|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
固定資産受贈益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
移転関連費用 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（百万円） |
構成比（％） |
金額（百万円） |
構成比（％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
11,178 |
72.3 |
12,605 |
73.6 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
1,093 |
7.1 |
1,135 |
6.6 |
|
Ⅲ 経費 |
※ |
3,186 |
20.6 |
3,386 |
19.8 |
|
当期総製造費用 |
|
15,458 |
100.0 |
17,127 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
373 |
|
454 |
|
|
合計 |
|
15,832 |
|
17,581 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
454 |
|
426 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
15,377 |
|
17,154 |
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、実際原価に基づき、ゼラチン製品は等級別総合原価計算、コラーゲンペプチド及び食品材料製品は単純総合原価計算を採用しております。
（注）※ 主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
金額（百万円） |
金額（百万円） |
|
|
外注加工費 |
1,170 |
1,234 |
|
減価償却費 |
541 |
642 |
|
電力料及び用水費 |
595 |
556 |
|
修繕費 |
297 |
345 |
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
１）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
２）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法を採用しております。
(2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法
(3）棚卸資産の評価基準及び評価方法
１）製品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
２）商品、半製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
建物……定額法
構築物
2016年３月31日以前に取得したもの…定率法
2016年４月１日以降に取得したもの…定額法
その他…定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ７～50年
構築物 ７～50年
機械及び装置 ２～15年
車両運搬具 ４～６年
工具、器具及び備品 ２～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取決めがある場合は当該残価保証額）とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社は、以下の５ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：企業が履行義務の充足時に収益を認識する
当社は、フードソリューション、ヘルスサポート、スペシャリティーズ等の製造及び販売を行っており、このような製品販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。
ただし、製品の国内の販売については、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時に収益を認識しております。収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び返品等を控除した金額で測定しております。
物品の販売契約における対価は、物品に対する支配が顧客に移転した時点から主として１年以内に回収しております。なお、重要な金融要素は含んでおりません。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(2）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(3）ヘッジ会計の処理
原則として、繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。
関係会社株式及び関係会社貸付金の評価
(1）財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
2,278百万円 |
2,011百万円 |
|
関係会社株式評価損 |
619百万円 |
795百万円 |
|
長期貸付金 |
455百万円 |
3,464百万円 |
|
貸倒引当金繰入額 |
－百万円 |
3,089百万円 |
(2）財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
１）算出方法
関係会社株式については、取得価額をもって貸借対照表価額としておりますが、関係会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは相当の減額を行い、当期の損失として処理しております。また、債務超過の関係会社については、投融資先の財政状態及び経営成績を考慮して純資産の回復可能性が合理的に見込めない場合には、該当関係会社に対する債権について貸倒引当金を計上しております。
当事業年度においては、ニッタゼラチンユーエスエーInc.が債務超過となったため、関係会社株式について795百万円の関係会社株式評価損を計上しております。また、当該関係会社に対する長期貸付金3,463百万円に対し、貸倒引当金繰入額3,089百万円を計上しております。
２）主要な仮定
関係会社の純資産の回復可能性の判断については、関係会社の過年度における損益の状況、債務超過の程度、翌事業年度の損失発生見込額等を考慮しております。
３）翌事業年度の財務諸表に与える影響
関係会社の業績が想定を超えて回復又は悪化した場合には、引当金の戻入、評価損や引当金の追加計上が発生する可能性があり、翌事業年度以降の財務諸表に影響を与える可能性があります。
※１ 担保に供している資産及び担保に係る債務
(1）担保に供している資産
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
建物 |
3,131百万円 |
2,940百万円 |
|
構築物 |
163 |
147 |
|
機械及び装置 |
724 |
486 |
|
土地 |
157 |
157 |
|
投資有価証券 |
306 |
437 |
|
計 |
4,484 |
4,169 |
(2）担保に係る債務
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む） |
4,373百万円 |
4,602百万円 |
※２ 圧縮記帳額
固定資産の取得価額から控除した補助金等による圧縮記帳額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
機械及び装置 |
167百万円 |
167百万円 |
※３ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
2,331百万円 |
1,142百万円 |
|
長期金銭債権 |
454 |
3,463 |
|
短期金銭債務 |
700 |
494 |
４ 偶発債務
(1）保証債務
金融機関からの借入金に対して、次のとおり保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
ニッタゼラチンカナダInc. |
469百万円 |
530百万円 |
|
(4,750千C$) |
(4,750千C$) |
|
|
ニッタゼラチンユーエスエーInc. |
560 |
－ |
|
(4,200千US$) |
(－千US$) |
|
|
ヴァイスゼラチン,LLC |
534 |
226 |
|
(4,000千US$) |
(1,500千US$) |
|
|
計 |
1,564 |
757 |
(2）債権譲渡による遡及義務
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
|
－百万円 |
200百万円 |
※５ 期末日満期手形
期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が当事業年度の期末残高に含まれております。
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
受取手形 |
－百万円 |
146百万円 |
６ 運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約等を締結しております。これら契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメント等の総額 |
6,100百万円 |
8,600百万円 |
|
借入実行残高 |
2,000 |
2,050 |
|
差引額 |
4,100 |
6,550 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
3,188百万円 |
3,249百万円 |
|
仕入高（外注加工費含む） |
6,154 |
6,198 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
331 |
490 |
※２ 販売費及び一般管理費
(1）販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度26.3％、当事業年度25.8％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度73.7％、当事業年度74.2％であります。
(2）主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
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荷造運賃 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
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賞与 |
|
|
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賞与引当金繰入額 |
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|
退職給付費用 |
|
|
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貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
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減価償却費 |
|
|
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研究開発費 |
|
|
|
業務委託費 |
|
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※３ 投資有価証券売却益
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
政策保有株式の一部を売却したことによるものであります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
※４ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
車両運搬具 |
0百万円 |
－百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
－ |
0 |
|
計 |
0 |
0 |
※５ 固定資産受贈益
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
固定資産受贈益は、代替資産の無償譲渡を受けたことによるものであります。
※６ 補助金収入
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
補助金収入は、令和３年度二酸化炭素排出抑制対策事業費等補助金の交付によるものであります。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
※７ 関係会社株式評価損
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
関係会社株式評価損は、当社の連結子会社であるニッタゼラチンユーエスエーInc.に対する株式評価損であります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
関係会社株式評価損は、当社の連結子会社であるニッタゼラチンユーエスエーInc.に対する株式評価損であります。
※８ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
建物 |
－百万円 |
26百万円 |
|
構築物 |
0 |
0 |
|
機械及び装置 |
0 |
0 |
|
車両運搬具 |
0 |
0 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
0 |
|
リース資産 |
0 |
0 |
|
ソフトウェア |
－ |
0 |
|
計 |
0 |
28 |
※９ 固定資産圧縮損
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
固定資産圧縮損は、上記※６の補助金収入を固定資産の取得価額から直接減額したものであります。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
固定資産圧縮損は、上記※５の固定資産受贈益を固定資産の取得価額から直接減額したものであります。
※10 移転関連費用
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
新研究開発・製造棟「みらい館」への移転に伴う費用を計上したものであります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
※11 減損損失の内容は次のとおりであります。
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
（1）減損損失を認識した資産又は資産グループの概要
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失（百万円） |
|
研究設備及び製造設備 |
大阪府八尾市 |
建物及び構築物 |
30 |
|
機械装置及び運搬具 |
0 |
||
|
その他 |
0 |
||
|
合計 |
31 |
||
（2）減損損失の認識に至った経緯
上記の研究設備及び製造設備は、新研究開発・製造棟「みらい館」への全面移転に伴い使用見込みがなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として計上しております。
（3）資産のグルーピングの方法
キャッシュ・フローを生み出す最小単位として管理会計上の区分に基づき資産のグルーピングを行っております。
（4）回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
※12 貸倒引当金繰入額
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
貸倒引当金繰入額は、当社の連結子会社であるニッタゼラチンユーエスエーInc.への長期貸付金に対するものであります。
前事業年度（2023年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
|
|
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
子会社株式 |
168 |
5,654 |
5,485 |
（注）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額（百万円） |
|
子会社株式 |
1,680 |
|
関連会社株式 |
430 |
これらについては、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
当事業年度（2024年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
|
|
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
子会社株式 |
168 |
5,890 |
5,721 |
（注）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額（百万円） |
|
子会社株式 |
1,412 |
|
関連会社株式 |
430 |
これらについては、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
|
当事業年度 （2024年３月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
棚卸資産評価損 |
105 |
百万円 |
|
104 |
百万円 |
|
賞与引当金 |
45 |
|
|
36 |
|
|
未払事業税 |
20 |
|
|
17 |
|
|
投資有価証券評価損 |
2 |
|
|
2 |
|
|
関係会社株式評価損 |
1,788 |
|
|
2,032 |
|
|
貸倒引当金 |
39 |
|
|
990 |
|
|
退職給付引当金 |
188 |
|
|
168 |
|
|
税務上の繰越欠損金 |
335 |
|
|
92 |
|
|
その他 |
51 |
|
|
44 |
|
|
繰延税金資産小計 |
2,576 |
|
|
3,489 |
|
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,842 |
|
|
△3,037 |
|
|
評価性引当額（注） |
△1,842 |
|
|
△3,037 |
|
|
繰延税金資産合計 |
734 |
|
|
451 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△369 |
|
|
△489 |
|
|
デリバティブ評価損益 |
△7 |
|
|
－ |
|
|
繰延税金負債合計 |
△376 |
|
|
△489 |
|
|
繰延税金資産（△は負債）の純額 |
357 |
|
|
△37 |
|
（注）評価性引当額の変動の主な内容は、関係会社株式評価損及び貸倒引当金に係る評価性引当額の増加並びに税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
|
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
|
法定実効税率 |
30.6 |
％ |
|
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.2 |
|
|
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△6.5 |
|
|
|
|
住民税均等割等 |
0.9 |
|
|
|
|
試験研究費等の税額控除等 |
△11.1 |
|
|
|
|
評価性引当額の増減 |
△16.3 |
|
|
|
|
その他 |
0.4 |
|
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△1.8 |
|
|
|
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
3,148 |
16 |
25 |
187 |
2,952 |
2,672 |
|
構築物 |
164 |
3 |
0 |
18 |
148 |
681 |
|
|
機械及び装置 |
728 |
33 |
0 |
269 |
492 |
3,007 |
|
|
車両運搬具 |
16 |
4 |
0 |
8 |
12 |
71 |
|
|
工具、器具及び備品 |
365 |
69 |
0 |
135 |
299 |
1,261 |
|
|
土地 |
177 |
－ |
－ |
－ |
177 |
－ |
|
|
リース資産 |
468 |
125 |
9 |
172 |
410 |
455 |
|
|
建設仮勘定 |
12 |
425 |
123 |
－ |
314 |
－ |
|
|
計 |
5,082 |
678 |
161 |
791 |
4,807 |
8,149 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
94 |
9 |
0 |
32 |
71 |
－ |
|
その他 |
2 |
5 |
5 |
0 |
1 |
－ |
|
|
計 |
97 |
14 |
6 |
32 |
73 |
－ |
(注)１. 機械及び装置の当期増加額には、セールスアンドリースバック契約の期間満了に伴う買戻しによる増加額が含まれております。
・大阪工場ゼラチン製造設備 機械及び装置 9百万円
２. 上記１．以外の当期増加額の主なものは次のとおりであります。
・ゼラチン生産維持・老朽化設備更新等 機械及び装置 15百万円
リース資産 125百万円
・バイオマテリアル関係生産設備 機械及び装置 7百万円
・IT化機器類 工具、器具及び備品 16百万円
・試験研究及び分析機器 工具、器具及び備品 48百万円
（単位：百万円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
128 |
3,234 |
128 |
3,234 |
|
賞与引当金 |
147 |
120 |
147 |
120 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。