第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、その変更等についても把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、適時情報を得ることで適正な財務諸表の作成を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※3 23,886

※3 27,923

受取手形及び売掛金

※1 114,690

※1 133,316

商品

40,135

44,168

未収入金

※6 33,259

※6 31,715

その他

5,902

5,820

貸倒引当金

192

198

流動資産合計

217,681

242,745

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

※3 52,568

※3 52,173

減価償却累計額

31,216

31,874

建物及び構築物(純額)

21,351

20,298

車両運搬具

54

55

減価償却累計額

35

42

車両運搬具(純額)

18

12

工具、器具及び備品

17,889

18,818

減価償却累計額

14,959

15,687

工具、器具及び備品(純額)

2,930

3,131

土地

※3 21,022

※3 21,503

リース資産

13,403

12,897

減価償却累計額

7,351

7,576

リース資産(純額)

6,051

5,320

建設仮勘定

80

95

有形固定資産合計

51,455

50,361

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

2,947

3,642

リース資産

30

46

その他

2,032

1,918

無形固定資産合計

5,010

5,606

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2,※3 11,557

※2,※3 12,875

破産更生債権等

30

37

差入保証金

158

158

繰延税金資産

1,055

640

退職給付に係る資産

1,241

1,868

その他

2,718

2,736

貸倒引当金

51

53

投資その他の資産合計

16,710

18,262

固定資産合計

73,176

74,230

資産合計

290,857

316,976

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※3 99,383

※3 120,748

短期借入金

※3,※7 18,869

※3 13,740

1年内償還予定の社債

6,000

リース債務

958

909

未払金

20,326

20,201

未払費用

2,052

2,125

未払法人税等

2,651

3,084

賞与引当金

1,721

1,850

その他

※8 6,797

※8 7,988

流動負債合計

158,760

170,647

固定負債

 

 

社債

5,000

長期借入金

※3 11,696

※3 13,730

リース債務

5,757

5,027

繰延税金負債

37

49

退職給付に係る負債

8,394

8,432

資産除去債務

1,716

1,749

その他

2,429

2,619

固定負債合計

30,030

36,609

負債合計

188,791

207,257

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,568

8,572

資本剰余金

27,872

27,876

利益剰余金

65,812

73,504

自己株式

3,475

4,863

株主資本合計

98,779

105,089

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,865

4,880

為替換算調整勘定

9

44

退職給付に係る調整累計額

568

221

その他の包括利益累計額合計

3,287

4,614

非支配株主持分

15

純資産合計

102,066

109,719

負債純資産合計

290,857

316,976

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 891,600

※1 944,149

売上原価

※2 804,794

※2 851,730

売上総利益

86,805

92,418

販売費及び一般管理費

※3 73,993

※3 77,909

営業利益

12,812

14,508

営業外収益

 

 

受取利息

4

4

受取配当金

207

220

業務受託手数料

183

162

営業支援金収入

160

180

古紙売却収入

164

178

受取手数料

150

150

貸倒引当金戻入額

3

その他

350

553

営業外収益合計

1,226

1,450

営業外費用

 

 

支払利息

170

288

持分法による投資損失

17

112

売上債権売却損

154

155

その他

16

60

営業外費用合計

358

616

経常利益

13,680

15,341

特別利益

 

 

固定資産売却益

※4 0

投資有価証券売却益

3

81

関係会社株式売却益

160

特別利益合計

164

81

特別損失

 

 

固定資産売却損

※5 62

固定資産除却損

※6 48

※6 22

減損損失

※7 52

※7 153

投資有価証券評価損

804

その他

8

0

特別損失合計

914

238

税金等調整前当期純利益

12,930

15,184

法人税、住民税及び事業税

4,580

5,000

法人税等調整額

122

156

法人税等合計

4,703

4,844

当期純利益

8,227

10,340

非支配株主に帰属する当期純利益

3

17

親会社株主に帰属する当期純利益

8,223

10,322

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

8,227

10,340

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

171

1,015

為替換算調整勘定

7

37

退職給付に係る調整額

208

346

その他の包括利益合計

※1,※2 29

※1,※2 1,324

包括利益

8,197

11,664

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

8,194

11,649

非支配株主に係る包括利益

3

15

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

8,568

27,882

59,871

3,474

92,848

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

2,282

 

2,282

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

8,223

 

8,223

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

10

 

 

10

自己株式の取得

 

 

 

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

10

5,941

0

5,930

当期末残高

8,568

27,872

65,812

3,475

98,779

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

3,693

17

359

3,316

7

96,172

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

2,282

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

8,223

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

 

10

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

171

7

209

29

7

36

当期変動額合計

171

7

209

29

7

5,893

当期末残高

3,865

9

568

3,287

102,066

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

8,568

27,872

65,812

3,475

98,779

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

3

3

 

 

7

剰余金の配当

 

 

2,630

 

2,630

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

10,322

 

10,322

自己株式の取得

 

 

 

1,406

1,406

自己株式の処分

 

 

 

17

17

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3

3

7,692

1,388

6,310

当期末残高

8,572

27,876

73,504

4,863

105,089

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

3,865

9

568

3,287

102,066

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

7

剰余金の配当

 

 

 

 

 

2,630

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

10,322

自己株式の取得

 

 

 

 

 

1,406

自己株式の処分

 

 

 

 

 

17

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,015

35

346

1,326

15

1,342

当期変動額合計

1,015

35

346

1,326

15

7,652

当期末残高

4,880

44

221

4,614

15

109,719

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

12,930

15,184

減価償却費

4,604

4,610

減損損失

52

153

のれん償却額

0

賞与引当金の増減額(△は減少)

25

128

貸倒引当金の増減額(△は減少)

28

7

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

115

46

受取利息及び受取配当金

212

225

支払利息

170

288

為替差損益(△は益)

61

91

持分法による投資損益(△は益)

17

112

固定資産売却損益(△は益)

62

固定資産除却損

48

22

投資有価証券売却損益(△は益)

3

81

関係会社株式売却損益(△は益)

160

投資有価証券評価損益(△は益)

804

売上債権の増減額(△は増加)

7,054

18,612

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,034

4,021

仕入債務の増減額(△は減少)

5,710

21,901

その他の資産の増減額(△は増加)

817

3,373

その他の負債の増減額(△は減少)

1,356

1,751

その他

345

850

小計

15,502

18,715

利息及び配当金の受取額

218

223

利息の支払額

171

284

法人税等の支払額

4,579

4,595

営業活動によるキャッシュ・フロー

10,969

14,059

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

1,348

923

定期預金の払戻による収入

1,351

1,131

有形固定資産の取得による支出

2,362

3,545

有形固定資産の除却による支出

56

有形固定資産の売却による収入

30

無形固定資産の取得による支出

1,973

2,009

投資有価証券の取得による支出

304

189

投資有価証券の売却及び償還による収入

16

234

貸付けによる支出

12

3

貸付金の回収による収入

36

31

関係会社株式の売却による収入

419

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

38

その他

64

6

投資活動によるキャッシュ・フロー

4,281

5,305

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

600

7,166

長期借入れによる収入

6,950

10,030

長期借入金の返済による支出

6,081

5,958

社債の発行による収入

4,972

社債の償還による支出

5,993

自己株式の取得による支出

0

1,406

リース債務の返済による支出

1,275

981

セール・アンド・リースバックによる収入

4,576

配当金の支払額

2,282

2,630

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

21

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,311

4,556

現金及び現金同等物に係る換算差額

39

48

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,416

4,244

現金及び現金同等物の期首残高

19,354

22,771

現金及び現金同等物の期末残高

※1 22,771

※1 27,016

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

  連結子会社の数   14

会社名

ジャペル株式会社

ジャペルパートナーシップサービス株式会社

株式会社インストアマーケティング

凱饒泰(上海)貿易有限公司

JAPELL(HONG KONG)CO.,LIMITED

株式会社リビングあらた

ARATA(THAILAND)CO.,LTD.

SIAM ARATA CO.,LTD.

ペットライブラリー株式会社

モビィ株式会社

株式会社ベッツ・チョイス・ジャパン

ARATA VIETNAM COMPANY LIMITED

株式会社D-Neeコスメティック

新楽華(広州)国際貿易有限公司

 当連結会計年度において、新楽華(広州)国際貿易有限公司を設立したため、連結の範囲に含めております。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した関連会社の数    1

会社名

アサヒ化粧品販売株式会社

アサヒ化粧品販売株式会社は、決算日が連結決算日と異なるため、当該会社の事業年度にかかる財務諸表を使用しております。

(2)持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

    特記すべき主要な関連会社はありません。

   持分法を適用しない理由

    持分法非適用会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 凱饒泰(上海)貿易有限公司、新楽華(広州)国際貿易有限公司及びJAPELL(HONG KONG)CO.,LIMITED、ARATA(THAILAND)CO.,LTD.、SIAM ARATA CO.,LTD.並びにARATA VIETNAM COMPANY LIMITEDの決算日は12月31日であり、株式会社リビングあらたの決算日は1月31日であります。当連結財務諸表の作成にあたっては、同社の決算日現在の財務諸表を使用しており、当連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

② 棚卸資産

商品

 主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

主として定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    2年~60年

工具、器具及び備品  2年~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

 所有権移転ファイナンス・リース取引にかかるリース資産

  自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

 所有権移転外ファイナンス・リース取引にかかるリース資産

  リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 売掛金等債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支払に備えるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により費用処理しております。

 数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは、以下の5つのステップを適用することにより収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時に収益を認識する。

 当社グループは、日用品・化粧品・家庭用品・ペット用品等の商品の販売を主な事業としており、顧客との契約に基づいて商品を引き渡すことを履行義務として識別しております。これら商品の販売については、商品の引き渡し時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。

 収益は顧客との契約において約束された対価から返品等を控除した金額で測定しております。また、返品等の金額については、過去の実績に基づいて今後発生する返品等の金額を見積り算定しております。

 これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、概ね3ヵ月以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお在外子会社等の資産及び負債は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1. 顧客との契約から生じた債権の残高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

売掛金

109,637百万円

126,478百万円

受取手形

5,052

6,837

 

※2. 関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

748百万円

635百万円

 

※3. 担保資産及び担保付債務

(1) 担保提供資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

現金及び預金

1百万円

1百万円

建物及び構築物

4,383

4,164

土地

10,685

10,819

投資有価証券

186

219

15,256

15,203

 

(2) 担保付債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

支払手形及び買掛金

5,604百万円

6,320百万円

短期借入金

5,458

5,232

長期借入金

9,159

8,241

20,221

19,794

 

4. 受取手形割引高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形割引高

146百万円

151百万円

 

5. 債権流動化

当社は、売上債権流動化を行っております。売上債権流動化に係る金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

売掛金譲渡金額

47,772百万円

49,320百万円

 

※6. 未収入金の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未収仕入割戻金

13,686百万円

14,222百万円

(内、連結財務諸表提出会社計上額)

(9,363)

(10,011)

債権譲渡に係る未収入金

11,312

13,560

その他

8,260

3,932

33,259

31,715

 

 

※7.貸出コミットメントラインに関する注記

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行8行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

貸出コミットメントの総額

50,000百万円

50,000百万円

借入実行残高

9,000

差引額

41,000

50,000

 

※8. その他流動負債のうち、契約負債の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

契約負債

15百万円

97百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1. 顧客との契約から生じる収益

     売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客

    との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収

    益を分解した情報」に記載しております。

 

 

 

※2. 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

棚卸資産評価損

5百万円

3百万円

 

※3. 販売費及び一般管理費

         主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

荷造包装運搬費

23,733百万円

25,690百万円

給与手当

21,691

21,935

賞与引当金繰入額

1,658

1,772

退職給付費用

938

1,060

貸倒引当金繰入額

33

8

のれん償却額

0

賃借料

5,065

5,041

 

※4. 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

工具、器具及び備品

-百万円

0百万円

 計

0

 

※5. 固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

-百万円

9百万円

車両運搬具

6

工具、器具及び備品

0

土地

46

 計

62

 

 

※6. 固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

1百万円

5百万円

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

0

2

ソフトウエア

0

6

電話加入権

6

リース資産

46

0

 計

48

22

 

※7. 減損損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

場所

用途

種類

金額(百万円)

愛知県 小牧市

事業用資産

建物等

52

(注)当社グループは、原則として、事業用資産については管理会計上の事業区分に基づき、支社単位及び事業部単位をキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としております。ただし、遊休資産等は、個別の資産をキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としております。

上記の事業用資産については収益性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(52百万円)として計上しております。

なお、回収可能価額は正味売却可能価額により測定しており売却予定価額に基づき評価しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

場所

用途

種類

金額(百万円)

愛知県 小牧市

事業用資産

建物等

153

(注)当社グループは、原則として、事業用資産については管理会計上の事業区分に基づき、支社単位及び事業部単位をキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としております。ただし、遊休資産等は、個別の資産をキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としております。

上記の事業用資産については収益性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(153百万円)として計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、零としております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1.その他の包括利益に係る組替調整額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

234百万円

1,527百万円

組替調整額

△0

△81

233

1,446

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

7

△37

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

△393

280

組替調整額

91

218

△302

499

税効果調整前合計

△60

1,908

税効果額

31

△583

その他の包括利益合計

△29

1,324

 

※2.その他の包括利益に係る税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

税効果調整前

233百万円

1,446百万円

税効果額

△61

△430

税効果調整後

171

1,015

為替換算調整勘定:

 

 

税効果調整前

7

△37

税効果額

税効果調整後

7

△37

退職給付に係る調整額:

 

 

税効果調整前

△302

499

税効果額

93

△152

税効果調整後

△208

346

その他の包括利益合計

 

 

税効果調整前

△60

1,908

税効果額

31

△583

税効果調整後

△29

1,324

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

  普通株式

18,027,640

18,027,640

合計

18,027,640

18,027,640

自己株式

 

 

 

 

  普通株式(注)1.2

950,947

220

951,167

合計

950,947

220

951,167

(注)1.普通株式の自己株式数の当連結会計年度末株式数には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する株式343,450株を含めております。

2.普通株式の自己株式数の増加220株は、単元未満株式の買取による増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年5月10日

取締役会

普通株式

1,097

63

2022年3月31日

2022年6月9日

(注)1.2022年5月10日取締役会の決議による1株当たり配当額の内訳は、普通配当58円及び記念配当5円であります。

2.2022年5月10日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金21百万円が含まれております。

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年11月7日

取締役会

普通株式

1,184

68

2022年9月30日

2022年12月6日

(注)2022年11月7日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金23百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月11日

取締役会

普通株式

1,184

利益剰余金

68

2023年3月31日

2023年6月9日

(注)2023年5月11日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金23百万円が含まれております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式(注)1.2

 

 

 

 

  普通株式

18,027,640

18,029,784

36,057,424

合計

18,027,640

18,029,784

36,057,424

自己株式

 

 

 

 

  普通株式(注)1.3.4

951,167

1,385,281

10,500

2,325,948

合計

951,167

1,385,281

10,500

2,325,948

(注)1.当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。

2.普通株式の発行済株式総数の増加18,029,784株は、株式分割による増加18,028,712株、転換社債型新株予約権付社債の転換による増加1,072株であります。

3.普通株式の自己株式数の当連結会計年度末株式数には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する株式665,900株を含めております。

4.普通株式の自己株式数の増加1,385,281株は、株式分割による増加1,076,513株、取締役会決議による自己株式の取得による増加308,500株、単元未満株式の買取による増加268株であります。また、普通株式の自己株式数の減少10,500株は、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)からの給付による減少であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月11日

取締役会

普通株式

1,184

68

2023年3月31日

2023年6月9日

(注)1.2023年5月11日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金23百万円が含まれております。

2.2024年1月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月7日

取締役会

普通株式

1,445

83

2023年9月30日

2023年12月5日

(注)1.2023年11月7日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金27百万円が含まれております。

2.2024年1月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月9日

取締役会

普通株式

1,754

利益剰余金

51

2024年3月31日

2024年6月7日

(注)2024年月5月9日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度に関する株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金33百万円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1. 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

23,886

百万円

27,923

百万円

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△1,115

 

△907

 

現金及び現金同等物

22,771

 

27,016

 

 

 2. 重要な非資金取引の内容

(1) ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

ファイナンス・リース取引に係る資産の額

4,362百万円

183百万円

ファイナンス・リース取引に係る債務の額

4,852

202

 

(2) 資産除去債務の計上額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

資産除去債務の計上額

398百万円

232百万円

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

  所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

① 有形固定資産

 支店設備及び物流機器関係(建物及び構築物、車両運搬具、工具、器具及び備品)であります。

 

② 無形固定資産

 ソフトウエアであります。

 

(2) リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項  (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

  オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

2,762

2,837

1年超

12,570

11,848

合計

15,333

14,686

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

  当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については主に銀行借入及び社債により調達しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

    営業債権である受取手形及び売掛金並びに未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債権は、為替変動リスクに晒されております。投資有価証券は主に取引先企業との業務に関連する株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されており、非上場株式については発行体(取引先企業)の財務状況等の悪化によるリスクに晒されております。

    営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は1年以内の支払期日であります。また、外貨建ての営業債務は、為替変動リスクに晒されております。また、短期借入金は主に営業取引にかかる資金調達であり、長期借入金及び社債は営業取引にかかる資金調達の一部及び設備投資等にかかる資金調達であります。長期借入金のうち一部は、変動金利による金利の変動リスクに晒されております。

(3) 金融商品にかかるリスク管理体制

   ① 信用リスク(取引先の契約不履行等にかかるリスク)の管理

 当社は、経理規程に従い、各支社及び拠点において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに回収期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の経理規程に準じて、同様の管理を行っております。

 ② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。

 長期借入金については、固定金利による調達と変動金利による調達をバランスを勘案して対応することで、市場金利変動リスクの軽減を図っております。

 ③ 資金調達にかかる流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、経理・財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。連結子会社についても担当部署にて同様の管理を行っております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

    金融商品の時価の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2. 金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「未収入金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

投資有価証券

 

 

 

その他有価証券(※1.4)

10,123

10,123

 資産計

10,123

10,123

(1)社債(※2)

6,000

5,961

△39

(2)長期借入金(※3)

17,171

17,112

△58

 負債計

23,171

23,073

△97

(※)1.市場価格のない株式等は、「資産 投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

非上場株式

1,025

  2.1年内償還予定の社債を含んでおります。

  3.1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

  4.「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、投資事業有限責任組合出資金(連結貸借対照表計上額408百万円)は「資産 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

投資有価証券

 

 

 

その他有価証券(※1.3)

11,618

11,618

 資産計

11,618

11,618

(1)社債

5,000

4,980

△19

(2)長期借入金(※2)

21,243

21,232

△10

 負債計

26,243

26,212

△30

(※)1.市場価格のない株式等は、「資産 投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

区分

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非上場株式

839

  2.1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

  3.「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、投資事業有限責任組合出資金(連結貸借対照表計上額417百万円)は「資産 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

 

現金及び預金

23,886

 

受取手形及び売掛金

114,690

 

未収入金

33,259

 

合計

171,835

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

 

現金及び預金

27,923

 

受取手形及び売掛金

133,316

 

未収入金

31,715

 

合計

192,955

 

 

(注)2.短期借入金、長期借入金及び社債の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

13,394

社債

6,000

長期借入金

5,475

5,558

4,337

236

235

1,327

合計

24,869

5,558

4,337

236

235

1,327

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

6,228

社債

5,000

長期借入金

7,512

6,245

1,745

794

3,581

1,364

合計

13,740

6,245

1,745

794

8,581

1,364

 

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

10,123

10,123

 資産計

10,123

10,123

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

11,618

11,618

 資産計

11,618

11,618

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

5,961

5,961

長期借入金

17,112

17,112

 負債計

23,073

23,073

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

4,980

4,980

長期借入金

21,232

21,232

 負債計

26,212

26,212

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

社債

 社債の時価は、元利金の合計額を一定期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 長期借入金の時価は、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を一定の期間ごとに区分した債務ごとに、そのキャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

9,890

4,219

5,670

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

9,890

4,219

5,670

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

232

276

△43

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

408

480

△71

小計

641

756

△114

合計

10,532

4,975

5,556

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額 276百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

11,370

4,350

7,020

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

11,370

4,350

7,020

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

248

321

△73

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

417

480

△62

小計

665

801

△136

合計

12,036

5,151

6,884

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額 203百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

6

3

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

合計

6

3

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

224

81

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

合計

224

81

 

3.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について804百万円(その他有価証券の株式804百万円)減損処理を行っております。

当連結会計年度においては、該当事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っています。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に備えるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出年金制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度(全て積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

 退職一時金制度(全て非積立型制度であります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。また、一部の連結子会社は、特定退職金共済制度に加入しております。

 当社及び一部の連結子会社は、退職年金制度の改正に伴い、2014年3月に確定給付年金制度の一部について、確定拠出年金制度へ移行しております。

 なお、当社及び一部の連結子会社については、従業員の退職等に際して、退職給付会計基準に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

 

2.確定給付制度

 (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

退職給付債務の期首残高

12,493

百万円

12,843

百万円

 

 勤務費用

726

 

725

 

 

 利息費用

12

 

12

 

 

 数理計算上の差異の発生額

198

 

176

 

 

 退職給付の支払額

△588

 

△708

 

 

退職給付債務の期末残高

12,843

 

13,048

 

 

 (2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

年金資産の期首残高

5,467

百万円

5,690

百万円

 

 期待運用収益

109

 

113

 

 

 数理計算上の差異の発生額

△194

 

457

 

 

 事業主からの拠出額

482

 

410

 

 

 退職給付の支払額

△174

 

△188

 

 

年金資産の期末残高

5,690

 

6,484

 

 

 (3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

積立型制度の退職給付債務

4,448

百万円

4,615

百万円

 

年金資産

△5,690

 

△6,484

 

 

 

△1,241

 

△1,868

 

 

非積立型制度の退職給付債務

8,394

 

8,432

 

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

7,152

 

6,564

 

 

 

退職給付に係る負債

8,394

 

8,432

 

 

退職給付に係る資産

△1,241

 

△1,868

 

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

7,152

 

6,564

 

 

 (4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

勤務費用

726

百万円

725

百万円

 

利息費用

12

 

12

 

 

期待運用収益

△109

 

△113

 

 

数理計算上の差異の費用処理額

95

 

223

 

 

過去勤務費用の費用処理額

△4

 

△4

 

 

確定給付制度に係る退職給付費用

721

 

842

 

 

 (5)退職給付に係る調整額

   退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

過去勤務費用

△4

百万円

△4

百万円

 

数理計算上の差異

△297

 

504

 

 

合 計

△302

 

499

 

 

 (6)退職給付に係る調整累計額

   退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

未認識過去勤務費用

△13

百万円

△8

百万円

 

未認識数理計算上の差異

837

 

333

 

 

合 計

824

 

324

 

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

39.9

33.6

株式

25.9

 

28.2

 

現金及び預金

4.3

 

3.3

 

保険資産(一般勘定)

6.3

 

5.6

 

オルタナティブ

23.5

 

29.4

 

その他

0.0

 

0.0

 

合 計

100.0

 

100.0

 

  (注)年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度11.2%、当連結会計年度11.2%含まれております。

 

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

割引率

0.0~0.3

0.0~0.3

 

長期期待運用収益率

2.0

 

2.0

 

 

予想昇給率

主として2022年3月31日を基準日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。

主として2022年3月31日を基準日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度218百万円、当連結会計年度218百万円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

繰延税金資産

 

 

 

 

退職給付に係る負債

2,622百万円

 

2,647百万円

 

賞与引当金

525

 

568

 

未払金

321

 

360

 

未払事業税及び未払事業所税

235

 

261

 

貸倒引当金

74

 

77

 

投資有価証券評価損

428

 

418

 

土地評価差損

312

 

312

 

減損損失

32

 

76

 

資産除去債務

534

 

582

 

返金負債

873

 

890

 

その他

730

 

746

 

繰延税金資産小計

6,691

 

6,941

 

評価性引当額

△1,594

 

△1,675

 

繰延税金資産合計

5,097

 

5,266

 

繰延税金負債

 

 

 

 

土地評価差益

△622

 

△622

 

その他有価証券評価差額金

△1,663

 

△2,094

 

圧縮積立金

△184

 

△175

 

資産除去債務対応資産

△280

 

△319

 

返品資産

△790

 

△807

 

退職給付に係る資産

△380

 

△572

 

その他

△157

 

△83

 

繰延税金負債合計

△4,079

 

△4,675

 

繰延税金資産又は繰延税金負債の純額

1,018

 

590

 

 

 

 

 

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において繰延税金負債の「その他」に含めていた「退職給付に係る資産」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替を行いました。この結果、前連結会計年度において繰延税金負債の「その他」に表示していた△537百万円は「退職給付に係る資産」△380百万円及び「その他」△157百万円に組み替えております。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

 

(調整)

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.5

 

0.5

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.2

 

△1.2

 

住民税均等割額

1.3

 

1.1

 

評価性引当額

3.5

 

0.1

 

法人税等の特別控除額

 

△0.5

 

持分法投資損益

0.0

 

0.2

 

関係会社株式売却益

0.2

 

 

その他

1.4

 

1.2

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

36.4

 

31.9

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

 物流施設用等の土地・建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から2年~31年と見積り、割引率は国債利回りの率を基に各期間の割引率を算出し、資産除去債務の金額を計算しております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

期首残高

1,336百万円

1,746百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

398

76

見積りの変更による増加額

155

時の経過による調整額

10

13

資産除去債務の履行による減少額

△6

その他

△81

期末残高

1,746

1,904

 

4.当該資産除去債務の金額の見積りの変更

当連結会計年度において、当社物流施設の退去決定により原状回復費用の再見積りを行ったことに伴い、原状回復費用の見積りを変更いたしました。

この見積りの変更による増加額155百万円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

  売上高

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

顧客との契約から生じる収益

891,154百万円

943,688百万円

その他の収益

446

461

 

 当社グループは日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益については、単一区分と判断し、収益及びキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす主要な要因に基づく区分で分解した情報は記載しておりません。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

当社グループの契約資産及び契約負債については、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループの残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予定される顧客との契約期間が1年以内であるため、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間の記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

Ⅰ 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 1.製品及びサービスごとの情報

 日用品・化粧品等の卸売業の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 2.地域ごとの情報

 (1)売上高

   本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しておりま す。

 (2)有形固定資産

   本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社ツルハホールディングス

118,067

日用品・化粧品等の卸売

 

Ⅱ 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 1.製品及びサービスごとの情報

 日用品・化粧品等の卸売業の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 2.地域ごとの情報

 (1)売上高

   本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しておりま す。

 (2)有形固定資産

   本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社ツルハホールディングス

127,452

日用品・化粧品等の卸売

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

Ⅰ 前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

Ⅰ 前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 日用品・化粧品等の卸売業を主たる事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

Ⅰ 前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

  前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

  該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

重要な子会社の役員及びその近親者

柘植邦弘

(注)1

ジャペル㈱

名誉会長

(被所有)
直接 0.2

株式の取得

株式の取得

(注)2

270

(注)1.柘植邦弘氏は、当社連結子会社であるジャペル㈱の取締役川崎豊氏の義父であります。

2.柘植邦弘氏が100%保有する㈱ベッツ・チョイス・ジャパンの全株式を当社子会社であるジャペル㈱が取得した取引であります。この取得により㈱ベッツ・チョイス・ジャパンはジャペル㈱の完全子会社となりました。取引価額は独立した第三者による評価額を基礎として決定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

該当事項はありません。

(2)重要な関連会社の要約財務状況

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり純資産額(円)

2,988.51

3,252.26

1株当たり当期純利益金額(円)

240.78

303.02

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額(円)

228.49

298.19

 

(注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

102,066

109,719

純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)

15

(うち非支配株主持分 (百万円))

(-)

(15)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

102,066

109,703

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の

普通株式の数(千株)

34,152

33,731

 

2.1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益金額(百万円)

8,223

10,322

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

金額(百万円)

8,223

10,322

普通株式の期中平均株式数(千株)

34,153

34,065

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

1,838

552

(うち転換社債型新株予約権付社債(千株))

(1,838)

(552)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり

当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

3.1株当たり純資産額の算定に用いられた連結会計年度末の普通株式数及び1株当たり当期純利益金額並びに潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数

前連結会計年度 686千株   当連結会計年度 665千株

1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数

前連結会計年度 686千株   当連結会計年度 667千株

 

4.当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額を算定しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率(%)

担保

償還期限

㈱あらた

120%コールオプション条項付第2回無担保転換社債型新株予約権付社債

(注)1

2018年7月24日

6,000

(6,000)

㈱あらた

第1回無担保社債

(注)2

2023年9月6日

5,000

0.789

なし

2028年9月6日

合計

6,000

(6,000)

5,000

  (注)1.(  )内書は、1年以内の償還予定額であります。

2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

 

5,000

 

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

13,394

6,228

0.4

1年内返済予定の長期借入金

5,475

7,512

0.5

1年内返済予定のリース債務

958

909

2.1

長期借入金(1年内返済予定のものを除く。)

11,696

13,730

0.6

2025年~2044年

リース債務(1年内返済予定のものを除く。)

5,757

5,027

2.1

2025年~2035年

合計

37,281

33,408

 (注)1.平均利率については、当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているものについては、記載を省略し、原則法のみ記載しております。

3.長期借入金及びリース債務(1年内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額は、以下のとおりであります。

 

1年超2年内

(百万円)

2年超3年内

(百万円)

3年超4年内

(百万円)

4年超5年内

(百万円)

長期借入金

6,245

1,745

794

3,581

リース債務

835

691

587

485

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

235,239

471,388

719,119

944,149

税金等調整前四半期(当期)

純利益金額(百万円)

4,700

8,397

12,977

15,184

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額(百万円)

3,190

5,687

8,736

10,322

1株当たり四半期(当期)純利益金額(円)

93.37

166.43

255.84

303.02

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額(円)

93.37

73.07

89.42

46.90

(注)当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っており、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期(当期)純利益金額を算定しております。