2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,025,801

2,152,640

売掛金

2,156,030

2,387,388

契約資産

58,934

3,461

商品

24,750

仕掛品

23,258

29,751

前払費用

67,704

64,996

未収入金

7,541

5,566

その他

37,154

38,507

貸倒引当金

2,178

2,312

流動資産合計

4,398,997

4,679,999

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

92,950

98,300

工具、器具及び備品

95,903

74,189

リース資産

149,106

92,318

有形固定資産合計

337,961

264,808

無形固定資産

 

 

のれん

38,002

33,893

顧客関連資産

93,425

83,325

ソフトウエア

1,113,779

1,102,331

商標権

2,607

5,339

電話加入権

3,777

3,777

施設利用権

374

374

ソフトウエア仮勘定

177,773

90,233

無形固定資産合計

1,429,738

1,319,274

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

978,678

1,064,512

関係会社株式

503,909

503,909

長期貸付金

380,000

380,000

長期前払費用

18,335

6,616

繰延税金資産

223,557

260,636

差入保証金

165,641

164,174

その他

102,177

107,159

貸倒引当金

87,287

136,958

投資その他の資産合計

2,285,012

2,350,050

固定資産合計

4,052,712

3,934,133

資産合計

8,451,709

8,614,133

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 234,216

※1 246,380

短期借入金

300,012

300,012

リース債務

60,917

58,156

未払金

117,673

※1 83,090

未払費用

79,595

※1 106,809

未払法人税等

123,813

208,656

契約負債

129,704

248,880

預り金

9,704

17,486

賞与引当金

121,000

133,000

未払消費税等

159,864

222,395

その他

10,390

7,122

流動負債合計

1,346,891

1,631,990

固定負債

 

 

長期借入金

764,958

464,946

リース債務

100,426

42,269

退職給付引当金

429,093

427,735

固定負債合計

1,294,478

934,951

負債合計

2,641,369

2,566,941

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

637,200

637,200

資本剰余金

 

 

資本準備金

607,200

607,200

その他資本剰余金

87,940

87,940

資本剰余金合計

695,140

695,140

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,850

2,850

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

60,000

60,000

繰越利益剰余金

4,353,789

4,518,454

利益剰余金合計

4,416,639

4,581,304

自己株式

60,789

60,789

株主資本合計

5,688,190

5,852,855

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

122,149

194,336

評価・換算差額等合計

122,149

194,336

純資産合計

5,810,339

6,047,191

負債純資産合計

8,451,709

8,614,133

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

5,242,120

5,515,822

売上原価

※1 3,690,329

※1 3,754,477

売上総利益

1,551,791

1,761,344

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

115,593

115,498

給料手当及び賞与

355,401

341,427

賞与引当金繰入額

47,118

53,336

雑給

96,973

※1 99,479

法定福利費

70,642

70,265

福利厚生費

18,942

18,968

退職給付費用

37,233

23,732

賃借料

69,926

70,728

交際費

8,901

11,496

広告宣伝費

51,475

※1 45,375

諸会費

12,103

15,887

水道光熱費

12,518

11,523

減価償却費

23,057

24,010

研究開発費

22,030

※1 97,619

貸倒引当金繰入額

10,756

134

のれん償却額

3,081

4,108

その他

※1 171,986

※1 168,423

販売費及び一般管理費合計

1,106,228

1,172,015

営業利益

445,562

589,328

営業外収益

 

 

受取利息

※1 417

※1 535

有価証券利息

429

受取配当金

24,937

32,164

受取手数料

998

956

保険配当金

899

868

保険解約返戻金

6,912

6,332

その他

※1 4,020

※1 3,628

営業外収益合計

38,614

44,485

営業外費用

 

 

支払利息

6,187

4,817

投資事業組合運用損

5,494

5,905

貸倒引当金繰入額

87,287

49,671

その他

562

869

営業外費用合計

99,531

61,262

経常利益

384,646

572,551

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,146

542

関係会社株式評価損

20,875

減損損失

196,935

投資有価証券評価損

6,673

特別損失合計

24,022

204,151

税引前当期純利益

360,623

368,400

法人税、住民税及び事業税

107,735

191,640

法人税等調整額

40,896

68,877

法人税等合計

148,632

122,762

当期純利益

211,991

245,637

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ.材料費

 

27,504

0.7

33,170

0.8

Ⅱ.労務費

※1

780,469

18.4

724,979

17.2

Ⅲ.外注費

 

1,978,537

46.7

1,862,519

44.3

Ⅳ.機械経費

 

506,286

12.0

534,269

12.7

Ⅴ.経費

※2

941,807

22.2

1,051,756

25.0

情報サービス総費用

 

4,234,606

100.0

4,206,695

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

8,742

 

23,258

 

小計

 

4,243,348

 

4,229,953

 

他勘定振替高

※3

590,776

 

485,909

 

期末仕掛品棚卸高

 

23,258

 

29,751

 

当期情報サービス原価

 

3,629,314

 

3,714,293

 

当期商品仕入高

 

85,764

 

15,434

 

期首商品棚卸高

 

-

 

24,750

 

他勘定受入高

 

-

 

-

 

期末商品棚卸高

 

24,750

 

-

 

売上原価

 

3,690,329

 

3,754,477

 

 

 

 

 

 

 

原価計算の方法

原価計算の方法は、個別原価計算を行っております。

 

(注)※1.労務費には次のものが含まれております。

項目

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

賞与引当金繰入額(千円)

73,881

79,663

退職給付費用(千円)

62,946

35,404

 

※2.経費の主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

減価償却費(千円)

399,281

499,646

賃借料(千円)

139,599

138,284

水道光熱費(千円)

31,837

29,384

 

※3.他勘定振替高は、ソフトウエア開発に係る費用をソフトウエア及びソフトウエア仮勘定に振替えたものであります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

637,200

607,200

87,940

695,140

2,850

60,000

4,223,688

4,286,538

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

81,889

81,889

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

211,991

211,991

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

130,101

130,101

当期末残高

637,200

607,200

87,940

695,140

2,850

60,000

4,353,789

4,416,639

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

306

5,618,572

153,271

153,271

5,771,843

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

81,889

 

 

81,889

自己株式の取得

60,483

60,483

 

 

60,483

当期純利益

 

211,991

 

 

211,991

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

31,121

31,121

31,121

当期変動額合計

60,483

69,618

31,121

31,121

38,496

当期末残高

60,789

5,688,190

122,149

122,149

5,810,339

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

637,200

607,200

87,940

695,140

2,850

60,000

4,353,789

4,416,639

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

80,972

80,972

当期純利益

 

 

 

 

 

 

245,637

245,637

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

164,665

164,665

当期末残高

637,200

607,200

87,940

695,140

2,850

60,000

4,518,454

4,581,304

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

60,789

5,688,190

122,149

122,149

5,810,339

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

80,972

 

 

80,972

当期純利益

 

245,637

 

 

245,637

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

72,187

72,187

72,187

当期変動額合計

164,665

72,187

72,187

236,852

当期末残高

60,789

5,852,855

194,336

194,336

6,047,191

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)満期保有目的の債券

  償却原価法(定額法)を採用しております。

(2)子会社株式

  移動平均法による原価法を採用しております。

(3)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(4)棚卸資産

商品・仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。(耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、建物の一部及び空調機については会社所定の合理的耐用年数によっております。)

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。(なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年以内)に基づく定額法を採用しております。)

 また、のれん及び顧客関連資産については、効果の及ぶ期間(10年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3)退職給付引当金

 退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

4.収益及び費用の計上基準

 当社では、情報処理アウトソーシングサービスの提供を主たる事業としております。サービスの内容としては、システム運用サービス、システム開発及び保守サービス並びに機械販売を行っております。

 システム運用並びにシステム開発及び保守サービスのうち、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積り方法は、システム構築の進捗にともなってコストが発生していると考えられることから、見積総原価に対する実際原価の割合(インプット法)で算出しております。

 また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い受注契約については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 一時点で充足される履行義務については、成果物の検収完了時に履行義務を充足したと判断し、同時点において収益を認識しております。

 機械販売については製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。

 主な支払条件は、概ね1年内であり、重要な金融要素は含まれておりません。契約条件に従って履行義務の充足前に顧客から対価を受領する場合には、契約負債を計上しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(1)新規事業のソフトウエアの評価

 無形固定資産に計上されているソフトウエアの資産性の判断に際して可能な限り客観的かつ入念に回収可能性等を評価しておりますが、見積り特有の不確実性があるため、当該資産に追加的な損失が発生する可能性があります。

 

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

新規事業に係るソフトウエア

228,601

30,689

減損損失

-

196,935

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(2)人材育成サポート事業の無形固定資産の評価

 無形固定資産に計上されているソフトウエア、顧客関連資産及びのれんの資産性の判断に際して可能な限り客観的かつ入念に回収可能性等を評価しておりますが、見積り特有の不確実性があるため、当該資産に追加的な損失が発生する可能性があります。

 

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

人材育成サポート事業に係るソフトウエア

47,284

24,432

人材育成サポート事業に係る顧客関連資産

93,425

83,325

人材育成サポート事業に係るのれん

38,002

33,893

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債務

14,524千円

12,776千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

171,937千円

131,941千円

営業取引以外の取引による取引高

1,788

1,006

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は503,909千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は503,909千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

37,001千円

 

40,671千円

未払事業税

10,927

 

14,752

退職給付引当金

131,216

 

130,801

減価償却超過額

76,104

 

134,502

のれん

41,635

 

31,839

敷金償却額

5,914

 

6,387

投資有価証券評価損

29,964

 

32,004

貸倒引当金

27,358

 

42,588

その他

25,692

 

31,334

繰延税金資産小計

385,816

 

464,882

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△79,882

 

△93,158

繰延税金資産合計

305,934

 

371,723

繰延税金負債

 

 

 

顧客関連資産

△28,569

 

△25,480

その他有価証券評価差額金

△53,807

 

△85,606

繰延税金負債合計

△82,376

 

△111,087

繰延税金資産の純額

223,557

 

260,636

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.7

 

0.9

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.4

 

△0.5

住民税均等割

1.5

 

1.5

税額控除

△1.2

 

△2.9

評価性引当額の増減

9.8

 

3.6

その他

0.2

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

41.2

 

33.3

 

 

(企業結合等関係)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却累計額

(千円)

有形

固定

資産

建物

92,950

18,800

542

12,908

98,300

290,934

工具、器具及び備品

95,903

18,142

0

39,856

74,189

419,765

リース資産

149,106

-

-

56,788

92,318

429,590

337,961

36,942

542

109,553

264,808

1,140,290

無形

固定

資産

のれん

38,002

-

-

4,108

33,893

-

顧客関連資産

93,425

-

-

10,100

83,325

-

ソフトウエア

1,113,779

592,808

196,935

(196,935)

407,319

1,102,331

-

商標権

2,607

3,597

-

865

5,339

-

電話加入権

3,777

-

-

-

3,777

-

施設利用権

374

-

-

-

374

-

ソフトウエア仮勘定

177,773

497,978

585,518

-

90,233

-

1,429,738

1,094,383

782,453

422,393

1,319,274

-

(注)1.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

   2.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア

(『UCARO®』出願関連)

196,976千円

 

(『UCARO®』機能改善・新機能追加)

154,612千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

89,465

51,983

2,178

139,270

賞与引当金

121,000

133,000

121,000

133,000

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。