|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
預け金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
関係会社長期未収入金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
関係会社未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
債務保証損失引当金 |
|
|
|
子会社支援損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
圧縮記帳積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
|
|
利益剰余金合計 |
△ |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
商品期首棚卸高 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
商品期末棚卸高 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
賃貸料収入 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
借入手数料 |
|
|
|
賃貸費用 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
国庫補助金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
債務保証損失引当金繰入額 |
|
|
|
子会社支援損失引当金繰入額 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
△ |
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
||
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
圧縮記帳積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
||
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
圧縮記帳積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
貯蔵品
最終仕入原価法を採用しております。
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
主な耐用年数は次のとおりであります。
|
建物 |
7~41年 |
|
構築物 |
7~15年 |
|
機械及び装置 |
8年 |
|
車両運搬具 |
5年 |
|
工具、器具及び備品 |
5~6年 |
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
主な耐用年数は次のとおりであります。
|
自社利用のソフトウェア |
5年 |
(社内利用可能期間) |
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
売掛金等債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3)債務保証損失引当金
債務保証等による損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案して損失負担見込み額を計上しております。
(4)子会社支援損失引当金
債務超過子会社の支援に対する損失に備えるため、当該会社の財政状態を勘案し、損失見込額を計上しております。
5.収益及び費用の計上基準
当社の収益は、連結子会社からのロイヤリティ収入及び卸売事業等になります。ロイヤリティ収入における履行義務内容は、連結子会社への契約内容に応じたサービスを提供することであり、また、卸売事業においては経営する卸売市場における商品又はサービスの提供であり、これらの約束した商品又はサービスの支配が顧客に移転した時点で履行義務が充足されることから、当該履行義務が充足された時点で収益を認識しております。
取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
(固定資産の減損)
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
(単位:千円) |
||
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
|
レストラン事業の店舗資産 |
1,462,629 |
1,732,545 |
|
|
レストラン事業の店舗資産に係る減損損失 |
73,031 |
274,573 |
|
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、レストラン事業においては主に店舗毎にグルーピングを行っており、損益の悪化、経営環境の著しい悪化又は悪化する見込み、主要な資産の市場価格の著しい下落、あるいは退店の意思決定をした場合等により減損の兆候の有無を把握し、兆候が識別された資産グループについて、減損損失の認識の判定を行っております。
また、減損の兆候が識別されたレストラン事業における店舗の減損損失の認識の判定にあたり、経営者により承認された事業計画等を基に将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フローの総額が当該固定資産の帳簿価額を下回るかどうかを判定しております。しかしながら、さらなる経営環境の悪化等により、見積りの前提とした条件や仮定に変動が生じ、将来キャッシュ・フローが減少した場合、固定資産の減損処理が必要になり、翌事業年度の財務諸表において、固定資産及び減損損失の金額に重要な影響を与える可能性があります。
(資産除去債務の見積りの変更)
当事業年度において、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、移転・退店等の新たな情報の入手に伴い、店舗の退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。
この見積りの変更による増加額を変更前の資産除去債務残高に158,440千円加算しております。なお、当該見積りの変更により、当事業年度の営業利益、経常利益は107,454千円及び税引前当期純利益は146,864千円減少しております。
※1 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
建物 |
2,127,683千円 |
2,044,030千円 |
|
土地 |
5,512,560 |
5,512,560 |
|
計 |
7,640,244 |
7,556,591 |
担保に係る債務
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
2,558,496 |
2,193,547 |
|
長期借入金 |
11,839,644 |
9,716,656 |
|
計 |
14,398,141 |
11,910,204 |
※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
短期金銭債権 |
40,234千円 |
54,827千円 |
|
短期金銭債務 |
13,139 |
13,198 |
3 保証債務
他の会社の金融機関からの借入等に対し、連帯保証を行っております。
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
||
|
㈱アサヒウェルネスフーズ |
663,744千円 |
㈱アサヒウェルネスフーズ |
608,736千円 |
|
㈱エイエイエスケータリング |
286,316 |
㈱エイエイエスケータリング |
344,070 |
|
日本食糧卸㈱ |
218,709 |
日本食糧卸㈱ |
193,517 |
|
水間鉄道㈱ |
49,166 |
水間鉄道㈱ |
136,676 |
|
社会福祉法人ジー・ケー社会貢献会 |
358,800 |
社会福祉法人ジー・ケー社会貢献会 |
334,680 |
|
計 |
1,576,735 |
計 |
1,617,679 |
※4 財務制限条項
(1) 当社は、2018年6月26日付で㈱三井住友銀行をアレンジャーとする、既存取引行4行によるコミット型シンジケートローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。
① 2019年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における(但し、2021年3月期は除く)、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に㈱日本政策投資銀行より調達した2021年11月30日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく資本性劣後ローンの残存期間に応じた一定割合の残高(以下、本件劣後ローンみなし残高という。)の合計金額を加えた金額を、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額の75%に相当する金額以上に単体又は連結のいずれかが維持すること
② 2019年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における(但し、2021年3月期は除く)、単体の損益計算書に記載される経常損益を2期連続して損失としないこと
上記財務制限条項のほか、担保制限条項が付されております。
(2) 当社は、2021年3月26日付けで㈱三井住友銀行をアレンジャー、㈱三菱UFJ銀行をジョイント・アレンジャーとする、既存取引行9行によるコミット型シンジケートローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。
① 2021年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額を、負の値としないこと
② 2021年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額を、負の値としないこと
上記財務制限条項のほか、担保制限条項が付されております。
※1 関係会社との取引
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
1,485,020千円 |
1,725,945千円 |
|
売上原価 |
1,973 |
1,394 |
|
販売費及び一般管理費 |
67,806 |
61,434 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
307,573 |
478,137 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度2%、当事業年度3%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度98%、当事業年度97%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
賞与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
消耗品費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
水道光熱費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
建物 |
-千円 |
114,911千円 |
|
構築物 |
- |
5,635 |
|
機械及び装置 |
- |
2,408 |
|
工具、器具及び備品 |
- |
653 |
|
土地 |
- |
565,838 |
|
計 |
- |
689,446 |
※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
建物 |
3,888千円 |
788千円 |
|
機械及び装置 |
0 |
911 |
|
工具、器具及び備品 |
2,700 |
568 |
|
除却に伴う撤去費用等 |
1,472 |
11,233 |
|
計 |
8,061 |
13,502 |
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 (千円) |
当事業年度 (千円) |
|
子会社株式 |
3,797,962 |
3,797,962 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
264,990千円 |
|
-千円 |
|
未払事業税 |
- |
|
12,022 |
|
賞与引当金等 |
4,324 |
|
5,233 |
|
貸倒引当金 |
1,740,513 |
|
1,499,310 |
|
投資有価証券評価損 |
711,351 |
|
711,696 |
|
減損損失 |
1,241,057 |
|
1,273,522 |
|
資産除去債務 |
346,137 |
|
409,726 |
|
債務保証損失引当金 |
145,404 |
|
227,772 |
|
子会社支援損失引当金 |
179,791 |
|
304,383 |
|
その他 |
13,399 |
|
11,908 |
|
繰延税金資産小計 |
4,646,969 |
|
4,455,576 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△264,990 |
|
- |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△4,268,589 |
|
△4,162,237 |
|
評価性引当額小計 |
△4,533,579 |
|
△4,162,237 |
|
繰延税金資産合計 |
113,390 |
|
293,338 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
土地 |
△1,414,625 |
|
△1,414,625 |
|
資産除去債務 |
△19,918 |
|
△30,166 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△31,501 |
|
- |
|
その他有価証券評価差額金 |
△94,007 |
|
△62,641 |
|
その他 |
△9,566 |
|
△8,534 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,569,620 |
|
△1,515,967 |
|
繰延税金負債の純額 |
△1,456,229 |
|
△1,222,628 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
法定実効税率 |
税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。 |
|
34.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
4.4 |
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
|
△9.6 |
|
|
住民税均等割 |
|
0.5 |
|
|
評価性引当額の増減 |
|
△34.1 |
|
|
その他 |
|
△1.8 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
△6.0 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
(単位:千円)
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
4,371,658 |
872,955 |
543,171 (191,358) |
514,814 |
4,186,628 |
9,492,199 |
|
|
構築物 |
57,512 |
1,063 |
18,074 (674) |
5,465 |
35,035 |
84,395 |
|
|
機械及び装置 |
40,907 |
21,083 |
8,584 (7,672) |
9,823 |
43,584 |
107,000 |
|
|
車両運搬具 |
7,192 |
420 |
5,634 (5,634) |
1,562 |
415 |
18,145 |
|
|
工具、器具及び備品 |
254,865 |
215,574 |
61,027 (60,458) |
97,518 |
311,894 |
1,042,249 |
|
|
土地 |
7,657,714 |
- |
483,873 (-) |
- |
7,173,841 |
- |
|
|
建設仮勘定 |
59,221 |
538,314 |
569,567 (-) |
- |
27,968 |
- |
|
|
計 |
12,449,073 |
1,649,411 |
1,689,932 (265,798) |
629,183 |
11,779,367 |
10,743,989 |
|
無形固定資産 |
商標権 |
14,356 |
4,928 |
- (-) |
2,905 |
16,379 |
17,538 |
|
|
ソフトウエア |
16,804 |
95,707 |
718 (718) |
20,067 |
91,726 |
53,929 |
|
|
電話加入権 |
2,669 |
- |
- (-) |
- |
2,669 |
- |
|
|
計 |
33,830 |
100,636 |
718 (718) |
22,972 |
110,775 |
71,468 |
(注)1.「当期増加額」のうち、主なものは次のとおりであります。
|
建物 |
|
|
|
|
新規出店に伴う内装設備 |
501,115 |
千円 |
|
|
既存店舗改装に伴う改装工事 |
81,112 |
千円 |
|
|
資産除去債務に関する見積り変更 |
158,440 |
千円 |
|
|
大阪木津市場に係る設備 |
67,438 |
千円 |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
|
新規出店に伴うもの |
123,705 |
千円 |
|
|
既存店舗改装に伴うもの |
59,258 |
千円 |
|
2.「当期減少額」のうち、主なものは次のとおりであります。
|
建物 |
|
|
|
|
福岡工場の売却によるもの |
351,813 |
千円 |
|
|
土地 |
|
|
|
|
福岡工場の売却によるもの |
483,873 |
千円 |
|
3.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
(単位:千円)
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
5,037,666 |
- |
698,127 |
4,339,538 |
|
債務保証損失引当金 |
420,853 |
238,400 |
- |
659,253 |
|
子会社支援損失引当金 |
520,379 |
360,613 |
- |
880,993 |
|
賞与引当金 |
10,511 |
12,091 |
10,511 |
12,091 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。