|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
新株予約権発行費償却 |
|
|
|
株式交付費償却 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||||
|
区分 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
||
|
Ⅰ 労務費 |
|
|
|
|
|
|
|
1.給料 |
183,228 |
|
|
162,558 |
|
|
|
2.福利厚生費 |
29,053 |
212,281 |
45.0 |
26,370 |
188,928 |
41.0 |
|
Ⅱ 経費 |
|
|
|
|
|
|
|
1.ドメイン関連費用 |
17,499 |
|
|
17,095 |
|
|
|
2.制作費 |
38,434 |
|
|
21,493 |
|
|
|
3.支払手数料 |
152,461 |
|
|
157,344 |
|
|
|
4.通信費 |
17,186 |
|
|
13,828 |
|
|
|
5.消耗品費 |
6,410 |
|
|
3,868 |
|
|
|
6.減価償却費 |
11,938 |
|
|
31,566 |
|
|
|
7.その他 |
15,271 |
259,202 |
55.0 |
26,629 |
271,826 |
59.0 |
|
当期総費用 |
|
471,483 |
100.0 |
|
460,754 |
100.0 |
|
他勘定振替高 |
|
△126,761 |
|
|
△125,200 |
|
|
当期売上原価 |
|
344,722 |
|
|
335,554 |
|
前事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
②その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
貯蔵品
先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
①有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物 |
3~50年 |
|
車両運搬具 |
6年 |
|
工具、器具及び備品 |
3~20年 |
②無形固定資産
・自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間(5年以内)に基づく定額法を採用しております。
・その他の無形固定資産
定額法を採用しております。
3.繰延資産の処理方法
・株式交付費及び新株予約権発行費
効果の及ぶ期間(3年以内)にわたって、定額法を採用しております。
・受益者負担金
法人税法の規定に基づき、6年間で均等償却を行っております。
4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
5.引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、回収不能見込額を計上しております。
6.収益及び費用の計上基準
当社では、以下の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しています。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時点で(又は充足するにつれて)収益を認識する。
当社は、サービス、受託開発を行っており、それぞれ以下のとおり収益を認識しております。
収益は、顧客との契約に示されている対価に基づいて測定され、第三者のために回収する金額は除きます。当社グループは、財又はサービスに対する支配を顧客に移転した時点で収益を認識します。
① サービス
サービスの提供を収益の源泉とする取引には、保守取引及びその他の役務を提供する取引が含まれております。このような取引は、日常的又は反復的なサービスであり、契約に基づき顧客にサービスが提供される時間の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり顧客との契約において約束された金額を按分し収益を認識しております。
② 受託開発
受託開発による取引については、(a)当社の履行によって提供される便益をその履行につれて顧客が同時に受け取って消費する、(b)当社の履行が資産を創出するか又は増価させその創出又は増価につれて顧客が当該資産を支配する、または、(c)当社の履行が他に転用できる資産を創出せず、当社が現在までに完了した履行に対する支払を受ける強制可能な権利を有している場合のいずれかに該当する場合、一定の期間にわたり充足される履行義務とみなし、いずれにも該当しない場合、一時点で充足される履行義務とみなしております。
一定の期間にわたり充足される履行義務は、システム開発の進捗によって履行義務が充足されていくものと判断しており、履行義務の完全な充足に向けた進捗度を合理的に測定できる場合は進捗度の測定に基づいて、進捗度を合理的に測定できない場合は履行義務の結果を合理的に測定できるようになるまで発生したコストの範囲で、収益を認識しております。
一時点で充足される履行義務は、作業の完了、検収の受領等、契約上の受渡し条件を充足することで、財又はサービスに対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足されるものと判断しており、当該時点で顧客との契約において約束された金額で収益を認識しております。
1.関係会社株式の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
ASUSA株式 |
10,427千円 |
|
10,427千円 |
|
イー・フュージョン株式 |
92,882 |
|
92,882 |
|
ASJコマース株式 |
170,118 |
|
170,118 |
|
アイテックス株式 |
880,280 |
|
880,280 |
|
計 |
1,153,708 |
|
1,153,708 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は当事業年度末日現在、関係会社株式1,153,708千円を計上しており、その主なものはアイテックス株式880,280千円です。アイテックス株式の取得にあたり、同社の超過収益力及び取得時に識別された無形資産等を加味した価額で株式を取得しておりますが、実質価額の著しい低下の有無の判定にあたっては、連結財政状態計算書における有形固定資産、のれん及び無形資産の減損の兆候の有無の判定及び減損テストに使用されたものと同様の事業計画を考慮しております。これらの仮定は経営者の最善の見積りと判断により決定されているものの、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があります。
2.固定資産の減損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
有形固定資産 |
1,414,474千円 |
|
1,412,161千円 |
|
無形固定資産 |
74,340 |
|
147,970 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表注記「14.非金融資産の減損」に記載した内容と同一であります。これらの仮定は経営者の最善の見積りと判断により決定されているものの、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があります。
※1 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
建物 |
9,071千円 |
|
7,543千円 |
|
土地 |
106,407 |
|
106,407 |
|
計 |
115,478 |
|
113,950 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
短期借入金 |
13,008千円 |
|
13,008千円 |
|
長期借入金 |
63,459 |
|
50,868 |
|
計 |
76,467 |
|
63,876 |
※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
短期金銭債権 |
66,200千円 |
|
91,920千円 |
|
短期金銭債務 |
3,892 |
|
14,500 |
※ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業取引による取引高 |
130,879千円 |
|
191,194千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
20,241 |
|
20,297 |
子会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
1,153,708千円 |
1,153,708千円 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
2,324千円 |
|
2,071千円 |
|
未払事業所税 |
332 |
|
269 |
|
税務上の繰越欠損金 |
163,047 |
|
117,560 |
|
減損損失 |
58,404 |
|
30,506 |
|
貸倒引当金 |
- |
|
1,405 |
|
繰延税金資産小計 |
224,110 |
|
151,813 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△163,047 |
|
△117,560 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△61,062 |
|
△20,796 |
|
評価性引当額小計 |
△224,110 |
|
△138,357 |
|
繰延税金資産合計 |
- |
|
13,456 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△126 |
|
△299 |
|
繰延税金負債合計 |
△126 |
|
△299 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
△126 |
|
13,156 |
(注)評価性引当額が85,753千円減少しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
法定実効税率 |
|
30.5% |
30.5% |
|
(調整) |
|
|
|
|
住民税均等割 |
|
11.6 |
5.7 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
13.4 |
4.8 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
|
△22.9 |
△11.4 |
|
評価性引当額 |
|
△112.6 |
△53.3 |
|
税務上の繰越欠損金 |
|
91.6 |
5.9 |
|
その他 |
|
0.0 |
0.0 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
11.6 |
△17.7 |
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、翌事業年度から、単体納税制度からグループ通算制度を適用することとなったため、法人税及び地方法人税に係る税効果会計に関する会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)を当事業年度末から適用しております。
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項 25.売上収益」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
(単位:千円)
|
資産の種類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累 計 額 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
885,815 |
1,832 |
- |
21,455 |
887,647 |
452,303 |
|
構築物 |
10,853 |
770 |
- |
272 |
11,623 |
10,743 |
|
車両運搬具 |
16,403 |
- |
- |
3,542 |
16,403 |
9,308 |
|
工具、器具及び備品 |
161,881 |
4,438 |
462 |
3,981 |
166,019 |
158,308 |
|
土地 |
921,470 |
- |
- |
- |
921,470 |
- |
|
建設仮勘定 |
19,763 |
22,023 |
2,126 |
- |
39,660 |
- |
|
有形固定資産計 |
2,016,187 |
29,064 |
2,589 |
29,251 |
2,042,825 |
630,663 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
833,076 |
94,973 |
- |
22,709 |
928,050 |
781,446 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
- |
90,445 |
89,078 |
- |
1,366 |
- |
|
その他 |
1,924 |
- |
- |
- |
1,924 |
1,924 |
|
無形固定資産計 |
835,000 |
185,419 |
89,078 |
22,709 |
931,341 |
783,370 |
|
繰延資産 |
14,696 |
215 |
- |
894 |
14,912 |
14,706 |
|
繰延資産計 |
14,696 |
215 |
- |
894 |
14,912 |
14,706 |
(注)1.当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
ソフトウエア
①グループウエア関連システム 6,921千円
②クラウド関連システム 22,219千円
③その他(自社利用目的) 65,832千円
ソフトウエア仮勘定
①グループウエア関連システム 6,921千円
②クラウド関連システム 22,552千円
③その他(自社利用目的) 60,972千円
2.当期首残高および当期末残高は、取得価額により記載しております。
(単位:千円)
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
- |
5,690 |
- |
5,690 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。