2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,279,301

307,073

売掛金

※1 80,956

※1 80,329

短期貸付金

※1 524,144

※1 594,916

未収入金

※1 128,816

※1 129,788

未収還付法人税等

86,686

100,004

立替金

※1 14,442

※1 22,961

その他

53,155

59,533

貸倒引当金

333,017

374,305

流動資産合計

1,834,485

920,301

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2 1,494,273

※2 1,719,920

構築物

139,927

150,038

機械及び装置

40,008

76,514

車両運搬具

3,248

1,971

工具、器具及び備品

2,486

2,582

土地

※2 2,824,589

※2 2,913,543

リース資産

4,748

建設仮勘定

2,546

56,518

有形固定資産合計

4,507,081

4,925,836

無形固定資産

 

 

のれん

5,375

3,772

借地権

2,388

3,225

商標権

150

50

ソフトウエア

51,507

18,471

その他

2,170

2,554

無形固定資産合計

61,591

28,074

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

42,074

54,468

関係会社株式

1,177,364

2,628,764

出資金

2,791

2,791

関係会社出資金

133,032

133,032

長期貸付金

※1 1,013,359

※1 1,143,283

繰延税金資産

267,208

272,770

その他

※1 33,060

※1 31,174

貸倒引当金

32,315

253,679

投資その他の資産合計

2,636,575

4,012,606

固定資産合計

7,205,247

8,966,517

資産合計

9,039,732

9,886,819

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

※1,※2 286,280

※1,※2 274,200

未払金

※1 206,756

※1 212,221

未払法人税等

7,742

12,565

賞与引当金

18,062

18,644

リース債務

1,010

その他

28,835

34,196

流動負債合計

547,677

552,838

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※2 1,185,400

※1,※2 1,845,600

リース債務

3,811

資産除去債務

66,069

67,347

負ののれん

19,574

11,744

役員に対する長期未払金

19,234

19,234

その他

240

621

固定負債合計

1,290,518

1,948,359

負債合計

1,838,196

2,501,197

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

500,658

500,658

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,011,261

2,011,261

その他資本剰余金

693

2,419

資本剰余金合計

2,011,955

2,013,680

利益剰余金

 

 

利益準備金

24,035

24,035

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

590,535

590,535

繰越利益剰余金

4,145,283

4,306,801

利益剰余金合計

4,759,853

4,921,371

自己株式

72,980

60,752

株主資本合計

7,199,486

7,374,957

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2,049

10,663

評価・換算差額等合計

2,049

10,663

純資産合計

7,201,536

7,385,621

負債純資産合計

9,039,732

9,886,819

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 1,321,409

※1 1,407,983

売上原価

272,549

278,843

売上総利益

1,048,859

1,129,140

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

85,263

86,775

給料及び賞与

144,194

141,886

賞与引当金繰入額

18,062

18,644

退職給付費用

6,135

5,915

業務委託費

54,988

63,350

減価償却費

41,387

38,811

支払手数料

52,074

59,795

その他

※1 126,192

※1 144,354

販売費及び一般管理費合計

528,298

559,531

営業利益

520,561

569,608

営業外収益

 

 

受取利息

※1 16,878

※1 18,197

負ののれん償却額

7,829

7,829

業務受託料

10,000

出向料

※1 7,704

※1 13,706

その他

8,080

※1 8,505

営業外収益合計

40,493

58,239

営業外費用

 

 

支払利息

※1 8,318

※1 10,641

貸倒引当金繰入額

7,037

223,359

その他

550

573

営業外費用合計

15,906

234,573

経常利益

545,147

393,274

特別利益

 

 

固定資産売却益

300

投資有価証券売却益

30,944

受取保険金

496

1,199

その他

26

特別利益合計

31,767

1,199

特別損失

 

 

固定資産除却損

10,836

9,225

減損損失

※2 328,639

災害による損失

44,285

投資有価証券評価損

846

関係会社支援損

90,000

関係会社出資金評価損

5,770

その他

6,000

特別損失合計

390,378

105,225

税引前当期純利益

186,537

289,249

法人税、住民税及び事業税

21,510

24,143

法人税等調整額

72,749

9,342

法人税等合計

51,238

14,800

当期純利益

237,775

274,448

 

売上原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

保険料

 

3,891

1.4

3,950

1.5

修繕費

 

35,368

13.0

44,181

15.8

地代家賃

 

32,702

12.0

31,607

11.3

不動産賃貸費用

 

1,250

0.5

1,258

0.5

租税公課

 

63,310

23.2

63,878

22.9

減価償却費

 

132,789

48.7

131,433

47.1

消耗品費

 

505

0.2

特別消耗品費

 

2,730

1.0

2,121

0.8

雑費

 

-

-

412

0.1

合計

 

272,549

100.0

278,843

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

500,658

2,011,261

2,011,261

24,035

590,535

4,020,009

4,634,579

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

112,501

112,501

当期純利益

 

 

 

 

 

 

237,775

237,775

譲渡制限付株式報酬に係る自己株式の処分

 

 

693

693

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

693

693

125,274

125,274

当期末残高

500,658

2,011,261

693

2,011,955

24,035

590,535

4,145,283

4,759,853

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

85,038

7,061,460

22,461

22,461

7,083,922

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

112,501

 

 

112,501

当期純利益

 

237,775

 

 

237,775

譲渡制限付株式報酬に係る自己株式の処分

12,057

12,751

 

 

12,751

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

20,411

20,411

20,411

当期変動額合計

12,057

138,025

20,411

20,411

117,614

当期末残高

72,980

7,199,486

2,049

2,049

7,201,536

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

500,658

2,011,261

693

2,011,955

24,035

590,535

4,145,283

4,759,853

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

112,930

112,930

当期純利益

 

 

 

 

 

 

274,448

274,448

譲渡制限付株式報酬に係る自己株式の処分

 

 

1,725

1,725

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,725

1,725

161,517

161,517

当期末残高

500,658

2,011,261

2,419

2,013,680

24,035

590,535

4,306,801

4,921,371

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

72,980

7,199,486

2,049

2,049

7,201,536

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

112,930

 

 

112,930

当期純利益

 

274,448

 

 

274,448

譲渡制限付株式報酬に係る自己株式の処分

12,227

13,953

 

 

13,953

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

8,613

8,613

8,613

当期変動額合計

12,227

175,471

8,613

8,613

184,085

当期末残高

60,752

7,374,957

10,663

10,663

7,385,621

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

2~50年

構築物

3~45年

機械及び装置

17年

車両運搬具

4~6年

工具、器具及び備品

4~15年

 

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)における定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、子会社からの経営管理料及び受取配当金となります。経営管理料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務を実際に提供した時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(2)のれん及び負ののれんの償却に関する事項

 のれん及び2010年3月31日以前に発生した負ののれんの償却については、効果の発生する期間を合理的に見積り、20年間の定額償却を行っております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

267,208

272,770

(注)繰延税金資産・繰延税金負債は相殺表示しております。

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 繰延税金資産は、将来の事業計画に基づき、将来獲得し得る課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定しております。

 これらの見積りは、将来の不確実な経済状況及び会社の経営状況の影響を受け、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に表示していた178,266千円は、「支払手数料」52,074千円、「その他」126,192千円として組み替えております。

 

 前事業年度において、「特別利益」の「その他」に含めていた「受取保険金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別利益」の「その他」に表示していた523千円は、「受取保険金」496千円、「その他」26千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

466,882千円

556,198千円

長期金銭債権

994,370

1,133,810

短期金銭債務

368,267

379,714

長期金銭債務

1,144,200

1,836,000

 

※2 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

建物

848,560千円

796,693千円

土地

1,191,112

1,191,112

2,039,673

1,987,806

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

30,340千円

21,600千円

長期借入金

31,200

9,600

61,540

31,200

 

※3 当座借越契約

 当社では、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と当座借越契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

当座借越極度額

1,500,000千円

1,500,000千円

借入実行残高

差引額

1,500,000

1,500,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

1,314,509千円

1,399,583千円

販売費及び一般管理費

1,571

910

営業取引以外の取引による取引高

27,369

38,109

 

※2 減損損失の内容は次のとおりであります。

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 当社は以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

用途

場所

種類

婚礼会場

福島県福島市

建物及び構築物

婚礼会場

福島県会津若松市

建物及び構築物

 当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、事業の種類別に営業用施設を単位としてグルーピングを行っております。賃貸資産及び遊休資産については、個別の資産ごとにグルーピングしております。

 婚礼会場(福島県福島市)については、2024年3月31日付で閉館が決定しており、閉館後に当社グループ内で活用する見込みがないことから譲渡を決定しております。そのため、帳簿価額を正味売却価額まで減額し、当該減少額を減損損失(228,595千円)として特別損失に計上いたしました。その内訳は、建物及び構築物であります。

 婚礼会場(福島県会津若松市)については、2023年11月30日付で閉館が決定しており、閉館後に当社グループ内で活用する見込みがないことから撤去を決定しております。そのため、帳簿価額全額と撤去費用の概算額を、減損損失(100,044千円)として特別損失に計上いたしました。その内訳は、建物及び構築物であります。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(有価証券関係)

関係会社株式及び関係会社出資金

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

関係会社株式(子会社)

1,177,364

2,628,764

関係会社出資金(関連会社)

133,032

133,032

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

関係会社株式評価損

383,809

千円

 

383,809

千円

減損損失

460,880

 

 

442,454

 

組織再編

110,406

 

 

110,406

 

未払役員退職金

5,866

 

 

5,866

 

貸倒引当金

111,426

 

 

191,535

 

資産除去債務

20,151

 

 

20,541

 

未払事業税

2,071

 

 

2,863

 

減価償却超過額

16,126

 

 

15,868

 

賞与引当金

5,509

 

 

5,686

 

未払費用

2,201

 

 

2,468

 

その他

2,231

 

 

4,614

 

繰延税金資産小計

1,120,681

 

 

1,186,113

 

評価性引当額

△814,986

 

 

△871,343

 

繰延税金資産合計

305,694

 

 

314,769

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△3,622

 

 

△3,355

 

合併等による時価評価差額

△33,964

 

 

△33,964

 

その他有価証券評価差額金

△899

 

 

△4,679

 

繰延税金負債合計

△38,486

 

 

△41,999

 

繰延税金資産(負債)の純額

267,208

 

 

272,770

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.50 %

 

30.50 %

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.71

 

10.29

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△71.72

 

△54.77

住民税均等割

0.54

 

0.35

評価性引当額増減

12.81

 

17.85

のれん及び負ののれん償却額

△1.02

 

△0.66

賃上げ・生産性向上のための税制税額控除

△0.21

 

その他

△0.07

 

1.55

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△27.46

 

5.11

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(企業結合等関係)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

6,394,732

333,626

12,113

107,259

6,716,245

4,996,325

構築物

871,701

26,761

1,132

16,649

897,330

747,291

機械及び装置

43,850

46,550

10,044

90,400

13,885

車両運搬具

6,288

1,276

6,288

4,316

工具、器具及び備品

19,406

1,229

213

1,132

20,421

17,839

土地

2,824,589

88,953

2,913,543

リース資産

5,054

306

5,054

306

建設仮勘定

2,546

372,931

318,959

56,518

10,163,114

875,106

332,419

136,670

10,705,801

5,779,964

無形

固定資産

のれん

29,033

1,603

29,033

25,260

借地権

5,039

1,000

1,160

162

4,878

1,653

商標権

3,539

100

3,539

3,489

ソフトウエア

190,124

33,035

190,124

171,652

その他

4,384

485

101

4,870

2,316

232,120

1,485

1,160

35,003

232,445

204,371

(注)1 当期増加額のうち主なものは次のとおりです。

リース資産

本社 パソコンリース契約

5,054

千円

建物

こころ斎苑 黒岩 修繕工事

14,917

千円

構築物

こころ斎苑 黒岩 修繕工事

764

千円

機械及び装置

こころ斎苑 まつかわ 太陽光発電設備工事

13,200

千円

建物

もとみや斎場 家族葬ホール 開設

52,446

千円

構築物

もとみや斎場 家族葬ホール 開設

2,670

千円

建物

こころ斎苑 掛田 設備更新工事

9,013

千円

機械及び装置

こころ斎苑 門田 太陽光発電設備工事

17,200

千円

建物

福島県郡山市 建物及び土地の取得

41,315

千円

土地

福島県郡山市 建物及び土地の取得

88,953

千円

建物

ぶつだんプラザ会津・石のカンノ 会津支店 開設

51,021

千円

構築物

ぶつだんプラザ会津・石のカンノ 会津支店 開設

10,080

千円

機械及び装置

カンノ・トレーディング 工場 太陽光発電設備工事

11,900

千円

建物

リアンテサンパレス 設備更新工事

6,862

千円

建物

フーズワークスサンパレス 開設

139,054

千円

構築物

フーズワークスサンパレス 開設

3,969

千円

借地権

フーズワークスサンパレス 開設

1,000

千円

その他(施設利用権)

フーズワークスサンパレス 開設

485

千円

2 当期減少額のうち主なものは次のとおりです。

建物

こころ斎苑 掛田 設備の除却

11,041

千円

3 「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額で記載しております。

4 建設仮勘定の当期増減額は主に、葬祭会館新築工事によるものです。

 

【引当金明細表】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

365,332

318,359

55,708

627,984

賞与引当金

18,062

18,644

18,062

18,644

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。