第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,277,803

2,565,889

受取手形、売掛金及び契約資産

2,104,810

1,420,848

その他

210,794

214,581

貸倒引当金

△2,906

△2,715

流動資産合計

4,590,501

4,198,604

固定資産

 

 

有形固定資産

356,636

337,816

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,365,778

1,296,842

ソフトウエア仮勘定

35,852

157,798

のれん

971,505

846,749

顧客関連資産

573,300

525,525

その他

1,617

1,433

無形固定資産合計

2,948,053

2,828,349

投資その他の資産

 

 

敷金

214,666

194,253

繰延税金資産

111,294

74,938

その他

112,981

116,728

貸倒引当金

△14,818

△18,662

投資その他の資産合計

424,123

367,258

固定資産合計

3,728,813

3,533,423

資産合計

8,319,314

7,732,028

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,380,778

955,277

1年内返済予定の長期借入金

230,632

227,794

未払法人税等

100,240

12,697

未払消費税等

117,696

55,128

その他

370,097

362,232

流動負債合計

2,199,444

1,613,130

固定負債

 

 

長期借入金

1,477,038

1,307,010

資産除去債務

71,651

71,980

退職給付に係る負債

4,942

繰延税金負債

166,982

144,158

その他

4,069

2,436

固定負債合計

1,724,684

1,525,584

負債合計

3,924,128

3,138,715

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,037,046

1,260,564

資本剰余金

2,041,192

2,264,710

利益剰余金

1,410,487

1,165,662

自己株式

△116,040

△116,040

株主資本合計

4,372,686

4,574,897

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,217

1,474

為替換算調整勘定

2,627

△9,801

その他の包括利益累計額合計

4,845

△8,327

非支配株主持分

17,654

26,742

純資産合計

4,395,186

4,593,313

負債純資産合計

8,319,314

7,732,028

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

売上高

9,455,085

8,659,725

売上原価

7,212,502

6,842,722

売上総利益

2,242,582

1,817,002

販売費及び一般管理費

2,323,398

2,008,688

営業損失(△)

△80,816

△191,686

営業外収益

 

 

受取利息

147

107

受取配当金

40

40

受取家賃

2,357

1,892

償却債権取立益

3,624

投資有価証券売却益

170

為替差益

4,155

14,965

助成金収入

4,606

2,872

雑収入

650

1,361

その他

106

10

営業外収益合計

15,690

21,420

営業外費用

 

 

支払利息

9,470

7,906

投資有価証券評価損

321

投資有価証券売却損

1,024

固定資産除却損

1,585

株式交付費

12,885

支払手数料

941

941

売上割引

6,581

7,953

雑損失

3,565

1,971

株式報酬費用消滅損

12,777

その他

14

営業外費用合計

21,598

46,342

経常損失(△)

△86,724

△216,607

特別利益

 

 

事業譲渡益

5,593

特別利益合計

5,593

特別損失

 

 

サービス撤退損失

4,932

特別損失合計

4,932

税金等調整前四半期純損失(△)

△91,656

△211,013

法人税、住民税及び事業税

73,946

12,293

法人税等調整額

△9,737

13,929

法人税等合計

64,209

26,223

四半期純損失(△)

△155,866

△237,237

非支配株主に帰属する四半期純利益

2,692

7,588

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△158,558

△244,825

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

四半期純損失(△)

△155,866

△237,237

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,372

△742

為替換算調整勘定

175

△10,929

その他の包括利益合計

2,548

△11,672

四半期包括利益

△153,317

△248,909

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△156,922

△257,997

非支配株主に係る四半期包括利益

3,605

9,088

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 時価の算定に関する会計基準の適用指針(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日以下時価算定会計基準適用指針という)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしておりますなお当第3四半期連結累計期間の連結財務諸表に与える影響はありません

 

(追加情報)

 新型コロナウィルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて前連結会計年度の有価証券報告書の (追加情報)に記載いたしました仮定に重要な変更はありません

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれん、顧客関連資産を除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額、顧客関連資産の償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2021年4月1日

至  2021年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

減価償却費

478,189千円

442,824千円

のれんの償却額

顧客関連資産の償却額

126,634千円

47,775千円

124,755千円

47,775千円

(注)前連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第3四半期連結累計期間に係る各数値について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 

(株主資本等関係)

当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年8月26日付で株式会社読売新聞東京本社より第三者割当増資の払い込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ206,262千円増加しております。

 その結果、新株予約権(ストックオプション)の行使及び取締役に対する譲渡制限付き株式報酬としての新株式発行による増加も含めて、当第3四半期連結累計期間において、資本金が223,518千円、資本剰余金が223,518千円増加しており、当第3四半期連結会計期間末において、資本金が1,260,564千円、資本剰余金が2,264,710千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社は、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社グループの報告セグメントを財又

はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)

(単位:千円)

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

4,831,862

2,904,630

1,648,111

41,308

9,425,913

一定の期間にわたり移転される財

29,171

29,171

顧客との契約から生じる収益

4,831,862

2,904,630

1,677,282

41,308

9,455,085

その他の収益

外部顧客への売上高

4,831,862

2,904,630

1,677,282

41,308

9,455,085

 

当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

5,112,658

2,186,003

1,273,634

30,509

8,602,806

一定の期間にわたり移転される財

56,919

56,919

顧客との契約から生じる収益

5,112,658

2,186,003

1,330,553

30,509

8,659,725

その他の収益

外部顧客への売上高

5,112,658

2,186,003

1,330,553

30,509

8,659,725

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

至 2021年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

1株当たり四半期純損失

12.13円

17.51円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

158,558

244,825

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

158,558

244,825

普通株式の期中平均株式数(株)

13,070,875

13,983,540

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

2.前連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第3四半期連結累計期間に係る各数値について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 

2【その他】

 該当事項はありません。