2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,722,556

1,612,131

売掛金

1,003,968

1,377,140

前払費用

49,115

55,397

その他

143,830

21,432

貸倒引当金

21,602

1,799

流動資産合計

2,897,868

3,064,302

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備(純額)

67,554

62,307

工具、器具及び備品(純額)

124,745

112,486

建設仮勘定

28,982

24,151

有形固定資産合計

221,282

198,945

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,214,960

1,164,326

ソフトウエア仮勘定

103,894

67,777

その他

474

311

無形固定資産合計

1,319,328

1,232,415

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,338

3,205

関係会社株式

2,287,229

726,780

関係会社長期貸付金

-

110,000

敷金

120,882

120,842

長期前払費用

6,007

10,716

繰延税金資産

21,689

20,023

その他

13,778

10,725

貸倒引当金

3,553

55,000

投資その他の資産合計

2,449,373

947,293

固定資産合計

3,989,984

2,378,654

資産合計

6,887,853

5,442,957

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

582,423

557,612

未払金

330

未払費用

156,408

174,358

1年内返済予定の長期借入金

214,284

214,284

未払法人税等

57,080

63,769

未払消費税等

61,977

9,678

その他

72,311

82,562

流動負債合計

1,144,484

1,102,595

固定負債

 

 

長期借入金

1,161,909

947,625

資産除去債務

37,084

37,481

固定負債合計

1,198,993

985,106

負債合計

2,343,478

2,087,701

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,260,564

1,268,064

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,546,549

1,554,049

その他資本剰余金

743,986

743,986

資本剰余金合計

2,290,536

2,298,035

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,105,885

98,487

利益剰余金合計

1,105,885

98,487

自己株式

116,040

116,040

株主資本合計

4,540,945

3,351,572

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

3,428

3,683

評価・換算差額等合計

3,428

3,683

純資産合計

4,544,374

3,355,255

負債純資産合計

6,887,853

5,442,957

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 6,595,343

※1 6,541,466

売上原価

※1 5,084,507

※1 4,678,005

売上総利益

1,510,836

1,863,460

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,271,932

※1,※2 1,420,255

営業利益

238,903

443,205

営業外収益

 

 

受取利息

※2 448

※2 575

受取配当金

61

64

投資有価証券売却益

170

助成金収入

1,189

貸倒引当金戻入額

4,152

雑収入

39

97

その他

14

14

営業外収益合計

1,924

4,905

営業外費用

 

 

支払利息

6,991

5,786

投資有価証券評価損

321

固定資産除却損

1,593

株式交付費

12,885

支払手数料

1,249

2,518

為替差損

289

4,314

貸倒引当金繰入額

20,152

55,000

株式報酬費用消滅損

12,777

雑損失

3

3

営業外費用合計

56,264

67,622

経常利益

184,563

380,487

特別利益

 

 

子会社清算益

4,129

抱合せ株式消滅差益

4,106

特別利益合計

4,129

4,106

特別損失

 

 

子会社株式評価損

※3 102,483

※3 1,527,278

特別損失合計

102,483

1,527,278

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

86,209

1,142,684

法人税、住民税及び事業税

39,149

60,135

法人税等調整額

15,854

1,553

法人税等合計

55,004

61,688

当期純利益又は当期純損失(△)

31,205

1,204,372

 

【売上原価明細書】

 

 

 

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

区分

注記番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  仕入

 

3,604,249

70.9

3,090,029

66.1%

Ⅱ  労務費

 

279,298

5.5

276,305

5.9%

Ⅲ  経費

 

1,200,959

23.6

1,311,670

28.0%

当期売上原価

 

5,084,507

100.0

4,678,005

100.0%

原価計算の方法

 原価計算の方法は、実際原価による総合原価計算を採用しております。

 

  (注)※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

業務委託費(千円)

367,463

361,269

減価償却費(千円)

534,642

545,201

 

③【株主資本等変動計算書】

 前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,037,046

1,323,031

743,986

2,067,017

1,074,680

1,074,680

116,040

4,062,704

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

223,518

223,518

 

223,518

 

 

 

447,036

当期純利益

 

 

 

 

31,205

31,205

 

31,205

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

223,518

223,518

223,518

31,205

31,205

478,241

当期末残高

1,260,564

1,546,549

743,986

2,290,536

1,105,885

1,105,885

116,040

4,540,945

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,790

3,790

4,066,494

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

447,036

当期純利益

 

 

31,205

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

361

361

361

当期変動額合計

361

361

477,879

当期末残高

3,428

3,428

4,544,374

 

 当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,260,564

1,546,549

743,986

2,290,536

1,105,885

1,105,885

116,040

4,540,945

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

7,499

7,499

 

7,499

 

 

 

14,999

当期純損失(△)

 

 

 

 

1,204,372

1,204,372

 

1,204,372

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

7,499

7,499

 

7,499

1,204,372

1,204,372

 

1,189,373

当期末残高

1,268,064

1,554,049

743,986

2,298,035

98,487

98,487

116,040

3,351,572

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,428

3,428

4,544,374

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

14,999

当期純損失(△)

 

 

1,204,372

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

254

254

254

当期変動額合計

254

254

1,189,119

当期末残高

3,683

3,683

3,355,255

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社及び関連会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物附属設備    3~38年

 工具、器具及び備品 2~15年

(2) 無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用ソフトウエアについては社内における利用可能期間(5年)にもとづく定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

アドテクノロジー事業

 顧客と合意した契約条件に基づき広告配信サービスを行い、メディアに広告が配信された時点で収益を認識しております。

 システム開発及び効果検証については、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、見積総原価に対する実際原価の割合(インプット法)で算出しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 当事業年度の財務諸表の作成にあたり、当社が行った重要な会計上の見積り及び使用した仮定は次のとおりです。見積りの基礎となる仮定は継続的に見直しています。見積りの変更による影響は、見積りを変更した期間及び将来の期間において認識しています。なお、これらの見積り及び仮定に関する不確実性により、将来の期間において資産または負債の帳簿価額に対して重要な修正が求められる結果となる可能性があります。

 

(1) 繰延税金資産の回収可能性

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

21,689

20,023

 

② 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 繰延税金資産の回収可能性に関する注記については、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(2)繰延税金資産の回収可能性」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(2) 子会社株式の減損

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

2,287,229

726,780

子会社株式の評価損

102,483

1,527,278

 

② 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 子会社株式の減損は、実質価額及び事業計画その実績との比較、経営環境の状況など、当社が利用可能な情報に基づいて、子会社株式の減損の判定をしております。これには、当社グループの過去の経験と利用可能な情報に基づいて設定した仮定に基づく将来の見積りが含まれます。

 評価の見積りに用いる実質価額は、対象子会社の直近の計算書類の純資産価額としております。また、事業計画等により将来の実質価額が投資額と同水準まで戻ることが明らかな場合においては、回復する見込があると認められ、損失の計上は行わないこととしております。

 将来の不確実な経済状況の変動等により、子会社の純資産価額に著しい影響を与えた場合に、翌事業年度以降の計算書類において認識する関係会社株式評価損の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 当事業年度においては、株式会社ASA及びルビー・グループ株式会社の子会社株式において、超過収益力を反映した価額で取得し計上していましたが、実質価額が著しく低下し、かつ、事業計画により将来の回復見込みがないと判定されたため、子会社株式評価損を計上しております。

 

 

(貸借対照表関係)

 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

407,366千円

203,412千円

短期金銭債務

11,032

27,643

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 売上高

 仕入高

 その他営業取引高

営業取引以外の取引による取引高

子会社株式評価損

 

926,930千円

28

81,316

439

102,483

 

1,074,809千円

-

93,879

565

1,527,278

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32%、当事業年度31%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度68%、当事業年度69%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

貸倒引当金繰入額

4,129千円

632千円

給料及び手当

640,250千円

670,785千円

業務委託費

75,622千円

155,248千円

 

※3 子会社株式評価損

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 当連結子会社であるネクスジェンデジタル株式会社、SMNメディアデザイン株式会社及び株式会社ゼータ・ブリッジに係る評価損であります。

 なお、当該子会社株式評価損は連結決算においては消去されるため、連結財務諸表に与える影響はありません。

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 当連結子会社である株式会社ASA及びルビー・グループ株式会社に係る評価損であります。

 なお、当該子会社株式評価損は連結決算においては消去されるため、連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

区分

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

子会社株式

2,287,229

726,780

2,287,229

726,780

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

繰越欠損金

-千円

 

63,283千円

減価償却超過額

12,238

 

7,487

貸倒引当金

 

17,392

未払費用

14,133

 

10,273

資産除去債務

11,355

 

11,476

子会社株式評価損

118,921

 

467,652

その他

20,039

 

16,318

繰延税金資産小計

176,688

 

593,883

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

 

△63,283

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△145,668

 

△501,648

評価性引当額小計 (注)

△145,668

 

△564,931

繰延税金資産計

31,019

 

28,951

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△7,774

 

△7,206

投資有価証券評価差額金

△1,556

 

△1,721

繰延税金負債計

△9,330

 

△8,928

繰延税金資産の純額

21,689

 

20,023

(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、子会社株式評価損と繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

税引前当期純損失のため

(調整)

 

 

記載を省略しております。

永久差異

9.6

 

 

住民税均等割

6.7

 

 

評価性引当額の増減

17.1

 

 

繰越欠損金の税効果未認識

 

 

税額控除

 

 

その他

△0.3

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

63.8

 

 

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却累計額

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

67,554

304

5,550

62,307

42,092

工具、器具及び備品

124,745

38,924

51,183

112,486

371,518

建設仮勘定

28,982

33,367

38,198

24,151

有形固定資産計

221,282

72,595

38,198

56,734

198,945

413,610

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

1,214,960

449,414

500,047

1,164,326

3,190,959

ソフトウエア仮勘定

103,894

169,435

205,552

67,777

その他

474

162

311

988

無形固定資産計

1,319,328

618,850

205,552

500,210

1,232,415

3,191,948

 (注) 1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品  アドテクノロジー向けサーバーの取得               38,198千円

建設仮勘定      アドテクノロジー向けサーバーの取得               33,367千円

ソフトウエア     アドテクノロジー向けソフトウエア開発             449,414千円

ソフトウエア仮勘定  アドテクノロジー向けソフトウエア開発             169,435千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

25,155

56,799

25,155

56,799

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。