第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)第93条の規定により、国際財務報告基準(以下「IFRS」という。)に準拠して作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。

(1)会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、同機構及び監査法人等が主催するセミナー等に参加する等を行っております。

 

(2)IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針及び会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

百万円

 

百万円

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

8

215,007

 

151,022

営業債権及びその他の債権

9,35

189,199

 

185,238

その他の金融資産

17,35

6,273

 

9,054

棚卸資産

10

555,941

 

516,014

その他の流動資産

18

56,423

 

43,611

小計

 

1,022,843

 

904,939

売却目的で保有する資産

11

 

19,482

流動資産合計

 

1,022,843

 

924,421

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

12,22

629,451

 

759,484

無形資産及びのれん

13

68,217

 

72,468

投資不動産

15

3,477

 

3,477

持分法で会計処理されている投資

16

450,512

 

499,097

その他の金融資産

17,35

497,496

 

718,380

繰延税金資産

19

1,822

 

1,828

その他の非流動資産

18,24

34,081

 

44,689

非流動資産合計

 

1,685,056

 

2,099,423

資産合計

6

2,707,899

 

3,023,844

 

 

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

百万円

 

百万円

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

20,35

251,696

 

263,054

社債及び借入金

21,35

158,409

 

133,610

その他の金融負債

21,22,35

10,337

 

16,961

未払法人所得税等

 

24,968

 

11,168

引当金

23

8,663

 

8,387

その他の流動負債

25

17,190

 

26,015

小計

 

471,263

 

459,195

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

11

 

4,415

流動負債合計

 

471,263

 

463,610

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

21,35

298,848

 

396,679

その他の金融負債

21,22,35

8,816

 

14,354

引当金

23

40,361

 

42,997

退職給付に係る負債

24

4,396

 

3,223

繰延税金負債

19

94,041

 

127,622

その他の非流動負債

25

878

 

4,663

非流動負債合計

 

447,340

 

589,538

負債合計

 

918,603

 

1,053,148

資本

 

 

 

 

資本金

26

93,242

 

93,242

資本剰余金

7,26

89,800

 

89,800

自己株式

26

38,076

 

38,099

その他の資本の構成要素

 

220,383

 

341,557

利益剰余金

26

1,266,322

 

1,295,920

親会社の所有者に帰属する

持分合計

 

1,631,671

 

1,782,420

非支配持分

 

157,625

 

188,276

資本合計

 

1,789,296

 

1,970,696

負債及び資本合計

 

2,707,899

 

3,023,844

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 

 

百万円

 

百万円

売上高

28

1,422,989

 

1,445,388

売上原価

29

1,172,883

 

1,279,255

売上総利益

 

250,106

 

166,133

販売費及び一般管理費

29

63,997

 

67,647

金融収益

30

29,389

 

18,819

金融費用

30

8,596

 

18,295

持分法による投資損益

16

36,536

 

33,117

その他の収益

31

4,672

 

3,575

その他の費用

31

18,200

 

39,907

税引前当期利益

6

229,910

 

95,795

法人所得税費用

19

59,469

 

34,992

当期利益

 

170,441

 

60,803

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

160,585

 

58,601

非支配持分

 

9,856

 

2,202

当期利益

 

170,441

 

60,803

 

 

 

 

 

1株当たり当期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり当期利益(円)

33

584.44

 

213.28

希薄化後1株当たり当期利益(円)

33

584.44

 

213.28

 

【連結包括利益計算書】

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 

 

百万円

 

百万円

当期利益

 

170,441

 

60,803

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する金融資産

32

8,810

 

60,478

確定給付制度の再測定

32

2,852

 

7,948

持分法適用会社におけるその他の包括

利益に対する持分

16,32

75

 

471

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

11,737

 

68,897

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

32

1,662

 

837

在外営業活動体の換算差額

32

58,729

 

50,185

持分法適用会社におけるその他の包括

利益に対する持分

16,32

44,579

 

27,603

純損益に振り替えられる可能性のある

項目合計

 

104,970

 

76,951

税引後その他の包括利益

 

116,707

 

145,848

当期包括利益

 

287,148

 

206,651

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

263,161

 

191,987

非支配持分

 

23,987

 

14,664

当期包括利益

 

287,148

 

206,651

 

③【連結持分変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

注記

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日時点の残高

 

93,242

 

90,213

 

38,056

 

16,406

 

944

 

108,842

当期利益

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

32

 

 

 

89,196

 

1,669

 

8,812

当期包括利益合計

 

 

 

 

89,196

 

1,669

 

8,812

自己株式の取得

26

 

 

21

 

 

 

自己株式の処分

26

 

0

 

1

 

 

 

配当金

27

 

 

 

 

 

支配継続子会社に対する持分変動

7

 

413

 

 

 

 

利益剰余金への振替

17

 

 

 

 

 

3,598

所有者との取引額合計

 

 

413

 

20

 

 

 

3,598

2023年3月31日時点の残高

 

93,242

 

89,800

 

38,076

 

105,602

 

725

 

114,056

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

注記

その他の資本の構成要素

 

利益剰余金

 

合計

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

合計

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日時点の残高

 

 

124,304

 

1,175,626

 

1,445,329

 

112,089

 

1,557,418

当期利益

 

 

 

160,585

 

160,585

 

9,856

 

170,441

その他の包括利益

32

2,899

 

102,576

 

 

102,576

 

14,131

 

116,707

当期包括利益合計

 

2,899

 

102,576

 

160,585

 

263,161

 

23,987

 

287,148

自己株式の取得

26

 

 

 

21

 

 

21

自己株式の処分

26

 

 

 

1

 

 

1

配当金

27

 

 

76,386

 

76,386

 

7,155

 

83,541

支配継続子会社に対する持分変動

7

 

 

 

413

 

28,704

 

28,291

利益剰余金への振替

17

2,899

 

6,497

 

6,497

 

 

 

所有者との取引額合計

 

2,899

 

6,497

 

69,889

 

76,819

 

21,549

 

55,270

2023年3月31日時点の残高

 

 

220,383

 

1,266,322

 

1,631,671

 

157,625

 

1,789,296

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

注記

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年4月1日時点の残高

 

93,242

 

89,800

 

38,076

 

105,602

 

725

 

114,056

当期利益

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

32

 

 

 

65,298

 

832

 

60,503

当期包括利益合計

 

 

 

 

65,298

 

832

 

60,503

自己株式の取得

26

 

 

23

 

 

 

自己株式の処分

26

 

0

 

0

 

 

 

配当金

27

 

 

 

 

 

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

 

 

 

 

利益剰余金への振替

17

 

 

 

 

 

3,795

所有者との取引額合計

 

 

0

 

23

 

 

 

3,795

2024年3月31日時点の残高

 

93,242

 

89,800

 

38,099

 

170,900

 

107

 

170,764

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

注記

その他の資本の構成要素

 

利益剰余金

 

合計

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

合計

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年4月1日時点の残高

 

 

220,383

 

1,266,322

 

1,631,671

 

157,625

 

1,789,296

当期利益

 

 

 

58,601

 

58,601

 

2,202

 

60,803

その他の包括利益

32

8,417

 

133,386

 

 

133,386

 

12,462

 

145,848

当期包括利益合計

 

8,417

 

133,386

 

58,601

 

191,987

 

14,664

 

206,651

自己株式の取得

26

 

 

 

23

 

 

23

自己株式の処分

26

 

 

 

0

 

 

0

配当金

27

 

 

41,215

 

41,215

 

6,248

 

47,463

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

 

 

 

22,235

 

22,235

利益剰余金への振替

17

8,417

 

12,212

 

12,212

 

 

 

所有者との取引額合計

 

8,417

 

12,212

 

29,003

 

41,238

 

15,987

 

25,251

2024年3月31日時点の残高

 

 

341,557

 

1,295,920

 

1,782,420

 

188,276

 

1,970,696

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 

 

百万円

 

百万円

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前当期利益

 

229,910

 

95,795

減価償却費及び償却費

 

53,310

 

56,224

固定資産売却損益(△は益)

 

1,428

 

1,162

減損損失

 

3,444

 

761

売却目的で保有する資産の減損

2

2,249

 

6,417

持分法による投資損益(△は益)

 

36,536

 

33,117

退職給付に係る資産及び負債の増減額

 

4,642

 

11,861

引当金の増減額(△は減少)

 

4,257

 

1,877

金融収益

 

29,389

 

18,819

金融費用

 

8,596

 

18,295

営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)

 

113

 

3,698

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

133,712

 

43,851

営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)

 

38,689

 

1,538

前渡金の増減額(△は増加)

 

1,861

 

2,433

未払消費税等の増減額(△は減少)

 

11,154

 

14,197

その他

2

11,546

 

27,062

小計

 

137,114

 

199,793

利息の受取額

 

11,056

 

31,927

配当金の受取額

 

28,657

 

36,447

利息の支払額

 

5,927

 

18,601

法人所得税の支払額

 

50,662

 

39,541

法人所得税の還付額

 

144

 

650

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

120,382

 

210,675

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

387

 

281

定期預金の払戻による収入

 

50,848

 

313

有価証券の取得による支出

 

6,279

 

-

有価証券の償還による収入

 

6,911

 

-

有形固定資産の取得による支出

 

123,823

 

125,275

有形固定資産の売却による収入

 

565

 

3,097

無形資産の取得による支出

 

7,087

 

2,803

投資有価証券の取得による支出

2

81

 

1,860

投資有価証券の売却による収入

 

10,053

 

8,689

関係会社株式の取得による支出

 

30,403

 

45,396

短期貸付金の回収による収入

 

3,033

 

395

長期貸付けによる支出

 

90,983

 

136,317

連結の範囲の変更を伴う子会社持分等の売却による収入

34

1,592

 

-

その他

2

538

 

551

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

185,503

 

298,887

 

 

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 

 

百万円

 

百万円

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入れによる収入

34

406,013

 

415,905

短期借入金の返済による支出

34

351,158

 

485,070

長期借入れによる収入

34

110,061

 

130,668

長期借入金の返済による支出

34

42,928

 

52,065

社債の発行による収入

34

89,925

 

99,938

社債の償還による支出

34

105,000

 

74,999

非支配株主からの払込みによる収入

 

24,073

 

22,235

配当金の支払額

27

76,386

 

41,215

非支配株主への配当金の支払額

 

7,155

 

6,248

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入

7

3,746

 

-

その他

34

1,855

 

2,059

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

49,336

 

7,090

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

15,785

 

81,122

現金及び現金同等物の期首残高

8

213,977

 

215,007

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

16,815

 

17,137

現金及び現金同等物の期末残高

8

215,007

 

151,022

 

【連結財務諸表注記】

1.報告企業

 住友金属鉱山株式会社は日本に所在する株式会社であり、東京証券取引所に株式を上場しております。本社の住所は東京都港区新橋5丁目11番3号です。当社の連結財務諸表は、2024年3月31日を期末日とし、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)、並びに当社の関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。

 当社グループの最上位の親会社は当社です。当社グループの主な事業内容及び主要な活動は事業セグメント(注記6.事業セグメント)に記載しております。

 

2.作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨

 当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。

 

(2)連結財務諸表の承認

 当社グループの連結財務諸表は、2024年6月26日に代表取締役社長 松本伸弘によって承認されております。

 

(3)測定の基礎

 当社グループの連結財務諸表は、重要性がある会計方針(注記3.重要性がある会計方針)に記載している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(4)表示通貨

 当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。

 

(5)会計方針の変更

 当社グループの連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前期の連結財務諸表において適

用した会計方針と同一であります。

 

 IAS第12号「法人所得税」の改訂

 当社グループは、当連結会計年度より、2021年5月に公表された「単一の取引から生じた資産及び負債に係る繰延税金(IAS第12号の改訂)」を適用しております。IAS第12号の改訂に伴い、資産の廃棄、原状回復に係る義務に係る繰延税金資産及び当該義務に対応する資産に係る繰延税金負債、リース負債に係る繰延税金資産及び使用権資産に係る繰延税金負債をそれぞれ別個に認識しています。当該改訂に伴う連結財務諸表への重要な影響はありません。

 

(6)表示方法の変更

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「売却目的で保有する資産の減損」は、重要性が増したため、独立掲記しております。また、前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」において独立掲記していた「子会社売却損益(△は益)」は、重要性が減少したため、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「子会社売却損益(△は益)」25百万円、「その他」13,770百万円は、「売却目的で保有する資産の減損」2,249百万円、「その他」11,546百万円として組替えております。

 

 前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「投資有価証券の取得による支出」は、重要性が増したため、独立掲記しております。また、前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」において独立掲記していた「関係会社株式の売却による収入」及び「長期貸付金の回収による収入」は、重要性が減少したため、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「関係会社株式の売却による収入」0百万円、「長期貸付金の回収による収入」103百万円、「その他」354百万円は、「投資有価証券の取得による支出」△81百万円、「その他」538百万円として組替えております。

 

 

3.重要性がある会計方針

 連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、特段の記載が無い限り、記載されているすべての期間に適用された会計方針と同一であります。

(1)連結の基礎

 当連結財務諸表は、当社、子会社、関連会社及び共同支配企業の財務諸表に基づき作成しております。

① 子会社

 子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。子会社の財務諸表は、支配開始日から支配終了日までの間、当社グループの連結財務諸表に含まれております。一部の子会社では親会社の報告期間の末日で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しておりますが、当該子会社の所在する現地法制度上、親会社と異なる決算日が要請されていることにより、決算日を統一することが実務上不可能である子会社、また、現地における会計システムを取り巻く環境や事業の特性などから仮決算を行うことが実務上不可能である子会社が含まれております。当該子会社の報告期間の末日と親会社の報告期間の末日の差異は3ヶ月を超えることはなく、決算日の差異により生じる差異期間の重要な取引又は事象については必要な調整を行っております。子会社に対する所有持分の変動で支配の喪失とならないものは、資本取引として会計処理しております。非支配持分の修正額と、対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されております。当社グループ内の債権債務残高及び取引並びに当社グループ内取引によって発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。

 

② 関連会社及び共同支配の取決め

 関連会社とは、当社グループがその財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配をしていない企業をいいます。

 共同支配は、契約上の取決めにより、関連性のある活動に係る意思決定について、支配を共有している当事者の全員一致の合意を必要とする場合にのみ存在します。共同支配の取決めは、共同支配を有する当事者の権利及び義務に基づいて、共同支配事業又は共同支配企業のいずれかに分類されます。共同支配事業とは、共同支配を有する当事者が、当該取決めにより生じた資産に対する権利及び負債に対する義務を有している場合の共同支配の取決めであり、共同支配企業とは、取決めに対する共同支配を有する当事者が、当該取決めの純資産に対する権利を有している場合の共同支配の取決めをいいます。

 関連会社及び共同支配企業への投資は、取得時に取得原価で認識し、持分法を用いて会計処理しております。当社の連結財務諸表には、他の株主との関係等により、決算日を統一することが実務上不可能であるため、決算日の異なる持分法適用会社への投資が含まれております。当該持分法適用会社の報告期間末日と当社グループの報告期間の末日の差異は3ヶ月を超えることはなく、決算日の差異により生じる期間の重要な取引又は事象については必要な調整を行っております。

 当該持分法適用会社との取引から発生した未実現利益は、被投資企業に対する当社グループ持分を上限として投資から控除しております。未実現損失は、減損が生じている証拠がない場合に限り、未実現利益と同様の方法で投資から控除しております。

 共同支配事業への投資については、共同で保有する資産に対する持分を含む自らの資産、共同で負う負債に対する持分を含む自らの負債、共同支配事業から生じる産出物に対する持分の売却による収益及び共同支配事業による産出物の売却による収益に対する持分並びに共同で負う費用に対する持分を含む自らの費用を認識します。

 

③ 企業結合及びのれん

 企業結合は、取得法を適用して会計処理をしております。被取得企業における識別可能な資産及び負債は、原則として取得日の公正価値で測定しております。のれんは、企業結合で移転された対価、被取得企業の非支配持分の金額、及び取得企業が以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計が、取得日における識別可能な資産及び負債の正味価額を上回る場合にその超過額として測定しております。企業結合で移転された対価は、取得企業が移転した資産、取得企業に発生した被取得企業の旧所有者に対する負債及び取得企業が発行した資本持分の取得日における公正価値の合計で計算しております。

 当社グループは非支配持分を公正価値若しくは被取得企業の識別可能な純資産に対する非支配持分相当額で測定するかについて、企業結合ごとに選択しております。取得関連費は発生した期間に費用として処理しております。

 なお、支配獲得後の非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しており、当該取引からのれんは認識しておりません。

 

(2)外貨換算

① 外貨建取引

 外貨建取引は、取引日の為替レート又はそれに近似するレートで機能通貨に換算しております。決算日における外貨建貨幣性項目は、決算日の為替レートで、公正価値で測定される外貨建非貨幣性項目は、当該公正価値の算定日の為替レートで、それぞれ機能通貨に再換算しております。当該換算及び決済により生じる換算差額は純損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融商品、及び為替リスクに係るキャッシュ・フロー・ヘッジのヘッジ手段から生じた換算差額のうちヘッジが有効な部分については、その他の包括利益として認識しております。

 

② 在外営業活動体

 在外営業活動体の財政状態計算書の資産及び負債は、その財政状態計算書の日現在の為替レートで、純損益及びその他の包括利益を表示する各計算書の収益及び費用は、為替レートが著しく変動している場合を除き、期中平均為替レートで換算しております。当該換算により生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しております。在外営業活動体が処分された場合には、当該営業活動体に関連した換算差額の累計額を処分した期の純損益に振り替えております。

 

(3)現金及び現金同等物

 現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資であります。

 

(4)金融商品

① 非デリバティブ金融資産

(ⅰ)当初認識及び測定

 当社グループは、非デリバティブ金融資産について、純損益又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、償却原価で測定される金融資産に分類しております。当社グループは当初認識においてその分類を決定しております。通常の方法による金融資産の売買は、取引日において認識又は認識の中止を行っております。

 純損益を通じて公正価値で測定される区分に分類される場合を除き、当該金融資産に直接帰属する取引費用を公正価値に加算した金額で測定しております。

 ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権は取引価格で当初測定しております。

 

(a)償却原価で測定される金融資産

 次の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

・契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、金融資産が保有されている。

・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

 

(b)公正価値で測定される金融資産

 償却原価で測定される金融資産以外の金融資産は公正価値で測定される金融資産に分類しております。

 公正価値で測定される金融資産のうち資本性金融商品については、個々の資本性金融商品ごとに、当初認識後の公正価値の変動をその他の包括利益に表示するという取消不能な選択を行う場合を除き、純損益を通じて公正価値で測定しております。

 

(ⅱ)事後測定

 金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。

(a)償却原価で測定される金融資産

 償却原価で測定される金融資産は、当初認識後、実効金利法による償却原価で測定しております。実効金利法による償却及び認識が中止された場合の利得及び損失については、金融収益の一部として当期の純損益で認識しております。

 

(b)公正価値で測定される金融資産

 償却原価で測定される金融資産以外の金融資産は公正価値で測定しており、公正価値の変動額は、金融資産の分類に応じて純損益又はその他の包括利益で認識しております。なお、当該金融資産からの配当金については金融収益の一部として当期の純損益で認識しております。

 

(ⅲ)金融資産の減損

 当社グループは、償却原価で測定される金融資産の回収可能性に関し、期末日ごとに予想信用損失の見積りを行っております。

 当初認識後に信用リスクが著しく増大していない金融資産については、12ヶ月以内の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。当初認識後に信用リスクが著しく増大している金融資産については、全期間の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。ただし、営業債権等については、常に全期間の予想信用損失で貸倒引当金を測定しております。予想信用損失は、契約に従って企業に支払われるべきすべての契約上のキャッシュ・フローと、企業が受け取ると見込んでいるすべてのキャッシュ・フローとの差額の現在価値に基づいて測定しております。

 債務不履行の発生リスクに変化があり信用リスクが著しく増大しているか否かの評価を行う際には、支払期日の経過情報のほか、債務者の経営成績の悪化の情報等も考慮しております。

 金融資産の全部又は一部について回収ができず、又は回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行と判断しております。

 債務不履行に該当した場合、又は発行者若しくは債務者の著しい財政的困難が存在する場合、信用減損しているものと判断しております。

 金融資産が信用減損している証拠がある金融資産については、総額での帳簿価額から貸倒引当金を控除した純額に実効金利を乗じて利息収益を測定しております。

 以後の期間において、信用リスクが減少し、その減少が減損を認識した後に発生した事象に客観的に関連付けることができる場合には、以前に認識された減損損失の戻入れを純損益で認識します。

 なお、貸倒引当金は償却原価で測定される金融資産から直接控除しております。

 

(ⅳ)金融資産の認識の中止

 当社グループは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する、又は金融資産からのキャッシュ・フローを受け取る権利を移転し、かつ当社グループが金融資産の所有のリスクと経済価値のほとんどすべてを移転する場合において、金融資産の認識を中止しております。

 

② 非デリバティブ金融負債

(ⅰ)当初認識及び測定

 当社グループは、非デリバティブ金融負債について、償却原価で測定される金融負債に分類しております。この分類は、金融負債の当初認識時に決定しております。償却原価で測定される金融負債については、直接帰属する取引費用を控除した金額で測定しております。

 

(ⅱ)事後測定

 当社グループは、償却原価で測定される金融負債は、当初認識後、実効金利法による償却原価で測定しております。実効金利法による償却及び認識が中止された場合の利得及び損失については、金融費用の一部として当期の純損益として認識しております。

 

(ⅲ)認識の中止

 当社グループは、金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消、又は失効となった時に、金融負債の認識を中止しております。

 

③ デリバティブ及びヘッジ会計

 当社グループは、為替変動リスク、金利変動リスク及び商品価格変動リスクをヘッジするために、為替予約、金利スワップ、商品先渡契約等のデリバティブを利用しております。取引開始時に、ヘッジ手段とヘッジ対象との関係並びにヘッジを実施するにあたってのリスク管理目的及び戦略について文書化を行っております。ヘッジ取引に利用したデリバティブがヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動を相殺するに際し、ヘッジ会計の要件を満たすかどうかについて、ヘッジ開始時及びその後も継続的に評価しております。

 デリバティブは公正価値で当初認識しております。ヘッジ会計の要件を満たさない一部のデリバティブは、公正価値の事後的な変動を純損益で認識しております。ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブは、その公正価値の変動について、以下のように会計処理しております。

(ⅰ)公正価値ヘッジ

 公正価値ヘッジとして指定され、かつその要件を満たすデリバティブの公正価値の変動は、ヘッジされたリスクに対応するヘッジ対象資産又は負債の公正価値の変動とともに、純損益で認識しております。

 

(ⅱ)キャッシュ・フロー・ヘッジ

 キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定され、かつその要件を満たすデリバティブの公正価値の変動は、その他の包括利益で認識しております。ただし、デリバティブの公正価値の変動のうち、ヘッジの非有効部分は純損益で認識しております。

 その他の資本の構成要素に累積された金額は、ヘッジ対象が純損益に影響を与える期に純損益に組み替えております。

 なお、公正価値ヘッジ、キャッシュ・フロー・ヘッジとも、デリバティブがヘッジ会計の要件を満たさない場合、ヘッジ手段が失効、売却、終了又は行使された場合には、ヘッジ会計の適用を将来に向けて中止しております。

 

④ 組込デリバティブ

 銅精鉱等の販売契約には、一般的に出荷時の仮価格条項が含まれており、最終的な価格は将来の一定期間のロンドン金属取引所(LME)の銅価格の月平均価格に基づき決定されます。このような仮価格販売は、価格決定月を限月とした商品先渡の性質を有する販売契約と考えられ、主契約を銅精鉱等の販売とする組込デリバティブを含んでおります。出荷後の価格精算過程に関連した当該組込デリバティブは、主契約の対象が金融資産のため、IFRS第9号「金融商品」(以下、「IFRS第9号」という)に基づき、主契約から分離することなく、一体のものとして会計処理しております。

 仮価格販売に係る収益は、受取対価の公正価値を見積った上で認識し、報告期間の末日において再見積りを行っております。出荷時点と報告期間の末日における公正価値の差額は、収益の調整額として認識しております。

 

⑤ 条件付対価に係る金融資産

  条件付対価に係る金融資産は、取得日の公正価値で当初認識し、公正価値の事後的な変動を純損益に認識しております。

 

(5)棚卸資産

 棚卸資産は、取得原価又は正味実現可能価額のいずれか低い方の金額で測定しております。棚卸資産の取得原価には購入原価、加工費が含まれており、原価の算定にあたっては総平均法を使用している一部の在外子会社を除き、主として先入先出法を使用しております。正味実現可能価額とは、通常の事業の過程における見積売価から、完成までに要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除した額であります。

 

(6)有形固定資産(使用権資産を除く)

 有形固定資産の測定方法においては、原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体、除去及び原状回復費用、及び資産計上すべき借入コストが含まれております。有形固定資産(鉱業用地及び坑道を除く)の減価償却は主として定額法、鉱業用地及び坑道については生産高比例法によっております。これらの資産の減価償却は、使用可能となった時点から開始しております。

 主な資産の種類別の見積耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物    2-60年

機械装置及び運搬具  2-35年

 なお、見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は、各連結会計年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

(7)無形資産及びのれん

① のれん

 企業結合から生じたのれんは、取得原価から減損損失累計額を控除した価額で表示しております。のれんは償却を行わず、資金生成単位又は資金生成単位グループに配分し、年次及び減損の兆候がある場合にはその都度、減損テストを実施しております。のれんの減損損失は純損失として認識され、その後の戻入れは行っておりません。なお、のれんの当初認識時点における測定は、「(1)連結の基礎 ③ 企業結合及びのれん」に記載しております。

 

② その他の無形資産

 無形資産の認識後の測定方法として、原価モデルを採用しております。無形資産は取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。鉱業権(採掘権)の償却費は、生産高比例法、鉱業権(試掘権)の償却費は、定額法で計上しております。また、ソフトウエアの償却費は定額法で計上しております。これらの資産の償却は、使用可能となった時点から開始しております。

 主な無形資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。

鉱業権(採掘権)  生産高比例法

鉱業権(試掘権)  5年

ソフトウエア    5年

 なお、見積耐用年数、残存価額及び償却方法は、各連結会計年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

 

(8)投資不動産

 投資不動産は、賃貸収入又はキャピタルゲイン、若しくはその両方を得ることを目的として保有する不動産であります。投資不動産の認識後の測定については原価モデルを採用しております。

 

(9)鉱物資源の探査及び評価

 鉱物資源の探査及び評価に関連する支出は、法的権利の取得、フィージビリティースタディー完了、商業生産開始の各時点をもって支出の区分とし、フィージビリティースタディー完了前までの支出について、原則費用処理を行っております。ただし、探鉱権等外部から取得した権利は無形資産、採掘機械及び車両等については有形固定資産として認識しております。

 

(10)剥土コスト

 剥土コストは、露天掘り鉱山の開発及び生産段階で生じた、鉱物資源に至る廃土除去のための剥土活動に関わる支出となります。開発段階における剥土活動は鉱物資源へのアクセスのためであることから、当該剥土コストは資産に計上しております。生産段階における剥土コストには、鉱物資源の生産に係るものと将来の鉱物資源へのアクセスの改善に係るものとが含まれております。このため、鉱物資源の生産に係る剥土コストについては、その棚卸資産の一部を構成するものとし、将来の鉱物資源へのアクセス改善に係るものは、一定の基準を満たす場合に剥土活動資産とし、構成要素別に資産計上しております。当該剥土活動資産の減価償却方法には、関連する構成要素の埋蔵量等による生産高比例法が適用されております。

 

(11)リース

リースは、リース開始日において、使用権資産及びリース負債を認識しております。

① 使用権資産

使用権資産は取得原価で当初測定しており、取得原価は、リース負債の当初測定の金額、当初直接コスト、原資産の解体及び除去、原状回復コストの当初見積額等で構成されております。

使用権資産の認識後の測定は原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しております。

使用権資産は、リース期間又は使用権資産の耐用年数のいずれか短い方の期間にわたり定額法により減価償却を行っております。

 

② リース負債

リース負債は、リース開始日現在の残存リース料をリースの計算利子率を用いて割り引いた現在価値で当初認識しております。

リースの計算利子率が容易に算定できない場合には、当社グループの追加借入利子率を割引率として使用しております。

リース負債は、リース負債に係る金利を反映するように帳簿価額を増額し、支払われたリース料を反映するように帳簿価額を減額することにより事後測定しております。

 

(12)非金融資産の減損

 当社グループでは、連結会計年度の末日時点で、棚卸資産、繰延税金資産、売却目的で保有する資産、退職給付に係る資産を除く非金融資産の減損の兆候の有無を評価しております。減損の兆候がある場合に、各資産の回収可能価額の算定を行っております。個別資産についての回収可能価額の見積りが不可能な場合には、当該資産が属する資金生成単位の回収可能価額を見積っております。資産又は資金生成単位の回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額で測定しております。使用価値は、見積った将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引くことにより算定しており、使用する割引率は、貨幣の時間価値及び当該資産に固有のリスクを反映した利率を用いております。資産又は資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額より低い場合にのみ、当該資産の帳簿価額をその回収可能価額まで減額し、純損益として認識しております。過年度に減損を認識したのれん以外の資産又は資金生成単位については、連結会計年度の末日時点において過年度に認識した減損損失の減少又は消滅している可能性を示す兆候の有無を評価しております。そのような兆候が存在する場合には、当該資産又は資金生成単位の回収可能価額の見積りを行い、回収可能価額が帳簿価額を超える場合、算定した回収可能価額と過年度で減損損失が認識されていなかった場合の減価償却控除後の帳簿価額とのいずれか低い方を上限として、減損損失を戻入れております。減損損失の戻入れは、直ちに純損益として認識しております。

 

(13)売却目的で保有する資産

 非流動資産又は処分グループの帳簿価額が、継続使用よりも主として売却取引により回収が見込まれる場合には、売却目的で保有する資産に分類しております。1年以内での売却可能性が高く、現状で直ちに売却することが可能であることを上記分類の要件としております。

 売却目的保有に分類された非流動資産又は処分グループは、その帳簿価額と売却費用控除後の公正価値のいずれか低い金額で測定します。売却目的保有に分類された資産のうち有形固定資産や無形資産について、減価償却又は償却は行っておりません。

 

(14)従業員給付

① 確定給付制度

 確定給付債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用は、予測単位積増方式を用いて個々の制度ごとに算定しております。割引率は、連結会計年度の末日時点の優良社債の市場利回りを参照して決定しております。確定給付制度に係る負債又は資産は、確定給付債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除して算定しております。ただし、確定給付制度が積立超過である場合は、確定給付資産の純額は、制度からの返還又は制度への将来掛金の減額の形で利用可能な経済的便益の現在価値を資産上限額としております。確定給付制度に係る負債又は資産の純額の再測定は、発生した期に一括してその他の包括利益で認識し、直ちに利益剰余金へ振り替えております。

 

② 確定拠出制度

 確定拠出型の退職後給付に係る費用は、従業員が役務を提供した期に費用として認識しております。

 

(15)引当金

 過去の事象の結果として、現在の法的義務又は推定的義務が存在し、当該義務を決済するために経済的便益をもつ資源の流出が必要となる可能性が高く、当該義務の金額について信頼性のある見積りができる場合に引当金を認識しております。

 

(16)政府補助金

 政府補助金は、補助金交付のための付帯条件を満たし、補助金が受領されることについて合理的な保証が得られる場合に認識しております。発生した費用に対する補助金は、費用の発生と同じ連結会計年度に収益として計上しております。資産に関する補助金は、資産の取得原価から補助金の金額を控除して資産の帳簿価額を算定しております。

(17)資本

① 普通株式

 普通株式は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上しております。

 

② 自己株式

 自己株式を取得した場合には、その支払対価を資本の控除項目として認識しております。自己株式を売却した場合には、帳簿価額と売却時の対価の差額を資本剰余金として認識しております。

 

(18)収益

 当社グループでは、IFRS第9号に基づく利息及び配当収益等を除き、以下の5ステップを適用することにより収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する。

ステップ5:履行義務の充足時に(又は充足につれて)収益を認識する。

 当社グループは主に、資源事業において金銀鉱及び銅精鉱等の原料鉱石並びにSX-EW法による銅等、製錬事業において電気銅等の非鉄金属製品、材料事業において電池材料及び機能性材料等の販売を行っております。これらの製品の販売による収益は、原則、顧客との契約に係る取引価格で測定し、物品に対する支配が顧客に移転することで履行義務が充足されることから、引渡し時に認識しております。

 

(19)金融収益及び金融費用

 金融収益及び金融費用は、主に受取利息、受取配当金、支払利息、デリバティブ金融商品の公正価値の変動、為替差損益等から構成されます。

 受取利息、支払利息及び社債利息は、実効金利法を用いて発生時に認識しております。

 

(20)法人所得税

 法人所得税は当期税金と繰延税金との合計額であります。

① 当期税金

 当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局からの還付が予想される金額で測定しております。税額の算定に使用する税率及び税法は、決算日までに制定又は実質的に制定されたものであります。純損益として認識される当期税金には、その他の包括利益又は資本において直接認識される項目から生じる税金及び企業結合から生じる税金を含んでおりません。

 

② 繰延税金

 繰延税金は、決算日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異、未使用の繰越税額控除及び繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し、繰延税金負債は、原則として、将来加算一時差異について認識しております。

 以下の場合には、繰延税金資産又は負債を計上しておりません。

・企業結合で生じたのれんの帳簿価額がその税務基準額よりも小さい場合を除き、のれんの当初認識から一時差異が生じる場合

・企業結合でない取引で、取引時に会計上の利益にも課税所得(欠損金)にも影響を与えず、かつ、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異とを生じさせない取引における資産又は負債の当初認識から一時差異が生じる場合

・子会社、関連会社に対する投資に係る将来減算一時差異に関しては、予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合、又は当該一時差異の使用対象となる課税所得が稼得される可能性が低い場合

・子会社、関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異に関しては、当社が一時差異の解消時期をコントロールすることができ、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合

 繰延税金資産及び負債は、決算日における法定税率又は実質的法定税率及び税法に基づいて一時差異が解消される期に適用されると予想される税率で算定しております。繰延税金資産及び負債は、当期税金負債と当期税金資産を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に対して課されている場合、相殺しております。

 なお、当社グループは、2023年5月23日に公表された「国際的な税制改革‐第2の柱モデルルール(IAS第12号の改訂)」の例外規定を適用しており、経済のデジタル化に伴う課税上の課題への対応(BEPS2.0)のうち、第2の柱のモデルルールを採用して法制化された税制により生じる法人所得税(適格国内最低トップアップ税を含む)に関連する繰延税金資産及び繰延税金負債の認識及び開示を行っておりません。

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。

 

(21)1株当たり利益

 基本的1株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期損益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後1株当たり当期利益は、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整して計算しております。

 

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

 連結財務諸表の作成にあたり、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っております。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。なお、これらの見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しております。

 連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断項目は次のとおりであります。

・繰延税金資産の回収可能性(注記19.法人所得税)

・引当金の会計処理と評価 (注記23.引当金)

・条件付対価に係る金融資産(注記35.金融商品)

 

5.未適用の新基準

 2024年4月に公表されたIFRS第18号「財務諸表における表示及び開示」は、2027年1月1日以降に開始する事業年度から強制適用されるため、当社グループでは2028年3月期からの適用を予定しております。IFRS第18号は、IAS第1号「財務諸表の表示」と置き換わり、IAS第1号は廃止されます。

 IFRS第18号においては、主として純損益計算書の財務業績に関する表示及び開示に関する新たな規定が設けられています。また、IFRS第18号の公表と併せてIAS第7号「キャッシュ・フロー計算書」の改訂等が行われています。

 これらの適用による連結財務諸表への影響については検討中です。
 また、他の未適用の基準書等については、当社グループの連結財務諸表に重要な影響を及ぼすものはないと判断しております。

 

6.事業セグメント

(1)報告セグメントの概要

① 報告セグメントの決定方法

 当社の事業セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定機関である取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社は製品・サービス別に事業を行うために、事業部門として、資源事業本部、金属事業本部、電池材料事業本部、機能性材料事業本部の4つの事業本部を置き、各事業本部は、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、当社及び所管する連結子会社と持分法適用会社を通じて、事業活動を展開しております。なお、当社は、事業の性質や対象顧客等に関して類似の経済的特徴を有しており、製品及びサービスの性質等のすべての要素において類似していると認められる電池材料事業本部と機能性材料事業本部について、事業セグメントを集約しております。資源事業を「資源」に、金属事業を「製錬」に、電池材料事業及び機能性材料事業を「材料」にそれぞれ区分することで、当社の主たる事業である「資源」、「製錬」、「材料」の3つを報告セグメントとしております。

 

② 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

 「資源」セグメントでは、国内及び海外における非鉄金属資源の探査、開発、生産及び生産物の販売を行っております。

 「製錬」セグメントでは、銅、ニッケル、フェロニッケル、亜鉛等の製錬、販売及び金、銀、白金、パラジウム等の貴金属の製錬、販売等を行っております。

 「材料」セグメントでは、電池材料(水酸化ニッケル、ニッケル酸リチウム等)、粉体材料(ペースト、ニッケル粉、近赤外線吸収材料、磁性材料等)、結晶材料(タンタル酸リチウム基板、ニオブ酸リチウム基板等)、テープ材料等の製造、加工及び販売、軽量気泡コンクリート、自動車排ガス処理触媒、化学触媒、石油精製脱硫触媒等の製造及び販売を行っております。

 

(2)報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

 報告セグメントの会計処理の方法は、各セグメントにおける財政状態計算書上で設定された社内借入金に対して、各事業セグメントに金利相当を計上していることを除き、「注記3.重要性がある会計方針」における記載と概ね同一であります。

 セグメント間の売上高は、第三者間取引価格に基づいております。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

報告セグメント

 

その他

(注)1

 

調整額

(注)2

 

連結

 

資源

 

製錬

 

材料

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部売上高

118,017

 

1,007,426

 

293,331

 

1,418,774

 

4,215

 

 

1,422,989

セグメント間売上高

54,410

 

65,612

 

24,094

 

144,116

 

5,996

 

150,112

 

 合計

172,427

 

1,073,038

 

317,425

 

1,562,890

 

10,211

 

150,112

 

1,422,989

セグメント利益

(税引前当期損益)

76,443

 

117,866

 

17,323

 

211,632

 

2,974

 

21,252

 

229,910

セグメント資産

1,123,996

 

980,937

 

340,933

 

2,445,866

 

26,647

 

235,386

 

2,707,899

その他の情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

15,038

 

25,567

 

9,518

 

50,123

 

556

 

2,631

 

53,310

金融収益

3,233

 

1,415

 

45

 

4,693

 

9

 

24,705

 

29,389

金融費用

4,073

 

6,313

 

370

 

10,756

 

26

 

2,186

 

8,596

持分法による投資損益

23,093

 

11,175

 

3,359

 

37,627

 

 

1,091

 

36,536

非金融資産の減損損失

 

2,091

 

1,353

 

3,444

 

 

 

3,444

その他の損益

3,329

 

3,062

 

1,914

 

8,305

 

4,055

 

1,168

 

13,528

資本的支出

91,155

 

24,752

 

18,241

 

134,148

 

997

 

5,700

 

140,845

持分法で会計処理されている投資

298,150

 

74,421

 

29,077

 

401,648

 

 

48,864

 

450,512

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

報告セグメント

 

その他

(注)1

 

調整額

(注)2

 

連結

 

資源

 

製錬

 

材料

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部売上高

113,415

 

1,013,664

 

314,920

 

1,441,999

 

3,389

 

 

1,445,388

セグメント間売上高

52,591

 

54,199

 

20,871

 

127,661

 

6,830

 

134,491

 

 合計

166,006

 

1,067,863

 

335,791

 

1,569,660

 

10,219

 

134,491

 

1,445,388

セグメント利益又は損失(△)

(税引前当期損益)

52,845

 

62,199

 

7,203

 

107,841

 

1,530

 

10,516

 

95,795

セグメント資産

1,383,110

 

1,023,254

 

314,984

 

2,721,348

 

26,455

 

276,041

 

3,023,844

その他の情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

16,260

 

28,556

 

8,043

 

52,859

 

589

 

2,776

 

56,224

金融収益

11,229

 

3,965

 

41

 

15,235

 

19

 

3,603

 

18,819

金融費用

8,508

 

13,650

 

12

 

22,146

 

26

 

3,877

 

18,295

持分法による投資損益

19,786

 

8,709

 

2,438

 

30,933

 

 

2,184

 

33,117

非金融資産の減損損失

 

623

 

137

 

760

 

1

 

 

761

その他の損益

7,678

 

1,794

 

6,602

 

16,074

 

2,803

 

17,455

 

36,332

資本的支出

74,173

 

42,092

 

29,335

 

145,600

 

569

 

3,754

 

149,923

持分法で会計処理されている投資

313,062

 

78,025

 

30,349

 

421,436

 

 

77,661

 

499,097

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及び本社部門所管のその他の収益を稼得する事業活動であります。不動産事業、エンジニアリング事業などが含まれます。

2.調整額は以下のとおりであります。

1)セグメント利益の調整額は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

各報告セグメントに配賦しない本社費用※1

△2,071

 

△2,385

社内金利

1,301

 

1,823

報告セグメント間取引消去

△3,296

 

2,628

各報告セグメントに配賦しない損益※2

25,318

 

△12,582

セグメント利益の調整額

21,252

 

△10,516

※1 各報告セグメントに配賦しない本社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

※2 各報告セグメントに配賦しない損益は、報告セグメントに帰属しないその他損益等であります。

2)セグメント資産の調整額は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

各報告セグメントに配賦しない全社資産※1

1,019,571

 

1,262,124

本社部門に対する債権の相殺消去を含む

報告セグメント間の債権の相殺消去等

△784,185

 

△986,083

セグメント資産の調整額

235,386

 

276,041

※1 各報告セグメントに配賦しない全社資産は、報告セグメントに帰属しない本社部門の資産であります。

3)減価償却費及び償却費の調整額は、各報告セグメントに配賦しない本社部門の減価償却費及び償却費であります。

4)金融収益及び費用の調整額は、各報告セグメントに配賦しない本社部門の受取利息及び支払利息、報告セグメント間取引消去であります。

5)持分法による投資損益の調整額は、報告セグメント間の取引における未実現利益控除であります。

6)その他の損益の調整額は、各報告セグメントに配賦しない本社部門のその他の収益及びその他の費用、報告セグメント間取引消去であります。

7)資本的支出の調整額は、各報告セグメントに配賦しない本社部門の増加額であります。

8)持分法で会計処理されている投資の調整額は、在外営業活動体の換算差額であります。

 

 

(3)地域別に関する情報

 売上高の地域別内訳は以下のとおりであります。なお、売上高は、販売仕向け先の所在地によっております。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

日本

720,932

 

683,996

米国

277,299

 

303,012

台湾

114,380

 

117,788

中国

91,135

 

110,210

その他

219,243

 

230,382

合計

1,422,989

 

1,445,388

 

 非流動資産の地域別内訳は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

日本

182,180

 

216,568

フィリピン

245,135

 

276,112

カナダ

130,238

 

195,603

米国

144,885

 

148,127

その他

10,336

 

10,719

合計

712,774

 

847,129

(注) 非流動資産は、資産の所在地によっており、金融商品、持分法で会計処理されている投資、退職給付に係る資産及び繰延税金資産を含んでおりません。

 

(4)主要な顧客に関する情報

 外部顧客への売上高のうち、主要な顧客は以下のとおりであります。

 

 関連する主な

 報告セグメント

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 

 

百万円

 

百万円

パナソニック ホールディングス㈱

材料、製錬

 

245,706

 

290,646

住友電気工業㈱

製錬、材料

 

132,700

 

144,656

 

 

7.非支配持分の変動

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

前連結会計年度において、当社の連結子会社であるCoral Bay Nickel Corporation(以下、「CBNC」という)の株式を一部譲渡いたしました。この結果、当社のCBNCに対する議決権比率は90%から84%に減少しております。

なお、譲渡対価は現金3,746百万円であり、譲渡に伴い非支配持分が4,630百万円増加し、資本剰余金が413百万円減少いたしました。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当はありません。

 

8.現金及び現金同等物

 現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

現金及び現金同等物

 

 

 

現金及び預金

215,007

 

151,022

 合計

215,007

 

151,022

 

 なお、現金及び現金同等物は、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

 

9.営業債権及びその他の債権

 営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

受取手形

5,143

 

4,764

売掛金

172,550

 

173,221

未収入金

11,506

 

7,253

合計

189,199

 

185,238

 

 なお、売掛金に含まれている組込デリバティブを含む営業債権(前連結会計年度 22,951百万円、当連結会計年度 20,731百万円)については、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産に分類しており、その他は償却原価で測定される金融資産に分類しております。

 

10.棚卸資産

 棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

商品及び製品

173,236

 

126,928

仕掛品

168,126

 

180,228

原材料及び貯蔵品

214,579

 

208,858

合計

555,941

 

516,014

 費用として認識された棚卸資産は、前連結会計年度 1,157,540百万円、当連結会計年度 1,266,827百万円であります。

 費用として認識された棚卸資産の評価減の金額は、前連結会計年度 14,606百万円、当連結会計年度 11,428百万円であります。

 

11.売却目的で保有する資産

  売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債の主な内訳は以下のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

百万円

百万円

売却目的で保有する資産

 

-

 

 営業債権及びその他の債権

 

-

5,843

 棚卸資産

 

-

1,096

 その他の流動資産

 

-

36

 その他の金融資産(非流動)

 

-

11,040

 その他の非流動資産

 

-

1,467

 合計

 

-

19,482

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

 

 

 

 営業債務及びその他の債務

 

-

1,934

 その他の金融負債(流動)

 

-

51

 未払法人所得税等

 

-

242

 引当金(流動)

 

-

282

 その他の流動負債

 

-

232

 その他の金融負債(非流動)

 

-

56

 引当金(非流動)

 

-

79

 退職給付に係る負債

 

-

1,493

 繰延税金負債

 

-

46

 合計

 

-

4,415

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

① 住友金属鉱山シポレックス株式会社に係る資産及び負債

当社は2024年3月27日の定時取締役会で、当社の連結子会社である住友金属鉱山シポレックス株式会社(材料セグメント、以下「シポレックス」という。)の当社保有全株式を、ケイミュー株式会社に譲渡することを決議し、同日付で契約を締結しました。なお、当該株式譲渡の実行は、必要な許認可を取得することを前提に、2024年10月1日を予定しております。

上表は、連結会社間の取引消去後の金額で記載しております。連結会社間の主な取引は、短期借入金2,113百万円です。

なお、シポレックスに係る売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債は、当連結会計年度において、売却コストを控除した公正価値で測定しております。これに伴い、IFRS第5号で測定される非流動資産の帳簿価額6,417百万円の全額を減損損失として認識し、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。また、当該公正価値は、譲渡契約に基づく譲渡価額を基礎としており、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類しております。

 

② 当社が保有しているPT Vale Indonesia Tbk株式

当社は2024年2月26日に、当社が保有するPT Vale Indonesia Tbk(製錬セグメント、以下「PTVI」という。)株式の一部をPT Mineral Industri Indonesia(Persero)に売却する等に合意し、これらの取引条件を定める枠組み契約を同日付で締結しました。そのため、当社が保有するPTVI株式の一部売却が2024年7月末までに見込まれることから、当該譲渡部分を売却目的で保有する資産に分類しております。また、当該資産は活発な市場で取引されている上場株式であり、取引所の市場価格によって評価しており、公正価値ヒエラルキーのレベル1に分類しております。

なお、PTVIに係る売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益累計額(税引後)は2,727百万円(貸方)であります。

 

12.有形固定資産

(1)増減表

 有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は以下のとおりであります。

 

取得原価

建物及び

構築物

 

機械装置

及び運搬具

 

工具、器具

及び備品

 

土地

 

使用権資産

 

建設

仮勘定

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日残高

330,592

 

641,623

 

21,289

 

25,167

 

15,901

 

90,367

 

1,124,939

取得(注)1

3,012

 

204

 

67

 

 

1,317

 

126,706

 

131,306

連結除外による減少

△1,840

 

△4,090

 

△5,830

 

△624

 

△350

 

△347

 

△13,081

振替

12,786

 

29,761

 

1,601

 

63

 

 

△44,211

 

処分(注)2

△2,233

 

△11,018

 

△809

 

△82

 

△553

 

△1,014

 

△15,709

為替換算差額

16,972

 

37,620

 

232

 

595

 

177

 

9,579

 

65,175

その他(注)3

2,824

 

7,239

 

△194

 

 

 

△18

 

9,851

2023年3月31日残高

362,113

 

701,339

 

16,356

 

25,119

 

16,492

 

181,062

 

1,302,481

取得(注)1

223

 

192

 

87

 

 

8,520

 

138,510

 

147,532

売却目的で保有する資産への振替

△6,158

 

△9,575

 

△408

 

△2,570

 

△410

 

△9

 

△19,130

振替

59,032

 

41,534

 

2,161

 

26

 

 

△102,753

 

処分(注)2

△2,548

 

△10,924

 

△460

 

△247

 

△665

 

△836

 

△15,680

為替換算差額

22,016

 

42,869

 

216

 

313

 

218

 

13,242

 

78,874

その他(注)3

△675

 

△2,167

 

△7

 

 

 

 

△2,849

2024年3月31日残高

434,003

 

763,268

 

17,945

 

22,641

 

24,155

 

229,216

 

1,491,228

(注)1.借入コストは、前連結会計年度及び当連結会計年度それぞれにおいて1,104百万円、4,815百万円であります。また、その際に適用した資産化率は、前連結会計年度及び当連結会計年度それぞれにおいて1.77%、4.11%であります。

2.リースの解約に伴う減少を含めております。

3.主に、海外銅鉱山における原状回復に係る計画の前提となる期間及び利率等の見直しに伴い、資産除去債務の見積りの変更を行ったことによるものであります。

 

 

 

減価償却累計額及び

減損損失累計額

建物及び

構築物

 

機械装置

及び運搬具

 

工具、器具

及び備品

 

土地

 

使用権資産

 

建設

仮勘定

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日残高

△174,168

 

△417,551

 

△16,331

 

△2,969

 

△6,080

 

△18

 

△617,117

減価償却費(注)1

△13,421

 

△33,108

 

△1,047

 

△17

 

△2,159

 

 

△49,752

減損損失

△1,339

 

△1,457

 

△89

 

 

 

△314

 

△3,199

連結除外による減少

1,074

 

2,872

 

5,506

 

 

263

 

 

9,715

処分(注)2

1,813

 

10,736

 

641

 

16

 

529

 

 

13,735

為替換算差額

△6,976

 

△18,788

 

△162

 

△439

 

△65

 

 

△26,430

その他

 

 

 

 

 

18

 

18

2023年3月31日残高

193,017

 

457,296

 

11,482

 

3,409

 

7,512

 

314

 

673,030

減価償却費(注)1

△15,026

 

△35,137

 

△1,143

 

△13

 

△2,029

 

 

△53,348

減損損失

△378

 

△296

 

△20

 

 

 

△66

 

△760

売却目的で保有する資産への振替

4,097

 

8,210

 

324

 

 

310

 

 

12,941

処分(注)2

1,970

 

10,364

 

436

 

 

490

 

 

13,260

為替換算差額

△9,466

 

△21,008

 

△183

 

△229

 

△70

 

 

△30,956

その他

 

 

 

 

 

149

 

149

2024年3月31日残高

211,820

 

495,163

 

12,068

 

3,651

 

8,811

 

231

 

731,744

(注)1.連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。

2.リースの解約に伴う減少を含めております。

 

 

帳簿価額

建物及び

構築物

 

機械装置

及び運搬具

 

工具、器具

及び備品

 

土地

 

使用権資産

 

建設仮勘定

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日残高

156,424

 

224,072

 

4,958

 

22,198

 

9,821

 

90,349

 

507,822

2023年3月31日残高

169,096

 

244,043

 

4,874

 

21,710

 

8,980

 

180,748

 

629,451

2024年3月31日残高

222,183

 

268,105

 

5,877

 

18,990

 

15,344

 

228,985

 

759,484

 

(2)使用権資産

 有形固定資産に含まれる使用権資産の帳簿価額は以下のとおりであります。

使用権資産

土地、建物

及び構築物

 

機械装置

及び運搬具

 

工具、器具

及び備品

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日残高

4,692

 

5,126

 

3

 

9,821

2023年3月31日残高

4,378

 

4,601

 

1

 

8,980

2024年3月31日残高

4,315

 

11,026

 

3

 

15,344

 

(3)減損損失

 当社グループは、減損損失の算定にあたって概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位を基礎としてグルーピングを行っております。

 減損損失は、連結損益計算書の「売上原価」に計上しております。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

製錬

2,088

 

622

材料

1,111

 

137

その他

 

1

合計

3,199

 

760

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 製錬セグメントにおいて、2,088百万円の減損損失を計上しております。これは、フェロニッケル事業について事業環境の変化に伴い収益性が低下したことから、設備の帳簿価額を回収可能価額まで減額したためであります。なお、回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値により測定しており、1,940百万円と評価しております。処分コスト控除後の公正価値は、主にマーケットアプローチを用いた第三者による不動産鑑定評価額により評価しており、その公正価値ヒエラルキーはレベル3(観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値)であります。

 材料セグメントにおいて、1,111百万円の減損損失を計上しております。これは主に、ニッケル粉事業及び酸化ニッケル事業について、事業環境の変化に伴い収益性が低下したことから、設備の帳簿価額を回収可能価額まで減額したためであります。なお、回収可能価額は使用価値により測定しております。ニッケル粉事業については、将来キャッシュ・フローを税引前加重平均資本コスト6.9%により現在価値に割引いて算定しており、回収可能価額を340百万円と評価しております。酸化ニッケル事業については、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、回収可能価額を零として評価しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 製錬セグメントにおいて、622百万円の減損損失を計上しておりますこれは主にフェロニッケル事業について前連結会計年度から収益性の低下が継続していることから設備の帳簿価額を回収可能価額まで減額したためでありますなお回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値により測定しており1,855百万円と評価しております処分コスト控除後の公正価値は主にマーケットアプローチを用いた第三者による不動産鑑定評価額により評価しておりその公正価値ヒエラルキーはレベル3(観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値)であります

 

(4)コミットメント

 有形固定資産の取得に関するコミットメントは、2023年3月31日及び2024年3月31日現在、それぞれ67,331百万円、67,307百万円であります。

 

13.無形資産及びのれん

 無形資産及びのれんの帳簿価額の内訳は次のとおりであります。

帳簿価額

のれん

 

鉱業権

 

ソフトウエア

 

その他

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日

772

 

51,335

 

2,288

 

2,191

 

56,586

2023年3月31日

772

 

63,143

 

2,674

 

1,628

 

68,217

2024年3月31日

772

 

67,002

 

3,085

 

1,609

 

72,468

(注) 各決算日において重要な自己創設無形資産はありません。

 

 主要な無形資産であります鉱業権の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は以下のとおりであります。

 

取得原価

鉱業権

 

百万円

2022年4月1日

63,682

取得

6,161

為替換算差額

9,632

2023年3月31日

79,475

取得

1,227

為替換算差額

5,374

2024年3月31日

86,076

 

償却累計額及び

減損損失累計額

鉱業権

 

百万円

2022年4月1日

△12,347

償却費

△2,245

為替換算差額

△1,740

2023年3月31日

16,332

償却費

△1,685

為替換算差額

△1,057

2024年3月31日

19,074

(注) 償却費は、連結損益計算書の「売上原価」に計上しております。

 

 上記鉱業権の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。

帳簿価額

SMM GOLD COTE INC.

 

SMM Morenci Inc.

 

その他

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日残高

22,110

 

28,958

 

267

 

51,335

2023年3月31日残高

31,725

 

31,158

 

260

 

63,143

2024年3月31日残高

35,142

 

31,605

 

255

 

67,002

 

14.鉱物資源の探査及び評価に関する支出

 鉱物資源の探査及び評価段階に関する費用は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

探査及び評価費用

1,998

 

2,766

営業活動によるキャッシュ・フロー

△2,026

 

△2,731

 

 探査及び評価費用は、連結損益計算書上、「販売費及び一般管理費」に含まれております。

 

15.投資不動産

(1)増減表

 投資不動産はすべて土地であり、帳簿価額の増減は以下のとおりであります。

 帳簿価額

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

期首残高

3,477

 

3,477

取得

 

処分

 

科目振替

 

為替換算差額

 

その他

 

期末残高

3,477

 

3,477

 

 投資不動産は、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位を基礎としてグルーピングを行っております。

 投資不動産の帳簿価額及び公正価値は以下のとおりであります。

帳簿価額及び公正価値

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

3,477

 

7,846

 

3,477

 

7,814

 

 投資不動産の公正価値については、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価等に基づいており、その評価は、当該不動産の所在する国の評価基準に従い類似資産の取引価格を反映した市場証拠に基づいております。

 なお、投資不動産の公正価値ヒエラルキーは、レベル3(観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値)に分類されます。

 

(2)投資不動産からの収益及び費用

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

賃貸料収入

563

 

558

直接営業費

260

 

263

 

 投資不動産からの賃貸料収入及びそれに伴って発生する直接営業費の金額は、それぞれ連結損益計算書の「売上高」及び「売上原価」に含まれております。

 

16.持分法で会計処理されている投資

(1)関連会社に対する投資

① 重要な関連会社

 当社グループにとって重要性のある関連会社は以下のとおりであります。

名称

 

主要な事業

の内容

 

所在地

 

議決権の所有割合

 

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A.

 

銅鉱山開発

・採掘

 

ペルー

アレキーパ州

 

21.0

 

21.0

Quebrada Blanca Holdings SpA

 

銅鉱山開発

・採掘

 

チリ

サンチャゴ市

 

33.3

 

33.3

 

 

 当該関連会社に対する投資は持分法により会計処理しており、要約財務諸表及び当該関連会社に対する持分の帳簿価額との合計及び持分法による包括利益の持分取込額は次のとおりです。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

Sociedad Minera

Cerro Verde S.A.A.

 

Quebrada Blanca

Holdings SpA

 

百万円

 

百万円

流動資産

258,355

 

43,358

非流動資産

802,509

 

1,533,368

資産合計

1,060,864

 

1,576,726

流動負債

74,856

 

190,684

非流動負債

103,298

 

1,072,753

負債合計

178,154

 

1,263,437

資本合計

882,710

 

313,289

資本合計のうち当社グループの持分

185,369

 

104,419

連結調整

7,069

 

△15,757

投資の帳簿価額

192,438

 

88,662

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

Sociedad Minera

Cerro Verde S.A.A.

 

Quebrada Blanca

Holdings SpA

 

百万円

 

百万円

流動資産

253,794

 

108,782

非流動資産

871,045

 

2,064,530

資産合計

1,124,839

 

2,173,312

流動負債

65,382

 

168,065

非流動負債

111,981

 

1,572,648

負債合計

177,363

 

1,740,713

資本合計

947,476

 

432,599

資本合計のうち当社グループの持分

198,970

 

144,185

連結調整

7,563

 

△39,803

投資の帳簿価額

206,533

 

104,382

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

Sociedad Minera

Cerro Verde S.A.A.

 

Quebrada Blanca

Holdings SpA

 

百万円

 

百万円

売上高

523,268

 

10,666

当期利益(△は損失)

121,804

 

△23,903

その他の包括利益

113,559

 

29,658

当期包括利益合計

235,363

 

5,755

 

 

 

 

当社グループの持分:

 

 

 

売上高

109,886

 

3,555

当期利益(△は損失)

25,764

 

△6,911

その他の包括利益

23,847

 

9,885

当期包括利益合計

49,611

 

2,974

当社グループが受け取った配当金

11,057

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

Sociedad Minera

Cerro Verde S.A.A.

 

Quebrada Blanca

Holdings SpA

 

百万円

 

百万円

売上高

582,828

 

61,603

当期利益(△は損失)

109,577

 

△35,280

その他の包括利益

63,048

 

18,386

当期包括利益合計

172,625

 

△16,894

 

 

 

 

当社グループの持分:

 

 

 

売上高

122,394

 

20,532

当期利益(△は損失)

24,608

 

△9,084

その他の包括利益

13,240

 

6,128

当期包括利益合計

37,848

 

△2,956

当社グループが受け取った配当金

22,156

 

 

 

② 個々には重要性のない関連会社

 個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

帳簿価額合計

127,376

 

144,666

 

 個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

当期利益に対する持分取込額

13,486

 

14,323

その他の包括利益に対する持分取込額

10,865

 

8,350

当期包括利益に対する持分取込額

24,351

 

22,673

 

 

(2)共同支配企業に対する投資

 個々には重要性のない共同支配企業に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

帳簿価額合計

42,036

 

43,516

 

 個々には重要性のない共同支配企業の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

当期利益に対する持分取込額

4,197

 

3,270

その他の包括利益に対する持分取込額

57

 

356

当期包括利益に対する持分取込額

4,254

 

3,626

 

17.その他の金融資産

(1)その他の金融資産の内訳

 その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

株式

263,575

 

329,962

貸付金

227,401

 

380,044

定期預金

90

 

61

デリバティブ資産

8,389

 

9,738

条件付対価に係る金融資産

2,510

 

1,742

その他

1,804

 

5,887

合計

503,769

 

727,434

 

 

 

 

流動資産

6,273

 

9,054

非流動資産

497,496

 

718,380

合計

503,769

 

727,434

 

 デリバティブ資産及び条件付対価に係る金融資産は純損益を通じて公正価値で測定される金融資産、株式はその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、貸付金及び定期預金は償却原価で測定される金融資産にそれぞれ分類しております。

 

(2)その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産

 株式は主に政策投資目的で保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産に指定しております。

 連結会計年度末で保有しているその他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産の主な銘柄の公正価値及び受取配当金は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

銘柄

百万円

 

百万円

トヨタ自動車㈱

51,535

 

103,948

住友林業㈱

26,489

 

49,682

PT Vale Indonesia Tbk

88,376

 

46,799

Teck Resources Ltd.

31,385

 

45,922

住友不動産㈱

13,950

 

27,118

その他

51,840

 

56,493

合計

263,575

 

329,962

 

 

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

連結会計年度末で保有している金融資産の

受取配当金

5,095

 

6,533

 

(3)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識の中止

 期中に処分したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は以下のとおりであります。

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

売却時点の公正価値

 

累積利得又は

損失(△)

 

受取配当金

 

売却時点の公正価値

 

累積利得又は

損失(△)

 

受取配当金

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

10,059

 

5,227

 

239

 

8,710

 

5,470

 

130

 

 これらは主に、取引関係の見直し等により売却したものであり、売却時点において税引後の累積利得をその他の資本の構成要素から利益剰余金へ振替えております。その金額は前連結会計年度3,626百万円、当連結会計年度3,795百万円であります。

 また、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産のうち、取得原価に比べ公正価値の著しい下落が一時的でないものについて、税引後の累積損失をその他の資本の構成要素から利益剰余金へ振替えております。その金額は前連結会計年度△28百万円、当連結会計年度は該当はありません。

 

18.その他の資産

 その他の資産の内訳は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

その他の流動資産

 

 

 

保管地金

15,109

 

18,074

前渡金

13,322

 

11,211

前払費用

2,823

 

6,274

未収消費税

11,241

 

1,987

未収法人税等

5,889

 

1,114

その他

8,039

 

4,951

 合計

56,423

 

43,611

その他の非流動資産

 

 

 

退職給付に係る資産

22,452

 

32,989

長期前払費用

9,309

 

8,908

その他

2,320

 

2,792

 合計

34,081

 

44,689

 

 

19.法人所得税

(1)繰延税金資産及び繰延税金負債

 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

2022年

4月1日

 

純損益を

通じて認識

 

その他の

包括利益において認識

 

その他

 

2023年

3月31日

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

探鉱費

89

 

2

 

 

16

 

107

棚卸資産

5,912

 

1,185

 

 

 

7,097

固定資産

2,266

 

224

 

 

 

2,490

引当金 (注)

6,778

 

3,097

 

 

 

9,875

リース負債 (注)

3,210

 

△181

 

 

 

3,029

退職給付に係る資産及び負債

 

1,146

 

△1,146

 

 

税務上の繰越欠損金

167

 

△77

 

 

 

90

その他

9,995

 

△1,581

 

 

△205

 

8,209

 合計

28,417

 

3,815

 

△1,146

 

△189

 

30,897

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産 (注)

△10,164

 

△5,259

 

 

△1,109

 

△16,532

その他の金融資産

△49,607

 

△255

 

△295

 

25

 

△50,132

使用権資産 (注)

△2,980

 

253

 

 

 

△2,727

関係会社の留保利益

△17,472

 

△2,336

 

 

△1,608

 

△21,416

積立金

△14,068

 

△8,287

 

 

 

△22,355

退職給付に係る資産及び負債

△4,451

 

△1,613

 

 

 

△6,064

その他

△3,661

 

△229

 

 

 

△3,890

 合計

△102,403

 

△17,726

 

△295

 

△2,692

 

△123,116

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

2023年

4月1日

 

純損益を

通じて認識

 

その他の

包括利益において認識

 

その他

 

2024年

3月31日

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

探鉱費

107

 

110

 

 

8

 

225

棚卸資産

7,097

 

△2,556

 

 

 

4,541

固定資産

2,490

 

△319

 

 

 

2,171

引当金 (注)

9,875

 

648

 

 

 

10,523

リース負債 (注)

3,029

 

1,646

 

 

 

4,675

退職給付に係る資産及び負債

 

3,631

 

△3,631

 

 

税務上の繰越欠損金

90

 

△80

 

 

 

10

その他

8,209

 

225

 

 

△45

 

8,389

 合計

30,897

 

3,305

 

△3,631

 

△37

 

30,534

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産 (注)

△16,532

 

△1,496

 

 

△714

 

△18,742

その他の金融資産

△50,132

 

672

 

△21,202

 

△546

 

△71,208

使用権資産 (注)

△2,727

 

△1,677

 

 

 

△4,404

関係会社の留保利益

△21,416

 

△93

 

 

△870

 

△22,379

積立金

△22,355

 

△4,859

 

 

 

△27,214

退職給付に係る資産及び負債

△6,064

 

△3,857

 

 

 

△9,921

その他

△3,890

 

1,430

 

 

 

△2,460

 合計

△123,116

 

△9,880

 

△21,202

 

△2,130

 

△156,328

 

(注)当社グループは、当連結会計年度より、2021年5月に公表された「単一の取引から生じた資産及び負債に係

る繰延税金(IAS第12号の改訂)」を適用しております。

当該改訂に伴い、前連結会計年度の期首より、資産除去債務に係る繰延税金資産及び対応する資産に係る繰延税金負債、リース負債に係る繰延税金資産及び使用権資産に係る繰延税金負債を、それぞれ別個に認識しております。

 

 当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異又は繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しております。

 認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び繰延税金資産が認識できる期間における課税所得の予測に基づき、税務便益が実現する可能性が高いと判断しておりますが、課税所得が生じる時期及び金額は、将来の経済条件の変動の影響を受ける可能性があり、見直しが必要になった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

 繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

税務上の繰越欠損金

20,518

 

29,490

将来減算一時差異

1,962

 

1,538

繰越税額控除

 

1,677

合計

22,480

 

32,705

 

 繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の金額と繰越期限は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

1年目

102

 

180

2年目

181

 

165

3年目

167

 

2,382

4年目

2,386

 

5年目以降

17,682

 

26,763

合計

20,518

 

29,490

 

 当社が一時差異の解消時期をコントロールでき、かつ予見可能な将来に一時差異が解消しない可能性が高い場合には、当該一時差異に関連する繰延税金負債を認識しておりません。繰延税金負債を認識していない連結子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ291,487百万円及び309,600百万円であります。

 

(2)法人所得税費用

 法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

当期税金費用

45,558

 

28,417

繰延税金費用

 

 

 

一時差異の発生と解消

12,409

 

3,842

繰延税金資産の回収可能性の評価

1,502

 

2,733

 合計

59,469

 

34,992

 

 

 従前は未認識であった税務上の欠損金又は過去の期間の一時差異から生じた便益のうち、当期税金費用の減額のために使用した額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ67百万円及159百万円であり、これらは当期税金費用に含めております。

 従前は未認識であった税務上の欠損金又は過去の期間の一時差異から生じた便益のうち、繰延税金費用の減額のために使用した額は、当連結会計年度において、0百万円であり、これらは繰延税金費用に含めております。

 

 各連結会計年度の法定実効税率と平均実際負担税率との調整は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 

法定実効税率

30.6

 

30.6

未認識の繰延税金資産増減

1.0

 

3.8

課税所得計算上加算されない収益

△0.4

 

△0.1

連結子会社の適用税率との差異

△2.5

 

2.0

関係会社の未分配利益に係る税効果増減

0.9

 

0.8

持分法による投資損益

△4.0

 

△7.9

借入コストの資産化

1.4

 

9.8

税額控除

△1.4

 

△3.0

その他

0.3

 

0.5

平均実際負担税率

25.9

 

36.5

 

 実際負担税率は税引前当期利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。

 当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度及び当連結会計年度において30.6%であります。ただし、海外連結子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。

 日本においては令和5年度税制改正において、グローバル・ミニマム課税に対応する法人税が創設され、それに係る規定(以下「グローバル・ミニマム課税制度」という。)を含めた税制改正法(「所得税法等の一部を改正する法律」(令和5年法律第3号))(以下「改正法人税法」という。)が2023年3月28日に成立しております。改正法人税法では、BEPSのグローバル・ミニマム課税ルールのうち、所得合算ルール(IIR)が導入されており、2024年4月1日以後開始事業年度より、日本に所在する親会社の子会社等の税負担が最低税率(15%)に至るまで、日本に所在する親会社に対して追加で上乗せ課税されることになります。

 当社グループは、IAS第12号「法人所得税」で定められる一時的な例外措置を適用しており、グローバル・ミニマム課税から生じる法人所得税に関する繰延税金資産及び負債を認識しておらず、また、開示金額にも含めておりません。

 なお、当社の連結子会社が事業を行っている一部の国で、実際負担税率が15%を下回り、上乗せ課税の対象となる可能性がありますが、当連結会計年度に上乗せ課税が適用されると仮定した場合の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

20.営業債務及びその他の債務

 営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

買掛金

158,199

 

168,472

未払金

74,969

 

77,164

その他

18,528

 

17,418

合計

251,696

 

263,054

 なお、営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定される金融負債に分類しております。

 

21.その他の金融負債(社債及び借入金を含む)

(1)金融負債の内訳

 「社債及び借入金」及び「その他の金融負債」の内訳は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

平均利率(注)

 

返済期限

 

百万円

 

百万円

 

 

 

短期借入金

109,965

 

51,839

 

4.97%

 

短期社債

 

14,993

 

0.19%

 

1年内返済予定の長期借入金

48,444

 

56,791

 

4.63%

 

1年内償還予定の社債

 

9,987

 

0.10%

 

長期借入金

254,029

 

351,853

 

4.15%

 

2025年12月22日~2031年8月29日

社債

44,819

 

44,826

 

0.27%

 

2026年9月15日~

2029年12月13日

リース負債

9,977

 

16,228

 

4.21%

 

2024年4月5日~2097年6月25日

デリバティブ負債

6,869

 

12,250

 

 

その他

2,307

 

2,837

 

 

合計

476,410

 

561,604

 

 

 

 

流動負債

168,746

 

150,571

 

 

 

 

非流動負債

307,664

 

411,033

 

 

 

 

合計

476,410

 

561,604

 

 

 

 

(注) 「平均利率」については、当連結会計年度末残高に対する加重平均利率を記載しております。

 

 当社グループの借入金の一部には、一定の純資産水準の維持等を要求する財務制限条項が付されております。当連結会計年度及び前連結会計年度において、当該条項に抵触するような事象はありません。

 短期借入金、短期社債、1年内返済予定の長期借入金、1年内償還予定の社債、長期借入金、社債については償却原価で測定される金融負債に分類しており、デリバティブ負債については純損益を通じて公正価値で測定される金融負債に分類しております。

 社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。

会社名

 

銘柄

 

発行年月日

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

利率

 

担保

 

償還期限

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

 

 

 

 

住友金属鉱山株式会社

 

短期社債

 

2024年3月28日

 

 

14,993

 

0.19

 

なし

 

2024年6月28日

住友金属鉱山株式会社

 

第31回普通社債

 

2019年12月13日

 

9,977

 

9,987

 

0.10

 

なし

 

2024年12月13日

住友金属鉱山株式会社

 

第32回普通社債

 

2019年12月13日

 

9,955

 

9,961

 

0.25

 

なし

 

2029年12月13日

住友金属鉱山株式会社

 

第33回普通社債

 

2021年9月15日

 

9,962

 

9,973

 

0.09

 

なし

 

2026年9月15日

住友金属鉱山株式会社

 

第34回普通社債

 

2022年10月14日

 

14,925

 

14,940

 

0.32

 

なし

 

2027年10月14日

住友金属鉱山株式会社

 

第35回普通社債

 

2023年7月19日

 

 

9,952

 

0.39

 

なし

 

2028年7月19日

合計

 

 

 

 

 

44,819

 

69,806

 

 

 

 

 

 

 

(2)担保に供している資産

 担保付債務は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

長期借入金(1年内返済予定分含む)

6,058

 

合計

6,058

 

 

 以下のとおり連結子会社株式を担保に供しておりますが、当該子会社株式は連結上消去されております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

連結子会社株式(消去前金額)

28,032

 

合計

28,032

 

 

22.リース

当社グループは、借手として、建物及び構築物、機械装置及び運搬具、工具、器具及び備品、及び土地等を賃借しており、連結財政状態計算書において、使用権資産を「有形固定資産」に、リース負債を「その他の金融負債」(流動)及び「その他の金融負債」(非流動)に含めて表示しています。なお、一部の契約には更新する機会を含んでおります。また、重要な更新又は購入選択権又はエスカレーション条項リース契約によって課された制限はありません。
 

(1)使用権資産

当連結会計年度末における使用権資産の帳簿価額の内訳は、「注記 12.有形固定資産(2)使用権資産」に記載しております。

 

使用権資産の増加額は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

 使用権資産の増加額

1,317

 

8,520

 

(2)リース負債

当連結会計年度末におけるリース負債の期日別残高は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

1年以内

2,084

 

2,871

1年超5年以内

4,235

 

9,956

5年超

3,658

 

3,401

リース負債残高合計

9,977

 

16,228

 

(3)連結損益計算書に計上された金額

リースに係る損益の内訳は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

使用権資産の減価償却費

 

 

 

土地、建物及び構築物

845

 

739

機械装置及び運搬具

1,312

 

1,288

工具、器具及び備品

2

 

2

減価償却費合計

2,159

 

2,029

リース負債に係る金利費用

149

 

150

短期リースの免除規定によるリース費用

434

 

608

少額資産のリースの免除規定によるリース費用

47

 

51

リース費用合計

2,789

 

2,838

 

(4)連結キャッシュ・フロー計算書で認識された金額

リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

 リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額

2,465

 

2,845

 

 

23.引当金

 引当金の内訳及び増減内容は以下のとおりであります。

 

廃止措置準備

引当金

 

資産除去

債務

 

賞与引当金

 

訴訟損失

引当金

 

その他

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年3月31日

8,298

 

31,857

 

4,762

 

2,537

 

1,570

 

49,024

期中増加額

1,781

 

1,491

 

4,095

 

1,140

 

995

 

9,502

割引率変更の影響額

 

△3,320

 

 

 

 

△3,320

割引計算の期間利息費用

 

638

 

 

 

 

638

期中減少額(目的使用)

△80

 

△106

 

△4,762

 

△550

 

△611

 

△6,109

期中減少額(戻入)

 

 

 

 

△215

 

△215

売却目的保有への振替に伴う減少額

 

 

△236

 

 

 

△236

為替換算差額

 

2,062

 

4

 

25

 

9

 

2,100

2024年3月31日

9,999

 

32,622

 

3,863

 

3,152

 

1,748

 

51,384

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

199

 

4,762

 

2,537

 

1,165

 

8,663

非流動負債

8,298

 

31,658

 

 

 

405

 

40,361

合計(2023年3月31日)

8,298

 

31,857

 

4,762

 

2,537

 

1,570

 

49,024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

34

 

3,863

 

3,152

 

1,338

 

8,387

非流動負債

9,999

 

32,588

 

 

 

410

 

42,997

合計(2024年3月31日)

9,999

 

32,622

 

3,863

 

3,152

 

1,748

 

51,384

 

(1)廃止措置準備引当金

 当社の国内連結子会社である株式会社ジェー・シー・オーにおいて、施設の廃止措置に向けた準備のため、施設の解体や除染等を推進するための諸施策を進めております。今後の施設の解体撤去や除染等の状況に応じて、損失の発生が見込まれますが、合理的な見積りが可能となったものにつき、当該損失見込額を計上しております。

 経済的便益が流出する時期は、主に連結会計年度末日より1年を経過した後の時期であると見込んでおりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。

 

(2)資産除去債務

 当社及び連結子会社において、個別の貸借契約若しくは各国の鉱業法令等が規定する原状回復等の義務について、その履行に要する費用を事業計画に基づいて合理的に見積り、資産除去債務を計上しております。また、当社グループの国内の事業所及び関係会社について、(石綿障害予防規則等の)アスベスト関係規制及び(労働安全衛生規則等の)ダイオキシン類関係規制が規定する、特別の方法による除去及び環境調査等の義務に基づき、除去費用及び調査費用等を合理的に見積り、資産除去債務を計上しております。

 経済的便益が流出する時期は、主に連結会計年度末日より1年を経過した後の時期であると見込んでおりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。

 

(3)賞与引当金

 従業員及び執行役員の賞与の支給に充てるため、支給見込額を算定し、計上しております。

 経済的便益が流出する時期は、連結会計年度末日より1年以内であると見込んでおります。

 

(4)訴訟損失引当金

 訴訟に対する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。

 経済的便益が流出する時期は、連結会計年度末日より1年以内であると見込んでおります。

 

 

24.従業員給付

 当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、積立型及び非積立型の確定給付制度並びに確定拠出制度を採用しており、ほぼすべての従業員が対象となっております。なお、当社グループの確定給付年金制度は、以下のようなリスクに晒されていますが、重要性はないものと判断しております。

(ⅰ)投資リスク

 確定給付制度債務の現在価値は、期末日の優良社債の市場利回りに基づき決定される割引率により算定されます。制度資産の運用利回りが割引率を下回る場合、積立状況が悪化することにより資本が減少するリスクがあります。

 

(ⅱ)利率リスク

 優良社債の市場利回りの下落に伴い割引率が引き下げられる場合、確定給付制度債務の現在価値が増加し積立状況が悪化することにより資本が減少するリスクがあります。

 

(ⅲ)インフレリスク

 当社グループの一部の確定給付制度の給付水準はインフレーションと連動しているため、インフレーションが進行する場合、確定給付制度債務の現在価値が増加し積立状況が悪化することにより資本が減少するリスクがあります。

 

(ⅳ)寿命リスク

 制度加入者の平均余命が伸びた場合、確定給付制度債務の現在価値が増加し積立状況が悪化することにより資本が減少するリスクがあります。

 

 積立型の確定給付制度は、当社グループと法的に分離された年金基金により運用されております。年金運用受託機関は、制度加入者の利益を最優先にして行動することが法令により求められており、所定の方針に基づき制度資産の運用を行う責任を負っております。

 当社グループは、確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を用いて算定しております。

 割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間をもとに割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の市場利回りに基づき算定しております。

 確定給付制度に係る負債又は資産は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除して算定しております。

 確定給付制度の再測定額は、発生した期においてその他の包括利益として一括認識し、直ちにその他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えております。

 過去勤務費用は、給付の権利が確定するまでの平均期間にわたって定額法で費用認識しており、当該給付が確定給付制度の導入又は変更直後にすでに権利確定している場合は、発生した期の純損益として処理しております。

 確定拠出制度における退職給付に係る費用は、拠出した時点で費用として認識しております。

 

(1)退職給付

① 確定給付制度

(ⅰ)確定給付制度債務及び制度資産の調整表

 確定給付制度債務及び制度資産と連結財政状態計算書に計上された確定給付負債及び資産の純額との関係は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型確定給付制度債務の現在価値

62,538

60,331

制度資産の公正価値

△85,687

△103,189

アセット・シーリングの影響

2,513

9,899

 小計

△20,636

△32,959

非積立型確定給付制度債務の現在価値

2,580

3,193

確定給付負債及び資産の純額

△18,056

△29,766

 

 

 

連結財政状態計算書上の金額

 

 

退職給付に係る負債

4,396

3,223

退職給付に係る資産(注)

△22,452

△32,989

連結財政状態計算書における負債及び資産の純額

△18,056

△29,766

(注) 退職給付に係る資産は、連結財政状態計算書上、「その他の非流動資産」に含まれております。

 

(ⅱ)確定給付制度債務の現在価値の調整表

 確定給付制度債務の現在価値の増減は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

確定給付制度債務の期首残高

70,807

65,118

勤務費用

2,166

2,071

利息費用

563

912

再測定

 

 

人口統計上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異

△1,341

△2,027

財務上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異

△2,980

△378

過去勤務費用

△51

給付支払額

△3,060

△2,152

為替換算差額

95

△62

その他

△1,132

93

確定給付制度債務の期末残高

65,118

63,524

 

 確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、前連結会計年度において13年、当連結会計年度において14年であります。

(ⅲ)制度資産の公正価値の調整表

 制度資産の公正価値の増減は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

制度資産の公正価値の期首残高

83,765

85,687

利息収益

378

577

再測定

 

 

制度資産に係る収益

2,190

16,560

制度への拠出

 

 

事業主からの拠出金

1,222

1,163

制度加入者からの拠出金

88

89

給付支払額

△1,434

△1,407

その他

△522

520

制度資産の公正価値の期末残高

85,687

103,189

 当社グループは、翌連結会計年度(2025年3月期)に1,163百万円の掛金を拠出する予定であります。

 

(ⅳ)制度資産の項目ごとの内訳

 制度資産の主な項目ごとの内訳は以下のとおりであります。

公正価値の資産種類別内訳

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

活発な市場価格のあるもの

活発な市場価格のないもの

合計

活発な市場価格のあるもの

活発な市場価格のないもの

合計

国内株式

29,640

29,640

41,993

41,993

外国株式

13,510

13,510

11,550

11,550

国内債券

12,985

9,728

22,713

13,236

4,604

17,840

外国債券

9,745

9,745

18,385

18,385

生保一般勘定

1,236

1,236

1,319

1,319

その他

7,405

1,438

8,843

7,820

4,282

12,102

制度資産合計

73,285

12,402

85,687

92,984

10,205

103,189

 

 当社グループの制度資産の運用方針は、社内規定に従い、将来にわたる確定給付制度債務の支払いを確実に行うために、中長期的に安定的な収益を確保することを目的としております。具体的には、毎年度定める許容リスクの範囲内で目標収益率及び投資資産別の資産構成割合を設定し、その割合を維持することにより運用を行います。資産構成割合の見直し時には、確定給付制度債務の変動と連動性が高い制度資産の導入について都度検討を行っております。

 また、確定給付企業年金法に基づき、将来にわたって財政の均衡を保つことができるように、5年ごとに掛金の再計算を行うなど定期的に拠出額の見直しを行っております。

 加えて、中長期的に安定した運用成果を上げるため、資産・負債のミスマッチを抑制する投資戦略としております。具体的には、安全性の高い長期債券を中心に投資することで、運用結果の変動を抑制し、積立比率の安定化を目指しています。

 

(ⅴ)アセット・シーリングの影響

 アセット・シーリングの影響の変動は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

期首残高

2,513

再測定

 

 

制度資産の純額を資産上限額に

制限していることの影響

2,513

7,386

期末残高

2,513

9,899

 

(ⅵ)主な数理計算上の仮定

 数理計算に用いた主な仮定は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

1.20%

1.60%

 

(ⅶ)感応度分析

 数理計算に用いた割引率が0.5%変動した場合に、確定給付制度債務の現在価値に与える影響は以下のとおりであります。この分析は、他のすべての変数が一定であると仮定していますが、実際には他の仮定の変化が感応度分析に影響する可能性があります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.5%上昇した場合

△3,323

△3,322

0.5%低下した場合

3,654

3,566

 

② 確定拠出制度

 確定拠出制度に関して費用として認識された金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ4,066百万円及び4,213百万円であります。なお、上記の金額には厚生年金保険料の事業主負担分を含めております。

 

25.その他の負債

 その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

その他の流動負債

 

 

 

借入地金

15,109

 

18,074

未払消費税等

172

 

4,737

預り金

1,008

 

1,060

その他

901

 

2,144

 合計

17,190

 

26,015

その他の非流動負債

 

 

 

その他

878

 

4,663

 合計

878

 

4,663

 

26.資本及びその他の資本項目

(1)資本金及び資本剰余金

 授権株式数、発行済株式総数の残高の増減は以下のとおりであります。

 

授権株式数

 

発行済株式総数

 

 

前連結会計年度期首(2022年4月1日)

500,000,000

 

290,814,015

期中増減

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

500,000,000

 

290,814,015

期中増減

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

500,000,000

 

290,814,015

(注)当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。

 

(2)自己株式

 自己株式数及び残高の増減は以下のとおりであります。

 

株式数

 

金額

 

 

百万円

前連結会計年度期首(2022年4月1日)

16,044,559

 

38,056

期中増減(注)1

4,462

 

20

前連結会計年度(2023年3月31日)

16,049,021

 

38,076

期中増減(注)2

5,224

 

23

当連結会計年度(2024年3月31日)

16,054,245

 

38,099

(注)1.自己株式の期中株式数増加は4,646株であり、単元未満株式の買取によるものであります。

自己株式の期中株式数減少は184株であり、単元未満株式の売渡請求によるものであります。

2.自己株式の期中株式数増加は5,261株であり、単元未満株式の買取によるものであります。

自己株式の期中株式数減少は37株であり、単元未満株式の売渡請求によるものであります。

 

(3)資本剰余金

 日本における会社法(以下、会社法)では、株式の発行に対しての払込み又は給付の2分の1以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。また、会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。

 

(4)利益剰余金

 会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の1を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができることとされております。

 

27.配当金

(1)配当金支払額

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

決議日

 

配当金の総額

 

1株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

百万円

 

 

 

 

 

2022年6月24日

定時株主総会

 

51,657

 

188

 

2022年3月31日

 

2022年6月27日

2022年11月8日

取締役会

 

24,729

 

90

 

2022年9月30日

 

2022年12月7日

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

決議日

 

配当金の総額

 

1株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

百万円

 

 

 

 

 

2023年6月23日

定時株主総会

 

31,598

 

115

 

2023年3月31日

 

2023年6月26日

2023年11月8日

取締役会

 

9,617

 

35

 

2023年9月30日

 

2023年12月7日

 

(2)配当の効力発生日が翌連結会計年度となるものは以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

決議日

 

配当金の総額

 

1株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

百万円

 

 

 

 

 

2023年6月23日

定時株主総会

 

31,598

 

115

 

2023年3月31日

 

2023年6月26日

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

決議日

 

配当金の総額

 

1株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

百万円

 

 

 

 

 

2024年6月26日

定時株主総会

 

17,310

 

63

 

2024年3月31日

 

2024年6月27日

 

28.売上高

(1)収益の分解と報告セグメントとの関連

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

報告セグメント

 

その他

セグメント

 

合計

 

資源

 

製錬

 

材料

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

主要な製品、サービス

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

鉱石

172,427

 

 

 

172,427

 

 

172,427

金属

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銅・貴金属

 

731,446

 

 

731,446

 

 

731,446

ニッケル

 

316,419

 

 

316,419

 

 

316,419

亜鉛・鉛

 

22,737

 

 

22,737

 

 

22,737

材料

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

粉体材料

 

 

39,872

 

39,872

 

 

39,872

電池材料

 

 

199,040

 

199,040

 

 

199,040

パッケージ材料

 

 

19,621

 

19,621

 

 

19,621

その他

 

2,436

 

58,892

 

61,328

 

10,211

 

71,539

 小計

172,427

 

1,073,038

 

317,425

 

1,562,890

 

10,211

 

1,573,101

調整額

△54,410

 

△65,612

 

△24,094

 

△144,116

 

△5,996

 

△150,112

外部売上高

118,017

 

1,007,426

 

293,331

 

1,418,774

 

4,215

 

1,422,989

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

報告セグメント

 

その他

セグメント

 

合計

 

資源

 

製錬

 

材料

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

主要な製品、サービス

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

鉱石

166,006

 

 

 

166,006

 

 

166,006

金属

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銅・貴金属

 

788,003

 

 

788,003

 

 

788,003

ニッケル

 

259,742

 

 

259,742

 

 

259,742

亜鉛・鉛

 

18,077

 

 

18,077

 

 

18,077

材料

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

粉体材料

 

 

36,491

 

36,491

 

 

36,491

電池材料

 

 

230,776

 

230,776

 

 

230,776

パッケージ材料

 

 

19,430

 

19,430

 

 

19,430

その他

 

2,041

 

49,094

 

51,135

 

10,219

 

61,354

 小計

166,006

 

1,067,863

 

335,791

 

1,569,660

 

10,219

 

1,579,879

調整額

△52,591

 

△54,199

 

△20,871

 

△127,661

 

△6,830

 

△134,491

外部売上高

113,415

 

1,013,664

 

314,920

 

1,441,999

 

3,389

 

1,445,388

 

① 資源

 資源事業においては金銀鉱、銅精鉱及びSX-EW法による銅などの販売を行っております。これらの製品の販売による収益は、原則、顧客との契約に係る取引価格で測定し、物品に対する支配が顧客に移転することで履行義務が充足されることから、引渡し時に認識しております。取引の対価は履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

② 製錬

 製錬事業においては銅、ニッケル、フェロニッケル、亜鉛等の販売及び金、銀、白金、パラジウムなどの貴金属などの販売を行っております。これらの製品の販売による収益は、原則、顧客との契約に係る取引価格で測定し、物品に対する支配が顧客に移転することで履行義務が充足されることから、引渡し時に認識しております。取引の対価は履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

③ 材料

 材料事業においては電池材料、粉体材料、結晶材料、テープ材料などの販売などを行っております。これらの製品の販売による収益は、原則、顧客との契約に係る取引価格で測定し、物品に対する支配が顧客に移転することで履行義務が充足されることから、引渡し時に認識しております。当社グループが支配を獲得していないと判断した有償支給品を使用した製品の販売による収益については、顧客との契約に係る取引価格から有償支給品に係る金額を控除して測定しております。取引の対価は履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

(2)契約残高

 主な契約残高は、顧客との契約から生じた債権(受取手形及び売掛金)であり、残高は「注記9.営業債権及びその他の債権」に記載しております。

 

(3)残存履行義務に配分する取引価格

 個別の契約期間が1年を超える重要な取引はありません。個別の予想契約期間が1年以内の残存履行義務に関する情報については、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」第121項の実務上の便法を適用し記載を省略しております。

 また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(4)顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産

 資産として認識しなければならない契約を獲得するための増分コスト及び顧客との契約を履行するための重要なコストはありません。

 

29.費用の性質別内訳

 売上原価、販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

材料費及び商品等払出原価

995,378

 

1,086,676

人件費

74,993

 

79,898

減価償却費

46,095

 

53,568

外注費

28,137

 

29,838

修繕費

27,917

 

29,915

研究開発費

9,216

 

10,959

その他

55,144

 

56,048

合計

1,236,880

 

1,346,902

 

30.金融収益及び費用

(1)金融収益

 金融収益の内訳は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

受取利息

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

3,462

 

5,793

受取配当金

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産

5,334

 

6,663

為替差益

20,290

 

5,928

その他

303

 

435

 合計

29,389

 

18,819

 

(2)金融費用

 金融費用の内訳は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

支払利息

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

6,389

 

13,855

リース負債

149

 

150

デリバティブ評価損

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

18

 

2,929

条件付対価に係る公正価値変動額

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

1,723

 

768

その他

317

 

593

 合計

8,596

 

18,295

 

31.その他の収益及び費用

(1)その他の収益の内訳は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

固定資産売却益

1,480

 

1,164

その他

3,192

 

2,411

合計

4,672

 

3,575

 

(2)その他の費用の内訳は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

為替差損

1,234

 

16,506

売却目的で保有する資産の減損(注)1

2,249

 

6,417

支払補償金(注)2

 

4,943

解体撤去費用(注)3

2,098

 

3,183

固定資産除売却損

1,321

 

1,526

訴訟損失引当金繰入額

2,537

 

1,165

廃止措置準備引当金繰入額

1,792

 

793

休廃止鉱山維持費

664

 

776

停止事業管理費用

799

 

680

事業再編損

2,316

 

49

子会社売却損

25

 

その他(注)3

3,165

 

3,869

合計

18,200

 

39,907

 

(注)1.前第2四半期連結会計期間において、住鉱テック及びその子会社が保有する資産及び負債を売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債に分類し、売却コストを控除した公正価値で測定しております。これに伴い、売却コスト控除後の公正価値と帳簿価額との差額2,249百万円を減損損失として計上しております。

当第4四半期連結会計期間において、シポレックスが保有する資産及び負債を売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債に分類し、売却コストを控除した公正価値で測定しております。これに伴い、IFRS第5号で測定される非流動資産の帳簿価額6,417百万円の全額を減損損失として計上しております。詳細については、注記11「売却目的で保有する資産」をご参照ください。

2.当連結会計年度において、2023年8月10日(現地時間)付でチリ共和国において新鉱業ロイヤルティ法(法21.591号)が公布され、2024年1月1日より施行されております。

上記によりSouth32 Limitedグループに対する補償費用4,943百万円を計上しております。

South32 Limitedグループに対する補償の詳細については、注記38「偶発負債」をご参照ください。

3.当連結会計年度において、重要性が増したことにより、前連結会計年度ではその他に含めていた解体撤去費用を別掲しております。これに伴い、前連結会計年度のその他の費用の内訳は組み替えて表示しております。

 

32.その他の包括利益

 その他の包括利益の各項目別の当期発生額及び純損益への組替調整額、並びに法人所得税の影響は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

当期発生額

 

組替調整額

 

法人所得税

考慮前

 

法人所得税

 

法人所得税

考慮後

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

10,214

 

 

10,214

 

△1,404

 

8,810

確定給付制度の再測定

3,998

 

 

3,998

 

△1,146

 

2,852

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

75

 

 

75

 

 

75

純損益に振り替えられることのない項目合計

14,287

 

 

14,287

 

△2,550

 

11,737

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

3,057

 

△903

 

2,154

 

△492

 

1,662

在外営業活動体の換算差額

58,767

 

△38

 

58,729

 

 

58,729

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

44,579

 

 

44,579

 

 

44,579

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

106,403

 

△941

 

105,462

 

△492

 

104,970

 合計

120,690

 

△941

 

119,749

 

△3,042

 

116,707

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

当期発生額

 

組替調整額

 

法人所得税

考慮前

 

法人所得税

 

法人所得税

考慮後

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

83,674

 

 

83,674

 

△23,196

 

60,478

確定給付制度の再測定

11,579

 

 

11,579

 

△3,631

 

7,948

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

471

 

 

471

 

 

471

純損益に振り替えられることのない項目合計

95,724

 

 

95,724

 

△26,827

 

68,897

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

△2,250

 

1,094

 

△1,156

 

319

 

△837

在外営業活動体の換算差額

50,185

 

 

50,185

 

 

50,185

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

27,603

 

 

27,603

 

 

27,603

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

75,538

 

1,094

 

76,632

 

319

 

76,951

 合計

171,262

 

1,094

 

172,356

 

△26,508

 

145,848

 

33.1株当たり利益

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

親会社の所有者に帰属する当期利益(百万円)

160,585

 

58,601

当期利益調整額(百万円)

 

希薄化後1株当たり当期利益の計算に使用する

当期利益(百万円)

160,585

 

58,601

 

 

 

 

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

274,767

 

274,762

普通株式増加数(千株)

 

希薄化後の普通株式の加重平均株式数(千株)

274,767

 

274,762

 

 

 

 

基本的1株当たり当期利益(円)

584.44

 

213.28

希薄化後1株当たり当期利益(円)

584.44

 

213.28

 

 

34.キャッシュ・フロー情報

(1)子会社等の取得又は売却に係る収支

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 連結子会社でありました住鉱テック株式会社の全保有株式を譲渡したことに伴う、住鉱テック株式会社及びその子会社(住鉱科技商貿(東莞)有限公司及びSumiko Tec(Thailand)Co.,Ltd.)に係る譲渡時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の譲渡対価と譲渡による収入は以下のとおりであります。

 

                        (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

支配喪失時の資産の内訳

 

流動資産

6,483

非流動資産

1,686

支配喪失時の負債の内訳

 

流動負債

2,127

非流動負債

577

 

                        (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

受取対価

2,736

現金及び現金同等物

△1,144

連結範囲の変更を伴う子会社持分等の売却による収入

1,592

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当ありません。

 

(2)財務活動に係る負債の変動

 財務活動から生じた負債の変動は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

2022年

4月1日

 

キャッシュ・フローを伴う変動

 

キャッシュ・フローを伴わない変動

 

2023年

3月31日

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

償却原価法による変動

 

連結除外による減少

 

その他

(注)

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

短期借入金

52,225

 

54,855

 

2,821

 

 

 

64

 

109,965

長期借入金

219,263

 

67,133

 

15,979

 

98

 

 

 

302,473

社債

59,744

 

△15,075

 

 

150

 

 

 

44,819

リース負債

10,580

 

△1,835

 

119

 

 

△78

 

1,191

 

9,977

合計

341,812

 

105,078

 

18,919

 

248

 

△78

 

1,255

 

467,234

  (注) 主に新規リース契約に伴うリース負債の増加であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

2023年

4月1日

 

キャッシュ・フローを伴う変動

 

キャッシュ・フローを伴わない変動

 

2024年

3月31日

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

償却原価法による変動

 

連結除外による減少

 

その他

(注)

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

短期借入金

109,965

 

△69,165

 

11,039

 

 

 

 

51,839

長期借入金

302,473

 

78,603

 

27,444

 

124

 

 

 

408,644

社債

44,819

 

24,939

 

 

48

 

 

 

69,806

リース負債

9,977

 

△2,036

 

148

 

 

 

8,139

 

16,228

合計

467,234

 

32,341

 

38,631

 

172

 

 

8,139

 

546,517

  (注) 主に新規リース契約に伴うリース負債の増加であります。

 

(3)非資金取引

 重要な非資金取引は以下のとおりであります。

                                          (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

資産除去債務の認識に伴う有形固定資産の増減(注)

10,184

△1,829

使用権資産の取得

1,317

8,520

  (注) 割引率の変更等による変動額を含めております。

 

 

35.金融商品

(1)資本リスク管理

 当社グループは、持続的な企業価値の向上のために資本政策においては資本効率と資金調達に関わる安定性の観点から、株主資本の水準、並びに負債・資本構成の方針を定期的に策定し、その履行状況を検証しており、「21中計」においては、財務体質の健全性を示す指標として連結自己資本比率50%超の維持を掲げております。

 連結自己資本比率の推移は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

親会社の所有者に帰属する持分合計

1,631,671

 

1,782,420

負債及び資本合計

2,707,899

 

3,023,844

連結自己資本比率

(親会社所有者帰属持分比率)

60.3%

 

58.9%

 

(2)財務上のリスク管理

 当社グループは、信用リスク、流動性リスク、市場リスク(為替リスク、金利リスク、商品価格変動リスク及び株価変動リスク)などの様々なリスクに晒されておりますが、以下のとおりリスク管理を実施しております。

① 信用リスク管理

 信用リスクは、顧客等の取引先が契約上の債務に関して債務不履行になり、当社グループに財務上の損失を発生させるリスクであります。

 当社グループは、営業債権(受取手形及び売掛金)について、各事業本部等が定める債権管理規程に従い、営業部等が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 その他の債権(未収入金等)及び貸付金等のその他の金融資産については、取引開始時の信用状況について社内での承認プロセスを踏んでおります。取引開始後も、取引先の状況を定期的にモニタリングし、信用状況を確認しております。

 デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関等とのみ取引を行っており、信用リスクに及ぼす影響は限定的です。当社グループが保有している債権は、広範囲の産業や地域に広がる多数の取引先に対する債権であり、特定の取引先に対する過度に集中した信用リスクのエクスポージャーを有しておりません。

 連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒されている金融資産の連結財政状態計算書に表示されている帳簿価額であります。また、保証債務については、以下の保証債務の残高が、当社グループの信用リスクに係る最大エクスポージャーであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

保証債務

136,253

 

140,505

 なお、当該保証債務契約の履行により発生しうる損失に係る債務保証損失引当金は、金額的に重要性がないと見込まれるため、計上しておりません。

 営業債権における貸倒引当金は、全期間の予想信用損失を集合的に測定しており、リスクの特徴が類似したものごとにグルーピングした上で、過去の信用損失の実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を乗じて算定しております。また、当社グループが受け取ると見込んでいるすべてのキャッシュ・フローに不利な影響を与える取引先の破産やその他財政再建が必要な状態に陥る可能性の増加等が生じた場合は、信用減損している金融資産として個別債権ごとに予想信用損失を測定しております。

 その他の債権及び貸付金等のその他の金融資産における貸倒引当金は、原則的なアプローチに基づき、信用リスクが著しく増加していないと判定された場合には、12ヶ月の予想信用損失で測定しております。信用リスクが著しく増加していると判定された場合には、全期間の予想信用損失で貸倒引当金を測定しております。

 

(ⅰ)営業債権

営業債権にかかる貸倒引当金残高は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末ともに該当はありません。

 

貸倒引当金の計上対象となる金融資産の帳簿価額の総額は以下のとおりであります。

帳簿価額

12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産

 

単純化したアプローチを適用した金融資産

 

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

 

信用減損

金融資産

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年3月31日残高

 

154,743

 

 

2024年3月31日残高

 

157,254

 

 

 

(ⅱ)貸付金等

 貸付金等にかかる貸倒引当金残高は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末ともに該当はありません。

 

貸倒引当金の計上対象となる貸付金の相手先ごとの帳簿価額は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

貸付先

12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産

 

 

単純化したアプローチを適用した金融資産

 

 

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

 

信用減損

金融資産

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

Compania Minera Teck Quebrada Blanca S.A.

224,714

 

 

 

その他

2,687

 

 

 

合計

227,401

 

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

貸付先

12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産

 

 

単純化したアプローチを適用した金融資産

 

 

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

 

信用減損

金融資産

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

Compania Minera Teck Quebrada Blanca S.A.

377,467

 

 

 

その他

2,577

 

 

 

合計

380,044

 

 

 

 

 

(ⅲ)その他の債権及びその他の金融資産

その他の債権及びその他の金融資産に対する貸倒引当金の増減は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産

 

全期間の予想信用損失に等しい金額で計上されるもの

 

合計

 

 

単純化したアプローチを適用した金融資産

 

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

 

信用減損

金融資産

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日残高

 

 

 

 

201

 

201

期中増加額

 

 

 

 

 

期中減少額

(目的使用)

 

 

 

 

△3

 

△3

期中減少額(戻入)

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

2023年3月31日残高

 

 

 

 

198

 

198

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産

 

全期間の予想信用損失に等しい金額で計上されるもの

 

合計

 

 

単純化したアプローチを適用した金融資産

 

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

 

信用減損

金融資産

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年4月1日残高

 

 

 

 

198

 

198

期中増加額

 

 

 

 

 

期中減少額

(目的使用)

 

 

 

 

△1

 

△1

期中減少額(戻入)

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

2024年3月31日残高

 

 

 

 

197

 

197

 

貸倒引当金の計上対象となる金融資産の帳簿価額の総額は以下のとおりであります。

帳簿価額

12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産

 

単純化したアプローチを適用した金融資産

 

信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産

 

信用減損

金融資産

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年3月31日残高

12,640

 

 

 

378

2024年3月31日残高

12,495

 

 

 

378

 

② 流動性リスク管理

 流動性リスクは、当社グループが期限の到来した金融負債の返済義務を履行するにあたり、支払期日にその支払いを実行できなくなるリスクであります。

 当社グループでは、各部署からの報告に基づき、将来6ヶ月間の資金繰り計画を作成、更新しております。一部の連結子会社にはキャッシュ・マネジメント・システムを導入し、効率的に手元流動性の高さを維持し流動性リスクを管理しております。

 また、適切な返済資金を準備しつつも、突発的な資金需要の発生や市場の流動性が著しく低下した時などの緊急的な事態に備えてコミットメントラインを設定しております。

 

 非デリバティブ金融負債の残存契約満期期間ごとの金額は以下のとおりであります。

 なお、リース負債に係る残存契約満期期間ごとの金額につきましては、「注記22.リース」に記載しております。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

帳簿価額

 

契約上のキャッシュ・フロー

 

1年以内

 

1年超

2年以内

 

2年超

3年以内

 

3年超

4年以内

 

4年超

5年以内

 

5年超

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

非デリバティブ

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及び

その他の債務

251,696

 

251,696

 

251,696

 

 

 

 

 

社債及び借入金

457,257

 

498,302

 

169,340

 

68,250

 

57,498

 

55,121

 

54,848

 

93,245

 合計

708,953

 

749,998

 

421,036

 

68,250

 

57,498

 

55,121

 

54,848

 

93,245

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

帳簿価額

 

契約上のキャッシュ・フロー

 

1年以内

 

1年超

2年以内

 

2年超

3年以内

 

3年超

4年以内

 

4年超

5年以内

 

5年超

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

非デリバティブ

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及び

その他の債務

263,054

 

263,054

 

263,054

 

 

 

 

 

社債及び借入金

530,289

 

585,815

 

149,645

 

85,701

 

101,824

 

86,328

 

55,263

 

107,054

 合計

793,343

 

848,869

 

412,699

 

85,701

 

101,824

 

86,328

 

55,263

 

107,054

 

③ 市場リスク管理

(ⅰ)為替リスク管理

 認識されている外貨建債権債務及び外貨建ての予定取引に係る為替変動リスクをヘッジする目的で為替予約取引、通貨オプション取引を利用しております。

為替リスクのエクスポージャー

 当社グループは主に米ドルの為替リスクに晒されております。

 当社グループの米ドルの為替リスクに対するエクスポージャーは以下のとおりであります。なお、エクスポージャーの金額は、デリバティブ取引により為替変動リスクがヘッジされている金額を除いております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

千米ドル

 

千米ドル

エクスポージャー純額(△は債務)

594,821

 

△687,001

 

為替感応度分析

 各報告期間において、当社グループが有するヘッジ会計が適用されていない外貨建て金融商品について、日本円が米ドルに対して1%円安となった場合に、連結損益計算書の当期利益に与える影響は以下のとおりであります。

 なお、機能通貨建ての金融商品、及び在外営業活動体の資産及び負債、収益及び費用を円貨に換算する際の影響は含んでおりません。また、当該分析はその他の変動要因は一定であることを前提としております。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

当期利益

552

 

△723

 

(ⅱ)金利リスク管理

 借入金の変動金利に係る金利上昇リスクをヘッジする目的で金利スワップ取引、金利オプション取引を利用しております。

 

金利リスクのエクスポージャー

 当社グループの金利リスクに対するエクスポージャーは以下のとおりであります。なお、エクスポージャーの金額は、デリバティブ取引により金利変動リスクがヘッジされている金額を除いております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

エクスポージャー純額(△は債務)

△162,480

 

△249,868

 

金利感応度分析

 各報告期間において、当社グループが有するヘッジ会計が適用されていない変動金利の付された借入について、金利が1%上昇した場合に、連結損益計算書の当期利益に与える影響は以下のとおりであります。なお、当該分析はその他の変動要因(残高、為替レート等)は一定であることを前提としております。

 

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

当期利益

△1,147

 

△1,752

 

(ⅲ)商品価格リスク管理

 当社グループは、金属製品等の販売及びそれらの原料となる銅精鉱等の購入を行っておりますが、これらの販売価格及び購入価格は商品価格の変動によって影響を受けることから、価格変動リスクに晒されております。価格変動リスクをヘッジする目的で商品先渡取引や商品オプション取引を利用しております。

 

商品価格感応度分析

 商品先渡契約等に関して商品価格が変動した場合における連結損益計算書の当期利益に与える影響は、前連結会計年度及び当連結会計年度において軽微であります。

 

(ⅳ)資本性金融商品の価格変動リスク管理

 資本性金融商品については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握するとともに、発行体が取引先企業である場合には、当該企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 

資本性金融商品の価格変動リスクに対する感応度分析

 各報告期間において、当社グループが保有する資本性金融商品の市場価格が10%下落した場合に、その他の包括利益(税効果控除後)に与える影響額は以下のとおりであります。なお、当該分析はその他の変動要因は一定であることを前提としております。

 

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

その他の包括利益(税効果控除後)

△18,350

 

△23,977

 

(3)金融商品の公正価値

① 償却原価で測定される金融商品

 償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

 なお、変動金利の長期貸付金及び長期借入金を除き、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品及び重要性の乏しい金融商品は、下記の表に含めておりません。また、リース負債については、IFRS第7号「金融商品:開示」において公正価値の開示を要求されていないことから、下表に含めておりません。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

長期貸付金

227,376

 

227,376

 

380,027

 

380,027

社債

44,819

 

44,602

 

54,813

 

54,340

長期借入金

302,473

 

302,190

 

408,644

 

407,822

 

 公正価値の算定方法は以下のとおりであります。

長期貸付金

 変動金利の長期貸付金については、短期間で市場金利を反映することから、公正価値は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

 固定金利の長期貸付金については、元利金の合計額を貸付時と期末の市場金利の差を反映させた利率で割引いて公正価値を算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類しております。

 連結財政状態計算書上、その他の金融資産に含めて表示しております。

 

社債

 社債については、市場価格等に基づいて公正価値を算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル2に分類しております。

 連結財政状態計算書上、社債及び借入金に含めて表示しております。

 

長期借入金

 変動金利の長期借入金については、短期間で市場金利を反映することから、公正価値は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

 固定金利の長期借入金については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて公正価値を算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類しております。

 連結財政状態計算書上、社債及び借入金に含めて表示しております。

 

② 公正価値で測定される金融商品

 公正価値の測定に使用されるインプットの市場における観察可能性に応じて、公正価値のヒエラルキーを以下の3つのレベルに区分しております。

レベル1:活発な市場における同一資産又は同一負債の無調整の公表価格

レベル2:レベル1に属さない、直接的又は間接的に観察可能なインプット

レベル3:観察不能なインプット

 公正価値で測定される金融商品について、公正価値ヒエラルキーのレベル別内訳は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

資産:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

組込デリバティブを含む営業債権

 

22,951

 

 

22,951

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

 

4,259

 

 

4,259

ヘッジ会計を適用しているデリバティブ

 

4,130

 

 

4,130

条件付対価に係る金融資産

 

 

2,510

 

2,510

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

資本性金融商品

255,477

 

 

8,098

 

263,575

 合計

255,477

 

31,340

 

10,608

 

297,425

負債:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

 

2,741

 

 

2,741

ヘッジ会計を適用しているデリバティブ

 

4,128

 

 

4,128

 合計

 

6,869

 

 

6,869

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

資産:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

組込デリバティブを含む営業債権

 

20,731

 

 

20,731

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

 

6,270

 

 

6,270

ヘッジ会計を適用しているデリバティブ

 

3,467

 

 

3,467

条件付対価に係る金融資産

 

 

1,742

 

1,742

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

資本性金融商品

322,721

 

 

7,241

 

329,962

 合計

322,721

 

30,468

 

8,983

 

362,172

負債:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

 

8,064

 

 

8,064

ヘッジ会計を適用しているデリバティブ

 

4,186

 

 

4,186

 合計

 

12,250

 

 

12,250

 

 当社グループは、振替の原因となった事象又は状況の変化が認められた時点で、公正価値ヒエラルキーのレベル間振替を行っております。

 なお、各報告期間において、レベル1、2の間の重要な振替はありません。

 また、資本性金融商品の認識を中止した場合、又は、取得原価に比し公正価値の著しい下落が一時的ではない場合、その他の資本の構成要素の残高は直接利益剰余金に振替え、純損益で認識しておりません。

 

 公正価値の算定方法は以下のとおりであります。

組込デリバティブを含む営業債権

 組込デリバティブを一体として処理している営業債権については、将来の一定期間のロンドン金属取引所(LME)の銅価格に基づき公正価値を算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル2に分類しております。

 連結財政状態計算書上、営業債権及びその他の債権に含めて表示しております。

 

デリバティブ

 市場価格等に基づいて公正価値を算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル2に分類しております。

 連結財政状態計算書上、その他の金融資産又はその他の金融負債に含めて表示しております。

 なお、転換社債型新株予約権付社債に付随するデリバティブの公正価値については、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法等により算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類しております。

 

条件付対価に係る金融資産

 条件付対価に係る金融資産の公正価値は、主に銅価格の予想等を基礎として、モンテカルロ・シミュレーションにより見積った将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類しております。

 連結財政状態計算書上、その他の金融資産に含めて表示しております。

 

資本性金融商品

 市場性のある有価証券の公正価値は市場価格に基づいて算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル1に分類しております。

 非上場株式の公正価値については、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法等により算定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類しております。

 連結財政状態計算書上、その他の金融資産に含めて表示しております。

 

③ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

 レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高までの変動は以下のとおりであります。

 

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

期首残高

12,005

 

10,608

利得及び損失合計

 

 

 

純損益 (注)1

△1,817

 

△768

その他の包括利益 (注)2

422

 

△133

売却

△2

 

△700

その他

 

△24

期末残高

10,608

 

8,983

(注)1.純損益に含まれている利得及び損失は、報告期間の末日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。

2.その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、報告期間の末日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。

 

 レベル3に分類されている金融商品は、非上場株式、転換社債型新株予約権付社債に付随するデリバティブ及び条件付対価に係る金融資産により構成されております。

 これらの公正価値は、グループ会計方針に従って、四半期ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定し、上位者に報告がなされ、その妥当性を継続的に検証しております。

 レベル3に区分された非上場株式の公正価値の測定に使用する重要な観察不能なインプットは、割引将来キャッシュ・フローの算定に用いられる割引率及び非流動性ディスカウントに使用される仮定であります。前連結会計年度に使用している割引率は約2%であり、非流動性ディスカウントは30%と見積っております。また、当連結会計年度に使用している割引率は約2%であり、非流動性ディスカウントは30%と見積っております。仮に割引率が上昇すると、公正価値は減少します。

 また、当社グループは、2022年2月に、連結子会社のSMM-SG Holding Inversiones SpA 持分及びSMM Holland B.V.の持分を譲渡することで、チリ共和国のシエラゴルダ銅鉱山に係る全持分を譲渡しております。当該譲渡の受取対価には、2025年末までの銅価格やシエラゴルダ銅鉱山の生産量について一定の条件が充足された場合に、追加で最大350百万米ドルを受領する条件付対価が含まれております。

 条件付対価に係る金融資産は、連結財政状態計算書上、その他の金融資産に計上しており、前連結会計年度末及び当連結会計年度末における残高はそれぞれ2,510百万円、1,742百万円であります。条件付対価の公正価値は、主に銅価格の予測等を基礎として、モンテカルロ・シミュレーションにより将来キャッシュ・フローを見積り、その結果を割り引いて算定しております。銅価格の予測等は将来の経済条件の変動等の結果により影響を受ける可能性があり、公正価値の算定に使用した2025年末までの銅価格の予測が5%上下に変動した場合、公正価値は前連結会計年度で、それぞれ1,810百万円増加、1,116百万円減少します。また、当連結会計年度では、それぞれ1,025百万円増加、825百万円減少します。

 

(4)デリバティブ及びヘッジ会計

 ヘッジ会計の適用にあたっては、ヘッジされているリスクに起因するヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動が、ヘッジ手段の公正価値又はキャッシュ・フローの変動により相殺される経済的関係にあることを確認するために、ヘッジ対象とヘッジ手段の重要な条件が一致しているか又は密接に合致しているかどうかの定性的な評価、及びヘッジ対象とヘッジ手段の価値が同一のリスクにより価値変動が相殺し合う関係にあることの定量的評価を通じて、ヘッジ対象とヘッジ手段の間の経済的関係の存在を確認しております。また、ヘッジ手段とヘッジ対象の経済的関係性及びリスク管理戦略に照らして適切なヘッジ比率を設定しております。信用リスクによる影響も含め、予想されるヘッジ非有効部分は僅少です。

 

① ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

 変動金利での借入金については将来の金利上昇リスクが存在しております。当社グループでは当該リスクをヘッジする目的で、金利スワップ取引、金利オプション取引を行っており、キャッシュ・フロー・ヘッジに指定しております。

 将来販売される金について、将来の商品価格変動リスクが存在しております。当社グループでは当該リスクをヘッジする目的で、商品先物売契約を行っており、キャッシュ・フロー・ヘッジに指定しております。

 銅原料の値決め時期と製品の値決め時期が不一致であることに起因して商品価格変動リスクが存在しております。当社グループでは当該リスクをヘッジする目的で、棚卸資産及び購買契約をヘッジ対象とし、それぞれに対して商品先物売契約若しくは商品先物買契約を行っており、公正価値ヘッジに指定しております。

 

 想定元本及び平均価格は以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ種類

リスク区分

取引の種類

想定元本

(合計)

想定元本

(1年以内)

想定元本

(1年超

 2年以内)

想定元本

(2年超)

レート価格

キャッシュ・

フロー・

ヘッジ

金利リスク

金利スワップ

(百万米ドル)

115

13

13

89

固定化後利率 2.019%

金利スワップ

(百万米ドル)

180

39

39

102

固定化後利率 2.185%

金利オプション

(百万米ドル)

115

13

13

89

上限金利 3.0%

商品価格

リスク

金先物売契約(Toz)

166,122

166,122

平均価格 251千円/toz

公正価値

ヘッジ

商品価格

リスク

銅先物売契約(T)

56,873

56,873

平均価格 1,177千円/T

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ種類

リスク区分

取引の種類

想定元本

(合計)

想定元本

(1年以内)

想定元本

(1年超

 2年以内)

想定元本

(2年超)

レート価格

キャッシュ・

フロー・

ヘッジ

金利リスク

金利スワップ

(百万米ドル)

101

13

13

75

固定化後利率 2.117%

金利スワップ

(百万米ドル)

141

39

32

70

固定化後利率 2.185%

金利オプション

(百万米ドル)

101

13

13

75

上限金利 3.071%

商品価格

リスク

金先物売契約(Toz)

119,343

119,343

平均価格 316千円/toz

公正価値

ヘッジ

商品価格

リスク

銅先物売契約(T)

29,513

29,513

平均価格 1,292千円/T

銅先物買契約(T)

4,289

4,289

平均価格 1,313千円/T

 

 契約額及び公正価値については、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

契約額等

うち

1年超

公正価値

契約額等

うち

1年超

公正価値

金利スワップ/オプション取引

39,696

32,683

4,130

36,147

28,318

3,467

商品先物取引

108,606

△4,128

70,299

△4,186

合計

148,302

32,683

2

106,446

28,318

△719

 

 ヘッジ手段の公正価値及び非有効部分を認識する基礎として用いた公正価値の変動は以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

ヘッジ種類

リスク区分

資産

負債

連結財政状態計算書表示科目

非有効部分を認識する基礎として用いた公正価値の変動

キャッシュ・

フロー・ヘッジ

金利リスク

4,130

その他の金融資産

3,534

商品価格リスク

2,670

その他の金融負債

△474

公正価値ヘッジ

商品価格リスク

1,457

その他の金融負債

△1,457

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

ヘッジ種類

リスク区分

資産

負債

連結財政状態計算書表示科目

非有効部分を認識する基礎として用いた公正価値の変動

キャッシュ・

フロー・ヘッジ

金利リスク

3,467

その他の金融資産

1,201

商品価格リスク

3,210

その他の金融負債

△3,498

公正価値ヘッジ

商品価格リスク

976

その他の金融負債

△976

 

 公正価値ヘッジに係るヘッジ対象の帳簿価額、帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジの影響額、非有効部分を認識する基礎として用いた価値の変動は以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

リスク区分

連結財政状態計算書

表示科目

帳簿価額

公正価値ヘッジの

累計調整額

非有効部分を認識する基礎として用いた価値の変動

商品価格リスク

棚卸資産

68,379

1,457

1,457

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

リスク区分

連結財政状態計算書

表示科目

帳簿価額

公正価値ヘッジの

累計調整額

非有効部分を認識する基礎として用いた価値の変動

商品価格リスク

その他の流動負債

59

△59

△59

棚卸資産

39,152

1,035

1,035

 

 キャッシュ・フロー・ヘッジに係るその他の資本の構成要素の計上額は以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

リスク区分

継続中のヘッジ関係による

その他の資本の構成要素計上額

中止されたヘッジ関係による

その他の資本の構成要素計上額

金利リスク

2,661

商品価格リスク

△1,852

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

リスク区分

継続中のヘッジ関係による

その他の資本の構成要素計上額

中止されたヘッジ関係による

その他の資本の構成要素計上額

金利リスク

2,199

商品価格リスク

△2,227

 

 キャッシュ・フロー・ヘッジに係る非有効部分を認識する基礎として用いたヘッジ対象の公正価値の変動額は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

(単位:百万円)

リスク区分

非有効部分を認識する基礎として用い

た公正価値の変動

金利リスク

3,534

商品価格リスク

△474

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

(単位:百万円)

リスク区分

非有効部分を認識する基礎として用い

た公正価値の変動

金利リスク

1,201

商品価格リスク

△3,498

 

 キャッシュ・フロー・ヘッジに係る損益の計上額及び連結損益計算書上の表示科目は以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

リスク区分

その他の包括利

益に計上した報

告期間のヘッジ

損益

純損益に計上し

たヘッジ非有効

部分

ヘッジ非有効部

分連結損益計算

書上表示科目

キャッシュ・フ

ロー・ヘッジか

ら純損益にリサ

イクルした金額

組替調整額の連

結包括利益計算

書上表示科目

金利リスク

3,531

58

金融費用

商品価格リスク

△474

961

売上高

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

リスク区分

その他の包括利

益に計上した報

告期間のヘッジ

損益

純損益に計上し

たヘッジ非有効

部分

ヘッジ非有効部

分連結損益計算

書上表示科目

キャッシュ・フ

ロー・ヘッジか

ら純損益にリサ

イクルした金額

組替調整額の連

結包括利益計算

書上表示科目

金利リスク

1,248

△1,864

金融費用

商品価格リスク

△3,498

△2,958

売上高

 

② ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

リスク

区分

取引の

種類

想定元本

(合計)

想定元本

(1年以内)

想定元本

(1年超

 2年以内)

想定元本

(2年超)

レート

価格

為替リスク

為替予約(百万米ドル)

46

46

平均 133.13円/米ドル

為替予約(百万英ポンド)

29

21

8

平均 138.31円/英ポンド

為替予約(百万加ドル)

284

206

78

平均 1.35加ドル/米ドル

商品価格

リスク

銅先物売契約(T)

10,272

7,272

3,000

平均価格 1,275千円/T

銅先物買契約(T)

34,450

31,575

2,875

平均価格 1,124千円/T

ニッケル先物買契約(T)

216

216

平均価格 3,064千円/T

金先物買契約(Toz)

8,713

8,713

平均価格 257千円/toz

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

リスク

区分

取引の

種類

想定元本

(合計)

想定元本

(1年以内)

想定元本

(1年超

 2年以内)

想定元本

(2年超)

レート

価格

為替リスク

為替予約(百万米ドル)

64

64

平均 149.33円/米ドル

為替予約(百万英ポンド)

18

16

2

平均 140.06円/英ポンド

為替予約(百万加ドル)

20

20

平均 1.35加ドル/米ドル

商品価格

リスク

銅先物売契約(T)

5,025

3,525

1,500

平均価格 1,279千円/T

銅先物買契約(T)

30,928

28,953

1,975

平均価格 1,167千円/T

ニッケル先物買契約(T)

432

432

平均価格 2,728千円/T

金先物売契約(Toz)

18,648

18,648

平均価格 330千円/toz

 

契約額及び公正価値については、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

契約額等

うち

1年超

公正価値

契約額等

うち

1年超

公正価値

為替予約取引

38,056

8,790

597

14,165

243

865

商品先物取引

54,717

6,762

921

49,844

4,378

81

合計

92,773

15,552

1,518

64,009

4,621

946

 

 

36.重要な子会社

主要な連結子会社の状況は以下のとおりであります。

会社名

 

所在地

 

報告セグメント

 

議決権の所有割合(%)

 

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

Sumitomo Metal Mining America Inc.

 

アメリカ合衆国

 

資源

 

100

 

100

Sumitomo Metal Mining Arizona Inc.

 

アメリカ合衆国

 

資源

 

80

 

80

SMM Morenci Inc.

 

アメリカ合衆国

 

資源

 

100

 

100

SMM GOLD COTE INC.

 

カナダ

 

資源

 

100

 

100

Sumitomo Metal Mining Oceania Pty.Ltd.

 

オーストラリア

 

資源

 

100

 

100

㈱日向製錬所

 

日本

 

製錬

 

60

 

60

Coral Bay Nickel Corporation

 

フィリピン

 

製錬

 

84

 

84

Taganito HPAL Nickel Corporation

 

フィリピン

 

製錬

 

75

 

75

大口電子㈱

 

日本

 

材料

 

100

 

100

㈱伸光製作所

 

日本

 

材料

 

100

 

100

住友金属鉱山シポレックス㈱

 

日本

 

材料

 

100

 

100

㈱ジェー・シー・オー

 

日本

 

その他

 

100

 

100

 

 

37.関連当事者

(1)関連当事者との取引

 当社は以下の関連当事者と取引を行っております。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

 

会社等の名称又は氏名

 

所在地

 

資本金

(千US$)

 

事業の内容

 

議決権の所有(被所有)割合

 

関連当事者関係の内容

 

取引の内容

 

取引金額

 

科目

 

期末残高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(%)

 

 

 

 

 

百万円

 

 

 

百万円

関連

会社

 

Quebrada Blanca Holdings

SpA

 

チリ

サンチャゴ市

 

2,036,380

 

資源

 

33%

 

資金の援助

 

増資の引受

 

30,313

 

 

 

 

(注)1

 

 

関連

会社の子会社

 

Compañia Minera Teck Quebrada Blanca S.A.

 

チリ

サンチャゴ市

 

1,830,684

 

資源

 

 

金融機関等からの借入金等に対する債務保証

 

債務保証

 

132,553

 

 

 

 

(注)3

 

 

 

債務保証料

 

349

 

その他の金融資産

 

99

 

 

(注)3

 

 

資金の援助

 

資金の貸付

 

90,920

 

その他の金融資産

 

224,714

 

 

 

 

(注)2

 

 

(注)4

 

 

(注)4

 

 

 

 

(注)1.増資の引受については、Quebrada Blanca Holdings SpAへ出資したものであります。

2.Compañia Minera Teck Quebrada Blanca S.A.は当社の27.77%関連会社であるQuebrada Blanca Holdings

SpAの90%子会社であります。

3.金融機関等からの借入金等に対する債務の保証であります。

4.資金の貸付条件については、市場金利等を参考にして決定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

 

会社等の名称又は氏名

 

所在地

 

資本金

(千US$)

 

事業の内容

 

議決権の所有(被所有)割合

 

関連当事者関係の内容

 

取引の内容

 

取引金額

 

科目

 

期末残高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(%)

 

 

 

 

 

百万円

 

 

 

百万円

関連

会社

 

Quebrada Blanca Holdings

SpA

 

チリ

サンチャゴ市

 

3,004,698

 

資源

 

33%

 

資金の援助

 

増資の引受

 

45,396

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(注)1

 

 

関連

会社の子会社

 

Compañia Minera Teck Quebrada Blanca S.A.

 

チリ

サンチャゴ市

 

2,798,914

 

資源

 

 

金融機関等からの借入金等に対する債務保証

 

債務保証

 

135,753

 

 

 

 

(注)3

 

 

 

債務保証料

 

363

 

その他の金融資産

 

106

 

 

(注)3

 

 

資金の援助

 

資金の貸付

 

136,187

 

その他の金融資産

 

377,467

 

 

 

 

(注)2

 

 

(注)4

 

 

(注)4

 

 

 

 

(注)1.増資の引受については、Quebrada Blanca Holdings SpAへ出資したものであります。

2.Compañia Minera Teck Quebrada Blanca S.A.は当社の27.77%関連会社であるQuebrada Blanca Holdings

SpAの90%子会社であります。

3.金融機関等からの借入金等に対する債務の保証であります。

4.資金の貸付条件については、市場金利等を参考にして決定しております。

 

(2)主要な経営幹部に対する報酬

 主要な経営幹部に対する報酬は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

百万円

 

百万円

報酬及び賞与

540

 

479

合計

540

 

479

 

38.偶発負債

 当社は、2021年10月14日付けでSouth32 Limitedの子会社を通じてSMM-SG Holding Inversiones SpA及びSMM Holland B.V.の持分を譲渡する契約を締結し、2022年2月22日に譲渡が完了しました。当社は、本契約に基づき、2025年12月31日より前に施行されるチリ共和国における税制改正、新鉱業ロイヤルティの導入等による損失及び2025年12月31日より前に外国投資協定にもとづく租税安定化契約の修正や終了による損失等について、一定の範囲でSouth32 Limitedグループに補償を行うこととしております。

 上記の補償義務の発生に伴い、当社に経済的負担が生じる可能性がありますが、下記を除き、現時点で金額を合理的に見積ることはできません。

 

(新鉱業ロイヤルティ法の公布)

 2023年8月10日(現地時間)付でチリ共和国において新鉱業ロイヤルティ法(法21.591号)が公布され、2024年1月1日より施行されることとなったため、South32 Limitedグループに対する補償費用4,943百万円を、当連結会計年度において、連結損益計算書のその他の費用に計上しております。

 

39.後発事象

 該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

369,190

717,145

1,085,039

1,445,388

税引前四半期(当期)利益

(百万円)

27,133

53,779

87,359

95,795

親会社の所有者に帰属する四半期(当期)利益(百万円)

20,732

37,852

58,326

58,601

基本的1株当たり四半期(当期)利益(円)

75.45

137.76

212.28

213.28

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

基本的1株当たり四半期利益(円)

75.45

62.31

74.52

1.00