取得及び設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

 デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

 また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 「2.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) リース債権

46,727

46,647

△79

(2) 投資有価証券

 

 

 

その他有価証券(※2)

128,945

128,945

資産計

175,673

175,593

△79

(1) 長期借入金(1年以内返済予

  定含む)

10,472,740

10,457,946

△14,793

(2) リース債務(1年以内リース

  債務含む)

639,907

645,810

5,903

負債計

11,112,647

11,103,756

△8,890

デリバティブ取引(※3)

△5,707

△5,707

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) リース債権

15,692

15,672

△20

(2) 投資有価証券

 

 

 

その他有価証券(※2)

275,167

275,167

資産計

290,860

290,839

△20

(1) 長期借入金(1年以内返済予

  定含む)

10,304,191

10,279,240

△24,950

(2) リース債務(1年以内リース

  債務含む)

589,404

589,333

△71

負債計

10,893,595

10,868,574

△25,021

デリバティブ取引(※3)

16,639

16,639

(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」並びに「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券 非上場株式

36,122

170,666

関係会社株式 非上場株式

119,322

112,459

関係会社出資金 非上場出資金

9,677

9,677

(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,754,856

受取手形

297,040

電子記録債権

701,644

売掛金

8,524,606

リース債権

31,034

15,692

合計

12,309,181

15,692

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

4,328,507

受取手形

223,127

電子記録債権

733,621

売掛金

8,573,641

リース債権

15,692

合計

13,874,592

 

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

6,725,036

長期借入金

4,492,859

2,948,140

1,761,346

901,296

302,746

66,353

リース債務

307,862

171,782

84,363

37,732

28,058

10,107

合計

11,525,757

3,119,922

1,845,709

939,028

330,804

76,460

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

6,285,000

長期借入金

4,031,720

2,773,186

1,802,866

1,163,026

486,796

46,597

リース債務

303,861

146,292

63,834

54,292

20,378

745

合計

10,620,581

2,919,478

1,866,700

1,217,318

507,174

47,342

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他の有価証券

 

 

 

 

株式

128,945

128,945

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

△5,707

△5,707

 資産計

128,945

△5,707

123,238

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他の有価証券

 

 

 

 

株式

161,609

161,609

その他

113,557

113,557

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

16,639

16,639

 資産計

161,609

16,639

113,557

291,806

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

リース債権

46,647

46,647

資産計

46,647

46,647

長期借入金

 

 

 

 

(1年以内返済予定を含む)

10,457,946

10,457,946

リース債務

 

 

 

 

(1年以内返済予定を含む)

645,810

645,810

負債計

11,103,756

11,103,756

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

リース債権

15,672

15,672

資産計

15,672

15,672

長期借入金

 

 

 

 

(1年以内返済予定を含む)

10,279,240

10,279,240

リース債務

 

 

 

 

(1年以内返済予定を含む)

589,333

589,333

負債計

10,868,574

10,868,574

(注)1.時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券(株式)

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

投資有価証券(その他)

 これらはSAFE等の投資であり、過去の取引価格を基礎として、金融商品の価値に影響を与える事象を考慮して、直近の時価を見積もっており、レベル3に分類しております。

デリバティブ取引

 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しているためレベル2に分類しております。また、金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

リース債権

 これらの時価は、一定の期間ごとに分類した将来キャッシュ・フローを新規契約した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、レベル2に分類しております。

長期借入金・リース債務

 これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、レベル2に分類しております。

 

(注)2.時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産のうちレベル3の時価に関する情報

①期首残高から期末残高への調整表は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

期首残高

当期の損益又はその他の包括利益

 

 損益に計上

 その他の包括利益に計上(※)

3,877

購入、売却、償還等

109,680

期末残高

113,557

(※)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

②時価の評価プロセスの説明

 レベル3に分類した金融商品については、当社グループの担当部門が時価の算定に関する会計方針等に従い、時価を算定しております。算定された時価は、時価の算定に用いられた評価方法の妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。また、算定結果については適切な責任者が承認しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

125,361

22,858

102,502

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

 小計

125,361

22,858

102,502

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

3,584

4,683

△1,098

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

 小計

3,584

4,683

△1,098

合計

128,945

27,541

101,404

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 36,122千円)については、市場価格のない株式等に該当することから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

157,358

23,590

133,768

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

113,557

109,680

3,877

 小計

270,916

133,270

137,645

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

4,250

4,955

△704

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

 小計

4,250

4,955

△704

合計

275,167

138,225

136,941

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 170,666千円)については、市場価格のない株式等に該当することから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

 1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

25,181

25,372

190

英ポンド

61,338

62,928

1,589

ユーロ

34,338

34,994

655

合計

120,859

123,295

2,435

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

63,726

65,521

1,794

英ポンド

ユーロ

12,930

25,994

13,063

合計

76,657

91,515

14,858

 

 

 2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

  (千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

外貨建予定取引

215,735

207,593

△8,142

合計

215,735

207,593

△8,142

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

  (千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

外貨建予定取引

98,206

99,987

1,781

合計

98,206

99,987

1,781

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超

  (千円)

時価

(千円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

長期借入金

300,000

△509

合計

300,000

△509

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び一部の国内連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度並びに確定拠出年金制度を用いた前払退職金制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度(すべて積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

 なお、一部の国内連結子会社は、退職一時金制度に関し、確定拠出制度として中小企業退職金共済制度を併用しており、一部の海外連結子会社は、現地法令に基づく確定拠出制度を採用しております。

 また、一部の国内連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

 退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。

 一部の国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

2,515,748

千円

2,420,204

千円

勤務費用

145,328

 

115,623

 

利息費用

12,561

 

19,189

 

数理計算上の差異の発生額

△116,851

 

△5,236

 

退職給付の支払額

△136,582

 

△128,624

 

退職給付債務の期末残高

2,420,204

 

2,421,156

 

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

1,323,112

千円

1,353,471

千円

期待運用収益

16,538

 

6,767

 

数理計算上の差異の発生額

△2,429

 

△1,303

 

事業主からの拠出額

103,147

 

106,335

 

退職給付の支払額

△86,898

 

△88,620

 

年金資産の期末残高

1,353,471

 

1,376,649

 

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

1,101,992

千円

1,098,880

千円

企業結合の影響による増減額

4,530

 

54,436

 

退職給付費用

142,231

 

156,184

 

退職給付の支払額

△126,869

 

△67,306

 

制度への拠出額

△23,004

 

△23,187

 

転籍者に伴う増減

 

 

退職給付に係る負債の期末残高

1,098,880

 

1,219,006

 

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

1,858,986

千円

1,864,293

千円

年金資産

△1,478,275

 

△1,505,699

 

 

380,710

 

358,594

 

非積立型制度の退職給付債務

1,772,460

 

1,891,473

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,153,171

 

2,250,067

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

2,165,613

 

2,263,513

 

退職給付に係る資産

△12,442

 

△13,446

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,153,171

 

2,250,067

 

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

勤務費用

145,328

千円

115,623

千円

利息費用

12,561

 

19,189

 

期待運用収益

△16,538

 

△6,767

 

数理計算上の差異の費用処理額

△6,277

 

△20,177

 

過去勤務費用の費用処理額

 

 

簡便法で計算した退職給付費用

147,702

 

161,091

 

確定給付制度に係る退職給付費用

282,776

 

268,959

 

 

(6)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

過去勤務費用

千円

千円

数理計算上の差異

△108,145

 

16,245

 

合 計

△108,145

 

16,245

 

 

(7)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

千円

千円

未認識数理計算上の差異

△239,458

 

△223,213

 

合 計

△239,458

 

△223,213

 

 

(8)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

一般勘定

100%

100%

合 計

100

100

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.8%

1.2%

長期期待運用収益率

1.25%

0.5%

予想昇給率

2.9%

3.4%

一時金選択率

71%

63%

 

3.確定拠出制度

 一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度70,554千円、当連結会計年度86,641千円であります。

 

4.複数事業主制度

 確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額はありません。

 

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

年金資産の額

129,474,764

千円

124,050,121

千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

128,468,543

 

124,414,726

 

差引額

1,006,221

 

△364,604

 

(注)直近の積立状況については、前連結会計年度は2022年3月31日、当連結会計年度は2023年3月31日における状況を記載しております。

 

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

前連結会計年度 0.606%  (2022年3月31日現在)

当連結会計年度 0.638%  (2023年3月31日現在)

 

(3)補足説明

 上記(1)の差引額の主な要因は、前連結会計年度においては、年金財政計算上の過去勤務債務残高11,305,943千円、剰余金12,312,164千円、当連結会計年度においては、年金財政計算上の過去勤務債務残高9,815,219千円、リスク充足額(剰余金)9,450,614千円であります。

 なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

5.確定拠出年金制度を用いた前払退職金制度

 当社及び一部の国内連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度257,735千円、当連結会計年度258,871千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

     該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

千円

 

千円

賞与引当金繰入超過額

261,206

 

356,596

未払事業税

32,457

 

62,446

未払事業所税

10,714

 

11,021

未払費用

42,419

 

77,024

貸倒引当金繰入超過額

24,831

 

126,040

退職給付に係る負債

704,922

 

740,470

減価償却超過額

337,763

 

406,123

固定資産除却損否認

5,984

 

棚卸資産評価損否認

48,326

 

65,626

棚卸資産廃棄損否認

 

1,186

投資有価証券評価損否認

1,444

 

1,444

資産除去債務

55,158

 

58,796

関係会社株式評価損否認

 

2,373

ゴルフ会員権評価損否認

9,312

 

3,396

譲渡損益の繰延(譲渡損)

5,701

 

5,701

繰越欠損金(注)2

1,215,705

 

1,335,331

繰越外国税額控除等

298

 

109

連結会社間内部利益消去

28,809

 

32,202

長期未払金

17,932

 

17,932

その他

27,663

 

87,926

繰延税金資産小計

2,830,654

 

3,391,752

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△884,486

 

△1,233,352

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△7,115

 

△344,800

繰越外国税額控除

△298

 

△109

評価性引当額小計(注)1

△891,900

 

△1,578,262

繰延税金資産合計

1,938,753

 

1,813,489

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

34,389

 

45,409

資産除去債務に対応する除去費用

34,663

 

32,670

未収還付事業税等

2,462

 

段階取得に係る差益

23,712

 

23,712

固定資産評価益

57,556

 

21,385

その他

 

1,443

繰延税金負債合計

152,784

 

124,621

繰延税金資産の純額

1,785,969

 

1,688,868

 

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。

 

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※1)

14,845

5,715

3,143

17,917

25,015

1,149,068

1,215,705

評価性引当額

△14,845

△5,715

△3,143

△14,840

△25,015

△820,926

△884,486

繰延税金資産

3,077

328,141

(※2)331,218

※1  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

※2  当社グループの税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従い、将来の一時差異等のスケジューリングを行った結果、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断いたしました。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※1)

14,605

1,320,725

1,335,331

評価性引当額

△1,233,352

△1,233,352

繰延税金資産

14,605

87,373

(※2)101,978

※1  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

※2  当社グループの税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従い、将来の一時差異等のスケジューリングを行った結果、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断いたしました。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.15

 

1.87

住民税均等割等

1.48

 

0.71

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.14

 

△0.13

評価性引当額の増減

4.56

 

14.77

試験研究費税額控除

△0.35

 

△1.06

のれんの償却額

6.33

 

3.55

連結子会社の税率差異

4.21

 

4.12

税務上損金計上された評価損等

 

△11.91

その他の税額控除

△4.94

 

△3.84

その他

△0.14

 

△0.68

税効果会計適用後の法人税等の負担率

43.77

 

38.02

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称 株式会社エヌジーシー

事業の内容    業務用映像機器の販売・システム設計・施工・メンテナンス

(2) 企業結合を行った主な理由

 株式会社エヌジーシーは、1985年の設立以来、ICTを活用した映像ソリューションを展開しています。

 当社グループと株式会社エヌジーシーは、取扱商品に重複が少なく、得意とする技術領域も異なることから相互補完関係にあります。今後、両社の顧客に対して、ハードウェアとソフトウェアを融合したより高度なカスタムソリューションを提供していくことで、事業拡大が見込めると判断しました。

(3) 企業結合日

2023年12月1日(株式取得日)

(4) 企業結合の法的方式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

名称に変更はありません。

(6) 取得した議決権比率

議決権比率  100.0%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2023年12月1日から2024年3月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価  現金

900,000千円

取得原価

900,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等  5,200千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

  453,253千円

(2) 発生原因

  主として今後の事業展開によって期待される超過収益力から発生したものであります。

(3) 償却方法及び償却期間

  5年間にわたる均等償却

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

1,042,688千円

固定資産

145,507

資産合計

1,188,195

流動負債

683,866

固定負債

57,582

負債合計

741,448

 

7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影

響の概算額及びその算定方法

当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ  当該資産除去債務の概要

  当社及び一部の国内連結子会社における事務所等の不動産賃貸借契約及び定期借地権契約に基づく退去時における原状回復義務等であります。

 

ロ  当該資産除去債務の金額の算定方法

  使用見込期間を取得から5~50年と見積り、割引率は0.264~2.25%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

ハ  当該資産除去債務の総額の増減

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

期首残高

162,797

千円

163,743

千円

新規連結子会社の取得に伴う増加

 

7,414

 

見積りの変更による増加額

 

2,096

 

時の経過による調整額

946

 

956

 

期末残高

163,743

 

174,211

 

 

 

(収益認識関係)

1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

   前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

販売施工事業

建築音響

施工事業

コンサート・

イベントサービス

事業

売上高

 

 

 

 

日本

14,957,340

7,954,440

12,413,277

35,325,057

アジア

5,167,157

7,553

14,516

5,189,227

北米

1,026

1,401,819

1,402,846

欧州

5,445

5,445

顧客との契約から

生じる収益

20,124,497

7,963,020

13,835,058

41,922,576

その他の収益

外部顧客への売上高

20,124,497

7,963,020

13,835,058

41,922,576

(注)地域ごとの売上高は販売元の所在地を基礎として、表示しております。

 

   当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

販売施工事業

建築音響

施工事業

コンサート・

イベントサービス

事業

売上高

 

 

 

 

日本

19,065,054

9,256,457

14,813,642

43,135,154

アジア

6,041,532

6,926

4,013

6,052,471

北米

10,569

2,734

1,281,973

1,295,277

欧州

6,588

1,556

8,144

顧客との契約から

生じる収益

25,123,745

9,267,674

16,099,628

50,491,048

その他の収益

外部顧客への売上高

25,123,745

9,267,674

16,099,628

50,491,048

(注)地域ごとの売上高は販売元の所在地を基礎として、表示しております。

 

2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (5)収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債(前受金)の残高等

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

5,723,181

千円

8,524,606

千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

8,524,606

 

8,573,641

 

契約資産(期首残高)

1,093,022

 

1,978,947

 

契約資産(期末残高)

1,978,947

 

2,939,779

 

契約負債(期首残高)

313,204

 

486,322

 

契約負債(期末残高)

486,322

 

1,126,179

 

 

 契約資産は、主に工事契約及びコンサート・イベントサービス等において、一定期間にわたり充足される履行義務として認識した収益に係る未請求の権利に関するものです。契約資産には変動対価が含まれます。また、契約資産は、権利が無条件となった時点で売掛金に振替えられます。これは、通常、サービス等の提供が完了し請求書を顧客に発行した時点となります。請求書発行後概ね3ヵ月以内に対価を受領しております。

 契約負債は、顧客からの前受金であり、当社グループが商品及び製品又はサービスを顧客に移転する前に顧客から対価を受領した場合に増加し、当社グループが履行義務を充足することにより減少します。

 前連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債の残高が含まれていたものは、302,242千円であります。

 前連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益は、コンサート・イベントサービスにおける変動対価から生じた6,135千円であります。

 当連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債の残高が含まれていたものは、431,504千円であります。

 当連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益は、コンサート・イベントサービスにおける変動対価から生じた23,365千円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 前連結会計年度末時点で未充足の履行義務に配分した取引価格は1,404,195千円であります。当該履行義務は、主に工事契約に係るものであり、工事の進捗に応じて3年以内に収益として認識されると見込んでおります。なお、当初の契約期間が1年以内の契約については、実務上の便法を適用し、注記の対象に含めておりません。

 当連結会計年度末時点で未充足の履行義務に配分した取引価格は1,856,979千円であります。当該履行義務は、主に工事契約に係るものであり、工事の進捗に応じて4年以内に収益として認識されると見込んでおります。なお、当初の契約期間が1年以内の契約については、実務上の便法を適用し、注記の対象に含めておりません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、音響及び映像に関連した事業を展開しておりますが、取り扱う商品・製品・サービスの種類、販売(役務提供)対象市場の類似性によって判断したセグメントから構成されており、「販売施工事業」、「建築音響施工事業」及び「コンサート・イベントサービス事業」の3つを報告セグメントとしております。

「販売施工事業」は、主に業務用音響・映像・照明・制御機器の販売、システム設計・施工・メンテナンスを行っております。「建築音響施工事業」は、主に建築音響に関する設計・施工を行っております。「コンサート・イベントサービス事業」は、主にコンサート・イベント用音響システム・映像システムの企画立案、レンタル、オペレート並びにコンサート・イベントの録音、中継、トラックダウン、オーサリング等を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益をベースとしております。

セグメント間の売上高は、第三者間取引価格に基づいております。

 

 

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1,3

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

販売施工事業

建築音響

施工事業

コンサート

・イベント

サービス事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

20,124,497

7,963,020

13,835,058

41,922,576

41,922,576

セグメント間の内部売上高又は振替高

103,845

17,826

91,961

213,633

213,633

 計

20,228,343

7,980,847

13,927,019

42,136,210

213,633

41,922,576

セグメント利益

449,923

466,032

1,435,373

2,351,329

1,121,731

1,229,598

セグメント資産

20,563,374

7,230,946

11,548,184

39,342,505

2,477,984

36,864,520

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

258,901

79,319

2,076,081

2,414,302

198,767

2,613,070

のれんの償却額

146,159

109,482

255,642

255,642

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

140,821

72,127

2,422,621

2,635,570

170,370

2,805,940

(注)1.セグメント利益の調整額△1,121,731千円には、セグメント間取引消去250,100千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,371,831千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

   2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

      3.セグメント資産の調整額△2,477,984千円には、セグメント間取引消去△9,980,737千円、各報告セグメントに配分していない全社資産7,502,752千円が含まれております。全社資産の主なものは、当社での余資運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1,3

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

販売施工事業

建築音響

施工事業

コンサート

・イベント

サービス事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

25,123,745

9,267,674

16,099,628

50,491,048

50,491,048

セグメント間の内部売上高又は振替高

127,317

9,712

31,032

168,062

168,062

 計

25,251,063

9,277,386

16,130,661

50,659,110

168,062

50,491,048

セグメント利益

1,194,134

657,840

2,358,418

4,210,393

1,396,361

2,814,031

セグメント資産

22,951,267

7,956,051

12,330,984

43,238,302

2,409,220

40,829,081

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

314,659

72,043

2,328,679

2,715,382

184,744

2,900,127

のれんの償却額

213,716

109,482

323,199

323,199

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

119,257

59,423

3,145,920

3,324,601

188,561

3,513,163

(注)1.セグメント利益の調整額△1,396,361千円には、セグメント間取引消去225,614千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,621,976千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

   2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

      3.セグメント資産の調整額△2,409,220千円には、セグメント間取引消去△8,913,137千円、各報告セグメントに配分していない全社資産6,503,916千円が含まれております。全社資産の主なものは、当社での余資運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産であります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 

 

 

 

 (単位:千円)

日本

アジア

北米

欧州

合計

35,325,057

5,189,227

1,402,846

5,445

41,922,576

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2) 有形固定資産

    本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 

 

 

 

 (単位:千円)

日本

アジア

北米

欧州

合計

43,135,154

6,052,471

1,295,277

8,144

50,491,048

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2) 有形固定資産

 

 

 

 

 (単位:千円)

日本

アジア

北米

欧州

合計

8,012,213

362,149

849,075

1,624

9,225,062

 

3.主要な顧客ごとの情報

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

販売施工事業

建築音響

施工事業

コンサート・

イベント

サービス事業

全社・消去

合計

当期償却額

146,159

109,482

255,642

当期末残高

1,046,184

656,895

1,703,079

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

販売施工事業

建築音響

施工事業

コンサート・

イベント

サービス事業

全社・消去

合計

当期償却額

213,716

109,482

323,199

当期末残高

1,310,762

547,412

1,858,174

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

 前連結会計年度

(自  2022年4月1日

  至  2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自  2023年4月1日

  至  2024年3月31日)

1株当たり純資産額

918.90

1,050.85

1株当たり当期純利益

61.37

164.00

(注)1.潜在株式調達後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自  2022年4月1日

  至  2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自  2023年4月1日

  至  2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

607,568

1,627,325

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

607,568

1,627,325

普通株式の期中平均株式数(千株)

9,899

9,922

 

(重要な後発事象)

(譲渡制限付株式報酬制度の導入)

当社は、2024年4月24日開催の取締役会において、役員報酬制度の見直しを行い、譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度」といいます。)の導入を決議し、本制度の導入に関する議案を2024年6月26日開催の第61回定時株主総会に付議し決議いたしました。

1.本制度を導入する理由

当社取締役(社外取締役を除きます。以下「対象取締役」といいます。)に対し、譲渡制限付株式を割り当て、当社株式を保有させることで当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、対象取締役と株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、本制度を導入するものです。

2.本制度の概要

(1)取締役の報酬額と交付株式数

本制度は、対象取締役に対し、譲渡制限付株式を割り当てるために金銭報酬債権を付与し、対象取締役は当該金銭報酬債権を現物出資することで当社の普通株式の発行又は処分を受けるものです。

当社の取締役の報酬額は、2005年6月29日開催の第42回定時株主総会において、年額300,000千円以内(ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与を含みません。)とご承認いただいておりますが、これとは別枠で譲渡制限付株式の交付を目的として年額40,000千円以内の範囲で支給することをご承認いただきました。各対象取締役への具体的な支給時期及び配分については、報酬委員会の諮問を経たうえで、取締役会において決定いたします。

また、本制度により発行又は処分される当社普通株式の総数は、年40,000株以内(ただし、本議案が承認可決された日以降の日を効力発生日とする当社の普通株式の株式分割(当社の普通株式の無償割当てを含む。)又は株式併合が行われた場合、当該効力発生日以降、分割比率・併合比率等に応じて、当該総数を、必要に応じて合理的な範囲で調整する。)とします。なお、その1株当たりの払込金額は、各取締役会決議日の前営業日における東京証券取引所における当社普通株式の終値(同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値)とします。

(2)譲渡制限付株式割当契約について

本制度に基づき当社の普通株式の発行又は処分をするにあたり、当社と対象取締役の間で譲渡制限付株式割当契約を締結することといたします。本契約の主な内容は次のとおりです。

① 対象取締役は一定期間、割当てを受けた株式について、譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならないこと。

② 一定の事由が生じた場合には当社が無償で株式を取得すること。

対象取締役が割当てを受けた当社の普通株式は、譲渡制限期間中の譲渡、担保権の設定その他の処分をすることができないよう、譲渡制限期間中は、対象取締役が金融機関に開設する専用口座で管理される予定です。

 

(取得による企業結合)

 当社は、2024年5月13日開催の取締役会において、完全子会社9社の持株会社であるCHホールディングス株式会社の株式を取得することについて決議し、同日付でCHホールディングス株式会社の株主である和田篤司氏との間で株式譲渡契約を締結、2024年5月31日に当該株式の取得手続きを完了し、同社及び同社の完全子会社9社を子会社としました。

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称 CHホールディングス株式会社

事業の内容    映像制作サービス事業に係る子会社の管理・統括

(2)企業結合を行った主な理由

 当社グループは、CHホールディングス株式会社及びその完全子会社である映像制作会社9社(以下、「CHグループ」という。)を子会社化し、新たに映像制作サービス事業を開始します。

 当社グループは、既存事業の有機的な成長を目指すとともに、強い推進力を持つ成長エンジンとして、映像制作サービス事業を開始します。少数精鋭のスペシャリスト集団であるCHグループとともに、映像制作サービスを新たな事業の柱に育てていきます。

(3)企業結合日

2024年5月31日

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

CHホールディングス株式会社

(6)取得する議決権比率

異動前の議決権比率      0.0%

異動後の議決権比率     70.0%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります。

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価  現金

805,000千円

取得原価

805,000千円

 

3.主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

 

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

     該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区   分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

6,725,036

6,285,000

1.14

1年以内に返済予定の長期借入金

4,492,859

4,031,720

0.61

1年以内に返済予定のリース債務

307,862

303,861

0.60

長期借入金

(1年以内に返済予定のものを除く。)

5,979,881

6,272,471

0.78

2025~2033年

リース債務

(1年以内に返済予定のものを除く。)

332,044

285,543

0.68

2025~2029年

その他有利子負債

 

合計

17,837,683

17,178,595

 

 (注)1.平均利率については、期末借入金及びリース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

    (千円)

2年超3年以内

    (千円)

3年超4年以内

    (千円)

4年超5年以内

    (千円)

長期借入金

2,773,186

1,802,866

1,163,026

486,796

リース債務

146,292

63,834

54,292

20,378

3.当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と貸出コミットメント契約を締結しております。

貸出コミットメントの総額

5,000,000

千円

借入実行残高

2,000,000

千円

差引額

3,000,000

千円

 

【資産除去債務明細表】

  当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

9,273,933

21,090,651

34,149,802

50,491,048

税金等調整前四半期(当期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)(千円)

△35,204

802,072

1,807,464

2,789,710

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△103,225

328,986

967,190

1,627,325

1株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△10.40

33.15

97.47

164.00

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△10.40

43.56

64.32

66.53