第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社グループの連結財務諸表は,「連結財務諸表の用語,様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下,「連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により,国際財務報告基準(以下,「IFRS」という。)に準拠して作成しています。

 

(2)当社の財務諸表は,「財務諸表等の用語,様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下,「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しています。

また,当社は,特例財務諸表提出会社に該当し,財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。

 

2.監査証明について

当社は,金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき,連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について,EY新日本有限責任監査法人による監査を受けています。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は,連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行なっています。具体的には以下のとおりです。

(1)会計基準等の内容を適切に把握し,又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため,公益財団法人財務会計基準機構へ加入し,また,同機構や監査法人等が主催するセミナー等に参加しています。

 

(2)IFRSの適用については,国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し,最新の基準の把握を行なっています。また,IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために,IFRSに準拠したグループ会計方針及び会計指針を作成し,それらに基づいて会計処理を行なっています。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

8,36

124,749

 

138,805

営業債権及びその他の債権

9,28,36

378,446

 

452,665

契約資産

28,36

144,740

 

130,734

その他の金融資産

10,36

4,368

 

3,754

棚卸資産

11

374,523

 

422,251

その他の流動資産

12

58,918

 

62,499

流動資産合計

 

1,085,744

 

1,210,708

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

13

225,032

 

236,777

使用権資産

20

102,432

 

101,904

のれん

14,16

6,486

 

6,338

無形資産

14

123,736

 

127,059

投資不動産

15

142,550

 

134,724

持分法で会計処理されている投資

6,17,19

56,578

 

61,873

その他の金融資産

10,19,36

43,042

 

50,799

繰延税金資産

18

82,280

 

98,173

その他の非流動資産

12

74,084

 

69,455

非流動資産合計

 

856,220

 

887,102

資産合計

6

1,941,964

 

2,097,810

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

22,36

247,086

 

258,581

社債及び借入金

19,36

140,370

 

177,021

リース負債

19,20,36

16,726

 

17,642

その他の金融負債

21,36

14,551

 

20,310

未払法人所得税

 

9,685

 

7,277

契約負債

28

201,883

 

204,121

引当金

24

22,942

 

25,190

返金負債

4

38,642

 

192,679

その他の流動負債

25

139,716

 

148,243

流動負債合計

 

831,601

 

1,051,064

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

19,36

253,291

 

272,132

リース負債

19,20,36

109,101

 

107,581

その他の金融負債

21,36

95,479

 

82,242

繰延税金負債

18

4,470

 

4,080

退職給付に係る負債

23

167,595

 

156,124

引当金

24

7,948

 

6,631

その他の非流動負債

25

16,228

 

15,688

非流動負債合計

 

654,112

 

644,478

負債合計

 

1,485,713

 

1,695,542

資本

 

 

 

 

資本金

26

107,165

 

107,165

資本剰余金

26

46,741

 

46,362

利益剰余金

26

251,915

 

177,403

自己株式

26

8,746

 

8,589

その他の資本の構成要素

 

34,170

 

53,648

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

431,245

 

375,989

非支配持分

 

25,006

 

26,279

資本合計

 

456,251

 

402,268

負債及び資本合計

 

1,941,964

 

2,097,810

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

売上収益

6,28

1,352,940

 

1,322,591

売上原価

 

1,070,935

 

1,177,736

売上総利益

 

282,005

 

144,855

販売費及び一般管理費

29

201,158

 

212,837

その他の収益

30

11,805

 

10,206

その他の費用

16,30

10,667

 

12,362

営業利益又は営業損失(△)

6

81,985

 

70,138

金融収益

31

2,431

 

4,899

金融費用

31

11,177

 

7,815

持分法による投資損益(△は損失)

6,17

8,374

 

774

税引前当期利益又は税引前当期損失(△)

 

64,865

 

72,280

法人所得税費用

18

16,485

 

7,430

当期利益又は当期損失(△)

 

48,380

 

64,850

 

 

 

 

 

当期利益又は当期損失(△)の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

44,545

 

68,214

非支配持分

 

3,835

 

3,364

当期利益又は当期損失(△)

 

48,380

 

64,850

 

 

 

 

 

1株当たり当期利益又は1株当たり当期損失(△)

 

 

 

 

基本的1株当たり当期利益又は当期損失(△)(円)

33

294.48

 

450.78

希薄化後1株当たり当期利益又は当期損失(△)(円)

33

294.44

 

450.78

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当期利益又は当期損失(△)

 

48,380

 

64,850

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する金融資産

10,32,36

1,946

 

3,176

確定給付制度の再測定

23,32

5,923

 

7,758

持分法適用会社におけるその他の包括利益

17,32

816

 

1,189

純損益に振り替えられることのない項目

合計

 

8,685

 

12,123

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

32

6,616

 

17,952

キャッシュ・フロー・ヘッジ

32,36

153

 

46

持分法適用会社におけるその他の包括利益

17,32

1,941

 

409

純損益に振り替えられる可能性のある項目

合計

 

8,710

 

18,315

税引後その他の包括利益

 

17,395

 

30,438

当期包括利益

 

65,775

 

34,412

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

61,670

 

39,865

非支配持分

 

4,105

 

5,453

当期包括利益

 

65,775

 

34,412

 

③【連結持分変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

キャッシュ・

フロー・

ヘッジ

 

その他の包括

利益を通じて

公正価値で

測定する

金融資産

2022年4月1日時点の残高

 

107,165

 

47,052

 

213,026

 

8,815

 

12,831

 

313

 

10,933

当期利益又は当期損失(△)

 

 

 

 

 

44,545

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,561

 

861

 

1,922

当期包括利益合計

 

 

 

44,545

 

 

7,561

 

861

 

1,922

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

5

 

 

 

82

 

 

 

 

 

 

配当金

27

 

 

 

 

12,148

 

 

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

35

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支配継続子会社に対する

持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

6,573

 

 

 

 

 

 

 

208

その他

 

 

 

319

 

81

 

 

 

2

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

 

311

 

5,656

 

69

 

2

 

 

208

2023年3月31日時点の残高

 

107,165

 

46,741

 

251,915

 

8,746

 

20,390

 

548

 

13,063

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

 

確定給付制度

の再測定

 

新株予約権

 

合計

 

 

 

2022年4月1日時点の残高

 

 

255

 

23,706

 

382,134

 

24,905

 

407,039

当期利益又は当期損失(△)

 

 

 

 

 

 

44,545

 

3,835

 

48,380

その他の包括利益

 

6,781

 

 

 

17,125

 

17,125

 

270

 

17,395

当期包括利益合計

 

6,781

 

 

17,125

 

61,670

 

4,105

 

65,775

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

13

自己株式の処分

 

 

 

87

 

87

 

 

 

 

配当金

27

 

 

 

 

 

12,148

 

4,490

 

16,638

株式報酬取引

35

 

 

 

 

 

3

 

 

 

3

支配継続子会社に対する

持分変動

 

 

 

 

 

 

 

21

 

21

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

6,781

 

 

 

6,573

 

 

 

 

その他

 

 

 

1

 

1

 

401

 

465

 

64

所有者との取引額合計

 

6,781

 

86

 

6,661

 

12,559

 

4,004

 

16,563

2023年3月31日時点の残高

 

 

169

 

34,170

 

431,245

 

25,006

 

456,251

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

キャッシュ・

フロー・

ヘッジ

 

その他の包括

利益を通じて

公正価値で

測定する

金融資産

2023年4月1日時点の残高

 

107,165

 

46,741

 

251,915

 

8,746

 

20,390

 

548

 

13,063

当期利益又は当期損失(△)

 

 

 

 

 

68,214

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15,882

 

348

 

3,509

当期包括利益合計

 

 

 

68,214

 

 

15,882

 

348

 

3,509

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

9

 

 

 

162

 

 

 

 

 

 

配当金

27

 

 

 

 

15,189

 

 

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

35

 

 

40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支配継続子会社に対する

持分変動

 

 

 

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

8,788

 

 

 

 

 

 

 

178

連結範囲の変更に伴う非支配持分の変動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

403

 

103

 

 

 

 

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

 

379

 

6,298

 

157

 

 

 

178

2024年3月31日時点の残高

 

107,165

 

46,362

 

177,403

 

8,589

 

36,272

 

896

 

16,394

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

 

確定給付制度

の再測定

 

新株予約権

 

合計

 

 

 

2023年4月1日時点の残高

 

 

169

 

34,170

 

431,245

 

25,006

 

456,251

当期利益又は当期損失(△)

 

 

 

 

 

 

68,214

 

3,364

 

64,850

その他の包括利益

 

8,610

 

 

 

28,349

 

28,349

 

2,089

 

30,438

当期包括利益合計

 

8,610

 

 

28,349

 

39,865

 

5,453

 

34,412

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

5

自己株式の処分

 

 

 

83

 

83

 

88

 

 

 

88

配当金

27

 

 

 

 

 

15,189

 

5,699

 

20,888

株式報酬取引

35

 

 

 

 

 

40

 

 

 

40

支配継続子会社に対する

持分変動

 

 

 

 

 

 

25

 

628

 

603

その他の資本の構成要素

から利益剰余金への振替

 

8,610

 

 

 

8,788

 

 

 

 

連結範囲の変更に伴う非支配持分の変動

 

 

 

 

 

 

 

806

 

806

その他

 

 

 

 

 

 

300

 

85

 

215

所有者との取引額合計

 

8,610

 

83

 

8,871

 

15,391

 

4,180

 

19,571

2024年3月31日時点の残高

 

 

86

 

53,648

 

375,989

 

26,279

 

402,268

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前当期利益又は税引前当期損失(△)

 

64,865

 

72,280

減価償却費,償却費及び減損損失

 

70,934

 

75,828

金融収益及び金融費用

 

3,319

 

1,506

持分法による投資損益(△は益)

 

8,374

 

774

有形固定資産,無形資産及び

投資不動産売却損益(△は益)

 

5,468

 

6,944

営業債権の増減額(△は増加)

 

23,896

 

79,835

契約資産の増減額(△は増加)

 

14,821

 

16,712

棚卸資産及び前払金の増減額(△は増加)

 

33,708

 

44,815

営業債務の増減額(△は減少)

 

5,002

 

6,406

契約負債の増減額(△は減少)

 

14,843

 

2,378

返金負債の増減額(△は減少)

 

5,004

 

154,037

貸倒引当金の増減額(△は減少)

 

7,118

 

7,892

その他

 

21,898

 

22,384

小計

 

93,778

 

82,495

利息の受取額

 

867

 

2,268

配当金の受取額

 

1,205

 

1,317

利息の支払額

 

3,858

 

4,926

法人所得税の支払額

 

37,876

 

19,037

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

54,116

 

62,117

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産,無形資産及び投資不動産の

取得による支出

 

62,577

 

60,993

有形固定資産,無形資産及び投資不動産の

売却による収入

 

7,373

 

12,181

投資(持分法で会計処理されている投資を

含む)の取得による支出

 

4,288

 

4,053

投資(持分法で会計処理されている投資を

含む)の売却及び償還による収入

 

2,283

 

4,189

子会社の取得による支出

 

64

 

子会社持分の売却による収入

 

1,224

 

160

その他

 

3,702

 

3,183

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

52,347

 

51,699

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

19,34

14,372

 

42,201

長期借入れによる収入

19,34

30,216

 

85,822

長期借入金の返済による支出

19,34

42,630

 

64,393

社債の発行による収入

19,34

20,000

 

社債の償還による支出

19,34

 

10,000

リース負債の返済による支出

19,34

21,505

 

21,646

自己株式の純増減額(△は増加)

 

13

 

96

配当金の支払額

27

12,110

 

15,145

非支配持分からの払込による収入

 

822

 

1,292

非支配持分への配当金の支払額

 

4,490

 

5,699

その他金融負債の増加

34

5,168

 

1,285

その他金融負債の減少

34

13,332

 

15,692

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

 

542

 

689

その他

 

1

 

1

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

24,043

 

2,569

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

1,528

 

6,213

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

20,746

 

14,062

現金及び現金同等物の期首残高

8

145,489

 

124,743

現金及び現金同等物の期末残高

8

124,743

 

138,805

 

【連結財務諸表注記】
1.報告企業

 株式会社IHI(以下,「当社」という。)は日本の会社法に基づいて設立された株式会社であり,日本に所在する企業です。当社の連結財務諸表は,当社及びその子会社(以下,「当社グループ」という。),並びに当社の関連会社に対する持分により構成されています。

 当社グループは,資源・エネルギー・環境,社会基盤,産業システム・汎用機械及び航空・宇宙・防衛の4つの事業を主として行なっており,その製品は多岐にわたっています。

 

2.作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨

 当社グループの連結財務諸表は,連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから,同第93条の規定により,IFRSに準拠して作成しています。

 本連結財務諸表は,2024年6月26日に代表取締役社長 井手 博によって承認されています。

 

(2)測定の基礎

 当社グループの連結財務諸表は,注記「3.重要性のある会計方針」に記載のとおり,公正価値で測定する特定の金融商品等を除き,取得原価を基礎として作成しています。

 

(3)機能通貨及び表示通貨

 当社グループの連結財務諸表は,当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており,百万円未満を四捨五入して表示しています。

 

3.重要性のある会計方針

(1)連結の基礎

① 子会社

 子会社とは当社グループにより支配されている企業をいいます。当社グループが投資先企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し,かつ,当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に,その企業を支配していると判断しています。子会社については,当社グループが支配を獲得した日を取得日とし,その日より当社グループが支配を喪失する日まで連結しています。

 子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には,必要に応じて当該子会社の財務諸表の調整を行なっています。

 当社グループ内の債権債務残高及び取引,並びに当社グループ内取引によって発生した未実現損益は,連結財務諸表の作成に際して消去しています。

 子会社の包括利益については,非支配持分が負の残高となる場合であっても,親会社の所有者と非支配持分に帰属させています。

 子会社の決算日が当社の決算日と異なる場合には,連結決算日現在で実施した仮決算に基づく子会社の財務数値を用いています。

 子会社持分を一部処分した際,支配が継続する場合には,資本取引として会計処理しています。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は,親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されています。支配を喪失した場合には,支配の喪失から生じた利得又は損失は当期の純損益で認識しています。

 

② 関連会社及び共同支配企業

 関連会社とは,当社グループが支配を有していないものの,その企業の経営方針や財務方針に重要な影響を有している企業をいいます。当社グループが他の企業の議決権の20%以上50%以下を直接又は間接的に保有する場合,当社は当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。

 共同支配企業とは,当社グループを含む複数の当事者が取決めに対する契約上合意された支配を共有し,関連性のある活動に関する意思決定に際して,支配を共有する当事者の一致した合意を必要としており,かつ,当社グループが当該取決めの純資産に対する権利を有している企業をいいます。

 関連会社及び共同支配企業への投資について,持分法を用いて評価しています。(以下,「持分法適用会社」という。)

 連結財務諸表には,重要な影響力又は共同支配を獲得した日から喪失するまでの持分法適用会社の純損益及びその他の包括利益の変動に対する提出会社の持分が含まれています。

 持分法適用会社が採用する会計方針が当社グループの会計方針と異なる場合には,必要に応じて当該持分法適用会社の財務諸表の調整を行なっています。

 また,連結財務諸表には,他の株主との関係等により決算日を当社の決算日と同じ日とすることが実務上不可能であるために決算日が異なる持分法適用会社に対する投資が含まれています。当該持分法適用会社の決算日は主に12月31日であり,持分法適用会社の決算日と当社の決算日の間に生じた重要な取引又は事象の影響については調整を行なっています。

 持分法適用会社に関するのれんは投資の帳簿価額に含めており,償却していません。持分法適用会社に対する投資について減損している可能性が示唆されている場合には,投資全体の帳簿価額(のれんを含む)について,単一の資産として減損の評価を行なっています。

 関連会社及び共同支配企業に対する重要な影響力又は共同支配を喪失し,持分法の適用を中止したことから生じた利得又は損失は当期の純損益で認識しています。

 

(2)企業結合

 企業結合は取得法を用いて会計処理しています。取得対価は,被取得企業の支配と交換に譲渡した資産,引き受けた負債及び当社が発行する資本性金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。

 取得対価,非支配持分の金額,及び以前に保有していた資本持分の総額が,識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は,連結財政状態計算書においてのれんとして計上しています。反対に下回る場合には,直ちに連結損益計算書において収益として計上しています。企業結合が生じた期間の末日までに企業結合の当初の会計処理が完了していない場合には,暫定的な金額で会計処理を行ない,取得日から1年以内の測定期間において,暫定的な金額の修正を行ないます。

 のれんは減損損失累計額を控除した取得原価で表示しています。のれんの償却は行なわず,毎期,主に第4四半期に減損テストにより必要な場合は減損損失を計上しています。なお,のれんの減損損失の戻入は行なっていません。

 企業結合に関連して発生した取得費用は発生時に費用として処理しています。なお,支配獲得後の非支配持分の追加取得については,資本取引として会計処理しており,当該取引からのれんは認識していません。

 段階的に達成される企業結合の場合,当社グループが以前保有していた被取得企業の持分は支配獲得日の公正価値で再測定し,発生した利得又は損失は純損益又はその他の包括利益として認識しています。

 

(3)外貨換算

① 外貨建取引の換算

 外貨建取引は,取引日における直物為替相場又はそれに近似するレートにより当社グループ並びに関連会社各社の機能通貨に換算しています。外貨建の貨幣性資産及び負債は,連結決算日の直物為替相場により機能通貨に換算しています。当該換算及び決済により生じる換算差額は純損益として認識しています。

 

② 在外営業活動体の換算

 在外営業活動体の資産及び負債は決算日の直物為替相場により,収益及び費用は期中平均為替相場により,それぞれ円貨に換算しており,その換算差額はその他の包括利益として認識しています。在外営業活動体が処分された場合には,当該営業活動体に関連する累積換算差額を処分した期の純損益として認識しています。

 

(4)金融商品

① 金融資産

a.当初認識及び測定

 当社グループは,金融資産に関する契約の当事者となった取引日に当該金融資産を認識しています。

 当社グループは,金融資産を公正価値で測定する金融資産,又は償却原価で測定する金融資産に分類しています。

 金融資産は,次の条件がともに満たされる場合には,償却原価で測定する金融資産に分類し,それ以外の場合には公正価値で測定する金融資産へ分類しています。

・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて,資産が保有されている。

・金融資産の契約条件により,元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

 公正価値で測定する金融資産については,純損益を通じて公正価値で測定しなければならない売買目的で保有する資本性金融商品を除き,個々の金融商品ごとに,純損益を通じて公正価値で測定するか,その他の包括利益を通じて公正価値で測定するかを指定し,当該指定を継続的に適用しています。当社グループは当初認識時においてこれらの分類を決定しています。

 すべての金融資産は,純損益を通じて公正価値で測定する区分に分類される場合を除き,公正価値に,当該金融資産に直接帰属する取引コストを加算した金額で測定しています。

 

b.事後測定

 金融資産の当初認識後は,その分類に応じて以下のとおり測定しています。

(ⅰ)償却原価で測定する金融資産

 実効金利法による償却原価により測定しています。

 

(ⅱ)純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 当初認識後に公正価値で測定し,その公正価値の変動は純損益として認識しています。

 

(ⅲ)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 公正価値の変動額はその他の包括利益として認識し,認識を中止した場合,あるいは公正価値が著しく下落した場合には利益剰余金に振り替えています。なお,当該金融資産からの配当金については当期の損益として認識しています。

 

c.金融資産の減損

 償却原価で測定する金融資産については,予想信用損失に対する貸倒引当金を認識しています。

 報告期間の末日ごとに,当該資産に係る信用リスクが当初認識時点から著しく増加しているかどうかを判定しています。著しく信用リスクが増加している場合には,全期間の予想信用損失と同額の貸倒引当金を認識し,著しい信用リスクの増加が認められない場合には,12か月の予想信用損失と同額の貸倒引当金を認識しています。

 ただし,営業債権及び契約資産については,信用リスクの当初認識時点からの著しい増加の有無にかかわらず,全期間の予想信用損失と同額で貸倒引当金を認識しています。

 信用リスクの著しい増加を示す客観的証拠としては,債務者による支払不履行又は滞納,当社グループが債務者に対して,そのような状況でなければ実施しなかったであろう条件で行なった債権の回収期限の延長,債務者又は発行企業が破産する兆候等が挙げられます。なお,貸倒引当金の繰入額又は戻入額は,純損益で認識しています。

 

d.認識の中止

 金融資産は,キャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合,又は金融資産のキャッシュ・フローを受け取る権利を譲渡し,当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてが移転した場合に,当該金融資産の認識を中止しています。

 

② 金融負債

a.当初認識及び測定

 金融負債は,金融保証契約を除いて,償却原価で測定する金融負債に分類しています。

 償却原価で測定する金融負債は,当初認識時に,公正価値から取引コストを控除した金額で測定しています。

 

b.事後測定

 償却原価で測定する金融負債は,当初認識後,実効金利法による償却原価で測定しています。

 金融保証契約は当初認識後,以下のいずれか高い方の金額で測定しています。

・決算日現在の債務を決済するために要する支出の最善の見積額

・当初測定額から償却累計額を控除した額

 

c.認識の中止

 金融負債は,契約中に特定された債務が消滅した時,すなわち,免責,取消し,又は失効となった場合に認識を中止しています。

 

d.収益分配契約

 民間航空機エンジン事業において金融機関等との間で締結した,事業遂行のための資金を受領し,その返済を当該事業の将来の収益に連動して行なう契約について,償却原価で測定する金融負債に分類しています。

 償却原価での測定において,当初認識時には資金の受領額で測定し,当初認識後は契約時に想定していた収益率を割引率として実効金利法を適用しています。なお,償却原価での測定において,将来のエンジンの納入基数等は考慮していません。

③ デリバティブ及びヘッジ会計

 当社グループは,為替リスク及び金利リスクをヘッジするために,為替予約,金利スワップといったデリバティブ商品を利用しています。

 これらのデリバティブは公正価値で当初認識しています。また,当初認識後も公正価値で測定し,その事後的な変動は,キャッシュ・フロー・ヘッジのヘッジ手段として指定する場合を除き,純損益として処理しています。

 当社グループは,ヘッジ開始時に,ヘッジ会計を適用しようとするヘッジ関係並びにヘッジを実施するに当たってのリスク管理目的及び戦略について,公式に指定及び文書化を行なっています。当該文書は,具体的なヘッジ手段,ヘッジ対象,ヘッジされるリスクの性質及びヘッジの有効性の評価方法などを含んでいます。また,ヘッジ関係が将来に向けて有効であるかどうかを継続的に評価しています。

 ヘッジ会計の要件を満たすヘッジは,以下のように分類し,会計処理しています。

a.公正価値ヘッジ

 公正価値ヘッジは,既に認識された資産又は負債,若しくは未認識の確定契約の公正価値の変動に対するヘッジであり,既に認識された資産又は負債,若しくは未認識の確定契約とその関連するデリバティブの公正価値の変動は純損益で認識しています。

 

b.キャッシュ・フロー・ヘッジ

 キャッシュ・フロー・ヘッジは,将来取引のヘッジ,又は既に認識された資産又は負債に関連して発生する将来キャッシュ・フローの変動に対するヘッジであり,ヘッジの効果が高度に有効である限り,キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定したデリバティブの有効部分に関する公正価値の変動はその他の包括利益として認識し,非有効部分の公正価値の変動は純損益で認識しています。

 

④ 金融資産と金融負債の相殺

 金融資産と金融負債は,認識された金額を相殺する強制可能な法的権利が現時点で存在し,かつ純額ベースで決済するか又は資産を実現すると同時に負債を決済する意図が存在する場合にのみ相殺し,連結財政状態計算書において純額で計上しています。

 

(5)現金及び現金同等物

 手許現金,随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり,かつ,価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されています。

 

(6)棚卸資産

 棚卸資産は,取得原価と正味実現可能価額のうちいずれか低い額で測定しています。取得原価とは購入原価,加工費及び棚卸資産が現在の場所と状態に至るまでに発生したすべての費用を含めた金額です。加工費には,正常操業度に基づく固定製造間接費を含めています。取得原価の算定にあたっては,製品は主として個別法,仕掛品は主として個別法,原材料及び貯蔵品は主として移動平均法に基づいて算定しています。正味実現可能価額は,通常の営業過程における見積販売価額から完成までに要する見積原価及び見積販売費用を控除した額です。

 

(7)有形固定資産

 有形固定資産の測定においては原価モデルを採用し,取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しています。

 取得原価には,資産の取得に直接関連する費用,資産計上の要件を満たす借入費用並びに解体,除去及び原状回復費用を含めています。

 土地等の償却を行なわない資産を除き,各資産はそれぞれの見積耐用年数にわたって定額法で減価償却を行なっています。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は,以下のとおりです。

・建物及び構築物  :2~75年

・機械装置及び運搬具:2~17年

・工具器具備品   :2~20年

 なお,見積耐用年数及び減価償却方法等は,各年度末に見直しを行ない,変更があった場合は,会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しています。

 

(8)無形資産

 無形資産の測定においては原価モデルを採用し,取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しています。

 個別に取得した無形資産は,当初認識に際し資産計上すべき借入費用を含む取得原価で測定しており,企業結合において取得した無形資産の取得原価は,取得日現在における公正価値で測定しています。なお,自己創設の無形資産については,資産化の要件を満たす開発費用を除き,その支出額はすべて発生した期の費用として計上しています。資産化の要件を満たした自己創設の無形資産は,資産化の要件を最初に満たした日以降に発生する支出の合計額を取得原価としています。

 耐用年数を確定できる無形資産は,それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却し,減損の兆候が存在する場合はその都度,減損テストを実施しています。耐用年数を確定できる無形資産の見積耐用年数及び償却方法は,各年度末に見直しを行ない,変更があった場合は,会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しています。

 耐用年数を確定できる無形資産の主な見積耐用年数は,以下のとおりです。

・ソフトウェア:5年

・開発資産  :開発対象の製品機種のライフサイクル期間(25年)

・特許権   :契約期間又は8年

 耐用年数を確定できない無形資産及び未だ使用可能でない無形資産については,償却を行なわず,毎期又は減損の兆候が存在する場合にはその都度,個別に又は各資金生成単位で減損テストを実施しています。

 

(9)リース

① 借手側

 当社グループは,原資産を使用する権利である使用権資産と,リース料を支払う義務であるリース負債を認識し,リースに関する費用を使用権資産の減価償却費及びリース負債に係る支払利息として認識しています。リース期間が12か月以内である短期リース及び原資産が少額であるリースのリース料は,リース期間にわたって定額法により純損益として認識しています。

 使用権資産の測定においては原価モデルを採用し,リース開始日における取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しています。取得原価には,リース負債の当初測定の金額に当初直接コスト,前払リース料等を調整し,リース契約に基づき要求される解体,除去及び原状回復費用を含めた額で測定しています。各使用権資産は,リース開始日から使用権資産の耐用年数の終了時又はリース期間の終了時のいずれか早い方までにわたって,定額法で減価償却を行なっています。なお,耐用年数又はリース期間に変更があった場合は,会計上の見積りの変更として扱い,将来に向かって変更しています。

 リース負債は,リース開始時現在で支払われていないリース料をリースの計算利子率又は借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定し表示しています。リース期間中の各期間におけるリース負債に係る金利費用は,リース負債の残高に対する毎期一定の率をリース期間にわたり純損益として認識し,「金融費用」に含めて表示しています。

 

② 貸手側

 当社グループは,有形固定資産のリースで,所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを借手に移転する場合のリースは,ファイナンス・リースに分類され,原資産の認識の中止を行ない,リース料総額の現在価値で正味リース投資未回収額を認識及び測定しています。

 所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを借手に移転するものではない場合のリースは,オペレーティング・リースに分類され,原資産の認識を継続し,リース収益をリース期間にわたり定額で認識しています。

 

(10)投資不動産

 投資不動産とは,賃料収入又はキャピタル・ゲイン,若しくはその両方を得ることを目的として保有する不動産です。通常の営業過程で販売するものや,商品又はサービスの製造・販売,若しくは,その他の管理目的で使用する不動産は含まれていません。

 当社グループは投資不動産の当初認識後の測定について原価モデルを採用しており,資産の取得に直接関連する費用,資産計上の要件を満たす借入費用並びに解体,除去及び原状回復費用を含む取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額をもって計上しています。

 減価償却については,見積耐用年数にわたり,定額法により減価償却を行なっており,見積耐用年数は,2~50年です。なお,見積耐用年数及び減価償却方法等は,各年度末に見直しを行ない,変更があった場合は,会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しています。

 

(11)非金融資産の減損

 当社グループは決算日において,棚卸資産及び繰延税金資産を除く非金融資産についての減損の兆候の有無の判定を行なっています。減損の兆候が存在する場合は,当該資産の回収可能価額を見積もっています。のれん,耐用年数を確定できない無形資産及び未だ使用可能でない無形資産については,減損の兆候の有無にかかわらず,毎期,主に第4四半期において減損テストを行なっています。また,個々の資産について回収可能価額を見積もることができない場合には,その資産の属する資金生成単位ごとに回収可能価額を見積もっています。

 回収可能価額は,資産又は資金生成単位の処分コスト控除後の公正価値とその使用価値のうち高い方の金額で算定しています。資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超える場合は,その資産について減損を認識し,回収可能価額まで評価減しています。また,使用価値の評価における見積将来キャッシュ・フローは,貨幣の時間価値に関する現在の市場評価及び当該資産に固有のリスク等を反映した税引前割引率を使用して,現在価値まで割引いています。処分コスト控除後の公正価値の算定にあたっては,利用可能な公正価値指標に裏付けられた適切な評価モデルを使用しています。

 のれん以外の資産について,過年度に認識された減損損失は,決算日にその回収可能価額の算定に使用した想定事項に変更が生じた場合等,損失の減少又は消滅の可能性を示す兆候の有無を判定しています。そのような兆候が存在する場合は,当該資産又は資金生成単位の回収可能価額の見積りを行ない,その回収可能価額が,資産又は資金生成単位の帳簿価額を超える場合,算定した回収可能価額と過年度で減損損失が認識されていなかった場合の減価償却控除後の帳簿価額とのいずれか低い方を上限として,減損損失を戻し入れています。

 

(12)引当金

 過去の事象の結果として現在の債務(法的債務又は推定的債務)を有しており,債務の決済を要求される可能性が高く,かつ当該債務の金額について信頼できる見積りが可能である場合に引当金を認識しています。

 貨幣の時間価値が重要な場合には,決済のために要すると見積もられた支出額の現在価値で測定しています。現在価値の算定には,貨幣の時間的価値の現在の市場評価とその負債に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いています。

 

 

(13)従業員給付

① 退職後給付制度

a.確定給付制度

 確定給付制度は,確定拠出制度以外の退職給付制度です。確定給付制度債務は,制度ごとに区分して,従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として獲得した将来給付額を見積もり,予測単位積増方式により当該金額を現在価値に割り引くことによって算定しています。制度資産の公正価値は当該算定結果から差し引いています。

 割引率は,当社グループの確定給付制度債務と概ね同じ満期日を有するもので,決算日時点の優良社債の利回りです。

 当社グループは,確定給付制度の給付債務及び制度資産の再測定による債務の増減をその他の包括利益で認識し,直ちに利益剰余金に振り替えています。

 過去勤務費用は,発生した期の純損益として認識しています。

b.確定拠出制度

 確定拠出制度は,雇用主が一定額の掛金を他の独立した企業に拠出し,その拠出額以上の支払いについて法的又は推定的債務を負わない退職給付制度です。確定拠出制度の拠出債務は,従業員が関連するサービスを提供した期間に費用として認識しています。

 

② 短期従業員給付

 短期従業員給付及び有給休暇費用については,割引計算は行なわず,関連するサービスが提供された時点で費用として計上しています。

 賞与については,当社グループが,従業員から過去に提供された対価として支払うべき現在の法的及び推定的債務を負っており,かつその金額を信頼性をもって見積もることができる場合に,それらの制度に基づいて支払われると見積もることができる額を負債として認識しています。

 

(14)株式に基づく報酬

 当社は,株式に基づく報酬制度として,取締役及び執行役員に対する株式報酬型ストック・オプション制度と業績連動型株式報酬制度を運用しています。

 株式報酬型ストック・オプションは,すべて持分決済型株式報酬に該当します。

 業績連動型株式報酬のうち,給付される当社株式は持分決済型株式報酬に該当し,また当社株式の時価を参照して給付される金銭は現金決済型株式報酬に該当します。

 持分決済型株式報酬については,当該報酬を受け取る権利を付与した期における役務の提供を,給付するストック・オプション及び当社株式の付与日における公正価値を参照して測定しています。算定された役務の提供は費用認識し,同額を資本の増加として認識しています。

 現金決済型の株式報酬については,当該報酬を受け取る権利を付与した期における役務の提供を,当該決算日における当社株式の株価を参照して測定しています。算定された役務の提供は費用認識し,同額を負債の増加として認識しています。また,当該負債が決済されるまでの間,当該負債の公正価値の変動を各決算日における当社株式の株価の変動を参照して測定し,同じく費用認識しています。

 

(15)売上収益

 当社グループでは,IFRS第9号「金融商品」に基づく利息及び配当収益等を除き,以下の5ステップアプローチに基づき,顧客への財やサービスの移転との交換により,その権利を得ると見込む対価を反映した金額で収益を認識しています。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時点で(又は充足するに応じて)収益を認識する。

 契約については実質で判断しており,複数の契約を結合する場合があります。契約に複数の履行義務を識別できる場合には,変動対価や顧客に支払われる対価等を適切に織り込んだ取引価格を,独立販売価格の比率で配分しています。取引価格には重要な金融要素は含まれていません。

 顧客との契約獲得のための増分コスト及び契約に直接関連する履行コストのうち,回収可能であると見込まれる部分について資産として認識しており,当該資産が関連する製品及びサービスの収益の認識方法に従って償却を行なっています。

 取引の裏付けとなる説得力のある証拠が存在することを前提として,経済的便益が流入することが確実で,かつ信頼性をもって測定できる場合に収益を認識しています。製品の販売,役務の提供及び工事契約等の収益は,受領した対価又は受領可能な対価の公正価値により測定しています。

 収益の重要な区分ごとの認識基準は,以下のとおりです。

① 製品の販売

 製品の販売に係る収益については,主として顧客が当該製品に対する支配を獲得する製品の引渡時点において履行義務が充足されると判断しており,通常は製品の引渡時点で認識しています。

 

② 役務の提供及び工事契約

 一定期間にわたって履行義務が充足される役務の提供及び工事契約による収益については,顧客に提供する当該履行義務の充足に向けての進捗度を測定して収益を認識しています。進捗度の測定においては,履行義務の充足のために発生した費用が,当該履行義務充足のために予想される総費用に占める割合に基づき見積もっています。履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが,発生する費用を回収することが見込まれる場合は,原価回収基準にて収益を認識しています。

 

(16)金融収益及び金融費用

 金融収益,金融費用は受取利息,受取配当金,支払利息,為替差損益,及び純損益を通じて公正価値で測定する金融商品の公正価値の変動から構成されています。受取利息及び支払利息は実効金利法を用いて発生時に認識しています。受取配当金は受領時に認識しています。

 

(17)政府補助金

 政府補助金は,補助金交付のための付帯条件を満たし,かつ補助金を受領するという合理的な保証が得られたときに公正価値で認識しています。

 政府補助金が費用項目に関連する場合は,補助金で補償することが意図されている関連コストを費用として認識する期間にわたって,規則的に収益として認識しています。資産に関する補助金は,当該補助金の金額を資産の取得原価から控除しています。

 

(18)法人所得税

 連結損益計算書上の「法人所得税費用」は,当期税金費用と繰延税金費用の合計として表示しています。

 当期税金費用は,税務当局に対する納付又は税務当局からの還付が予想される金額で測定しています。税額の算定に使用する税率及び税法は,決算日までに制定又は実質的に制定されたものです。当期税金費用は,その他の包括利益から生じる税金及び企業結合から生じる税金を除き,損益として認識しています。

 繰延税金費用は,決算日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除に基づいて算定しています。繰延税金資産は,将来減算一時差異,未使用の繰越税額控除及び繰越欠損金について,それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し,繰延税金負債は,原則として,将来加算一時差異について認識しています。

 なお,以下の一時差異に対しては,繰延税金資産又は負債を計上していません。

・のれんの当初認識から生じる場合

・企業結合でない取引で,かつ取引時に会計上の利益にも課税所得(欠損金)にも影響を与えず,かつ取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異とを生じさせない取引から発生する資産又は負債の当初認識から生じる場合

・子会社,関連会社に対する投資及び共同支配の取決めに対する持分に係る将来減算一時差異に関しては,予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合,又は当該一時差異の使用対象となる課税所得が稼得される可能性が低い場合

・子会社,関連会社に対する投資及び共同支配の取決めに対する持分に係る将来加算一時差異に関しては,一時差異の解消の時点をコントロールすることができ,予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合

 繰延税金資産及び負債は,決算日までに制定又は実質的に制定されている税率に基づいて,当該資産が実現される又は負債が決済される年度期間に適用されると予測される税率を用いて算定しています。

 法人所得税の不確実な税務ポジションについて,税法上の解釈に基づき税務ポジションが発生する可能性が高い場合には,合理的な見積額を資産又は負債として認識しています。

 当社及び国内の100%出資子会社は,グループ通算制度を適用しています。

 

(19)1株当たり利益

 基本的1株当たり当期利益は,親会社の所有者に帰属する当期利益を,その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しています。

 希薄化後1株当たり当期利益は,希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整して計算しています。

 

(表示方法の変更)

(連結財政状態計算書)

 前連結会計年度において,「流動負債」の「その他の流動負債」に含めていた「返金負債」は,金額的重要性が増したため,当連結会計年度より区分掲記することとしました。

 この結果,前連結会計年度において,「流動負債」の「その他の流動負債」に表示していた38,642百万円は,「返金負債」に組み替えています。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において,「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「返金負債の増減額」は,金額的重要性が増したため,当連結会計年度より区分掲記することとしました。

 この結果,前連結会計年度において,「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた5,004百万円は,「返金負債の増減額」に組み替えています。

 

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

 IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において,経営者は,会計方針の適用並びに資産,負債,収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断,見積り及び仮定を行なうことが要求されています。判断,見積りについては合理的な方法により算定していますが,見積り特有の不確実性が存在するため,将来において認識される業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

 見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は,見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。

 

 連結財務諸表の金額に重要な影響を与える会計方針を適用する過程で行なった判断は以下のとおりです。

・金融商品に関する事項(注記「3.重要性のある会計方針(4)金融商品」,注記「10.その他の金融資産」,注記「21.その他の金融負債」,注記「36.金融商品」)

・収益の認識(注記「3.重要性のある会計方針(15)売上収益」,注記「28.売上収益」)

 

 翌連結会計年度において重要な修正をもたらすリスクのある仮定及び見積りは以下のとおりです。

・収益認識及び返金負債の見積り計上

 民間向け航空エンジン事業で第2四半期連結会計期間に発生した出荷済みのPW1100G-JMエンジンに関する追加検査プログラムにより,当連結会計年度において売上収益を155,973百万円減額し,あわせて返金負債を計上しています。今後数年間で整備台数が増加し,2024年から2026年までの期間に平均350機の地上駐機が見込まれることによって,同エンジンプログラムに約15%のシェアで参画している当社においても補償費用や追加整備費用等の発生が見込まれるためです。整備台数増加の原因は,PW1100G-JMプログラムのパートナー会社である米国Pratt&Whitney社(以下,「P&W社」という。)において過去に製造された粉末冶金部品(※)の製造工程にて,まれに品質上の問題があることが判明し,P&W社の技術検討の結果,2023年9月に疑義対象品に対する繰り返し検査・対象部品寿命短縮等の方針が出されたことによるものです。対象となるエンジンは約3,000台であり,一定サイクル間隔での繰り返し検査と部品交換を要することとなったため,整備回数が増加する結果となりました。エンジン取り卸しから取り付けまでの期間は250~300日となる見込みです。なお,製造工程に対する有効な対策は既にとられており,現在判明している対象部品以外で同様の問題は発生していません。

 (※)粉末冶金:溶融金属を噴霧して金属粉末を生成し,その粉末を固化・鍛造して部品を製造する技術

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

返金負債

153,328

 

・繰延税金資産の回収可能性(注記「3.重要性のある会計方針(18)法人所得税」,注記「18.法人所得税」)

 繰延税金資産は,将来減算一時差異等を使用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しています。課税所得が生じる可能性の判断においては,事業計画に基づき課税所得の発生時期及び金額を見積もっています。

 当連結会計年度においては,民間向け航空エンジン事業で発生した出荷済みのPW1100G-JMエンジンに関する追加検査プログラムについての仮定や,「グループ経営方針2023」に掲げる変革実現のための各種投資と,ライフサイクルビジネスの拡大,収益基盤の強化等の施策の効果を踏まえて,2024年度以降の課税所得を見積もっています。

 このような見積りは,経営者による最善の見積りにより行なっていますが,将来の不確実な経済環境の変動等の結果によって実際の結果と異なり,将来の課税所得の見積り,繰延税金資産の回収可能性等の判断に影響する可能性があります。現時点において前連結会計年度から繰延税金資産の回収可能性等の判断に重要な変更はありません。

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

82,280

98,173

 

(会計上の見積りの変更)

 当社が参画している民間向け航空エンジンプログラムのうち,投資回収期に入ったプログラムの一部における,販売促進を目的とした顧客に支払われる対価について,直近での負担内容の変更や支払い時期の変化を踏まえ,第3四半期連結会計期間より,直近の支払い状況に基づく見積り方法に変更しました。

 この結果,当連結会計年度の売上収益は8,531百万円増加,営業損失及び税引前当期損失は,それぞれ8,531百万円減少しています。

 

5.未適用の新基準

 連結財務諸表の承認日までに公表されている主な基準書及び解釈指針の新設または改訂は以下のとおりであり,2024年3月31日現在において当社はこれらを適用していません

 

基準書

基準名

強制適用時期

当社適用年度

新設または改訂の概要

IAS第1号

財務諸表の表示

(2022年10月改訂)

2024年1月1日

2025年3月期

特約条項付の負債に関する開示の拡充

IAS第7号

IFRS第7号

キャッシュ・フロー計算書

(2023年5月改訂)

金融商品:開示(2023年5月改訂)

2024年1月1日

2025年3月期

サプライヤー・ファイナンス契約に関する開示の拡充

IFRS第18号

財務諸表における表示及び開示

2027年1月1日

2028年3月期

財務業績に関するより透明性と比較可能性の高い情報を提供する財務諸表の表示及び開示に関する規定

IFRS第7号IFRS第9号

金融商品:開示(2024年5月改訂)

金融商品(2024年5月改訂)

2026年1月1日

2027年3月期

金融商品の分類及び測定の明確化並びに資本性金融商品への投資の開示に関する規定等

 上記基準の適用による影響は現在調査中であるため,当社連結財務諸表に与える影響は現時点では合理的に見積ることはできません。

 

6.セグメント情報

(1)報告セグメントの概要

当社グループの事業セグメントは,当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり,取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために,定期的に検討を行なう対象となっているものです。

当社グループは,製品・サービス別のSBUを置き,それらを統括する事業領域を配置しています。各事業領域は,各SBUの事業戦略の実行を管理・監督し,SBUの事業戦略実行に必要な経営資源の配分を行なっています。SBUは事業領域の立案するビジョン・戦略に基づき,営業・開発・設計・生産・建設・サービスなどの一貫したビジネスプロセスを有する単位とし,SBUでの利益責任を負う事業遂行組織です。

従って,当社グループは事業領域別のセグメントから構成されており,「資源・エネルギー・環境」「社会基盤」「産業システム・汎用機械」「航空・宇宙・防衛」の4事業領域を報告セグメントとしています。上記の報告セグメントの決定に際して,集約された事業セグメントはありません。

 なお,当連結会計年度より,セグメント名称を「社会基盤・海洋」から「社会基盤」へ変更しています。

 

 各報告セグメントに属する主な事業,製品・サービスは以下のとおりです。

報告セグメント

主な事業,製品・サービス

資源・エネルギー・環境

原動機(陸用原動機プラント,舶用原動機),カーボンソリューション,原子力(原子力機器)

社会基盤

橋梁・水門,交通システム,シールドシステム,コンクリート建材,都市開発(不動産販売・賃貸)

産業システム・汎用機械

車両過給機,パーキング,回転機械(圧縮機,分離装置,舶用過給機),熱・表面処理,運搬機械,物流・産業システム(物流システム,産業機械)

航空・宇宙・防衛

航空エンジン,ロケットシステム・宇宙利用,防衛機器システム

 

(2)報告セグメントに関する情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

連結

 

資源・

エネルギー

・環境

社会基盤

産業

システム

・汎用機械

航空・宇宙・防衛

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上収益

369,721

166,155

428,195

360,272

1,324,343

28,597

1,352,940

1,352,940

セグメント間の

内部売上収益又は振替高

1,676

4,883

8,331

3,900

18,790

25,680

44,470

44,470

合計

371,397

171,038

436,526

364,172

1,343,133

54,277

1,397,410

44,470

1,352,940

セグメント利益又は損失(△)(注3)

26,264

17,089

18,018

36,171

97,542

1,333

98,875

16,890

81,985

セグメント資産

352,349

298,835

340,142

744,051

1,735,377

193,996

1,929,373

12,591

1,941,964

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び

償却費

6,162

10,194

12,164

29,594

58,114

1,496

59,610

9,506

69,116

減損損失

421

149

104

674

1,144

1,818

1,818

持分法による投資損益(△は損失)

82

121

836

797

7,577

8,374

8,374

持分法で会計処理されている投資

2,356

4,330

32,982

39,668

16,910

56,578

56,578

資本的支出

5,853

15,349

12,999

17,462

51,663

3,430

55,093

6,061

61,154

(注)1.「その他」の区分は,報告セグメントに含まれない事業で,検査・計測事業及び関連する機器等の製造,販売,その他サービス業等を含んでいます。

2.調整額は以下のとおりです。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額は,セグメント間取引に関わる調整額164百万円,各報告セグメントに配分していない全社費用△17,054百万円です。全社費用は,主に各セグメントに帰属しない一般管理費です。

(2)セグメント資産の調整額12,591百万円には,現金及び現金同等物,有形固定資産,その他の金融資産のうち,セグメント間の債権債務消去△155,746百万円,各報告セグメントに帰属しない全社資産168,337百万円が含まれています。その主なものは当社における現預金等の余資運用資産及び有価証券等です。

(3)減価償却費及び償却費の調整額は,各報告セグメントに配分していない減価償却費及び償却費です。

(4)資本的支出の調整額は,各報告セグメントに配分していない全社の資本的支出です。

3.セグメント利益又は損失(△)は,連結損益計算書の営業利益又は損失(△)と調整を行なっています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注2)

合計

調整額

(注3)

連結

 

資源・

エネルギー

・環境

社会基盤

産業

システム

・汎用機械

航空・宇宙・防衛(注1)

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上収益

402,503

165,394

457,132

266,896

1,291,925

30,666

1,322,591

1,322,591

セグメント間の

内部売上収益又は振替高

2,452

5,577

9,064

3,506

20,599

25,418

46,017

46,017

合計

404,955

170,971

466,196

270,402

1,312,524

56,084

1,368,608

46,017

1,322,591

セグメント利益又は損失(△)(注4)

17,715

15,066

12,763

102,897

57,353

4,465

52,888

17,250

70,138

セグメント資産

345,278

315,796

363,728

847,531

1,872,333

185,500

2,057,833

39,977

2,097,810

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び

償却費

6,803

10,254

13,297

29,436

59,790

1,755

61,545

9,222

70,767

減損損失

850

4,198

5,048

13

5,061

5,061

持分法による投資損益(△は損失)

1,888

567

196

1,125

1,899

774

774

持分法で会計処理されている投資

307

5,205

37,502

43,014

18,859

61,873

61,873

資本的支出

9,408

10,707

13,307

25,794

59,216

2,326

61,542

9,750

71,292

(注)1.出荷済みのPW1100G-JMエンジンに関する追加検査プログラムにより,エンジン整備に係る直接的な費用のほか,航空機の地上駐機に伴う費用についてプログラムシェアに応じた負担が必要となりました。当連結会計年度においては,現時点で入手可能な情報に基づいて見積を行ない,整備契約において顧客に支払われる対価として売上収益を155,973百万円減額しています。

   2.「その他」の区分は,報告セグメントに含まれない事業で,検査・計測事業及び関連する機器等の製造,販売,その他サービス業等を含んでいます。

3.調整額は以下のとおりです。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額は,セグメント間取引に関わる調整額△621百万円,各報告セグメントに配分していない全社費用△16,629百万円です。全社費用は,主に各セグメントに帰属しない一般管理費です。

(2)セグメント資産の調整額39,977百万円には,現金及び現金同等物,有形固定資産,その他の金融資産のうち,セグメント間の債権債務消去△199,966百万円,各報告セグメントに帰属しない全社資産239,943百万円が含まれています。その主なものは当社における現預金等の余資運用資産及び有価証券等です。

(3)減価償却費及び償却費の調整額は,各報告セグメントに配分していない減価償却費及び償却費です。

(4)資本的支出の調整額は,各報告セグメントに配分していない全社の資本的支出です。

4.セグメント利益又は損失(△)は,連結損益計算書の営業利益又は損失(△)と調整を行なっています。

 

(3)製品及びサービスに関する情報

 報告セグメントと同一区分のため,記載を省略しています。

 

(4)地域別に関する情報

 外部顧客への売上収益及び非流動資産の地域別内訳は以下のとおりです。

 

外部顧客への売上収益

 外部顧客への売上収益の地域別内訳については,注記「28.売上収益」に記載のとおりです。

 

非流動資産

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

日本

545,251

546,601

北米

11,528

12,513

アジア

19,983

23,237

ヨーロッパ

22,604

23,758

その他

870

693

合計

600,236

606,802

(注)非流動資産は資産の所在地を基礎とし,国又は地域に分類しています。

また,金融商品,繰延税金資産及び退職給付に係る資産を含んでいません。

 

(5)主要な顧客に関する情報

 主要な顧客に対する売上収益は以下のとおりです。

 

(単位:百万円)

 

顧客の名称又は氏名

関連する主な

報告セグメント

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

(一財)日本航空機エンジン協会

航空・宇宙・防衛

157,344

34,331

(注)当連結会計年度における(一財)日本航空機エンジン協会向けの売上収益は,出荷済みのPW1100G-JMエン

   ジンに関する追加検査プログラムの影響による減少を含んでいます。

 

  (6)報告セグメントの変更等に関する事項

   (会計上の見積りの変更)

    会計上の見積りの変更に記載のとおり,第3四半期連結会計期間より,当社が参画している民間向け航空エンジ

   ンプログラムのうち,投資回収期に入ったプログラムの一部における,販売促進を目的とした顧客に支払われる

   対価に関する見積り方法を変更したため,航空・宇宙・防衛の売上収益の測定方法を同様に変更しています。

    詳細については,「第5 経理の状況 連結財務諸表注記 4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

   (会計上の見積りの変更)」をご参照ください。

 

7.企業結合

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 重要性が乏しいため,記載を省略しています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 重要性が乏しいため,記載を省略しています。

 

8.現金及び現金同等物

 現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

現金及び預金

123,495

136,654

短期投資

1,254

2,151

連結財政状態計算書における現金及び現金同等物

124,749

138,805

担保性預金

△6

連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物

124,743

138,805

 

9.営業債権及びその他の債権

営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形及び売掛金

367,112

441,740

未収入金

23,356

22,395

貸倒引当金

△12,022

△11,470

合計

378,446

452,665

 

営業債権及びその他の債権は,償却原価で測定する金融資産に分類しています。

上記のうち,前連結会計年度及び当連結会計年度において,12か月を超えて回収される営業債権及びその他の債権は,それぞれ23,399百万円,30,557百万円です。

 

10.その他の金融資産

(1)その他の金融資産の内訳

 その他の金融資産の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

償却原価で測定する金融資産

 

 

定期預金

1,265

1,889

その他

14,673

17,362

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

デリバティブ資産(注)

1,063

1,038

その他

6,096

4,875

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

株式及び出資金

24,313

29,389

合計

47,410

54,553

流動資産

4,368

3,754

非流動資産

43,042

50,799

合計

47,410

54,553

(注)デリバティブ資産には,ヘッジ手段として指定したものが含まれており,その公正価値変動のうちヘッジ有効部分についてはその他の包括利益を通じて測定しています。

 

(2)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の主な銘柄及び公正価値等は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

銘柄

前連結会計年度

(2023年3月31日)

中国鋼鉄

2,847

株式会社みずほフィナンシャルグループ

2,202

深田サルベージ建設株式会社

1,019

三井不動産株式会社

999

東京瓦斯株式会社

998

 

(単位:百万円)

 

銘柄

当連結会計年度

(2024年3月31日)

株式会社みずほフィナンシャルグループ

3,572

中国鋼鉄

3,337

三井不動産株式会社

1,987

東京瓦斯株式会社

1,404

関西電力株式会社

1,142

 

 

 株式及び出資金は,主として当社グループの中長期的な成長・企業価値の向上を目的として保有しているため,その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。

 

(3)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識の中止

 当社グループは,資産の効率化や取引関係の見直し等を目的として,その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の一部を売却することにより,認識を中止しています。

 各連結会計年度における売却時の公正価値及びその他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

公正価値

2,235

1,762

その他の包括利益として認識されていた累積利得(△は損失)

△319

956

 

 その他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失は,公正価値が著しく下落した場合又は認識を中止した場合に,その他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えています。

 利益剰余金に振り替えたその他の包括利益の累積利得又は損失(税引後)は,前連結会計年度及び当連結会計年度において,それぞれ△208百万円及び178百万円です。

 なお,資本性金融商品から認識された受取配当金の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期中に認識を中止した投資に係る受取配当金

148

141

報告期間の末日現在で保有している投資に係る受取配当金

902

972

合計

1,050

1,113

 

11.棚卸資産

 棚卸資産の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

製品

21,322

22,133

仕掛品

214,002

255,131

原材料及び貯蔵品

139,199

144,987

合計

374,523

422,251

 

 売上原価の大部分は期中に費用として認識された棚卸資産です。

 費用として認識された棚卸資産の評価減又は評価減の戻入金額は,前連結会計年度及び当連結会計年度において,それぞれ△1,774百万円及び△1,131百万円です。

 

12.その他の資産

 その他の資産の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

前払費用

9,765

10,090

前払金

29,476

28,553

未収消費税等

9,670

15,346

顧客に支払われた対価(注)

58,845

54,134

その他

25,246

23,831

合計

133,002

131,954

流動資産

58,918

62,499

非流動資産

74,084

69,455

合計

133,002

131,954

(注)財又はサービスが顧客へ移転した時点で収益の減額処理を要する,顧客に支払われた対価です。

 

13.有形固定資産

 有形固定資産の帳簿価額の増減,取得原価,減価償却累計額及び減損損失累計額は以下のとおりです。

(1)帳簿価額

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具備品

土地

建設仮勘定

合計

2022年4月1日

81,291

65,586

20,727

56,067

6,635

230,306

取得

239

2,870

820

35,964

39,893

減価償却費(注1)

△6,443

△15,783

△11,590

△33,816

減損損失(注2)

△487

△167

△106

△16

△62

△838

売却又は処分

△338

△588

△85

△169

355

△825

科目振替

9,146

8,052

11,433

79

△28,710

在外営業活動体の換算差額

425

1,040

142

110

178

1,895

その他

△5,328

623

127

348

△7,353

△11,583

2023年3月31日

78,505

61,633

21,468

56,419

7,007

225,032

(注)1.減価償却費は,連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれています。

2.減損損失の内容については,注記「16.非金融資産の減損」に記載のとおりです。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具備品

土地

建設仮勘定

合計

2023年4月1日

78,505

61,633

21,468

56,419

7,007

225,032

取得

1,739

3,396

1,033

47,099

53,267

減価償却費(注1)

△6,543

△15,776

△11,534

△33,853

減損損失(注2)

△182

△1,315

△360

△54

△1,911

売却又は処分

△121

△559

△225

△149

198

△856

科目振替

7,438

11,638

14,145

22

△33,243

在外営業活動体の換算差額

906

2,357

260

243

477

4,243

その他

△383

339

555

△230

△9,426

△9,145

2024年3月31日

81,359

61,713

25,342

56,305

12,058

236,777

(注)1.減価償却費は,連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれています。

2.減損損失の内容については,注記「16.非金融資産の減損」に記載のとおりです。

 

(2)取得原価

(単位:百万円)

 

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具備品

土地

建設仮勘定

合計

前連結会計年度期首

(2022年4月1日)

235,462

381,265

191,764

62,385

10,666

881,542

前連結会計年度

(2023年3月31日)

242,431

392,175

201,407

62,527

7,013

905,553

当連結会計年度

(2024年3月31日)

245,136

401,424

213,462

62,413

12,097

934,532

 

(3)減価償却累計額及び減損損失累計額

(単位:百万円)

 

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具備品

土地

建設仮勘定

合計

前連結会計年度期首

(2022年4月1日)

154,171

315,679

171,037

6,318

4,031

651,236

前連結会計年度

(2023年3月31日)

163,926

330,542

179,939

6,108

6

680,521

当連結会計年度

(2024年3月31日)

163,777

339,711

188,120

6,108

39

697,755

 

14.のれん及び無形資産

 のれん及び無形資産の帳簿価額の増減,取得原価,償却累計額及び減損損失累計額は以下のとおりです。

(1)帳簿価額

  前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

のれん

無形資産

ソフトウェア

開発資産

特許権

その他

合計

2022年4月1日

6,094

18,470

92,897

5,981

3,650

120,998

取得

7,117

5,628

2

174

12,921

償却費(注1)

△6,205

△3,240

△1,248

△233

△10,926

減損損失(注2)

△31

△9

△40

売却又は処分

△43

△1

△44

在外営業活動体の換算差額

392

24

45

△1

186

254

その他

825

△76

△176

573

2023年3月31日

6,486

20,157

95,254

4,734

3,591

123,736

(注)1.無形資産の償却費は,連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれています。

2.減損損失の内容については,注記「16.非金融資産の減損」に記載のとおりです。

 

  当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

のれん

無形資産

ソフトウェア

開発資産

特許権

その他

合計

2023年4月1日

6,486

20,157

95,254

4,734

3,591

123,736

取得

9,636

5,233

48

38

14,955

償却費(注1)

△6,370

△3,513

△1,262

△253

△11,398

減損損失(注2)

△815

△286

△785

△53

△1,123

売却又は処分

△194

△21

△215

在外営業活動体の換算差額

667

84

59

△6

342

479

その他

342

373

△2

△87

625

2024年3月31日

6,338

23,369

96,621

3,512

3,557

127,059

(注)1.無形資産の償却費は,連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれています。

2.減損損失の内容については,注記「16.非金融資産の減損」に記載のとおりです。

 

(2)取得原価

(単位:百万円)

 

 

のれん

無形資産

ソフトウェア

開発資産

特許権

その他

合計

前連結会計年度期首

(2022年4月1日)

11,547

84,566

113,662

26,526

9,512

234,266

前連結会計年度

(2023年3月31日)

12,350

89,130

119,316

25,354

9,820

243,620

当連結会計年度

(2024年3月31日)

13,637

95,118

125,148

25,539

10,687

256,492

 

(3)償却累計額及び減損損失累計額

(単位:百万円)

 

 

のれん

無形資産

ソフトウェア

開発資産

特許権

その他

合計

前連結会計年度期首

(2022年4月1日)

5,453

66,096

20,765

20,545

5,862

113,268

前連結会計年度

(2023年3月31日)

5,864

68,973

24,062

20,620

6,229

119,884

当連結会計年度

(2024年3月31日)

7,299

71,749

28,527

22,027

7,130

129,433

 

(4)研究開発費

 当社グループの前連結会計年度及び当連結会計年度における期中に費用として認識された研究開発活動による支出は34,054百万円及び39,375百万円であり,連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれています。

 

15.投資不動産

(1)増減表

 投資不動産の帳簿価額の増減は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

137,679

142,550

取得

10,967

4,358

減価償却費

△6,215

△6,304

減損損失

△836

売却又は処分

△847

△5,974

科目振替

2,068

94

その他

△266

期末残高

142,550

134,724

期首残高

 

 

取得原価

200,457

212,367

減価償却累計額及び減損損失累計額

△62,778

△69,817

期末残高

 

 

取得原価

212,367

209,247

減価償却累計額及び減損損失累計額

△69,817

△74,523

 

(2)帳簿価額及び公正価値

 投資不動産の帳簿価額及び公正価値は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

投資不動産

142,550

344,046

134,724

341,945

 

 投資不動産の公正価値は,社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価等に基づいており,その評価は,当該不動産の所在する国の評価基準に従い類似資産の取引価格を反映した市場証拠に基づいています。

 投資不動産の公正価値ヒエラルキーは,観察可能でないインプットを含むことからレベル3に分類しています。なお,公正価値ヒエラルキーについては注記「36.金融商品」に記載しています。

 

(3)投資不動産からの収益及び費用

 投資不動産からの賃貸料収入及び直接営業費の金額は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

賃貸料収入

16,604

16,509

直接営業費

12,031

11,954

 

16.非金融資産の減損

(1)減損損失

 当社グループは,減損損失の算定にあたって概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位を基礎としてグルーピングを行なっています。

 減損損失の資産種類別の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

490

182

機械装置及び運搬具

167

1,315

工具器具備品

106

360

建設仮勘定

62

54

土地

849

使用権資産

104

1,211

のれん

815

ソフトウェア

31

286

その他

9

838

合計

1,818

5,061

 

 当連結会計年度に認識した減損損失は,主に産業システム・汎用機械セグメントのIHI Charging Systems International GmbHで,事業構造改革を実施したことにより,使用権資産勘定などの帳簿価額を回収可能価額まで減額し,当該減少額3,117百万円を減損損失として認識したものです。当該回収可能価額は使用価値に基づいており,使用価値は今後の事業計画と経済的残存耐用年数を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を,当該資金生成単位又は資金生成単位グループの税引前加重平均資本コストを基礎とした割引率により現在価値に割り引いて算定しました。

 

 減損損失のセグメント別の内訳は,注記「6.セグメント情報」を参照ください。

 

(2)のれんの減損テスト

 当社グループののれんの総額は,前連結会計年度末,当連結会計年度末において,それぞれ6,486百万円,6,338百万円です。

 企業結合で生じたのれんは,取得日に企業結合から利益がもたらされる資金生成単位に配分しており,主なのれんの帳簿価額の資金生成単位別内訳は以下のとおりです。

 

主なのれん帳簿価額の資金生成単位別内訳

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

熱・表面処理

3,049

2,612

カーボンソリューション

1,348

1,498

シールドシステム

1,041

1,180

パーキング

840

840

 

 当社グループは,のれんについて,毎期,主に第4四半期において,減損テストを実施しています。減損テストの回収可能価額は,使用価値に基づき算定しています。

 

 使用価値は,過去の経験及び外部からの情報を反映し,経営者が承認した今後3年度分の事業計画と成長率を基礎とした最長5年度分のキャッシュ・フローの見積額を,当該資金生成単位又は資金生成単位グループの税引前加重平均資本コストを基礎とした割引率 7.2~15.9%(前連結会計年度 7.2~16.8%)により現在価値に割り引いて算定しています。なお,事業計画が対象としている期間を超える期間については,継続価値を使用しています。成長率については,前連結会計年度,当連結会計年度共にゼロとしています。

 

 当連結会計年度において実施した減損テストの結果認識したのれんの減損損失は,連結損益計算書の「その他の費用」に含まれています。これは,産業システム・汎用機械において収益性が低下していることから帳簿価額を回収可能価額まで減額したものです。

減損テストに用いた主要な仮定は割引率及び成長率です。減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合には追加の減損が発生するリスクがありますが,回収可能価額は帳簿価額を十分に上回っており,減損テストに使用した主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても,回収可能価額が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しています。

 

17.持分法で会計処理されている投資

(1)関連会社に対する投資

① 重要な関連会社

 当社グループにとって重要性のある関連会社は以下のとおりです。

名称

主要な事業

の内容

所在地

持分割合

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

ジャパン マリンユナイテッド㈱

(注)

造船業

横浜市西区

35.00%

35.00%

(注)ジャパン マリンユナイテッド㈱に対する投資は持分法を用いて測定しています。

また,同社は非上場会社であるため,同社に対する投資には市場相場価格はありません。

 

 ジャパン マリンユナイテッド㈱の要約財務諸表及び当該関連会社に対する持分の帳簿価額との調整表は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

流動資産

171,347

187,455

非流動資産

94,413

95,698

資産合計

265,760

283,153

流動負債

172,414

190,909

非流動負債

75,137

67,818

負債合計

247,551

258,727

資本合計

18,208

24,426

資本合計のうち当社グループの持分

6,373

8,557

のれん及び連結調整

519

519

当社グループの持分の帳簿価額

6,892

9,076

 

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上収益

266,098

286,445

当期利益(△は損失)

△15,945

4,203

その他の包括利益

4,170

2,016

当期包括利益合計

△11,775

6,219

当社グループが受け取った配当

当社グループの持分:

 

 

当期利益(△は損失)

△5,581

1,479

その他の包括利益

1,460

705

 

② 個々には重要性のない関連会社

 個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

帳簿価額合計

49,686

52,797

 

 個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当期利益(△は損失)に対する持分取込額

△2,793

△705

その他の包括利益に対する持分取込額

1,296

2,888

当期包括利益に対する持分取込額

△1,497

2,183

 

18.法人所得税

(1)繰延税金資産及び繰延税金負債

① 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

2022年

4月1日

純損益を

通じて認識

その他の

包括利益に

おいて認識

2023年

3月31日

繰延税金資産

 

 

 

 

棚卸資産評価損

2,230

△263

1,967

減価償却超過額

8,114

△559

7,555

減損損失

1,230

278

1,508

返金負債

5,996

△1,660

4,336

賞与引当金

3,818

1,322

5,140

保証工事引当金

2,437

△170

2,267

受注工事損失引当金

1,512

213

1,725

未払費用等

5,222

544

5,766

退職給付に係る負債

55,205

94

△2,573

52,726

リース負債

33,493

△2,510

30,983

金融負債

6,509

755

7,264

税務上の繰越欠損金

1,521

990

2,511

その他

22,975

4,383

△477

26,881

合計

150,262

3,417

△3,050

150,629

繰延税金負債

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する金融資産

1,925

551

2,476

有形固定資産

13,744

△331

13,413

無形資産及び

その他の非流動資産

13,233

△953

12,280

使用権資産

32,224

△2,666

29,558

退職給付信託設定益

2,171

△177

1,994

その他

12,022

846

230

13,098

合計

75,319

△3,281

781

72,819

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

2023年

4月1日

純損益を

通じて認識

その他の

包括利益に

おいて認識

2024年

3月31日

繰延税金資産

 

 

 

 

棚卸資産評価損

1,967

668

2,635

減価償却超過額

7,555

△590

6,965

減損損失

1,508

△310

1,198

返金負債

4,336

25,468

29,804

賞与引当金

5,140

△190

4,950

保証工事引当金

2,267

△43

2,224

受注工事損失引当金

1,725

△7

1,718

未払費用等

5,766

△189

5,577

退職給付に係る負債

52,726

△949

△3,403

48,374

リース負債

30,983

△42

30,941

金融負債

7,264

878

8,142

税務上の繰越欠損金

2,511

△1,011

1,500

その他

26,881

△4,316

△365

22,200

合計

150,629

19,367

△3,768

166,228

繰延税金負債

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する金融資産

2,476

1,718

4,194

有形固定資産

13,413

△308

13,105

無形資産及び

その他の非流動資産

12,280

△1,054

11,226

使用権資産

29,558

△99

29,459

退職給付信託設定益

1,994

△289

1,705

その他

13,098

△811

159

12,446

合計

72,819

△2,561

1,877

72,135

 

② 繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

税務上の繰越欠損金

148,094

142,158

将来減算一時差異

209,524

234,747

合計

357,618

376,905

 

③ 繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年目

48

23

2年目

16

7,490

3年目

2

48

4年目

84

353

5年目以降

147,944

134,244

合計

148,094

142,158

 

④ 繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額

 繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は,前連結会計年度,当連結会計年度において,それぞれ34,558百万円,33,309百万円です。これらは,当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき,かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから,繰延税金負債を認識していません。

 

(2)法人所得税費用

 法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当期税金費用

23,183

14,498

繰延税金費用

△6,698

△21,928

合計

16,485

△7,430

 

(3)実効税率の調整

 法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。

(単位:%)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

法定実効税率

30.6

30.6

外国税率差異

△2.9

3.8

試験研究費等の税額控除

△7.1

1.1

持分法による投資損益

4.0

0.2

益金不算入の収益

△0.1

0.1

過年度法人税等

0.3

△0.5

外国子会社からの配当に係る源泉税

0.9

△1.1

損金不算入の費用

3.1

△2.9

未認識の繰延税金資産の変動

△3.6

△20.0

その他

0.2

△1.0

平均実際負担税率

25.4

10.3

 当社グループは,主に法人税,住民税及び事業税を課されており,これらを基礎として計算した法定実効税率は,前連結会計年度及び当連結会計年度においていずれも30.6%です。ただし,在外連結子会社についてはその所在地における法人税等が課されています。

 

(4)グローバル・ミニマム課税制度

 当社グループは,当連結会計年度より「国際的な税制改革-第2の柱モデルルール」(IAS第12号「法人所得税」の改訂)を適用しています。本改訂は,経済協力開発機構(OECD)によるBEPSの第2の柱GloBE(以下「グローバル・ミニマム課税」という。)ルールを導入するために制定された又は実質的に制定された税法から生じる法人所得税にIAS第12号が適用されることを明確化しました。しかし,企業に対し,グローバル・ミニマム課税ルールから生じる法人所得税に関する繰延税金資産及び負債を認識及び開示しないことを要求する一時的な例外措置を定めています。当社グループは,IAS第12号で定められる例外措置を適用し,グローバル・ミニマム課税ルールから生じる法人所得税に関する繰延税金資産及び負債について認識及び開示を行なっていません。

 

 第2の柱モデルルールは,当社グループが営業活動を行なっている一定の法域にて制定されています。本法制は当社グループの翌連結会計年度の期首から適用されます。

 当社は,制度対象となる構成事業体各社の直近の税務申告書,国別報告書及び財務諸表に基づきグローバル・ミニマム課税制度適用に伴う潜在的な影響を評価した結果,一部子会社の所在する軽課税国での税負担が基準税率15%に至るまで,日本に所在する当社に対してトップアップ課税が行なわれる可能性があるものの,その影響は軽微であると判断しています。

 

 

19.社債及び借入金

(1)金融負債の内訳

 「社債及び借入金」及びその他の有利子負債(注1)の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

平均利率

(注2)

(%)

返済期限

短期借入金(注3)

67,854

110,749

0.45

1年内返済予定の長期借入金(注3)

62,522

56,277

0.51

1年内償還予定の社債

(注4)

9,994

9,995

長期借入金(注3)

183,511

212,296

0.66

2025年6月~

2031年8月

社債(注4)

69,780

59,836

2025年9月~

2032年6月

短期リース負債

16,726

17,642

1.36

長期リース負債

109,101

107,581

1.56

2025年4月~

2067年1月

合計

519,488

574,376

流動負債

157,096

194,663

非流動負債

362,392

379,713

合計

519,488

574,376

(注)1.「社債及び借入金」及びその他の有利子負債は,償却原価で測定する金融負債に分類しています。

2.平均利率については,期末残高に対する加重平均利率を記載しています。

3.金利スワップを利用してヘッジ会計を適用している借入金については,金利スワップ後の固定金利を適用して記載しています。

 

4.社債の発行条件の要約は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

会社名

銘柄

発行

年月日

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

利率

(%)

償還

期限

当社

第43回

無担保社債

2019年

10月17日

9,985

 

9,995

(9,995)

0.200

2024年

10月17日

当社

第44回

無担保社債

2019年

10月17日

9,977

 

9,983

 

0.260

2026年

10月16日

当社

第45回

無担保社債

2019年

10月17日

9,966

 

9,971

 

0.340

2029年

10月17日

当社

第46回

無担保社債

2020年

9月3日

9,994

(9,994)

 

0.220

2023年

9月1日

当社

第47回

無担保社債

2020年

9月3日

9,978

 

9,987

 

0.350

2025年

9月3日

当社

第48回

無担保社債

2020年

9月3日

9,961

 

9,966

 

0.490

2030年

9月3日

当社

第49回

無担保社債

2022年

6月6日

10,957

 

10,968

 

0.390

2027年

6月4日

当社

第50回

無担保社債

2022年

6月6日

8,956

 

8,961

 

0.620

2032年

6月4日

合計

79,774

(9,994)

69,831

(9,995)

(注)( )内書は,1年以内の償還予定額です。

 

(2)担保に供している資産

 借入金の担保に供している資産は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

持分法で会計処理されている投資

(注1,3)  4,663

(注1,3) 4,663

その他の金融資産(非流動)

(注2)    761

(注2,4) 2,758

合計

5,424

7,421

(注)1.関係会社である七ツ島バイオマスパワー合同会社と金融機関との間で締結した限度貸出契約に基づく同社の一切の債務を担保するために,七ツ島バイオマスパワー合同会社とその出資会社9社と金融機関との間で社員持分根質権設定契約を締結しています。担保に供している資産額は2,793百万円です。

2.鹿児島メガソーラー発電㈱と金融機関との間で締結した限度貸付契約に基づく同社の一切の債務を担保するために,鹿児島メガソーラー発電㈱とその株主7社と金融機関との間で株式根質権設定契約を締結しています。担保に供している資産額は646百万円です。

3.関係会社である小名浜東港バルクターミナル合同会社と金融機関との間で締結した限度貸出契約に基づく同社の一切の債務を担保するために,小名浜東港バルクターミナル合同会社とその出資会社6社と金融機関との間で社員持分根質権設定契約を締結しています。担保に供している資産額は1,870百万円です。

4.関係会社である七ツ島バイオマスパワー合同会社が発行した第1回無担保社債(適格機関投資家限定)について,総額引受契約に基づく同社の一切の債務を担保するために,七ツ島バイオマスパワー合同会社との間で劣後社債根質権設定契約を締結しています。担保に供している資産額は2,000百万円です。

 

 対応する債務は以下のとおりです。

  該当事項はありません。

 

 

 

20.リース

 当社グループが借手となるリースの情報は以下のとおりです。

 当社グループはリース契約により主にオフィスビルを中心とする建物やそれらが存する土地,及び事業用生産設備としての機械装置などを賃借しています。

 当社グループの不動産リースの多くには,価格変動のリスクに対応するため,契約条件に延長オプション及び解約オプションが含まれています。延長オプション及び解約オプションは,リース物件の仕様や事業戦略等を総合的に勘案し,行使することが合理的に確実かどうかの判断をしています。

 

(1)使用権資産

使用権資産の原資産の種類別の帳簿価額,減価償却費及び使用権資産の増加額は,下記のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

備品

土地

その他

(注)

合計

期首帳簿価額

47,628

19,355

4,853

37,040

158

109,034

期末帳簿価額

45,506

15,653

4,878

36,225

170

102,432

減価償却費

8,714

5,214

1,809

1,557

86

17,381

使用権資産の増加額

8,110

2,625

2,014

204

70

13,023

(注)「その他」の区分は,ソフトウェア等の無形資産のリースに係る使用権資産を計上しています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

備品

土地

その他

(注)

合計

期首帳簿価額

45,506

15,653

4,878

36,225

170

102,432

期末帳簿価額

41,518

17,459

6,070

36,635

222

101,904

減価償却費

8,947

5,744

1,814

1,425

105

18,035

使用権資産の増加額

7,295

7,205

3,135

423

128

18,186

(注)「その他」の区分は,ソフトウェア等の無形資産のリースに係る使用権資産を計上しています。

 

(2)リース負債

リース負債の返済スケジュールについては,注記「36.金融商品(4)流動性リスク管理」に記載のとおりです。

 

(3)純損益に認識された金額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

リース負債に係る金利費用

1,536

1,624

短期リースに関連する費用

3,676

4,224

少額資産リースに関連する費用

3,590

3,064

(注)使用権資産のサブリースから生じる賃貸収益,及びリース負債の測定に含めていない変動リース料に係る費用に重要性はありません。

 

(4)リースに係るキャッシュ・アウトフロー

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額

30,980

31,448

 

(5)セール・アンド・リースバック

 セール・アンド・リースバックに関する情報は重要性がないため記載を省略しています。

 

当社グループが貸手となるリースの情報は以下のとおりです。

 

(6)ファイナンス・リース

 ファイナンス・リースに関する情報は重要性がないため記載を省略しています。

 

(7)オペレーティング・リース

 当社グループは,主にオフィスビル(土地を含む)及び商業用施設等の不動産をリースに供しています。

 これらのリースにおけるリスク管理戦略として,物件のリース料及び原状回復費用の確実な回収を図るために敷金を受け入れています。

 

 前連結会計年度及び当連結会計年度のリース収益は,それぞれ34,349百万円及び17,161百万円です。

 

 リース料(割引前)の満期分析は,以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

前連結会計年度(2023年3月31日)

19,531

18,493

20,100

19,965

19,952

60,480

158,521

当連結会計年度(2024年3月31日)

19,672

20,250

21,356

21,262

21,254

40,751

144,545

 

21.その他の金融負債

 その他の金融負債の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

償却原価で測定する金融負債

 

 

条件付決済条項に該当する政府補助金 (注1)

96,223

84,522

収益分配契約に係る負債(注2)

12,610

12,183

その他

591

699

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

デリバティブ負債

606

5,148

合計

110,030

102,552

流動負債

14,551

20,310

非流動負債

95,479

82,242

合計

110,030

102,552

(注)1.民間航空機エンジン事業において受領した政府補助金について,条件付決済条項に該当するものとして返済するまで負債に計上しています。

2.民間航空機エンジン事業において金融機関等との間で締結した,事業遂行のための資金を受領しその返済を当該事業の将来の収益に連動して行なう契約について,当初認識時には資金の受領額で測定し,当初認識後は契約時に想定していた収益率を割引率として実効金利法を適用しています。

 

22.営業債務及びその他の債務

営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

支払手形及び買掛金

230,208

238,867

その他

16,878

19,714

合計

247,086

258,581

 

営業債務及びその他の債務は,償却原価で測定する金融負債に分類しています。

 

23.従業員給付

 当社グループは,従業員の退職給付に備え,退職一時金制度,確定給付企業年金制度,及び確定拠出年金制度を設けています。

 退職一時金制度は,退職者に対し一時金を支給するもので,当社及び一部の子会社が直接退職者へ支払義務を負っています。

 確定給付企業年金制度は,会社が委託金融機関に定期的に掛金を拠出することで積立を行なっており,受給資格を有する従業員の退職後に,当該積立金から委託金融機関が年金を給付します。

 確定拠出年金制度は,加入を選択する従業員及び当該従業員の雇用者である会社が,加入期間にわたり掛金を拠出し,加入者自らが積立金の運用を行なう制度であり,給付は委託機関が行ないます。

 確定給付制度債務は,年金数理計算上の仮定に基づいて測定されているため,割引率等それらの仮定の変動によるリスクに晒されています。

 制度資産は,主に市場性のある株式,現金等から構成されており,株価変動リスクに晒されていますが,重要性はないものと判断しています。

 

(1)確定給付制度

① 連結財政状態計算書で認識した負債の内訳

 確定給付制度債務及び制度資産と連結財政状態計算書に計上した確定給付負債及び資産の純額との関係は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

確定給付制度債務の現在価値

190,109

188,828

制度資産の公正価値

22,807

33,086

確定給付負債の純額

167,302

155,742

連結財政状態計算書上の金額

 

 

退職給付に係る負債

167,595

156,124

退職給付に係る資産

293

382

確定給付負債の純額

167,302

155,742

 

② 確定給付制度債務の現在価値の増減

 確定給付制度債務の現在価値の増減は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

確定給付制度債務の現在価値の期首残高

194,840

190,109

当期勤務費用

9,911

8,971

利息費用

1,624

2,420

再測定

 

 

人口統計上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異

80

147

財務上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異

△7,995

△5,342

実績の修正により生じた数理計算上の差異

675

1,645

過去勤務費用

△59

34

給付支払額

△9,819

△10,183

在外営業活動体の換算差額

719

1,383

その他

133

△356

確定給付制度債務の現在価値の期末残高

190,109

188,828

 

 確定給付制度債務の加重平均デュレーションは,前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ11.37年及び11.17年です。

 

③ 制度資産の公正価値の増減

 制度資産の公正価値の増減は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

制度資産の公正価値の期首残高

19,545

22,807

利息収益

152

421

再測定

 

 

制度資産に係る収益

1,904

7,984

事業主からの拠出金

641

790

給付支払額

△224

△175

在外営業活動体の換算差額

533

1,022

その他

256

237

制度資産の公正価値の期末残高

22,807

33,086

 

 当社グループは,翌連結会計年度(2025年3月期)に729百万円の掛金を拠出する予定です。

 

④ 制度資産の公正価値の内訳

 制度資産の主な項目ごとの内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

活発な市場価格のある資産

活発な市場価格のない資産

合計

現金及び預金

4,771

4,771

資本性金融商品

 

 

 

国内株式

14,112

52

14,164

外国株式

108

36

144

負債性金融商品

 

 

 

債券

1,786

152

1,938

その他

1,790

1,790

合計

20,777

2,030

22,807

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

活発な市場価格のある資産

活発な市場価格のない資産

合計

現金及び預金

8,097

8,097

資本性金融商品

 

 

 

国内株式

19,820

43

19,863

外国株式

139

22

161

負債性金融商品

 

 

 

債券

2,374

176

2,550

その他

2,415

2,415

合計

30,430

2,656

33,086

 

 当社グループの制度資産の主な内訳は,退職一時金制度に対して設定した退職給付信託であり,その内の大部分を政策保有株式が占めています。政策保有株式は,毎年取締役会において,保有方針に基づいた中長期的な保有意義の確認や保有に伴う便益やリスクが資本コストに見合っているか否かという観点から経済合理性の検証を行なうことにより,個別銘柄の保有の適否を確認しています。

 

⑤ 主な数理計算上の仮定

 数理計算に用いた主な仮定は以下のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

主として1.2%

主として1.6%

 

⑥ 感応度分析

 数理計算に用いた割引率が0.5%変動した場合に,確定給付制度債務の現在価値に与える影響は以下のとおりです。この分析は,他のすべての変数が一定であると仮定していますが,実際には他の仮定の変化が感応度分析に影響する可能性があります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率が0.5%上昇した場合

△11,594

△9,943

割引率が0.5%低下した場合

12,539

10,821

 

(2)確定拠出制度

 確定拠出制度に関して費用として認識した金額は,前連結会計年度及び当連結会計年度において,それぞれ18,770百万円及び19,653百万円です。

 

(3)従業員給付費用

 前連結会計年度及び当連結会計年度における連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれる従業員給付費用の合計額は,それぞれ249,207百万円及び262,988百万円です。

 

24.引当金

 引当金の内訳及び増減,並びに連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりです。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

保証工事引当金

受注工事損失引当金

その他の引当金

合計

2023年4月1日

12,876

8,760

9,254

30,890

期中増加額

5,681

8,806

1,889

16,376

期中減少額(目的使用)

△ 3,345

△ 5,982

△ 2,983

△ 12,310

期中減少額(戻入)

△ 2,087

△ 1,400

△ 156

△ 3,643

その他(換算差額等)

297

△ 65

276

508

2024年3月31日

13,422

10,119

8,280

31,821

流動負債

13,422

10,119

1,649

25,190

非流動負債

6,631

6,631

2024年3月31日

13,422

10,119

8,280

31,821

 

(1)保証工事引当金

 保証工事引当金は,将来の製品保証に伴う支出に備え,過去の実績を基礎に将来の発生見込み額を加味した見積額を計上しています。

 

(2)受注工事損失引当金

 受注工事損失引当金は,契約義務を履行中の未引渡工事のうち,将来の損失発生可能性が高く,かつ,その金額を合理的に見積もることができる工事について,将来損失発生見込み額を引当計上しています。これらの支出は,対象となる工事の進捗等に応じて発生すると見込んでいます。

 

(3)その他の引当金

 その他の引当金には資産除去債務が含まれています。資産除去債務は主に,当社グループが使用する事務所などの建物及び土地等のリースに附随して法令又は契約に基づいて要求される原状回復義務の履行に備え,過去の原状回復実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しています。これらの支出は,対象となるリースの原資産及び事務所等に施した内部造作の経済的耐用年数,並びにリース期間等を考慮して決定した使用見込期間経過後に発生すると見込んでいますが,将来の事業計画等により影響を受けます。

 

25.その他の負債

その他の負債の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未払費用

64,316

76,545

賞与引当金

32,295

30,531

未払有給休暇

21,761

23,203

その他

37,572

33,652

合計

155,944

163,931

流動負債

139,716

148,243

非流動負債

16,228

15,688

合計

155,944

163,931

 

 前連結会計年度まで「その他の流動負債」に含めていた「返金負債」は,当連結会計年度において金額的重要性が増したため,連結財政状態計算書において区分掲記し,前連結会計年度の財政状態計算書を組替えて表示しています。また,これらの表示方法の変更を反映させるため,前連結会計年度の注記の組替えを行っています。詳細については,第5「経理の状況」1連結財務諸表等(1)連結財務諸表注記「3.重要性のある会計方針」(表示方法の変更)に記載しています。

 

26.資本及びその他の資本項目

(1)授権株式数及び発行済株式総数

 授権株式数及び発行済株式総数の増減は以下のとおりです。

(単位:株)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

授権株式数

 

 

普通株式

300,000,000

300,000,000

発行済株式総数

 

 

期首残高

154,679,954

154,679,954

期中増減

期末残高

154,679,954

154,679,954

(注)当社の発行する株式は,すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり,発行済株式は全額払込済みとなっています。

 

(2)自己株式

 自己株式数及び残高の増減は以下のとおりです。

 

株式数(株)

金額(百万円)

前連結会計年度期首(2022年4月1日)

3,419,600

8,815

期中増減(注1)

△28,000

△69

前連結会計年度(2023年3月31日)

3,391,600

8,746

期中増減(注2)

△68,300

△157

当連結会計年度(2024年3月31日)

3,323,300

8,589

(注)1.前連結会計年度における期中増減の主な要因は,株式給付信託に係る信託口による自己株式の取得及び給付,並びに新株予約権の行使によるものです。

2.当連結会計年度における期中増減の主な要因は,株式給付信託に係る信託口による自己株式の取得及び給付,並びに新株予約権の行使によるものです。

3.上記の自己保有株式には,株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式が,前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ592,300株,546,200株含まれています。

 

(3)資本剰余金

 日本における会社法(以下,「会社法」という。)では,株式の発行に対しての払込み又は給付の2分の1以上を資本金に組み入れ,残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されています。また,会社法では,資本準備金は株主総会の決議により,資本金に組み入れることができます。

 資本剰余金の増減には,当社の業績連動型株式報酬制度における持分決済型株式報酬による影響が含まれています。詳細は,注記「35.株式に基づく報酬」に記載しています。

 

(4)利益剰余金

 会社法では,剰余金の配当として支出する金額の10分の1を,資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されています。積み立てられた利益準備金は,欠損填補に充当できます。また,株主総会の決議をもって,利益準備金を取り崩すことができます。

 

27.配当金

 配当金の支払額は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年6月23日

定時株主総会

普通株式

6,074

40

2022年3月31日

2022年6月24日

2022年11月8日

取締役会

普通株式

6,074

40

2022年9月30日

2022年12月9日

(注1)2022年6月23日定時株主総会決議による配当金の総額には,株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金額24百万円が含まれています。

(注2)2022年11月8日取締役会決議による配当金の総額には,株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金額24百万円が含まれています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

7,594

50

2023年3月31日

2023年6月26日

2023年11月7日

取締役会

普通株式

7,595

50

2023年9月30日

2023年12月8日

(注1)2023年6月23日定時株主総会決議による配当金の総額には,株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金額29百万円が含まれています。

(注2)2023年11月7日取締役会決議による配当金の総額には,株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金額27百万円が含まれています。

 

 配当の効力発生日が翌連結会計年度となるものは以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

7,594

50

2023年3月31日

2023年6月26日

(注)2023年6月23日定時株主総会決議による配当金の総額には,株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式に

   対する配当金額29百万円が含まれています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日

定時株主総会

普通株式

7,595

50

2024年3月31日

2024年6月27日

(注)2024年6月26日定時株主総会決議による配当金の総額には,株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式に

   対する配当金額27百万円が含まれています。

 

28.売上収益

(1)収益の分解

 顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益,主たる財又はサービス及び地域市場による収益の分解と報告セグメントとの関連は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

① 顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

資源・

エネルギー

・環境

社会基盤

産業

システム

・汎用機械

航空・

宇宙・防衛

顧客との契約から

認識した収益

369,721

149,794

428,175

360,252

1,307,942

27,638

1,335,580

その他の源泉から

認識した収益

16,361

20

20

16,401

959

17,360

合計

369,721

166,155

428,195

360,272

1,324,343

28,597

1,352,940

 

その他の源泉から認識した収益には,IFRS第16号に基づくリース収益が含まれます。

 

② 財又はサービスの種類別の内訳

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

合計

資源・

エネルギー

・環境

社会基盤

産業

システム

・汎用機械

航空・

宇宙・防衛

原動機

81,885

81,885

81,885

カーボンソリューション

156,297

156,297

156,297

原子力

71,020

71,020

71,020

橋梁・水門

103,172

103,172

103,172

シールドシステム

18,003

18,003

18,003

都市開発

17,506

17,506

17,506

車両過給機

189,567

189,567

189,567

パーキング

46,368

46,368

46,368

回転機械

58,911

58,911

58,911

熱・表面処理

47,757

47,757

47,757

運搬機械

33,929

33,929

33,929

物流・産業システム

33,640

33,640

33,640

民間向け航空エンジン

201,400

201,400

201,400

その他

75,290

32,424

27,005

184,338

319,057

54,277

373,334

内部売上収益

△14,771

△4,950

△8,982

△25,466

△54,169

△25,680

△79,849

外部顧客への売上収益

369,721

166,155

428,195

360,272

1,324,343

28,597

1,352,940

 

③ 地域別の内訳

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

資源・

エネルギー

・環境

社会基盤

産業

システム

・汎用機械

航空・

宇宙・防衛

日本

192,190

115,983

200,608

157,681

666,462

26,202

692,664

 

北米

25,999

33,021

185,088

244,108

311

244,419

 

アジア

141,234

36,112

131,970

2,732

312,048

713

312,761

 

ヨーロッパ

2,018

13,819

45,921

14,530

76,288

226

76,514

 

中南米

333

57

15,995

42

16,427

16,427

 

その他

7,947

184

680

199

9,010

1,145

10,155

 

海外

177,531

50,172

227,587

202,591

657,881

2,395

660,276

外部顧客への売上収益

369,721

166,155

428,195

360,272

1,324,343

28,597

1,352,940

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

① 顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

資源・

エネルギー

・環境

社会基盤

産業

システム

・汎用機械

航空・

宇宙・防衛

顧客との契約から

認識した収益

402,503

149,309

457,097

266,876

1,275,785

29,709

1,305,494

その他の源泉から

認識した収益

16,085

35

20

16,140

957

17,097

合計

402,503

165,394

457,132

266,896

1,291,925

30,666

1,322,591

 

その他の源泉から認識した収益には,IFRS第16号に基づくリース収益が含まれます。

 

② 財又はサービスの種類別の内訳

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

合計

資源・

エネルギー

・環境

社会基盤

産業

システム

・汎用機械

航空・

宇宙・防衛

原動機

76,046

76,046

76,046

カーボンソリューション

171,855

171,855

171,855

原子力

56,877

56,877

56,877

橋梁・水門

100,515

100,515

100,515

シールドシステム

16,566

16,566

16,566

都市開発

16,662

16,662

16,662

車両過給機

209,067

209,067

209,067

パーキング

54,623

54,623

54,623

回転機械

60,907

60,907

60,907

熱・表面処理

48,303

48,303

48,303

運搬機械

30,475

30,475

30,475

物流・産業システム

35,593

35,593

35,593

民間向け航空エンジン(※1)

97,075

97,075

97,075

その他

108,287

37,332

27,936

201,822

375,377

56,084

431,461

内部売上収益

△10,562

△5,681

△9,772

△32,001

△58,016

△25,418

△83,434

外部顧客への売上収益

402,503

165,394

457,132

266,896

1,291,925

30,666

1,322,591

 

③ 地域別の内訳

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

資源・

エネルギー

・環境

社会基盤

産業

システム

・汎用機械

航空・

宇宙・防衛

日本

192,759

124,290

210,549

170,936

698,534

27,419

725,953

 

北米(※2)

13,151

45,968

69,486

128,605

31

128,636

 

アジア

180,777

32,458

137,141

4,824

355,200

689

355,889

 

ヨーロッパ

8,770

8,157

49,504

20,234

86,665

977

87,642

 

中南米

533

489

13,209

1,386

15,617

15,617

 

その他

6,513

761

30

7,304

1,550

8,854

 

海外

209,744

41,104

246,583

95,960

593,391

3,247

596,638

外部顧客への売上収益

402,503

165,394

457,132

266,896

1,291,925

30,666

1,322,591

 

 当社グループは事業領域別のセグメントから構成されており,資源・エネルギー・環境,社会基盤,産業システム・汎用機械,航空・宇宙・防衛の各事業領域において,製品の販売及び工事の実施・役務の提供を行なっています。

 各セグメントにおける主な収益計上方法は以下のとおりです。

 

・資源・エネルギー・環境,社会基盤

 製品の販売については,主として顧客が当該物品に対する支配を獲得する物品の引渡時点において履行義務が充足されると判断しており,通常は物品の引渡時点で収益を認識しています。

 工事契約の実施及び役務の提供(メンテナンス工事など)については,主として一定期間にわたって履行義務が充足されると判断しており,顧客に提供する当該履行義務の充足に向けての進捗度を測定して収益を認識しています。

 進捗度は履行義務の充足を描写する方法により測定しており,履行義務の充足のために発生した費用が,当該履行義務の充足のために予想される総費用に占める割合に基づいて見積もっています。

 履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが,発生する費用を回収することが見込まれる場合は,原価回収基準にて収益を認識しています。

 

・産業システム・汎用機械,航空・宇宙・防衛

 民間向け航空エンジンや車両過給機をはじめとする製品の販売については,主として顧客が当該物品に対する支配を獲得する物品の引渡時点において履行義務が充足されると判断しており,通常は物品の引渡時点で収益を認識しています。

 民間向け航空エンジンでは,当社が参画している民間向け航空エンジンプログラムに関連して負担する費用について,顧客に支払われる対価として,当該部分を見積もった上で収益を減額しています。

 また,顧客に対する対価の前払を「その他の非流動資産」に計上し,取崩時に「売上収益」を減額しています。

 

 契約履行に伴い発生する損害賠償金など,顧客へ一定の返金義務が生じることが見込まれる場合は,当該部分を見積もった上で収益を減額しています。

 取引の対価は,工事契約については契約上のマイルストン等により,概ね履行義務の充足の進捗に応じて受領しており,製品の販売,役務の提供については履行義務を充足してから主として1年以内に受領しています。いずれも重要な金融要素を含んでいません。

 なお当社では製品が契約に定められた仕様を満たしていることに関する保証を提供していますが,当該製品保証は別個のサービスを提供するものではないことから,独立した履行義務として区別していません。

 

 (※1)(※2)出荷済みのPW1100G-JMエンジンに関する追加検査プログラムにより,エンジン整備に係る直接的な費用のほか,航空機の地上駐機に伴う費用についてプログラムシェアに応じた負担が必要となりました。当連結会計年度においては,現時点で入手可能な情報に基づいて見積を行ない,整備契約において顧客に支払われる対価として売上収益を155,973百万円減額しています。事象の詳細については,「第5 経理の状況 連結財務諸表注記 4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断」に記載しています。

 

(2)契約残高

 顧客との契約から生じた債権,契約資産及び契約負債の内訳は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度期首

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

顧客との契約から生じた債権

339,141

367,112

441,740

契約資産

126,560

144,740

130,734

契約負債

214,726

201,883

204,121

 

 前連結会計年度及び当連結会計年度に認識された収益について,期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は,それぞれ136,603百万円及び112,164百万円です。

 過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益に重要性はありません。

 契約資産は,報告日時点で完了しているがまだ請求していない作業に係る対価に関連するものです。契約資産は,支払に対する権利が無条件になった時点で債権に振り替えられます。

 契約負債は,主に顧客からの前受金に関連するものです。

 

 なお,第2四半期連結会計期間において,当社の連結子会社であるIHI E&C International Corporation(以下,「IHI E&C」という。)で計上されていた契約資産を15,694百万円取り崩し,売上収益を14,685百万円減額しています。

 本件は,2016年にIHI E&CがElba Liquefaction Company, L.L.C.及びSouthern LNG Company, L.L.C.(以下「発注者グループ」という。)から受注した北米でのプロセスプラント案件(※1)で工事の遅延が発生したことに起因するものです。当社グループとしては,本件遅延は発注者グループの事由により生じたものであるとの認識であり,本件遅延に伴い生じた追加費用については,契約に基づいて発注者グループに請求し得るものであるとの立場にて交渉を行ないました。2019年には,発注者グループとの契約規定に基づく当事者間協議を行ない,2020年3月と10月には,その次段階としての契約規定に従い,第三者を含めた調停にて誠実に協議を重ねてきました。しかしながら,合意に至ることはなかったため,当社としては,契約規定に基づく当地裁判所における裁判手続きに本件紛争解決を付託せざるを得ない段階に至ったものと判断しました。その結果,2020年12月4日付にて,発注者グループに対して,主として契約違反の事由に基づく請負金増額請求として約227百万米ドルの支払いを請求する訴えを当地裁判所に提起しました。一方で,上述の当事者間協議の段階においては,IHI E&Cは,2019年12月4日に,納期遅延に関して契約が定める予定損害賠償額として,117百万米ドルの請求書を発注者グループから受領しました(以下,「当該請求額」という。)。これまで,当社グループの財政状態及び経営成績に対する影響を合理的に見積もることは困難であることから,当該請求額に関わる事象による影響は,連結財務諸表には反映していませんでした。

 一方,IHI E&Cと発注者グループは,訴訟と並行して和解交渉を進めてきました。その交渉において,2023年10月13日に,IHI E&Cが発注者グループから37百万米ドルの和解金の支払いを受けることで合意に至りましたので,第2四半期連結会計期間においてこの影響額を計上しました。和解に伴って,発注者グループの事由により生じたコストの回収について,一部不足が生じたため,第2四半期連結会計期間において売上収益の減少を計上しています。

 

(※1)お客さまへの引き渡しを完了しており,2020年8月26日にお客さまによるLNG出荷設備の商業運転を開始しています。

 

(3)残存履行義務に配分した取引価格

 残存履行義務に配分した取引価格の総額は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

合計

資源・

エネルギー

・環境

社会基盤

産業

システム

・汎用機械

航空・

宇宙・防衛

残存履行義務

565,718

218,410

201,033

293,455

1,278,616

20,879

1,299,495

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

合計

資源・

エネルギー

・環境

社会基盤

産業

システム

・汎用機械

航空・

宇宙・防衛

残存履行義務

483,425

210,234

205,432

450,974

1,350,065

22,320

1,372,385

 

 上記の金額には,顧客との契約から生じるすべての対価が含まれています。

 産業システム・汎用機械のうち車両過給機・回転機械,航空・宇宙・防衛のうち民間向け航空エンジンは,量産品事業に属しており,その履行義務は概ね1年以内に充足する見込みです。

 上記以外の事業は,主として個別受注品事業に属しており,その多くは1年超の長期にわたって履行義務を完了する工事契約に係る取引です。

 

(4)契約コストから認識した資産

 当社グループは主に販売契約を獲得するために仲介業者に支払った増分手数料及び契約事務に係る直接費用のうち,回収可能であると見込まれる部分を資産として認識しています。

 また,当社グループはIFRS第15号第94項の実務上の便法を適用し,償却期間が1年以内である場合には,契約獲得の増分コストを発生時に費用として認識しています。

前連結会計年度末及び当連結会計年度末において,資産計上している金額は重要ではありません。

 

29.販売費及び一般管理費

 販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

引合費用

16,031

16,783

従業員給付費用

76,181

78,602

減価償却費

15,488

13,696

研究開発費

32,113

38,875

業務委託費

11,208

12,036

その他

50,137

52,845

合計

201,158

212,837

 

30.その他の収益及び費用

その他の収益の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

投資不動産売却益(注1)

5,027

5,952

有形固定資産売却益(注2)

441

992

その他

6,337

3,262

合計

11,805

10,206

(注)1.投資不動産売却益

当社は,当社が保有する不動産の有効活用を通じ,成長が続く物流分野の社会的要請に応えるべく,以下の土地において,最先端の物流施設の建設及び物流施設の賃貸事業を行なうことを決定しました。本プロジェクトの開始にあたり,共同事業者である野村不動産株式会社に対して,投資不動産の一部を譲渡しました。これに伴い,前連結会計年度において,以下のとおり投資不動産売却益として「その他の収益」を計上しています。

資産内容及び所在地

投資不動産売却益

投資不動産の底地の持分

神奈川県横浜市金沢区昭和町

4,961百万円

その他

66百万円

合計

5,027百万円

 

当社は,2023年5月9日に公表しました「グループ経営方針2023」に基づく事業の変革を実現に向けた投資原資の確保を目的として,投資不動産を譲渡しました。これに伴い,当連結会計年度において,以下のとおり投資不動産売却益として「その他の収益」を計上しています。

資産内容及び所在地

投資不動産売却益

投資不動産(土地・建物など)

綾瀬市小園字下原

5,209百万円

その他

743百万円

合計

5,952百万円

 

2.有形固定資産売却益

当社は,2023年5月9日に公表しました「グループ経営方針2023」に基づく事業の変革を実現に向けた投資原資の確保を目的として,非流動資産を譲渡しました。これに伴い,当連結会計年度において,以下のとおり有形固定資産売却益として「その他の収益」を計上しています。

資産内容及び所在地

有形固定資産売却益

有形固定資産(土地)

 東京都江東区新砂

856百万円

その他

136百万円

合計

992百万円

 

その他の費用の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

減損損失(注1)

1,818

5,061

AAT工場閉鎖中の生産・管理費用(注2)

1,696

499

その他

7,153

6,802

合計

10,667

12,362

(注)1.減損損失の内訳は,注記「16.非金融資産の減損」を参照ください。

   2.AAT:ALPHA Automotive Technologies LLC

 

31.金融収益及び金融費用

 金融収益の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

受取利息

 

 

償却原価で測定する金融資産

872

2,385

受取配当金

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

1,050

1,113

為替差益

1,198

その他

509

203

合計

2,431

4,899

 

 金融費用の内訳は以下のとおりです。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

支払利息

 

 

償却原価で測定する金融負債

3,399

4,444

リース負債

1,536

1,624

為替差損

5,754

その他

488

1,747

合計

11,177

7,815

 

32.その他の包括利益

 その他の包括利益の各項目別の当期発生額及び純損益への組替調整額,並びに税効果の影響は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

当期発生額

2,497

4,894

税効果額

△551

△1,718

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

1,946

3,176

確定給付制度の再測定

 

 

当期発生額

8,496

11,161

税効果額

△2,573

△3,403

確定給付制度の再測定

5,923

7,758

持分法適用会社におけるその他の包括利益

 

 

当期発生額

816

1,189

持分法適用会社におけるその他の包括利益

816

1,189

純損益に振り替えられることのない項目 合計

8,685

12,123

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

 

当期発生額

7,184

18,261

組替調整額

税効果調整前

7,184

18,261

税効果額

△568

△309

在外営業活動体の換算差額

6,616

17,952

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

当期発生額

144

△196

組替調整額

38

161

税効果調整前

182

△35

税効果額

△29

△11

キャッシュ・フロー・ヘッジ

153

△46

持分法適用会社におけるその他の包括利益

 

 

当期発生額

1,656

490

組替調整額

285

△81

持分法適用会社におけるその他の包括利益

1,941

409

純損益に振り替えられる可能性のある項目 合計

8,710

18,315

合計

17,395

30,438

 

33.1株当たり利益

(1)基本的1株当たり当期利益の算定上の基礎

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

親会社の所有者に帰属する当期利益又は当期損失(△)(百万円)

44,545

△68,214

親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)

基本的1株当たり当期利益の計算に使用する当期利益又は当期損失(△)(百万円)

44,545

△68,214

加重平均普通株式数(千株)

151,267

151,325

基本的1株当たり当期利益又は当期損失(△)(円)

294.48

△450.78

 

(2)希薄化後1株当たり当期利益の算定上の基礎

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

基本的1株当たり当期利益の計算に使用する当期利益又は当期損失(△)(百万円)

44,545

△68,214

当期利益調整額(百万円)

希薄化後1株当たり当期利益の計算に使用する当期利益又は当期損失(△)(百万円)

44,545

△68,214

加重平均普通株式数(千株)

151,267

151,325

普通株式増加数

 

 

新株予約権(千株)

18

希薄化後の加重平均普通株式数(千株)

151,286

151,325

希薄化後1株当たり当期利益又は当期損失(△)(円)

294.44

△450.78

(注)株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式を,期末発行済株式数,及び加重平均普通株式数の計算において控除する自己株式に含めています。当連結会計年度において,基本的1株当たり当期利益及び希薄化後1株当たり当期利益の算定上,控除した当該自己株式の加重平均普通株式数は567千株(前連結会計年度において592千株)です。

   当連結会計年度の新株予約権については,希薄化効果を有しないため,希薄化後の加重平均普通株式数の算定に含めておりません。

 

34.キャッシュ・フロー情報

 財務活動から生じた負債の変動は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

2022年

4月1日

キャッシュ

・フローを

伴う変動

キャッシュ・フローを伴わない変動

2023年

3月31日

為替変動

新規契約

その他

(注)

短期借入金

53,241

14,372

260

△19

67,854

長期借入金

259,154

△12,414

2,253

△2,960

246,033

社債

59,812

20,000

△38

79,774

リース負債

133,346

△21,505

984

13,380

△378

125,827

その他の金融負債

116,094

△8,164

688

806

109,424

合計

621,647

△7,711

4,185

13,380

△2,589

628,912

(注)キャッシュ・フローを伴わない変動のうち「その他」には,子会社又は他の事業に対する支配の獲得又は喪失から生じる変動を含めています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

2023年

4月1日

キャッシュ

・フローを

伴う変動

キャッシュ・フローを伴わない変動

2024年

3月31日

為替変動

新規契約

その他

(注)

短期借入金

67,854

42,201

694

110,749

長期借入金

246,033

21,429

1,342

△231

268,573

社債

79,774

△10,000

57

69,831

リース負債

125,827

△21,646

1,242

18,401

1,399

125,223

その他の金融負債

109,424

△14,407

1,114

1,273

97,404

合計

628,912

17,577

4,392

18,401

2,498

671,780

(注)キャッシュ・フローを伴わない変動のうち「その他」には,子会社又は他の事業に対する支配の獲得又は喪失から生じる変動を含めています。

 

35.株式に基づく報酬

 当社は,株式に基づく報酬制度として,株式報酬型ストック・オプション制度と業績連動型株式報酬制度を運用しています。

 

(1)株式報酬型ストック・オプション制度

① 制度の内容

 当社は,取締役及び執行役員(以下,「取締役等」という。)に対する長期インセンティブの付与を目的として株式報酬型ストック・オプション制度を採用し,2008年3月期から2017年3月期の間,当社の取締役等に対してストック・オプションを付与しました。当社が発行するストック・オプションは,すべて持分決済型株式報酬です。行使期間は割当契約に定められており,その期間内に行使されない場合は,当該オプションは失効します。当連結会計年度において存在したストック・オプションの内容は,以下のとおりです。

 

付与数(株)

(注)

付与日

行使期限

権利確定条件

2007年度ストック・オプション

27,400

2007年8月9日

2037年8月9日

原則として当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日から1年経過した日。

2008年度ストック・オプション

51,100

2008年8月18日

2038年8月18日

原則として当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日から1年経過した日。

2009年度ストック・オプション

64,700

2009年8月5日

2039年8月5日

原則として当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日から1年経過した日。

2010年度ストック・オプション

75,900

2010年8月9日

2040年8月9日

原則として当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日から1年経過した日。

2011年度ストック・オプション

59,300

2011年8月17日

2041年8月17日

原則として当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日から1年経過した日。

2012年度ストック・オプション

79,800

2012年8月16日

2042年8月16日

原則として当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日から1年経過した日。

2013年度ストック・オプション

35,000

2013年8月21日

2043年8月21日

原則として当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日から1年経過した日。

2014年度ストック・オプション

32,500

2014年8月11日

2044年8月11日

原則として当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日から1年経過した日。

2015年度ストック・オプション

24,200

2015年8月10日

2045年8月10日

原則として当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日から1年経過した日。

2016年度ストック・オプション

49,100

2016年8月9日

2046年8月9日

原則として当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日から1年経過した日。

(注)普通株式数に換算して記載しています。なお,2017年10月1日付株式併合(普通株式10株につき1株の割合)による併合後の株式数に換算して記載しています。

 

② ストック・オプションの数及び加重平均行使価格

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

株式数

(株)

加重平均行使価格

(円)

株式数

(株)

加重平均行使価格

(円)

期首未行使残高

88,700

1

57,100

1

付与

行使

31,600

1

23,600

1

失効

満期消滅

期中権利放棄

3,600

1

期末未行使残高

57,100

1

29,900

1

期末行使可能残高

29,400

1

13,800

1

(注)1.期中に行使されたストック・オプションの権利行使時点の加重平均株価は,前連結会計年度及び当連結会計年度において,それぞれ3,338.8円及び3,107.1円です。

2.期末時点で未行使のストック・オプションの行使価格は,前連結会計年度及び当連結会計年度においていずれも1円です。

3.期末時点で未行使のストック・オプションの加重平均残存契約年数は,前連結会計年度及び当連結会計年度において,それぞれ21.3年及び20.9年です。

 

③ 期中に付与されたストック・オプションの公正価値及び仮定

 該当事項はありません。

 

④ 株式報酬費用

 該当事項はありません。

 

(2)業績連動型株式報酬制度

① 制度の内容

 当社は,取締役等への報酬と,当社株式の価値及び当社の中長期的な業績に強い連動性を持たせることにより,当社グループの中長期的な企業価値向上に向けた取締役等の貢献意欲を高めることを目的として業績連動型株式報酬制度を採用しています。本制度は,当社が設定した信託(以下,「本信託」という。)を通じて,当社の取締役等に対して当社株式及び当社株式の時価に相当する額の金銭(以下,当社株式とあわせて「当社株式等」という。)を給付する制度です。本制度の概要は以下のとおりです。

 

a.本信託による当社株式の取得

 本信託は,取締役等に対して当社株式等を給付するために,当社が拠出する金銭を原資として当社株式を取得します。

 

b.取締役等に対するポイントの付与

 当社は,取締役等に対して,当社が定める株式給付規程に従って,当社株式等を給付するための基礎となるポイントを付与します。

 

c.ポイントの調整

 このようにして付与されたポイントは,ポイントを付与する日が属する事業年度を初年度とする連続する3事業年度が経過した後,当社取締役会で定める所定の業績指標(連結ROIC(投下資本利益率))の達成度に従って調整されます。

 

d.取締役等に対する当社株式等の給付

 本信託は,取締役等(上記b.のポイント付与の対象者であったものの,その後に退任した者を含む。)に対して,このようにして調整された後のポイントの数に相当する当社株式等を給付します。

 

 本制度に基づく当社株式の給付は持分決済型株式報酬に該当し,当社株式の時価に相当する額の金銭の給付は現金決済型株式報酬に該当します。

 

② 当社株式によって給付される株式報酬

 本制度のうち,当社株式によって給付される持分決済型の株式報酬制度について,付与したポイントの数及び付与日の加重平均公正価値は,以下のとおりです。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

付与したポイントの数(ポイント)

41,100

43,300

付与日の加重平均公正価値(円)

3,775

3,822

(注)付与したポイントの公正価値は,付与日の株価に近似していることから,付与日の株価を使用しています。

 

③ 当社株式の時価に相当する額の金銭によって給付される株式報酬

 本制度のうち,当社株式の時価に相当する額の金銭によって給付される現金決済型の株式報酬から生じた負債の帳簿価額は,以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

その他の流動負債

624

588

 

④ 株式報酬費用

 連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれている株式報酬費用計上額は,前連結会計年度及び当連結会計年度において,それぞれ19百万円及び9百万円です。

 

36.金融商品

(1)資本管理

 当社グループは,持続的な成長を通じて,企業価値を最大化することを目指して資本管理をしています。

 当社グループが資本管理において用いる主な指標は,D/Eレシオ,親会社所有者帰属持分比率,投下資本収益性(ROIC)です。

 当社グループのD/Eレシオ,親会社所有者帰属持分比率,ROICは以下のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有利子負債(百万円)

519,488

574,376

資本(百万円)

456,251

402,268

D/Eレシオ

1.14倍

1.43倍

親会社所有者帰属持分比率

22.2%

17.9%

ROIC

6.3%

△4.9%

 

 これらの指標については,経営者に定期的に報告され,モニタリングしています。

 なお,当社グループの借入金にはシンジケート・ローンが含まれており,資本と利益に関する財務制限条項が付されています。ただし,前連結会計年度及び当連結会計年度において抵触する事象はありません。

 

(2)財務上のリスク管理

 当社グループは,経営活動を行なう過程において,財務上のリスク(信用リスク・流動性リスク・為替リスク・金利リスク・市場価格の変動リスク)に晒されており,当該財務上のリスクを軽減するために,一定の方針に基づきリスク管理を行なっています。

 また,当社グループは,デリバティブ取引を為替変動リスク又は金利変動リスクを回避するために利用しており,投機的な取引は行なわない方針です。

 

(3)信用リスク管理

 信用リスクは,保有する金融資産の相手先が契約上の債務に関して債務不履行になり,当社グループに財務上の損失を発生させるリスクです。

 当社は,債権管理のための関連諸規定に従い,各事業部門における回収責任部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし,取引相手又は受注案件ごとに回収状況及び残高を管理することで,財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図るとともに,担保徴収を行なうなどの債権保全を図っています。連結子会社においても同様の管理を行なっています。

 デリバティブ取引の利用にあたっては,カウンタパーティーリスクを軽減するため,格付けの高い金融機関とのみ取引を行なっています。

 

 当社グループの金融資産の信用リスクに係るエクスポージャーの最大値は,連結財務諸表に表示されている金融資産の帳簿価額により表されています。

 債務保証については,注記「40.偶発債務」に表示されている債務保証の残高が,当社グループの信用リスクに係る最大エクスポージャーとなります。

 これらの信用リスクに係るエクスポージャーに関し,担保として保有する物件及びその他の信用補完するものはありません。

 

 当社グループでは,営業債権及び契約資産とそれ以外の債権に区分して貸倒引当金を算定しています。

 いずれの債権についても,その全部又は一部について回収ができず,又は回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行とみなしています。

 

 また,支払遅延の原因が一時的な資金需要によるものではなく,債務者の重大な財政的困難等に起因するものであり,債権の回収可能性が特に懸念されるものであると判断された場合には,信用減損が発生しているものと判定しています。

 

 貸倒引当金の増減は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

12か月の予想

信用損失と

等しい金額で

測定した

貸倒引当金

全期間の予想信用損失

合計

営業債権,

契約資産に係る

貸倒引当金

信用リスクが

当初認識以降に

著しく増大した

金融資産に係る

貸倒引当金

信用減損して

いる金融資産に

係る貸倒引当金

2022年4月1日

42

1,270

3,539

1,166

6,017

期中増加額

7,944

45

7,989

期中減少額(目的使用)

△158

△158

期中減少額(戻入)

△7

△86

△324

△4

△421

その他

16

△227

△211

2023年3月31日

35

1,200

11,001

980

13,216

 

(単位:百万円)

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

12か月の予想

信用損失と

等しい金額で

測定した

貸倒引当金

全期間の予想信用損失

合計

営業債権,

契約資産に係る

貸倒引当金

信用リスクが

当初認識以降に

著しく増大した

金融資産に係る

貸倒引当金

信用減損して

いる金融資産に

係る貸倒引当金

2023年4月1日

35

1,200

11,001

980

13,216

期中増加額

4

1,050

6,628

1,534

9,216

期中減少額(目的使用)

△18

△18

期中減少額(戻入)

△162

△162

その他

42

△512

△7,549

6,911

△1,108

2024年3月31日

81

1,738

9,900

9,425

21,144

 

 貸倒引当金の認識対象となる金融資産及び契約資産の帳簿価額(貸倒引当金控除前)は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

12か月の予想

信用損失と

等しい金額で

測定している

金融資産

全期間の予想信用損失

合計

営業債権,

契約資産

信用リスクが

当初認識以降に

著しく増大した

金融資産

信用減損して

いる金融資産

前連結会計年度

(2023年3月31日)

16,335

500,858

11,001

980

529,174

当連結会計年度

(2024年3月31日)

13,434

537,672

35,827

9,425

596,358

 

(4)流動性リスク管理

 流動性リスクは,当社グループが期限の到来した金融負債の返済義務を履行するにあたり,支払期日にその支払いを実行できなくなるリスクです。

 当社グループでは,営業活動によるキャッシュ・フローで獲得した資金に加えて,必要に応じて,短期的な資金については銀行借入やコマーシャル・ペーパーなど,長期的な資金については長期借入金や社債等によって調達することで,適切な返済資金を準備しています。

 また,当社と国内子会社間,また海外の一部地域の関係会社間ではキャッシュ・マネジメント・システムによる資金融通を行ない,グループ内の流動性確保,資金効率向上に努めています。

 加えて,各社が適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により,流動性リスクを管理しています。

 

 金融負債(デリバティブ金融商品を含む)の期日別残高は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

帳簿価額

契約上の

キャッシュ・

フロー

1年以内

1年超5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

247,086

247,086

245,754

1,332

短期借入金

130,376

131,037

131,037

社債

79,774

81,572

10,274

41,856

29,442

長期借入金

183,511

185,881

185,586

295

リース負債

125,827

143,310

18,400

40,480

84,430

その他の金融負債

109,424

109,424

17,368

49,999

42,057

デリバティブ金融負債

606

606

591

15

合計

876,604

898,916

423,424

319,268

156,224

(注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

帳簿価額

契約上の

キャッシュ・

フロー

1年以内

1年超5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

258,581

258,581

257,369

1,212

短期借入金

167,026

167,819

167,819

社債

69,831

71,315

10,263

31,749

29,303

長期借入金

212,296

215,850

195,393

20,456

リース負債

125,223

142,202

19,079

42,020

81,103

その他の金融負債

97,404

97,404

17,342

49,859

30,203

デリバティブ金融負債

5,148

5,148

5,148

合計

935,509

958,318

477,020

320,233

161,065

(注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しています。

 

(5)為替リスク管理

 当社は,外貨建ての営業債権債務について,通貨別月別に把握された為替リスクに対して,先物為替予約,通貨オプションを利用してヘッジしています。

 ヘッジ実績は,月次で財務部担当役員に報告しています。主要な連結子会社についても,同様の管理を行なっています。

 また,当社及び一部の連結子会社は,外貨建て借入の為替変動リスクを抑制するために,通貨スワップ取引を利用しています。

 デリバティブ取引については,取引の記帳及び契約先と残高照合等を行なうとともに,月末時点の取引残高・時価評価損益等を,月次で財務部担当役員に報告しています。

 

為替リスクのエクスポージャー

 当社及び連結子会社の為替リスクのエクスポージャー(純額)の主なものは以下のとおりです。

 なお,デリバティブ取引により為替変動リスクがヘッジされている金額は除いています。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

米ドル

4,035

△118,792

 

為替感応度分析

 各報告期間において,日本円が米ドルに対して1%円高になった場合に,連結損益計算書の税引前利益に与える影響は以下のとおりです。

 ただし,本分析においては,その他の変動要因(残高,金利等)は一定であることを前提としています。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

税引前利益

△40

1,188

 

(6)金利リスク管理

 当社及び一部の連結子会社は,社債及び長期借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために,金利スワップ取引を利用しています。

 デリバティブ取引については,取引の記帳及び契約先と残高照合等を行なうとともに,月末時点の取引残高・時価評価損益等を,月次で財務部担当役員に報告しています。

 

金利リスクのエクスポージャー

 当社及び連結子会社の金利リスクのエクスポージャーは以下のとおりです。

 なお,デリバティブ取引により金利変動リスクがヘッジされている金額は除いています。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

変動金利の借入金

118,911

154,358

 

金利感応度分析

 各報告期間において,金利が1%上昇した場合に,連結損益計算書の税引前利益に与える影響は以下のとおりです。

 ただし,本分析においては,その他の変動要因(残高,為替レート等)は一定であることを前提としています。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

税引前利益

△1,189

△1,544

 

(7)市場価格の変動リスク管理

 当社及び一部の連結子会社は,取引先企業との業務又は資本連結等に関連する株式を保有しており,これらは市場価格の変動リスクに晒されています。

 これらの株式については,定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し,また,取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しています。

 

市場価格の変動リスクのエクスポージャー

 当社及び連結子会社における市場価格の変動リスクのエクスポージャーは以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

市場価格のある資本性金融商品

10,262

15,373

 

株価変動感応度分析

 各報告期間において,保有する資本性金融商品の市場価格が10%下落した場合に,連結包括利益計算書のその他の包括利益(税効果控除前)に与える影響は以下のとおりです。

 ただし,本分析においては,その他の変動要因は一定であることを前提としています。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他の包括利益(税効果控除前)

△1,026

△1,537

 

(8)ヘッジ活動

 外貨建取引に係る為替変動及び借入金に係る金利変動に伴うキャッシュ・フロー変動リスクをヘッジするために為替予約取引及び金利スワップを利用し,これをキャッシュ・フロー・ヘッジに指定しています。

 デリバティブ取引は通常の業務活動を遂行する上で晒される,将来の為替変動に伴うリスク(市場価格変動リスク)を軽減することを目的として利用しており,短期的な売買差益を獲得する目的や投機目的のために利用することはありません。

 営業債権である受取手形及び売掛金は,顧客の信用リスクに晒されています。また,輸出工事等に係る外貨建て営業債権は,為替変動リスクに晒されていますが,原則として外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替予約,通貨オプション等を利用してヘッジしています。

 営業債務である支払手形及び買掛金は,ほとんど1年以内の支払期日のものです。また,その一部には,海外調達品等に係る外貨建てのものがあり,為替変動リスクに晒されていますが,総じて恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。

 デリバティブ取引は,外貨建ての営業債権債務に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替取引,借入金等に係る支払金利変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引です。

 なお,ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象,ヘッジ方針,ヘッジの有効性の評価方法等については,注記「3.重要性のある会計方針(4)金融商品③ デリバティブ及びヘッジ会計」に記載しています。

 

 キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されているヘッジ手段の期日別残高及び平均レートは以下のとおりです。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

期日別残高

平均レート

1年内

1年超

合計

為替リスク

 

 

 

 

為替予約取引(売建)

 

 

 

 

米ドル

19,255

19,255

129.76円

ユーロ

6

6

130.13円

  香港ドル

85

85

16.39円

  マレーシアリンギット

85

85

28.25円

為替予約取引(買建)

 

 

 

 

米ドル

2,361

2,361

132.26円

ユーロ

207

207

132.16円

タイバーツ

648

648

3.90円

中国元

456

456

19.15円

台湾ドル

901

564

1,465

4.39円

シンガポールドル

51

51

100.03円

金利リスク

 

 

 

 

金利スワップ

(支払固定・受取変動)

6,000

17,153

23,153

支払 0.65%

受取 1.39%

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

期日別残高

平均レート

1年内

1年超

合計

為替リスク

 

 

 

 

為替予約取引(売建)

 

 

 

 

米ドル

638

638

145.68円

ユーロ

6

6

123.84円

為替予約取引(買建)

 

 

 

 

米ドル

2,018

2,018

145.66円

ユーロ

808

808

152.71円

タイバーツ

594

594

4.12円

中国元

763

763

20.29円

台湾ドル

1,530

63

1,593

4.55円

シンガポールドル

49

49

106.20円

金利リスク

 

 

 

 

金利スワップ

(支払固定・受取変動)

11,000

3,362

14,362

支払 0.84%

受取 1.59%

 

 キャッシュ・フロー・ヘッジとしてヘッジ指定されているヘッジ手段が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

ヘッジ手段

想定元本

帳簿価額

連結財政状態計算書

上の表示科目

資産

負債

為替予約取引(売建)

 

 

 

その他の金融資産

その他の金融負債

米ドル

19,255

137

ユーロ

6

1

香港ドル

85

マレーシアリンギット

85

3

為替予約取引(買建)

 

 

 

米ドル

2,361

11

ユーロ

207

1

タイバーツ

648

2

中国元

456

3

台湾ドル

1,465

18

シンガポールドル

51

1

金利スワップ

 

 

 

支払固定・受取変動

23,153

161

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

ヘッジ手段

想定元本

帳簿価額

連結財政状態計算書

上の表示科目

資産

負債

為替予約取引(売建)

 

 

 

その他の金融資産

その他の金融負債

米ドル

638

19

ユーロ

6

2

為替予約取引(買建)

 

 

 

米ドル

2,018

49

ユーロ

808

46

タイバーツ

594

中国元

763

16

台湾ドル

1,593

43

シンガポールドル

49

2

金利スワップ

 

 

 

支払固定・受取変動

14,362

90

 前連結会計年度及び当連結会計年度における,ヘッジ会計の適用による連結損益計算書及び連結包括利益計算書への影響額は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

その他の包括利益に

認識したヘッジ損益

その他の包括利益から

純損益に組替調整した金額

組替調整額の連結損益

計算書上の表示科目

為替リスク

 

 

金融収益

金融費用

為替予約取引

757

302

金利リスク

 

 

金利スワップ

101

21

(注)ヘッジの中止による組替調整額はありません。また,ヘッジ非有効部分に重要性はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

その他の包括利益に

認識したヘッジ損益

その他の包括利益から

純損益に組替調整した金額

組替調整額の連結損益

計算書上の表示科目

為替リスク

 

 

金融収益

金融費用

為替予約取引

301

108

金利リスク

 

 

金利スワップ

62

△13

(注)ヘッジの中止による組替調整額はありません。また,ヘッジ非有効部分に重要性はありません。

 

(9)金融商品の公正価値

 公正価値で測定する金融商品について,測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を,レベル1からレベル3まで分類しています。

 

レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格(無調整)

レベル2:レベル1以外の,観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

 

① 公正価値の算定方法

 金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。

 

(現金及び現金同等物,営業債権及びその他の債権,営業債務及びその他の債務)

 短期間で決済されるため,公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから,記載を省略しています。

 

(社債及び借入金)

 社債の公正価値は,市場価格又は取引先金融機関等から提示された価格に基づき算定しています。

 借入金の公正価値は,将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。

 これらの負債はレベル2に分類しています。

 

(条件付決済条項に該当する政府補助金)

 条件付決済条項に該当する政府補助金の公正価値は,将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。

 この負債はレベル2に分類しています。

 

(その他の金融資産,その他の金融負債)

 デリバティブは,純損益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債として,取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しており,レベル2に分類しています。

 市場性のある株式及び出資金の公正価値は,決算日の市場価格によって算定しており,レベル1に分類しています。

 市場性のない株式及び出資金の公正価値は,純資産価値に基づく評価技法,類似会社の市場価格に基づく評価技法等により算定しており,レベル3に分類しています。

 

② 償却原価で測定する金融商品

 償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりです。

 なお,帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は,次の表に含めていません。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

償却原価で測定する金融負債

 

 

 

 

借入金

313,887

313,200

379,322

379,077

社債

79,774

78,818

69,831

69,208

条件付決済条項に該当する政府補助金

96,223

94,072

84,522

83,220

合計

489,884

486,090

533,675

531,505

 

 

③ 公正価値で測定する金融商品

 公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりです。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

デリバティブ

1,063

1,063

その他

1,459

4,637

6,096

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式及び出資金

10,262

14,051

24,313

合計

10,262

2,522

18,688

31,472

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

606

606

合計

606

606

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

デリバティブ

1,038

1,038

その他

1,192

3,683

4,875

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

株式及び出資金

15,373

14,016

29,389

合計

15,373

2,230

17,699

35,302

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

5,148

5,148

合計

5,148

5,148

 

 公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は,振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しています。前連結会計年度及び当連結会計年度において,公正価値レベル1とレベル2の間の重要な振替は行なわれておりません。

 

④ 評価プロセス

 レベル3に分類された金融商品については,当社グループで定めた公正価値測定の評価方針及び手続きに従い,評価担当者が対象となる金融商品の評価方法を決定し,公正価値を測定しています。また,公正価値の測定結果については責任者が承認しています。

 

⑤ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

 レベル3に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

17,160

18,688

利得及び損失合計

 

 

純損益(注1)

417

256

その他の包括利益(注2)

502

554

購入

1,673

237

売却

△27

△1,927

レベル3からの振替

その他(注3)

△1,037

△109

期末残高

18,688

17,699

報告期間末に保有している資産について純損益に

計上された当期の未実現損益の変動(注1)

417

256

(注)1.連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれています。

2.連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれています。

3.連結範囲の異動による影響が含まれています。

 

(10)金融資産と金融負債の相殺

 同一取引先相手に対して認識した金融資産及び金融負債の相殺に関する情報は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

金融資産

取引の種類

認識済の金融資産の総額

連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融負債の総額

連結財政状態計算書上に表示されている金融資産の純額

現金及び現金同等物

ノーショナル・プーリング

14,402

7,637

6,765

 

金融負債

取引の種類

認識済の金融負債の総額

連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融資産の総額

連結財政状態計算書上に表示されている金融負債の純額

社債及び借入金

ノーショナル・プーリング

7,637

7,637

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

金融資産

取引の種類

認識済の金融資産の総額

連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融負債の総額

連結財政状態計算書上に表示されている金融資産の純額

現金及び現金同等物

ノーショナル・プーリング

20,997

18,355

2,642

 

金融負債

取引の種類

認識済の金融負債の総額

連結財政状態計算書上で相殺される認識済の金融資産の総額

連結財政状態計算書上に表示されている金融負債の純額

社債及び借入金

ノーショナル・プーリング

18,355

18,355

 

37.主要な子会社

 (1)当社グループの主要な子会社の状況は以下のとおりです。

名称

所在地

報告セグメント

議決権の所有割合(%)(注1)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

㈱IHIエアロスペース

東京都 江東区

(注2)

航空・宇宙・防衛

100.0

100.0

㈱IHI原動機

東京都 千代田区

資源・エネルギー・環境

100.0

100.0

IHI運搬機械㈱

東京都 中央区

産業システム・汎用機械

100.0

100.0

㈱IHIアグリテック

北海道 千歳市

産業システム・汎用機械

100.0

100.0

㈱IHI回転機械エンジニアリング

東京都 江東区

産業システム・汎用機械

100.0

100.0

㈱IHIインフラシステム

堺市 堺区

社会基盤

100.0

100.0

新潟トランシス㈱

新潟県 北蒲原郡

社会基盤

100.0

100.0

㈱IHIターボ

東京都 江東区

産業システム・汎用機械

100.0

100.0

㈱IHI物流産業システム

東京都 江東区

産業システム・汎用機械

100.0

100.0

㈱IHIプラント

東京都 江東区

資源・エネルギー・環境

100.0

100.0

IHI INC.

米国 ニューヨーク州

その他

100.0

100.0

IHI Power

Generation Corporation

米国 ニューヨーク州

資源・エネルギー・環境

100.0

(100.0)

100.0

(100.0)

JURONG ENGINEERING LIMITED

シンガポール

資源・エネルギー・環境

95.6

(15.0)

95.6

(15.0)

IHI E&C

International Corporation

米国 テキサス州

資源・エネルギー・環境

100.0

(100.0)

100.0

(100.0)

IHI INFRASTRUCTURE

ASIA CO., LTD.

ベトナム

ハイフォン市

社会基盤

100.0

100.0

長春富奥石川島過給機有限公司

中国 吉林省

産業システム・汎用機械

57.2

(7.8)

57.2

(7.8)

IHI Charging Systems International GmbH

ドイツ

イヒタースハウゼン

産業システム・汎用機械

100.0

100.0

IHI ASIA PACIFIC PTE.LTD.

シンガポール

その他

100.0

100.0

I&H Engineering Co.,Ltd.

ミャンマー ヤンゴン

社会基盤

60.0

(60.0)

60.0

(60.0)

IHI Turbo America Co.

米国 イリノイ州

産業システム・汎用機械

100.0

(100.0)

100.0

(100.0)

IHI DALGAKIRAN MAKINA SANAYI VE TICARET A.S.

トルコ コジャエリ県

産業システム・汎用機械

51.0

(51.0)

51.0

(51.0)

台灣石川島運搬機械股份有限公司

台湾 台北市

産業システム・汎用機械

100.0

(100.0)

100.0

(100.0)

IHI TURBO (THAILAND) CO., LTD.

タイ チョンブリー県

産業システム・汎用機械

90.0

(10.0)

100.0

(10.0)

IHI寿力圧縮技術(蘇州)有限公司

中国 江蘇省

産業システム・汎用機械

51.0

(51.0)

51.0

(51.0)

IHI SOLID BIOMASS MALAYSIA SDN.BHD.

マレーシア

クアラルンプール

資源・エネルギー・環境

100.0

100.0

IHI Europe Ltd.

英国 ロンドン市

その他

100.0

100.0

江蘇石川島豊東真空技術有限公司

中国 江蘇省

産業システム・汎用機械

50.0

(50.0)

(注3)

50.0

(50.0)

(注3)

石川島寿力回転科技製造

(蘇州)有限公司

中国 江蘇省

産業システム・汎用機械

51.0

(51.0)

51.0

(51.0)

IHI Americas Inc.

米国 ニューヨーク州

その他

100.0

100.0

 

 

名称

所在地

報告セグメント

議決権の所有割合(%)(注1)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

石川島(上海)管理有限公司

中国 上海市

その他

100.0

100.0

IHI Aero Engines US Co.,Ltd.

米国 ニューヨーク州

航空・宇宙・防衛

100.0

100.0

その他

 

 

114社

112社

(注)1.議決権の所有割合の( )内は,間接所有割合で内数表示しています。

   2.2024年4月1日付で,本店所在地を群馬県富岡市に変更しています。

   3.議決権に対する所有割合は50%以下ですが,実質的に支配しているため連結子会社としています。

 

 

(2)支配の喪失に至らない子会社に対する親会社の所有持分の変動

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 重要なものはありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 当社連結グループは連結子会社であるIHI TURBO (THAILAND), CO., LTD. の株式の一部を株式譲受により

取得しました。

この結果,当社グループの同社に対する所有持分は90.0%から100.0%に増加しました。

 当該株式取得に伴う非支配持分との取引の概要は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

金額

自己株式の減少額

非支配持分の減少額

△25

その他の資本の構成要素の増加額

資本剰余金の減少額

△25

 

 

38.関連当事者

(1)関連当事者との取引

 当社グループと関連当事者との間の取引及び債権債務の残高は,次のとおりです。

 なお,関連当事者との取引は,独立第三者間取引を基礎として行なっています。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

種類

名称

関連当事者関係の内容

取引の内容

取引金額

科目

未決済金額

関連会社

㈱ⅠHⅠファイナンスサポート

ファクタリング

ファクタリング

(注1)

125,846

営業債務及びその他の債務

44,248

 

 

 

 

 

その他の

流動負債

567

 

 

リース取引

リース取引

3,983

リース負債(流動)

6,956

 

 

 

 

 

 

 

リース負債(非流動)

20,187

役員

満岡 次郎

(一財)日本航空機エンジン協会(代表理事)

(一財)日本航空機エンジン協会との営業取引

(注2)

 

 

 

 

 

 

・ジェットエンジンの開発研究を受託

1,841

 

 

 

 

 

・上記に係る分担金の支出

1,700

 

 

 

 

 

・上記に係る助成金の返済

4,829

その他の

金融負債

96,223

 

 

 

・ジェットエンジンの部品を製作・納入

157,320

営業債権及び

その他の債権

122,849

 

 

 

 

 

その他の

非流動資産

30,837

 

 

 

 

 

契約負債

36,823

 

 

 

 

 

返金負債

32,078

 

 

 

・上記に係る分担金の支出

93,123

 

 

 

(注)1.ファクタリング取引については,当社グループ債務に関し,当社又は連結子会社・取引先・㈱ⅠHⅠファイナンスサポートの3社で基本契約を締結し,決済を行なっています。

2.第三者の代表として行なった取引であり,取引金額,価格等については,一般取引条件によっています。

3.「その他の流動負債」に含めていた「返金負債」は,金額的重要性が増したため,当連結会計年度より区分掲記することとしました。この結果,「その他の流動負債」に表示していた32,078百万円は,「返金負債」に組み替えています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

種類

名称

関連当事者関係の内容

取引の内容

取引金額

科目

未決済金額

関連会社

㈱ⅠHⅠファイナンスサポート

ファクタリング

ファクタリング

(注1)

88,087

営業債務及びその他の債務

33,173

 

 

 

 

 

その他の

流動負債

1,325

 

 

リース取引

リース取引

9,766

リース負債(流動)

8,300

 

 

 

 

 

 

 

リース負債(非流動)

21,560

役員

満岡 次郎

(一財)日本航空機エンジン協会(代表理事)

(一財)日本航空機エンジン協会との営業取引

(注2)

 

 

 

 

 

 

・ジェットエンジンの開発研究を受託

949

 

 

 

 

 

・上記に係る分担金の支出

1,400

 

 

 

 

 

・上記に係る助成金の返済

8,963

その他の

金融負債

84,522

 

 

 

・ジェットエンジンの部品を製作・納入

34,309

営業債権及び

その他の債権

172,457

 

 

 

 

 

その他の

非流動資産

27,832

 

 

 

 

 

契約負債

34,903

 

 

 

 

 

返金負債

186,645

 

 

 

 

 

その他の

流動負債

2,275

 

 

 

・上記に係る分担金の支出

113,798

 

 

 

(注)1.ファクタリング取引については,当社グループ債務に関し,当社又は連結子会社・取引先・㈱ⅠHⅠファイナンスサポートの3社で基本契約を締結し,決済を行なっています。

2.第三者の代表として行なった取引であり,取引金額,価格等については,一般取引条件によっています。

3.「その他の流動負債」に含めていた「返金負債」は,金額的重要性が増したため,当連結会計年度より区分掲記することとしました。

 

(2)主要な経営幹部に対する報酬

 主要な経営幹部に対する報酬は次のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

基本報酬

業績連動型株式報酬(注)

業績連動賞与

取締役

(社外取締役を除く)

363

141

110

監査役

(社外監査役を除く)

72

社外役員

96

合計

531

141

110

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

基本報酬

業績連動型株式報酬(注)

業績連動賞与

取締役

(社外取締役を除く)

413

159

51

監査役

(社外監査役を除く)

72

社外役員

100

合計

586

159

51

 

(注)業績連動型株式報酬の金額は,各連結会計年度に付与したポイントに対する,ポイント付与日における当社株

式の公正価値を参照して測定した持分決済型株式報酬と,連結財政状態計算書日付の当社株式の株価を参照して測定した現金決済型株式報酬を合計した金額です。

 

39.コミットメント

(1)有形固定資産の取得に関する発注済み未検収の金額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

発注済み未検収の金額

21,721

33,375

(注)決算日時点で支出の完了している金額は除いています。

 

(2)当座貸越契約及びコミットメントライン契約(借手側)

 当社グループは,運転資金の安定的かつ効率的な調達等を行なうため,複数の金融機関と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しています。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりです。

 

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額及びコミットメントライン契約の総額

351,653

482,822

借入実行残高

75,839

113,091

差引額

275,814

369,731

 

40.偶発債務

当社グループは,営業上の取引先及び持分法適用会社等が行なう金融機関等からの借入に対して,債務保証及び保証類似行為を行なっています。

 

(1)債務保証(注)

 金融機関等からの借入に対する債務保証は次のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

IHI Investment for Aero Engine Leasing LLC

8,902

9,588

(一財)日本航空機エンジン協会

3,910

618

日本エアロフォージ㈱

177

177

従業員の住宅賃金等借入保証

185

172

合計

13,174

10,555

 

(2)保証類似行為(注)

 金融機関等からの借入に対する保証類似行為は次のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

従業員の住宅資金等借入保証

2,629

2,211

合計

2,629

2,211

(注)以下のいずれかに該当する場合には,当社グループの負担額を表示しています。

① 債権者への対抗要件を備えた共同保証等の保証契約で,当社グループの負担額が明示され,かつ,他の保証人の負担能力に関係なく当社グループの負担額が特定されている場合。

② 複数の保証人がいる連帯保証契約で,保証人間の取決め等により,当社グループの負担割合又は負担額が明示され,かつ,他の連帯保証人の負担能力が十分であると判断される場合。

 

 

41.後発事象

 該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上収益(百万円)

298,457

470,310

866,663

1,322,591

税引前四半期利益又は

税引前四半期(当期)損失(△)(百万円)

12,731

△151,083

△109,909

△72,280

親会社の所有者に帰属する四半期利益又は親会社の所有者に帰属する四半期(当期)損失(△)(百万円)

5,606

△137,566

△109,599

△68,214

基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四半期(当期)損失(△)(円)

36.96

△909.25

△724.32

△450.78

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

基本的1株当たり四半期利益又は基本的1株当たり四半期損失(△)(円)

36.96

△946.25

184.79

273.43