第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,597,647

2,384,005

受取手形、売掛金及び契約資産

1,896,134

1,422,231

その他

206,640

189,730

貸倒引当金

4,036

3,362

流動資産合計

4,696,385

3,992,605

固定資産

 

 

有形固定資産

319,807

317,702

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,344,915

1,324,730

ソフトウエア仮勘定

122,129

125,105

のれん

805,164

721,993

顧客関連資産

509,600

477,750

その他

1,372

1,250

無形固定資産合計

2,783,181

2,650,831

投資その他の資産

 

 

敷金

194,259

194,362

繰延税金資産

52,415

127,676

その他

109,922

113,603

貸倒引当金

18,705

18,706

投資その他の資産合計

337,892

416,935

固定資産合計

3,440,882

3,385,469

資産合計

8,137,267

7,378,074

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,234,848

978,765

1年内返済予定の長期借入金

226,704

226,872

未払法人税等

64,435

20,659

未払消費税等

87,809

32,896

その他

330,944

340,118

流動負債合計

1,944,742

1,599,312

固定負債

 

 

長期借入金

1,250,334

1,136,982

資産除去債務

72,089

72,311

繰延税金負債

140,654

119,832

その他

1,977

1,141

固定負債合計

1,465,055

1,330,267

負債合計

3,409,797

2,929,579

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,260,564

1,268,064

資本剰余金

2,264,710

2,272,210

利益剰余金

1,293,391

1,007,997

自己株式

116,040

116,040

株主資本合計

4,702,627

4,432,232

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,016

1,122

為替換算調整勘定

10,902

23,023

その他の包括利益累計額合計

8,886

21,901

非支配株主持分

33,729

38,163

純資産合計

4,727,470

4,448,494

負債純資産合計

8,137,267

7,378,074

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

6,016,155

4,143,300

売上原価

4,753,083

3,277,659

売上総利益

1,263,072

865,640

販売費及び一般管理費

1,356,259

1,242,987

営業損失(△)

93,187

377,346

営業外収益

 

 

受取利息

80

47

受取配当金

17

19

受取家賃

1,311

1,067

投資有価証券売却益

4

為替差益

18,373

10,556

雑収入

940

2,621

その他

7

7

営業外収益合計

20,736

14,319

営業外費用

 

 

支払利息

5,546

4,491

投資有価証券評価損

321

固定資産除却損

1,585

19

株式交付費

12,885

支払手数料

626

1,252

売上割引

5,087

3,654

雑損失

215

553

株式報酬費用消滅損

12,777

営業外費用合計

39,045

9,971

経常損失(△)

111,495

372,998

特別利益

 

 

事業譲渡益

5,593

特別利益合計

5,593

税金等調整前四半期純損失(△)

105,902

372,998

法人税、住民税及び事業税

8,784

6,035

法人税等調整額

19,051

95,871

法人税等合計

27,835

89,836

四半期純損失(△)

133,737

283,161

非支配株主に帰属する四半期純利益

6,561

2,231

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

140,299

285,393

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

四半期純損失(△)

133,737

283,161

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

652

893

為替換算調整勘定

16,929

9,919

その他の包括利益合計

17,582

10,812

四半期包括利益

151,320

293,974

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

159,857

298,408

非支配株主に係る四半期包括利益

8,537

4,433

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失(△)

105,902

372,998

減価償却費

294,825

302,784

のれん償却額

83,170

83,170

顧客関連資産償却額

31,850

31,850

受取利息及び受取配当金

98

67

支払利息

5,634

4,491

売上債権の増減額(△は増加)

519,346

473,903

仕入債務の増減額(△は減少)

275,784

256,083

その他

117,093

88,151

小計

435,946

178,900

利息及び配当金の受取額

98

67

利息の支払額

5,634

4,491

法人税等の還付額

74,212

35,054

法人税等の支払額

114,243

45,887

営業活動によるキャッシュ・フロー

390,380

163,642

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

14,189

13,914

無形固定資産の取得による支出

309,646

256,125

投資有価証券の取得による支出

10,655

1,000

投資有価証券の売却による収入

25,852

敷金の回収による収入

20,390

事業譲渡による支出

11,198

その他

1,939

1,862

投資活動によるキャッシュ・フロー

297,508

269,177

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

115,356

113,184

株式の発行による収入

435,477

その他

1,169

1,154

財務活動によるキャッシュ・フロー

318,951

114,338

現金及び現金同等物に係る換算差額

13,922

6,230

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

425,746

213,642

現金及び現金同等物の期首残高

2,277,803

2,597,647

現金及び現金同等物の四半期末残高

2,703,550

2,384,005

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

給料及び手当

572,987千円

495,814千円

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

  至  2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

現金及び預金勘定

2,703,550千円

2,384,005千円

現金及び現金同等物

2,703,550千円

2,384,005千円

 

 

(株主資本等に関する注記)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年8月26日付で株式会社読売新聞東京本社より第三者割当増資の払い込みを受け、資本金及

び資本剰余金がそれぞれ206,262千円増加しております。

 その結果、新株予約権(ストックオプション)の行使及び取締役に対する譲渡制限付き株式報酬としての

新株式発行による増加も含めて、当第2四半期連結累計期間において、資本金が222,738千円、資本剰余金

が222,738千円増加しており、当第2四半期連結会計期間末において、資本金が1,259,784千円、資本剰余金

が2,263,930千円となっております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社は、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

(連結子会社の吸収合併)

 当社は、2023年6月22日開催の取締役会決議に基づき、当社の連結子会社であるネクスジェンデジタル株式会社、SMNメディアデザイン株式会社及び株式会社ゼータ・ブリッジを2023年9月1日付で吸収合併いたしました。

 

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称  ネクスジェンデジタル株式会社

事業の内容      広告の企画及び制作並びに広告代理業務

結合当事企業の名称  SMNメディアデザイン株式会社

事業の内容      インターネットにおける広告宣伝業務

結合当事企業の名称  株式会社ゼータ・ブリッジ

事業の内容      コンピューターによる情報処理および情報提供事業

(2)企業結合日

2023年9月1日

(3)企業結合の法的形式

当社を存続会社、ネクスジェンデジタル株式会社、SMNメディアデザイン株式会社及び株式会社ゼータ・ブリッジを消滅会社とする吸収合併

(4)結合後企業の名称

SMN株式会社

(5)その他取引の概要に関する事項

当社グループにおける経営の合理化・効率化を図るため、吸収合併を行うものであります。

 

2.実施した会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

(収益認識関係)

当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社グループの報告セグメントを財又

はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。

 

前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

(単位:千円)

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

3,483,600

1,633,651

824,629

17,357

5,959,237

一定の期間にわたり移転される財

56,918

56,918

顧客との契約から生じる収益

3,483,600

1,633,651

881,547

17,357

6,016,155

その他の収益

外部顧客への売上高

3,483,600

1,633,651

881,547

17,357

6,016,155

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

2,792,237

454,076

868,228

28,757

4,143,300

一定の期間にわたり移転される財

顧客との契約から生じる収益

2,792,237

454,076

868,228

28,757

4,143,300

その他の収益

外部顧客への売上高

2,792,237

454,076

868,228

28,757

4,143,300

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり四半期純損失

10.22円

19.66円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

140,299

285,393

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

140,299

285,393

普通株式の期中平均株式数(株)

13,721,395

14,519,984

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。