第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)にもとづいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,597,647

2,602,578

受取手形、売掛金及び契約資産

1,896,134

1,259,367

その他

206,640

227,895

貸倒引当金

△4,036

△3,145

流動資産合計

4,696,385

4,086,695

固定資産

 

 

有形固定資産

319,807

314,585

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,344,915

1,333,869

ソフトウエア仮勘定

122,129

120,753

のれん

805,164

763,579

顧客関連資産

509,600

493,675

その他

1,372

1,311

無形固定資産合計

2,783,181

2,713,188

投資その他の資産

 

 

敷金

194,259

194,286

繰延税金資産

52,415

99,572

その他

109,922

105,571

貸倒引当金

△18,705

△18,706

投資その他の資産合計

337,892

380,722

固定資産合計

3,440,882

3,408,497

資産合計

8,137,267

7,495,193

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,234,848

914,459

1年内返済予定の長期借入金

226,704

226,704

未払法人税等

64,435

7,702

未払消費税等

87,809

72,060

その他

330,944

301,312

流動負債合計

1,944,742

1,522,239

固定負債

 

 

長期借入金

1,250,334

1,193,658

資産除去債務

72,089

72,200

繰延税金負債

140,654

138,141

その他

1,977

1,561

固定負債合計

1,465,055

1,405,561

負債合計

3,409,797

2,927,800

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,260,564

1,260,564

資本剰余金

2,264,710

2,264,710

利益剰余金

1,293,391

1,138,905

自己株式

△116,040

△116,040

株主資本合計

4,702,627

4,548,140

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,016

1,375

為替換算調整勘定

△10,902

△19,503

その他の包括利益累計額合計

△8,886

△18,128

非支配株主持分

33,729

37,380

純資産合計

4,727,470

4,567,392

負債純資産合計

8,137,267

7,495,193

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

売上高

3,146,129

2,074,412

売上原価

2,462,443

1,649,281

売上総利益

683,686

425,130

販売費及び一般管理費

732,727

629,103

営業損失(△)

△49,041

△203,972

営業外収益

 

 

受取利息

42

22

受取配当金

8

6

受取家賃

730

533

投資有価証券売却益

4

為替差益

4,270

9,097

雑収入

514

475

その他

3

4

営業外収益合計

5,574

10,139

営業外費用

 

 

支払利息

2,789

2,381

投資有価証券評価損

154

固定資産除却損

649

支払手数料

311

615

売上割引

1,849

1,924

雑損失

179

453

株式報酬費用消滅損

12,777

営業外費用合計

18,711

5,374

経常損失(△)

△62,178

△199,207

特別利益

 

 

事業譲渡益

5,593

特別利益合計

5,593

税金等調整前四半期純損失(△)

△56,584

△199,207

法人税、住民税及び事業税

11,352

2,559

法人税等調整額

8,868

△49,323

法人税等合計

20,221

△46,763

四半期純損失(△)

△76,805

△152,443

非支配株主に帰属する四半期純利益

3,428

2,042

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△80,234

△154,486

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

四半期純損失(△)

△76,805

△152,443

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△168

△640

為替換算調整勘定

△8,235

△6,992

その他の包括利益合計

△8,403

△7,633

四半期包括利益

△85,209

△160,077

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△87,380

△163,728

非支配株主に係る四半期包括利益

2,170

3,650

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(追加情報)

(連結子会社の吸収合併)

 当社は、2023年6月22日開催の取締役会において、下記の通り当社の連結子会社であるネクスジェンデジタル株式会社、SMNメディアデザイン株式会社及び株式会社ゼータ・ブリッジを吸収合併することを決議いたしました。

 

1.取引の概要

(1)被結合企業の名称及びその事業の内容

被結合企業の名称  ネクスジェンデジタル株式会社

事業の内容     広告の企画及び制作並びに広告代理業務

被結合企業の名称  SMNメディアデザイン株式会社

事業の内容     インターネットにおける広告宣伝業務

被結合企業の名称  株式会社ゼータ・ブリッジ

事業の内容     コンピューターによる情報処理および情報提供事業

(2)企業結合日

2023年9月1日(予定)

(3)企業結合の法的形式

当社を存続会社、ネクスジェンデジタル株式会社、SMNメディアデザイン株式会社及び株式会社ゼータ・ブリッジを消滅会社とする吸収合併

(4)結合後企業の名称

SMN株式会社

(5)企業結合の目的

当社グループにおける経営の合理化・効率化を図るため、吸収合併を行うものであります。

 

2.実施する会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。

 

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれん、顧客関連資産を除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額、顧客関連資産の償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年6月30日)

減価償却費

147,103千円

149,970千円

のれんの償却額

顧客関連資産の償却額

41,585千円

15,925千円

41,585千円

15,925千円

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社は、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

当社グループの売上高は,主に顧客との契約から認識された収益であり,当社グループの報告セグメントを財又

はサービスの種類別に分解した場合の内訳は,以下のとおりです。

前第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)

(単位:千円)

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

1,744,671

940,880

402,060

8,830

3,096,442

一定の期間にわたり移転される財

49,687

49,687

顧客との契約から生じる収益

1,744,671

940,880

451,747

8,830

3,146,129

その他の収益

外部顧客への売上高

1,744,671

940,880

451,747

8,830

3,146,129

 

当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

(単位:千円)

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

1,384,756

248,826

431,013

9,815

2,074,412

一定の期間にわたり移転される財

顧客との契約から生じる収益

1,384,756

248,826

431,013

9,815

2,074,412

その他の収益

外部顧客への売上高

1,384,756

248,826

431,013

9,815

2,074,412

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年6月30日)

1株当たり四半期純損失

6.00円

10.65円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

80,234

154,486

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

80,234

154,486

普通株式の期中平均株式数(株)

13,382,190

14,507,071

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。