2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,955,971

4,840,295

受取手形

3,838,123

※2 4,603,608

売掛金

※1 14,692,471

※1 16,125,755

商品及び製品

3,185,269

3,809,861

仕掛品

134,820

170,917

原材料及び貯蔵品

453,315

481,151

前払費用

8,792

19,917

未収入金

1,514,356

1,802,515

その他

9,766

10,216

貸倒引当金

269

15,844

流動資産合計

31,792,620

31,848,395

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

6,291,812

7,569,997

減価償却累計額

3,571,627

3,706,234

建物(純額)

2,720,184

3,863,762

構築物

1,224,439

1,324,269

減価償却累計額

788,026

824,060

構築物(純額)

436,412

500,209

機械及び装置

6,647,595

6,682,569

減価償却累計額

5,323,060

5,455,448

機械及び装置(純額)

1,324,535

1,227,120

車両運搬具

57,839

62,309

減価償却累計額

46,582

51,287

車両運搬具(純額)

11,256

11,021

工具、器具及び備品

1,385,851

1,537,148

減価償却累計額

1,286,912

1,357,013

工具、器具及び備品(純額)

98,939

180,134

土地

※3 1,938,899

※3 1,938,899

リース資産

66,563

50,186

減価償却累計額

31,406

18,482

リース資産(純額)

35,156

31,703

建設仮勘定

469,992

179,748

有形固定資産合計

7,035,376

7,932,601

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

43,910

113,505

リース資産

2,059

315

電話加入権

11,878

11,878

施設利用権

2,291

2,084

ソフトウエア仮勘定

100,705

174,876

無形固定資産合計

160,844

302,660

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,922,115

3,496,619

関係会社株式

197,344

197,344

出資金

5,700

5,700

関係会社出資金

226,400

226,400

役員及び従業員に対する長期貸付金

500

破産更生債権等

1,637

987

長期前払費用

27,548

41,160

繰延税金資産

352,807

238,623

差入保証金

119,528

119,528

敷金

69,741

67,334

その他

638,052

貸倒引当金

4,837

4,187

投資その他の資産合計

3,918,486

5,027,562

固定資産合計

11,114,707

13,262,824

資産合計

42,907,327

45,111,219

負債の部

 

 

流動負債

 

 

電子記録債務

4,847,108

※2 4,986,554

買掛金

6,531,287

6,353,354

1年内返済予定の長期借入金

222,000

222,000

1年内償還予定の社債

60,000

93,400

リース債務

14,586

10,051

未払金

425,510

582,882

未払費用

432,074

449,748

未払法人税等

645,718

1,141,243

契約負債

202,923

99,272

預り金

29,796

31,450

前受収益

6,065

賞与引当金

608,790

764,040

役員賞与引当金

35,700

40,120

製品保証引当金

23,460

25,140

その他

675,680

※2 323,729

流動負債合計

14,754,635

15,129,053

固定負債

 

 

社債

210,000

199,900

長期借入金

778,000

772,916

リース債務

22,962

22,256

退職給付引当金

1,824,765

1,868,860

株式給付引当金

143,031

163,948

役員株式給付引当金

123,127

112,502

資産除去債務

140,522

188,454

長期預り保証金

13,978

14,458

その他

72,043

84,536

固定負債合計

3,328,431

3,427,834

負債合計

18,083,066

18,556,888

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,416,544

3,416,544

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,394,894

3,394,894

その他資本剰余金

492,700

492,700

資本剰余金合計

3,887,594

3,887,594

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

3,391

3,061

別途積立金

2,000,000

2,000,000

繰越利益剰余金

15,942,735

18,152,433

利益剰余金合計

17,946,127

20,155,494

自己株式

1,555,922

2,477,395

株主資本合計

23,694,343

24,982,237

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,129,916

1,572,093

評価・換算差額等合計

1,129,916

1,572,093

純資産合計

24,824,260

26,554,331

負債純資産合計

42,907,327

45,111,219

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

 

 

製品売上高

※1 30,926,932

※1 33,932,423

商品売上高

※1 13,322,180

※1 14,446,587

売上高合計

44,249,112

48,379,011

売上原価

 

 

製品期首棚卸高

3,071,216

3,185,269

当期製品製造原価

※1 25,867,930

※1 28,422,797

当期製品仕入高

※1 10,327,305

※1 11,203,957

合計

39,266,452

42,812,024

製品期末棚卸高

3,185,269

3,809,861

売上原価合計

36,081,182

39,002,162

売上総利益

8,167,930

9,376,848

販売費及び一般管理費

 

 

荷造運搬費

1,088,162

829,527

貸倒引当金繰入額

56,060

14,925

製品保証引当金繰入額

6,400

1,680

役員報酬及び給料手当

1,617,229

1,698,198

賞与引当金繰入額

321,400

392,990

役員賞与引当金繰入額

35,700

40,120

退職給付引当金繰入額

80,837

80,535

株式給付引当金繰入額

9,538

14,739

役員株式給付引当金繰入額

25,085

45,080

減価償却費

91,164

112,219

研究開発費

273,672

301,087

その他

1,926,809

2,281,735

販売費及び一般管理費合計

5,419,938

5,812,838

営業利益

2,747,991

3,564,009

営業外収益

 

 

受取利息

14,900

19,493

有価証券利息

216

33

受取配当金

※1 291,578

※1 436,654

為替差益

401,428

894,589

経営指導料

※1 202,041

※1 221,436

雑収入

85,824

88,222

営業外収益合計

995,990

1,660,429

営業外費用

 

 

支払利息

7,198

11,342

シンジケートローン手数料

2,999

3,005

社債利息

760

1,045

社債発行費

3,024

1,009

自己株式取得費用

1,100

4,391

雑損失

16,383

2,749

営業外費用合計

31,467

23,543

経常利益

3,712,514

5,200,895

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

特別利益

 

 

固定資産処分益

※2 329

※2 1,859

投資有価証券売却益

9,191

4,315

特別利益合計

9,521

6,175

特別損失

 

 

固定資産処分損

※3 12,390

※3 54,367

その他

4,563

特別損失合計

12,390

58,931

税引前当期純利益

3,709,644

5,148,138

法人税、住民税及び事業税

1,090,830

1,588,570

法人税等調整額

28,805

77,835

法人税等合計

1,062,024

1,510,734

当期純利益

2,647,619

3,637,404

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,416,544

3,394,894

492,700

3,887,594

3,722

2,000,000

14,300,231

16,303,954

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,005,446

1,005,446

当期純利益

 

 

 

 

 

 

2,647,619

2,647,619

固定資産圧縮積立金

の取崩

 

 

 

 

330

 

330

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

330

1,642,503

1,642,172

当期末残高

3,416,544

3,394,894

492,700

3,887,594

3,391

2,000,000

15,942,735

17,946,127

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算

差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

1,354,354

22,253,738

998,371

23,252,109

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,005,446

 

1,005,446

当期純利益

 

2,647,619

 

2,647,619

固定資産圧縮積立金

の取崩

 

 

自己株式の取得

238,897

238,897

 

238,897

自己株式の処分

37,329

37,329

 

37,329

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

131,545

131,545

当期変動額合計

201,567

1,440,605

131,545

1,572,151

当期末残高

1,555,922

23,694,343

1,129,916

24,824,260

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,416,544

3,394,894

492,700

3,887,594

3,391

2,000,000

15,942,735

17,946,127

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,428,036

1,428,036

当期純利益

 

 

 

 

 

 

3,637,404

3,637,404

固定資産圧縮積立金

の取崩

 

 

 

 

330

 

330

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

330

2,209,698

2,209,367

当期末残高

3,416,544

3,394,894

492,700

3,887,594

3,061

2,000,000

18,152,433

20,155,494

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算

差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

1,555,922

23,694,343

1,129,916

24,824,260

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,428,036

 

1,428,036

当期純利益

 

3,637,404

 

3,637,404

固定資産圧縮積立金

の取崩

 

 

自己株式の取得

1,026,693

1,026,693

 

1,026,693

自己株式の処分

105,219

105,219

 

105,219

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

442,176

442,176

当期変動額合計

921,473

1,287,894

442,176

1,730,070

当期末残高

2,477,395

24,982,237

1,572,093

26,554,331

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

 

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2 棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 製品、原材料、仕掛品

総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

(2) 貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

3 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物         2~50年

機械及び装置並びに車両運搬具  2~18年

 

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、ソフトウェア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

定額法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

4 繰延資産の処理方法

社債発行費

支出時に全額費用として処理しております。

 

 

5 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

6 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

(3) 役員賞与引当金

取締役の賞与の支払いに備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

(4) 製品保証引当金

製品保証に伴う費用の支出に備えるため、過去の実績を基礎に翌事業年度以降の保証期間内の費用見積額を計上しております。

 

(5) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 

② 数理計算上の差異の費用処理方法

各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(13年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

 

(6) 株式給付引当金

株式給付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

(7) 役員株式給付引当金

役員株式給付規程に基づく役員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

 

7 収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な財又はサービスにおける主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

なお、顧客との契約について、以下の5ステップアプローチに基づき、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に権利を得ると見込む対価の額で収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する

ステップ2:契約における履行義務を識別する

ステップ3:取引価格を算定する

ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する

ステップ5:履行義務の充足時に収益を認識する

(1) 製品及び部品の販売

当社は、コンプレッサ、発電機及び車両系建設機械等の建設機械・産業機械の製造及び販売を主な事業とし、これらの製品及び部品の販売については、製品及び部品の引渡時点において顧客が当該製品及び部品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、製品及び部品の引渡時点で収益を認識しております。

なお、国内販売においては「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該製品及び部品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

また、製品及び部品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する製品及び部品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

取引の対価は、主に受注時から履行義務を充足するまでの期間における前受金の受領、または履行義務充足後の支払いを要求しております。履行義務充足後の支払いは、履行義務の充足時点から1年以内に行われるため、重要な金融要素は含んでおりません。

 

(2) サービスの提供

当社は、販売した製品に対して別途の契約に基づくサービスを提供しております。サービスは顧客からの要請に応じた都度の契約であり、これに係るサービスの提供について履行義務として識別しております。顧客からの要請に応じた都度の契約は、サービスの提供が完了したときに履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。

取引の対価は、主に受注時から履行義務を充足するまでの期間における前受金の受領、または履行義務充足後の支払いを要求しております。履行義務充足後の支払いは、履行義務の充足時点から1年以内に行われるため、重要な金融要素は含んでおりません。

また、取引価格の履行義務への配分額の算定にあたっては、1つの契約につき複数の履行義務は識別されていないため、取引価格の履行義務への配分は行っておりません。

 

8 その他財務諸表作成のための基礎となる事項

(1) 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(北米事業から生じた売掛金に対する貸倒引当金)

前事業年度(2023年3月31日)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

売掛金

4,580,504

5,690,425

貸倒引当金

△55,547

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

売掛金(前事業年度11,675,830千円、当事業年度14,692,471千円)のうち、北米事業から生じた販売代理店に関連する売掛金(前事業年度4,580,504千円、当事業年度5,690,425千円)について、回収状況に懸念があると判断して貸倒懸念債権に分類するとともに、個別に回収可能性を検討しております。なお、当事業年度においては回収不能見込額がないと見積ったため、貸倒引当金は計上しておりません。

当該貸倒懸念債権の評価にあたっては、当該販売代理店の財務内容を評価することで回収不能見込額を合理的に見積もっております。

 

② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

財務内容評価法に基づく貸倒引当金の見積りにあたっては、当該販売代理店の財務内容における重要な構成要素は売掛金及び棚卸資産であり、当該販売代理店の売掛金の回収可能性、及び棚卸資産からの回収可能性の検討において用いる将来の販売数量及び販売価格が主要な仮定となります。なお、当該売掛金の回収可能性の合理的な見積りについては、過去の回収状況等を勘案しており、当該将来の販売数量及び販売価格の合理的な見積りについては、過去の販売実績や北米市場の需要動向等も勘案し決定しております。

 

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

これらの見積りにおいて用いた仮定は、当社が現在入手している情報に基づいて合理的に判断したものであり、将来の不確実な経済環境の変動等により見直しが必要となった場合、翌事業年度以降の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

当事業年度(2024年3月31日)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

売掛金

5,690,425

7,297,281

貸倒引当金

△15,564

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

売掛金(前事業年度14,692,471千円、当事業年度16,125,755千円)のうち、北米事業から生じた販売代理店に関連する売掛金(前事業年度5,690,425千円、当事業年度7,297,281千円)について、回収状況に懸念があると判断して貸倒懸念債権に分類するとともに、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。

当該貸倒懸念債権の評価にあたっては、当該販売代理店の財務内容を評価することで回収不能見込額を合理的に見積もっております。

 

② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

財務内容評価法に基づく貸倒引当金の見積りにあたっては、当該販売代理店の財務内容における重要な構成要素は売掛金及び棚卸資産であり、当該販売代理店の売掛金の回収可能性、及び棚卸資産からの回収可能性の検討において用いる将来の販売数量及び販売価格が主要な仮定となります。なお、当該売掛金の回収可能性の合理的な見積りについては、過去の回収状況等を勘案しており、当該将来の販売数量及び販売価格の合理的な見積りについては、過去の販売実績や北米市場の需要動向等も勘案し決定しております。

 

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

これらの見積りにおいて用いた仮定は、当社が現在入手している情報に基づいて合理的に判断したものであり、将来の不確実な経済環境の変動等により見直しが必要となった場合、翌事業年度以降の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「投資有価証券評価損」は、営業外費用の総額の100分の10以下となったため、当事業年度においては「雑損失」に含めて表示しております。

 また、前事業年度において、「営業外費用」の「雑損失」に含めておりました「シンジケートローン手数料」及び「自己株式取得費用」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することといたしました。これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」に表示しておりました「投資有価証券評価損」13,951千円、「雑損失」6,533千円を、「シンジケートローン手数料」2,999千円、「自己株式取得費用」1,100千円、「雑損失」16,383千円として組み替えております。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対するものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

売掛金

7,014,205千円

9,011,588千円

 

※2 期末日満期手形等

期末日満期手形等の会計処理については、当事業年度末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

期末日満期手形等の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

受取手形

-千円

257,762千円

電子記録債権(流動資産「受取手形」)

-千円

722,825千円

電子記録債務

-千円

1,250,589千円

営業外電子記録債務(流動負債「その他」)

-千円

553,488千円

 

※3 有形固定資産に含めて表示している遊休固定資産は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

土地

1,000千円

1,000千円

 

4 当社は、資金調達の機動性及び安定性を高められることから、取引銀行4行とコミットメントライン契約を締結しております。

 事業年度末におけるコミットメントラインに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

コミットメントラインの総額

2,000,000千円

2,000,000千円

借入実行残高

-千円

-千円

差引額

2,000,000千円

2,000,000千円

 

5 保証債務

次の関係会社について、取引先からの仕入債務に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

上海復盛埃爾曼機電有限公司

-千円

21,359千円

(注) 外貨建保証債務は、期末日現在の為替レートで円換算しております。

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

関係会社への売上高

13,788,235千円

16,980,574千円

関係会社からの仕入高

10,447,847千円

11,698,077千円

受取配当金

187,756千円

186,496千円

経営指導料

202,041千円

221,436千円

 

※2 固定資産処分益の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

機械及び装置 売却益

269千円

1,849千円

車両運搬具 売却益

59千円

-千円

工具、器具及び備品 売却益

-千円

9千円

329千円

1,859千円

 

※3 固定資産処分損の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物 除却損

1,759千円

48,673千円

機械及び装置 除却損

6,482千円

4,830千円

その他

4,148千円

863千円

12,390千円

54,367千円

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

子会社株式

197,344

 

当事業年度(2024年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

197,344

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

貸倒引当金

1,557千円

 

6,109千円

減損損失

42,181千円

 

41,618千円

投資有価証券評価損

18,854千円

 

18,854千円

関係会社株式評価損

36,447千円

 

36,447千円

固定資産評価損

1,565千円

 

1,565千円

資産除去債務

45,188千円

 

61,204千円

賞与引当金

180,044千円

 

226,331千円

製品保証引当金

7,155千円

 

7,667千円

退職給付引当金

556,553千円

 

570,002千円

株式給付引当金

43,624千円

 

50,004千円

役員株式給付引当金

37,553千円

 

34,313千円

その他

117,739千円

 

121,734千円

繰延税金負債との相殺

△483,352千円

 

△675,226千円

605,113千円

 

500,626千円

評価性引当額

△252,306千円

 

△262,003千円

繰延税金資産合計

352,807千円

 

238,623千円

(繰延税金負債)

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△481,864千円

 

△673,883千円

固定資産圧縮積立金

△1,488千円

 

△1,343千円

繰延税金資産との相殺

483,352千円

 

675,226千円

-千円

 

-千円

繰延税金負債合計

-千円

 

-千円

繰延税金資産の純額

352,807千円

 

238,623千円

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.5%

 

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.7%

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.7%

 

住民税均等割等

0.7%

 

法人税額の特別控除額

△1.5%

 

評価性引当額の増減

0.0%

 

その他

△0.1%

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.6%

 

 

 

(収益認識関係)

(顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)、7 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

6,291,812

1,410,757

132,572

7,569,997

3,706,234

267,179

3,863,762

構築物

1,224,439

115,509

15,678

1,324,269

824,060

51,711

500,209

機械及び装置

6,647,595

239,549

204,575

6,682,569

5,455,448

333,383

1,227,120

車両運搬具

57,839

4,470

62,309

51,287

4,704

11,021

工具、器具及び備品

1,385,851

170,104

18,808

1,537,148

1,357,013

88,763

180,134

土地

1,938,899

1,938,899

1,938,899

リース資産

66,563

14,870

31,247

50,186

18,482

14,037

31,703

建設仮勘定

469,992

139,220

429,464

179,748

179,748

有形固定資産計

18,082,992

2,094,481

832,345

19,345,128

11,412,526

759,780

7,932,601

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

169,547

56,042

25,643

113,505

リース資産

15,958

15,643

1,743

315

電話加入権

11,878

11,878

施設利用権

3,080

995

206

2,084

ソフトウエア仮勘定

174,876

174,876

無形固定資産計

375,341

72,680

27,594

302,660

長期前払費用

31,454

26,354

202

57,606

16,446

12,539

41,160

繰延資産

 

 

 

 

 

 

 

繰延資産計

(注) 1 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

 

建物

本社・工場

開発管理棟

1,296,796千円

機械及び装置

本社・工場

生産設備

239,549千円

2 当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

機械及び装置

本社・工場

生産設備

204,575千円

3 無形固定資産につきましては、金額が資産総額の1%以下でありますので、「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

 

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

5,106

15,844

919

20,031

賞与引当金

608,790

764,040

608,790

764,040

役員賞与引当金

35,700

40,120

35,700

40,120

製品保証引当金

23,460

25,140

23,460

25,140

株式給付引当金

143,031

28,545

6,566

1,061

163,948

役員株式給付引当金

123,127

48,153

58,778

112,502

(注) 1 貸倒引当金の当期減少額(その他)の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額269千円及び債権の回収による取崩額650千円であります。

2 製品保証引当金の当期減少額(その他)の金額は、洗替による取崩額であります。

3 株式給付引当金の当期減少額(その他)の金額は、退職に伴う受給権失効による取崩額であります。

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3) 【その他】

該当事項はありません。