2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

552,830

140,153

売掛金

14,135

原材料及び貯蔵品

1,317

66

前払費用

46,920

43,596

関係会社短期貸付金

372,000

290,000

未収入金

※2 280,478

※2 15,794

立替金

3,200

8,664

流動資産合計

1,270,882

498,275

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1,※4 2,393,571

※1,※4 2,242,515

構築物

31,892

23,803

車両運搬具

3,203

1,929

工具、器具及び備品

32,117

22,581

土地

※1 6,280,011

※1 6,326,911

リース資産

244

3,691

有形固定資産合計

8,741,041

8,621,434

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

37,172

30,350

無形固定資産合計

37,172

30,350

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 104,370

※1 114,870

関係会社株式

2,093,124

1,161,382

出資金

14,490

14,490

関係会社長期貸付金

1,502,500

682,500

長期前払費用

4,843

生命保険積立金

69,886

71,518

差入保証金

536,602

474,290

繰延税金資産

249,083

246,215

貸倒引当金

581,134

273,243

投資その他の資産合計

3,993,766

2,492,023

固定資産合計

12,771,979

11,143,808

資産合計

14,042,862

11,642,083

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

9,477

短期借入金

※1,※2 6,492,800

※1,※2 4,454,800

1年内返済予定の長期借入金

※1 597,627

※1 549,013

リース債務

264

1,094

未払金

265,071

5,198

未払費用

32,597

130,163

未払法人税等

19,733

24,833

未払消費税等

34,469

24,954

前受金

11,183

11,583

預り金

4,924

9,495

賞与引当金

20,520

19,115

流動負債合計

7,488,668

5,230,252

固定負債

 

 

長期借入金

※1 1,845,779

※1 1,296,766

リース債務

2,640

退職給付引当金

33,012

32,118

役員退職慰労引当金

321,750

337,110

資産除去債務

196,776

190,230

長期預り保証金

91,514

116,767

固定負債合計

2,488,831

1,975,632

負債合計

9,977,500

7,205,884

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,314,100

1,314,100

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,824,791

1,824,791

資本剰余金合計

1,824,791

1,824,791

利益剰余金

 

 

利益準備金

72,459

72,459

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,501,800

1,865,684

利益剰余金合計

1,574,259

1,938,143

自己株式

666,903

667,108

株主資本合計

4,046,247

4,409,925

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

19,114

26,273

評価・換算差額等合計

19,114

26,273

純資産合計

4,065,362

4,436,198

負債純資産合計

14,042,862

11,642,083

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

 

 

不動産賃貸収入

※1 935,073

※1 938,026

関係会社受入手数料

※1 472,800

※1 472,800

飲食売上高

312,614

274,977

営業収益合計

1,720,487

1,685,804

営業原価

 

 

不動産賃貸原価

616,638

617,100

飲食売上原価

102,734

94,113

営業原価合計

719,373

711,213

営業総利益

1,001,114

974,590

販売費及び一般管理費

※1,※2 907,252

※1,※2 841,654

営業利益

93,861

132,936

営業外収益

 

 

受取利息

※1 15,734

※1 9,744

受取配当金

※1 223,508

※1 185,716

受取手数料

1,236

1,201

その他

3,343

1,444

営業外収益合計

243,822

198,106

営業外費用

 

 

支払利息

※1 48,435

※1 42,569

その他

497

276

営業外費用合計

48,932

42,846

経常利益

288,750

288,196

特別利益

 

 

固定資産売却益

99

助成金収入

210

貸倒引当金戻入額

186,184

307,890

特別利益合計

186,494

307,890

特別損失

 

 

事業譲渡損

23,211

店舗休止等損失

681

特別損失合計

681

23,211

税引前当期純利益

474,563

572,875

法人税、住民税及び事業税

33,946

34,987

法人税等調整額

3,469

284

法人税等合計

30,476

34,703

当期純利益

444,086

538,172

 

【売上原価明細書】

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

飲食売上原価明細表

飲食売上原価明細表

 

 

(千円)

期首飲食材料棚卸高

1,130

期中飲食材料仕入高

102,855

他勘定振替高

期末飲食材料棚卸高

1,250

飲食売上原価

102,734

 

 

 

(千円)

期首飲食材料棚卸高

1,250

期中飲食材料仕入高

94,008

他勘定振替高

1,146

期末飲食材料棚卸高

飲食売上原価

94,113

 

 

(注)1. 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

事業譲渡(千円)

1,146

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,314,100

1,824,791

1,824,791

72,459

2,692,000

1,458,825

1,305,634

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

175,461

175,461

当期純利益

 

 

 

 

 

444,086

444,086

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

別途積立金の取崩

 

 

 

 

2,692,000

2,692,000

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,692,000

2,960,625

268,625

当期末残高

1,314,100

1,824,791

1,824,791

72,459

1,501,800

1,574,259

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

599,413

3,845,111

14,593

14,593

3,859,705

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

175,461

 

 

175,461

当期純利益

 

444,086

 

 

444,086

自己株式の取得

67,489

67,489

 

 

67,489

別途積立金の取崩

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

4,520

4,520

4,520

当期変動額合計

67,489

201,135

4,520

4,520

205,656

当期末残高

666,903

4,046,247

19,114

19,114

4,065,362

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,314,100

1,824,791

1,824,791

72,459

1,501,800

1,574,259

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

174,288

174,288

当期純利益

 

 

 

 

 

538,172

538,172

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

363,884

363,884

当期末残高

1,314,100

1,824,791

1,824,791

72,459

1,865,684

1,938,143

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

666,903

4,046,247

19,114

19,114

4,065,362

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

174,288

 

 

174,288

当期純利益

 

538,172

 

 

538,172

自己株式の取得

205

205

 

 

205

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

7,158

7,158

7,158

当期変動額合計

205

363,678

7,158

7,158

370,836

当期末残高

667,108

4,409,925

26,273

26,273

4,436,198

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

  子会社株式…………………………………移動平均法による原価法

  その他有価証券

   市場価格のない株式等以外のもの……時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理、売却原価は移動平均法により算定)

   市場価格のない株式等…………………移動平均法による原価法

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

  原材料および貯蔵品………最終仕入原価法による原価法

2 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

建物(建物附属設備を除く)

定額法

建物以外の有形固定資産

 定率法

2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、事業用定期借地契約による借地上の建物及び構築物につきましては、主に耐用年数を定期借地権の残存年数とした定額法によっております。

 なお、耐用年数は、次の通りであります。

建物         2年~37年

構築物        2年~40年

車両運搬具         6年

工具、器具及び備品  3年~20年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

 なお、耐用年数は、次の通りであります。

ソフトウエア         5年

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収の可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金

 役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(4) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき当事業年度において発生している額を計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(12年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、発生時に全額費用処理しております。

(5) 役員退職慰労引当金

   役員の特別功労金支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

4 収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。いずれの事業についても取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しているため、重要な金融要素は含んでおりません。また、対価の金額が変動しうる重要な変動対価はありません。

(1) 子会社に対する経理・総務代行業務の提供

 当社は子会社に対して経理・総務代行業務を提供しており、当該業務を履行義務として識別しております。当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、契約期間にわたって期間均等額で収益を計上しております。

(2) 子会社に対する店舗不動産の賃貸

 当社は保有する店舗不動産を子会社に賃貸しております。不動産の賃貸については、不動産賃貸借契約で定められた期間にわたり、不動産を賃貸する義務を負っております。当該義務については時の経過につれて充足されるため、賃貸借期間にわたり収益を認識しております。

 

5 その他財務諸表作成のための重要な事項

 グループ通算制度の適用

 グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.関係会社投融資の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

                               (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

2,093,124

1,161,382

関係会社短期貸付金

372,000

290,000

関係会社長期貸付金

1,502,500

682,500

貸倒引当金

△581,134

△273,243

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 関係会社株式については移動平均法による原価法を採用しており、取得原価をもって貸借対照表価額としております。当事業年度末において子会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく下落した場合には、関係会社の事業計画に基づく回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

  関係会社に対する貸付金については、財政状態が著しく悪化した場合に、関係会社の事業計画に基づき個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

上記検討の際に使用する関係会社の事業計画には以下の重要な仮定が用いられております。

イ 各店舗等の翌期以降の収益予測

ロ 各店舗等の翌期以降の原価率予測

ハ 各店舗等の翌期以降の販売費及び一般管理費予測

 これらの見積り及び当該見積りに使用された仮定には不確実性があり、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす場合があります。

 

2.固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

                               (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産等

8,783,057

8,651,785

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 「1.(1) 連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)1 固定資産の減損」に記載した内容と同一であります。

 

3.繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

                               (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

249,083

246,215

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 「1.(1) 連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)2 繰延税金資産の回収可能性」に記載した内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保に供している資産及び担保に係る債務

   担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

建物

317,222千円

311,060千円

土地

2,313,870

2,313,870

投資有価証券

21,675

13,005

2,652,768

2,637,935

 

 担保に係る債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期借入金

2,200,000千円

1,850,000千円

1年内返済予定の長期借入金

470,535

460,421

長期借入金

1,656,240

1,195,819

4,326,775

3,506,240

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

短期金銭債務

239,737千円

3,752,110

317,678千円

1,923,548

 

 3 保証債務

 次のとおり債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

㈱アイディーエム(借入債務)

318,000千円

280,970千円

㈱アルカンシエル(借入債務)

500,000

476,188

818,000

757,158

 

※4 過年度に取得した資産のうち、国庫補助金等による圧縮記帳額は18,055千円であり、貸借対照表計上額はこの圧縮記帳額を控除しております。

  なお、内訳は建物18,055千円であります。

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

1,444,324千円

1,442,149千円

営業取引以外の取引による取引高

255,765

519,764

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度1%、当事業年度1%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99%、当事業年度99%であります。

   販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

役員報酬

104,840

96,010

従業員給料

238,632

223,212

賞与引当金繰入額

21,373

18,638

退職給付費用

4,556

2,183

役員退職慰労引当金繰入額

15,350

15,360

賃借料

99,379

93,996

減価償却費

28,611

31,118

 

(有価証券関係)

 子会社株式

  市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

2,093,124

1,161,382

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

関係会社株式評価損

488,974千円

 

488,974千円

みなし配当

 

227,400

貸倒引当金繰入額

177,710

 

83,557

会社分割による子会社株式調整額

128,247

 

128,247

役員退職慰労引当金

98,391

 

103,088

投資有価証券

34,326

 

34,326

減価償却費

53,906

 

54,782

資産除去債務

60,174

 

60,684

退職給付引当金

10,095

 

9,821

賞与引当金

7,830

 

7,331

その他

5,249

 

4,601

繰延税金資産小計

1,064,905

 

1,202,815

評価性引当額

△799,402

 

△937,347

繰延税金資産合計

265,503

 

265,468

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に係る除去費用

△7,999

 

△7,679

その他有価証券評価差額金

△8,420

 

△11,573

繰延税金負債合計

△16,419

 

△19,253

繰延税金資産の純額

249,083

 

246,215

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

永久に損金算入されない項目

0.2

 

0.2

永久に益金算入されない項目

△14.2

 

△49.6

評価性引当額

△11.0

 

24.1

住民税均等割

0.8

 

0.7

その他

0.0

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

6.4

 

6.1

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「(重要な会計方針)4 収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

当期末減価償却累計額又は償却累計額

当期償却額

差引当期末残高

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

5,204,279

60,395

57,289

5,207,385

2,964,869

197,948

2,242,515

構築物

373,739

8,212

365,526

341,722

5,023

23,803

車両運搬具

15,042

15,042

13,112

1,273

1,929

工具、器具及び備品

84,004

2,081

15,072

71,013

48,431

11,300

22,581

土地

6,280,011

46,900

6,326,911

6,326,911

リース資産

63,014

4,543

63,014

4,543

851

1,096

3,691

有形固定資産計

12,020,093

113,920

143,589

11,990,423

3,368,988

216,643

8,621,434

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

164,189

2,993

167,182

136,831

9,814

30,350

無形固定資産計

164,189

2,993

167,182

136,831

9,814

30,350

(注) 1.当期増加額のうち主なものは、次の通りであります。

建物

オートバックス横手インター店建物購入

21,000千円

建物

スーパーオートバックス横浜ベイサイド店大規模改修工事

14,965千円

土地

オートバックス横手インター店土地購入

46,900千円

2.当期減少額のうち主なものは、次の通りであります。

建物

コメダ珈琲店3店舗 事業譲渡

57,289千円

構築物

コメダ珈琲店3店舗 事業譲渡

8,212千円

工具器具備品

コメダ珈琲店3店舗 事業譲渡

15,072千円

リース資産

再リース、買取、リース終了

63,014千円

 

【引当金明細表】

                                     (単位:千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

581,134

307,890

273,243

賞与引当金

20,520

19,115

20,520

19,115

役員退職慰労引当金

321,750

15,360

337,110

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。