第5【経理の状況】

1.連結財務諸表および財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しています。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づき、財務諸表等規則および「特定金融会社等の会計の整理に関する内閣府令」(平成11年総理府・大蔵省令第32号)により作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表および事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けています。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また、会計基準等の変更等について的確に対応することのできる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構の行う研修に参加しています。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※4 589,688

※4 366,478

割賦債権

※4 231,280

※4 172,368

リース債権及びリース投資資産

※1,※4 3,264,169

※1,※4 3,153,989

営業貸付金

※4 1,691,579

※4 1,850,117

その他の営業貸付債権

※5 219,632

※5 211,228

賃貸料等未収入金

※12 77,647

※12 80,030

有価証券

3,213

2,565

商品

※4,※11 46,064

38,240

その他の流動資産

※4,※12 160,487

※4,※12 194,181

貸倒引当金

22,094

28,373

流動資産合計

6,261,670

6,040,826

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

賃貸資産

 

 

賃貸資産

※3,※4,※11 3,332,834

※3,※4,※11 3,891,057

賃貸資産前渡金

58,969

119,139

賃貸資産合計

3,391,803

4,010,196

その他の営業資産

※3,※4 219,625

※3,※4 207,957

社用資産

※3 17,478

※3 18,561

有形固定資産合計

3,628,907

4,236,715

無形固定資産

 

 

賃貸資産

 

 

賃貸資産

23,197

12,989

賃貸資産合計

23,197

12,989

その他の無形固定資産

 

 

のれん

91,497

102,091

ソフトウエア

21,622

19,975

電話加入権

33

23

その他

※4 111,379

※4 112,750

その他の無形固定資産合計

224,532

234,839

無形固定資産合計

247,730

247,829

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2,※4 400,113

※2,※4 427,529

破産更生債権等

99,912

122,035

繰延税金資産

33,224

26,148

退職給付に係る資産

3,389

12,379

その他の投資

※4 115,450

※4 99,552

貸倒引当金

68,806

66,983

投資その他の資産合計

583,284

620,661

固定資産合計

4,459,922

5,105,206

繰延資産

 

 

社債発行費

4,603

3,825

繰延資産合計

4,603

3,825

資産合計

10,726,196

11,149,858

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

160,678

171,616

短期借入金

633,099

※4 471,060

1年内償還予定の社債

※4 642,883

※4 563,684

1年内返済予定の長期借入金

※4,※11 959,951

※4,※11 1,012,618

コマーシャル・ペーパー

559,485

784,178

債権流動化に伴う支払債務

※4,※9 246,640

※4,※9 224,330

リース債務

19,794

17,852

未払法人税等

9,381

13,083

割賦未実現利益

9,648

7,016

賞与引当金

15,890

17,420

役員賞与引当金

2,255

2,091

その他の流動負債

※12 252,643

※12 261,017

流動負債合計

3,512,353

3,545,972

固定負債

 

 

社債

※4,※11 1,582,848

※4 1,606,588

長期借入金

※4,※11 3,253,535

※4,※11 3,435,702

債権流動化に伴う長期支払債務

※4,※9 357,662

※4,※9 341,628

リース債務

43,089

37,427

繰延税金負債

143,810

159,118

役員退職慰労引当金

110

69

役員株式給付引当金

516

退職給付に係る負債

6,463

6,049

資産除去債務

40,635

39,481

保険契約準備金

※10 12,055

※10 12,818

その他の固定負債

※4 222,602

※4 259,139

固定負債合計

5,662,813

5,898,539

負債合計

9,175,166

9,444,512

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

33,196

33,196

資本剰余金

547,344

546,268

利益剰余金

710,989

775,152

自己株式

19,158

20,894

株主資本合計

1,272,372

1,333,722

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

14,817

14,987

繰延ヘッジ損益

53,051

36,817

為替換算調整勘定

186,545

292,477

退職給付に係る調整累計額

1,985

7,262

その他の包括利益累計額合計

256,400

351,544

新株予約権

2,138

1,866

非支配株主持分

20,118

18,211

純資産合計

1,551,029

1,705,345

負債純資産合計

10,726,196

11,149,858

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

売上高

1,896,231

1,950,583

売上原価

※5 1,538,904

※5 1,570,487

売上総利益

357,327

380,095

販売費及び一般管理費

※1 218,600

※1 233,919

営業利益

138,727

146,176

営業外収益

 

 

受取利息

2,467

3,912

受取配当金

1,907

2,411

受取賃貸料

120

155

持分法による投資利益

11,982

9,278

その他の営業外収益

8,150

7,703

営業外収益合計

24,628

23,460

営業外費用

 

 

支払利息

7,746

11,061

為替差損

5,437

3,542

その他の営業外費用

4,096

3,399

営業外費用合計

17,279

18,003

経常利益

146,076

151,633

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

2,996

7,243

関係会社株式売却益

5,306

投資有価証券評価益

※2 7,194

段階取得に係る差益

※3 1,159

※3 4,822

特別利益合計

11,350

17,372

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

407

296

投資有価証券評価損

2,369

関係会社株式売却損

※4 1,006

※4 1,032

減損損失

※5 479

特別損失合計

4,262

1,329

税金等調整前当期純利益

153,164

167,676

法人税、住民税及び事業税

24,941

27,215

法人税等調整額

10,510

15,797

法人税等合計

35,451

43,013

当期純利益

117,712

124,663

非支配株主に帰属する当期純利益

1,471

820

親会社株主に帰属する当期純利益

116,241

123,842

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当期純利益

117,712

124,663

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

463

140

繰延ヘッジ損益

39,631

18,484

為替換算調整勘定

93,891

104,217

退職給付に係る調整額

1,854

4,992

持分法適用会社に対する持分相当額

12,510

4,692

その他の包括利益合計

※1 147,424

※1 95,558

包括利益

265,136

220,222

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

262,934

218,986

非支配株主に係る包括利益

2,202

1,235

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

33,196

548,586

638,043

19,369

1,200,456

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

33,196

548,586

638,043

19,369

1,200,456

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

43,087

 

43,087

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

116,241

 

116,241

連結子会社と非連結子会社との合併に伴う変動

 

 

206

 

206

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

1,191

 

 

1,191

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

49

 

211

161

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,241

72,946

210

71,916

当期末残高

33,196

547,344

710,989

19,158

1,272,372

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

14,953

1,460

92,776

123

109,313

1,861

21,835

1,333,467

会計方針の変更による累積的影響額

394

 

 

 

394

 

 

394

会計方針の変更を反映した当期首残高

15,347

1,460

92,776

123

109,707

1,861

21,835

1,333,861

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

43,087

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

116,241

連結子会社と非連結子会社との合併に伴う変動

 

 

 

 

 

 

 

206

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

1,191

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

161

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

529

51,591

93,769

1,861

146,693

276

1,717

145,252

当期変動額合計

529

51,591

93,769

1,861

146,693

276

1,717

217,168

当期末残高

14,817

53,051

186,545

1,985

256,400

2,138

20,118

1,551,029

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

33,196

547,344

710,989

19,158

1,272,372

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

7,957

 

7,957

会計方針の変更を反映した当期首残高

33,196

547,344

703,032

19,158

1,264,414

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

51,723

 

51,723

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

123,842

 

123,842

連結子会社と非連結子会社との合併に伴う変動

 

 

 

 

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

966

 

 

966

自己株式の取得

 

 

 

2,134

2,134

自己株式の処分

 

109

 

398

288

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,076

72,119

1,735

69,307

当期末残高

33,196

546,268

775,152

20,894

1,333,722

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

14,817

53,051

186,545

1,985

256,400

2,138

20,118

1,551,029

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

7,957

会計方針の変更を反映した当期首残高

14,817

53,051

186,545

1,985

256,400

2,138

20,118

1,543,072

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

51,723

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

123,842

連結子会社と非連結子会社との合併に伴う変動

 

 

 

 

 

 

 

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

966

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

2,134

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

288

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

169

16,234

105,931

5,276

95,143

271

1,906

92,965

当期変動額合計

169

16,234

105,931

5,276

95,143

271

1,906

162,273

当期末残高

14,987

36,817

292,477

7,262

351,544

1,866

18,211

1,705,345

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

153,164

167,676

賃貸資産減価償却費

313,992

313,589

賃貸資産除却損及び売却原価

165,768

213,422

その他の営業資産減価償却費

12,588

11,974

社用資産減価償却費及び除却損

11,489

10,677

その他減価償却費

3,436

3,845

のれん償却額

8,601

9,232

貸倒引当金の増減額(△は減少)

13,265

11,845

受取利息及び受取配当金

4,375

6,323

資金原価及び支払利息

143,227

219,113

持分法による投資損益(△は益)

11,982

9,278

投資有価証券評価損益(△は益)

4,825

投資有価証券売却損益(△は益)

2,588

6,947

関係会社株式売却損益(△は益)

1,006

4,273

段階取得に係る差損益(△は益)

1,159

4,822

賃貸料等未収入金の増減額(△は増加)

3,482

3,143

割賦債権の増減額(△は増加)

11,942

12,132

リース債権及びリース投資資産の増減額(△は増加)

23,458

64,179

貸付債権の増減額(△は増加)

76,750

16,468

営業有価証券及び営業投資有価証券の増減額(△は増加)

14,385

9,530

賃貸資産の取得による増加

479,501

884,863

その他の営業資産の取得による支出

16,629

21,718

仕入債務の増減額(△は減少)

22,646

10,924

その他

219

67,903

小計

233,036

164,681

利息及び配当金の受取額

6,557

10,944

利息の支払額

139,042

216,901

法人税等の支払額

53,800

7,852

営業活動によるキャッシュ・フロー

46,752

49,128

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

社用資産の取得による支出

8,793

7,532

投資有価証券の取得による支出

9,981

2,965

投資有価証券の売却及び償還による収入

20,302

23,412

連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出

4,677

8,659

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

※2 14,157

※2 849

連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の売却による収入

2,816

※2 12,167

定期預金の預入による支出

252,427

60,714

定期預金の払戻による収入

139,045

186,516

その他

551

1,960

投資活動によるキャッシュ・フロー

127,322

143,336

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

80,025

205,345

コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少)

130,161

204,526

債権流動化による収入

519,089

304,665

債権流動化の返済による支出

407,007

369,364

長期借入れによる収入

1,065,363

1,212,669

長期借入金の返済による支出

990,689

1,097,132

社債の発行による収入

361,330

494,368

社債の償還による支出

463,710

704,767

配当金の支払額

43,087

51,723

非支配株主への配当金の支払額

2,552

3,227

非支配株主からの払込みによる収入

※3 7,282

385

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

3,553

1,834

その他

1,276

6,199

財務活動によるキャッシュ・フロー

8,948

222,977

現金及び現金同等物に係る換算差額

29,816

3,589

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

59,701

125,179

現金及び現金同等物の期首残高

520,083

460,486

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

104

現金及び現金同等物の期末残高

※1 460,486

※1 335,307

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 245

  主要な連結子会社の名称は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載のとおりです。

  MHC Energy Europe ApS他3社は、設立したため、㈲ピー・エフ・アイ・エム・シーワン他19社は、持分等を取得したため、当連結会計年度より連結の範囲に含めています。

  ㈱センターポイント・ディベロップメント他1社は、株式等を追加取得したため、当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外し、連結の範囲に含めています。

  JSA Cayman 10130, Ltd.他16社は、清算結了等により、首都圏リース㈱他6社は、株式等を売却したため、ジャパン・インフラストラクチャー・イニシアティブ㈱他6社は、合併等により、首都圏インシュアランス・プロパティ㈱他3社は、第三者割当増資により持分比率が減少したため、当連結会計年度より連結の範囲から除外しています。

(2)主要な非連結子会社の名称等

 記載すべき主要な非連結子会社はありません。

(連結の範囲から除いた理由)

  非連結子会社のうち141社は、主として匿名組合方式による賃貸事業等を行っている営業者であり、その資産、負債および損益は実質的に当該子会社に帰属せず、かつ、当該子会社との取引がほとんどないため、連結の範囲から除外しています。

  非連結子会社のうち51社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結貸借対照表および連結損益計算書に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しています。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した非連結子会社の数 1

 記載すべき主要な非連結子会社はありません。

(2)持分法を適用した関連会社の数 67

 主要な持分法適用の関連会社の名称

 三菱電機フィナンシャルソリューションズ㈱

 三菱オートリース㈱

 Chubu Electric Power & MHC Germany Transmission GmbH

  合同会社こなんウルトラ脱炭素推進機構他6社は、設立等により、当連結会計年度より持分法の適用範囲に含めています。

  未来創電津白山合同会社他6社は、持分等を売却したため、三菱HCキャピタルオートリース㈱は、三菱オートリース㈱を存続会社とする吸収合併をしたため、当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外しています。

  ㈱センターポイント・ディベロップメント他1社は、株式等を追加取得したため、当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外し、連結の範囲に含めています。

(3)持分法を適用しない非連結子会社または関連会社のうち主要な会社等の名称

 記載すべき主要な非連結子会社および関連会社はありません。

(持分法を適用しない理由)

  非連結子会社のうち141社は、主として匿名組合方式による賃貸事業等を行っている営業者であり、その損益は実質的に当該子会社に帰属せず、かつ、当該子会社との取引がほとんどないため、持分法の適用範囲から除外しています。

  非連結子会社のうち50社および関連会社のうち22社は、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結貸借対照表および連結損益計算書に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しています。

 

3. 連結子会社の事業年度等に関する事項

(1)決算日が連結決算日と異なる連結子会社

4月末日

2社

5月末日

1社

8月末日

2社

9月末日

4社

10月末日

14社

11月末日

4社

12月末日

116社

1月末日

29社

 

(2)4月末日および10月末日を決算日とする連結子会社は、1月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しています。5月末日、8月末日および11月末日を決算日とする連結子会社は、2月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しています。9月末日を決算日とする連結子会社は、12月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しています。

  なお、12月末日を決算日とする連結子会社のうち11社については、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行っています。

  その他の連結子会社は、それぞれの決算日現在の財務諸表を使用しています。

  また、連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っています。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準および評価方法

① 有価証券

その他有価証券のうち、営業目的の金融収益を得るために所有する債券等(営業有価証券)

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しています。)

・市場価格のない株式等

主に移動平均法による原価法

 なお、投資事業有限責任組合およびそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

 また、一部の在外連結子会社が有している組合等への出資については、各投資先が認識した時価評価を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

その他有価証券のうち、上記以外のもの

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しています。)

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 なお、投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

 

② デリバティブ

 時価法

 

③ 棚卸資産

 主に個別法による原価法

 (連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 賃貸資産

 主にリース期間または資産の見積耐用年数を償却年数とし、期間満了時の賃貸資産の見積処分価額を残存価額とする基準による定額法を採用しています。

② その他の営業資産

 資産の見積耐用年数を償却年数とし、定額法を採用しています。

③ 社用資産

 当社および国内連結子会社は主に定率法を採用しています。

 ただし、建物(建物附属設備を除く)ならびに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備および構築物については主に定額法を採用しています。

 在外連結子会社は主に定額法を採用しています。

④ その他の無形固定資産(のれんを除く)

 ソフトウェア(自社利用分)については、主に社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しています。

 その他の償却性資産については、主に見込有効期間に基づく定額法を採用しています。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権および破産更生債権等(破綻先および実質破綻先に対する債権)については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。

 また、「リース業における金融商品会計基準適用に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会 業種別監査委員会報告第19号 平成12年11月14日)に定める「貸倒見積高の算定に関する取扱い」によっています。

 なお、破産更生債権等については、債権額から回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は6,836百万円(前連結会計年度:16,770百万円)です。

 また、国際財務報告基準適用の在外連結子会社は、主に過去の貸倒実績に応じ、現在および将来の経済状況等を踏まえて調整した損失率等を使用して12カ月または予想残存期間の全期間の予測信用損失を測定し、貸倒引当金を計上しています。

 米国会計基準適用の在外連結子会社は、主に過去の貸倒実績に応じ、現在および将来の経済状況等を踏まえて調整した損失率等を使用して予想残存期間の全期間の予測信用損失を測定し、貸倒引当金を計上しています。

② 賞与引当金

 当社および一部の連結子会社は、従業員の賞与支給に充てるため、翌期支給見込額のうち当連結会計年度に帰属する額を計上しています。

③ 役員賞与引当金

 当社および一部の連結子会社は、役員および執行役員等の賞与支給に充てるため、翌期支給見込額のうち当連結会計年度に帰属する額を計上しています。

④ 役員退職慰労引当金

 一部の国内連結子会社は、役員および執行役員の退職慰労金の支給に充てるため、支給内規に基づく当連結会計年度末要支給額の全額を計上しています。

⑤ 役員株式給付引当金

 当社は、業績連動型株式報酬制度に基づき役員および執行役員等への当社株式の交付等に備えるため、当連結会計年度末における負担見込額を計上しています。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

② 数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間(14年~15年)による定額法により費用処理しています。

 数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年~17年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しています。

 

(5)重要な収益および費用の計上基準

① ファイナンス・リース取引に係る売上高および売上原価の計上基準

 リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に対応する売上高および売上原価を計上しています。

 

② オペレーティング・リース取引に係る売上高の計上基準

 リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に対応するリース料を計上しています。

 なお、賃貸資産の処分に係る処分額および処分原価は、当社および国内連結子会社は、それぞれ、「売上高」および「売上原価」に含めて計上しています。

 

③ 顧客との契約から生じる収益の計上基準

 約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しています。主要な事業における主な履行義務の内容および収益を認識する時点は以下のとおりです。

(メンテナンス受託売上)

 リース契約に付帯して、メンテナンス等のサービスを顧客に提供しています。サービスを提供した時点で履行義務を充足したと判断し、収益を認識しています。

(商品販売売上、リース物件の売却売上)

 商品販売売上および国際財務報告基準または米国会計基準を適用している在外連結子会社のリース契約満了時におけるリース物件の売却については、顧客に対する引き渡しが完了した時点で履行義務を充足したと判断し、収益を認識しています。

(売電売上)

 顧客に対する電力の供給量に応じて会計期間に対応した売電売上を算定して収益を認識しています。

 

(6)重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。なお、為替予約等の振当処理の対象となっている外貨建金銭債権債務については、当該為替予約等の円貨額に換算しています。

 在外連結子会社の資産および負債は、各社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定および非支配株主持分に含めています。

 

(7)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジを採用しています。

 なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しています。

 

② ヘッジ手段とヘッジ対象

 ヘッジ手段…金利スワップ取引、通貨金利スワップ取引、為替予約取引、在外連結子会社および在外関連会社に対する持分への投資ならびに外貨建その他有価証券に係る外貨建負債

 ヘッジ対象…借入金、社債、買掛金、コマーシャル・ペーパー、債権流動化に伴う支払債務、在外連結子会社および在外関連会社に対する持分への投資ならびに外貨建その他有価証券

 

③ ヘッジ方針およびヘッジ有効性評価の方法

 金利および為替変動リスクをヘッジし、安定した収益を確保するために、社内規程に基づき、デリバティブ取引を行っています。

 金利変動リスクについては、主たる営業資産であるリース料債権および割賦債権等は長期固定金利である一方で、銀行借入等の資金調達の中には変動金利のものがあるため、資産、負債の総合的な管理(ALM)に基づき、かつ、ヘッジ手段となるデリバティブ取引の想定元本がヘッジ対象となる負債の範囲内となるように管理し、負債の包括ヘッジを行っています。さらに個別案件の利鞘を確定する目的で金利関連のデリバティブ取引を行っています。

 為替変動リスクについては、個別の外貨建資産、負債、在外連結子会社および在外関連会社に対する持分への投資ならびに外貨建その他有価証券等を対象に通貨関連のデリバティブ取引および外貨建負債によるヘッジを行っています。

 ヘッジ対象の金利および為替変動リスクが減殺されているかどうかを検証することにより、ヘッジの有効性を評価しています。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しています。

 なお、これらの取引状況は四半期ごとに社長に報告することとしています。

 また、連結子会社のデリバティブ取引については、当社の社内規程を準用し、取引期間中において四半期ごとに、デリバティブ取引と対応債権債務とのヘッジ状況、契約先、取引金額、残存期間、取引時価を当社に報告することとしています。

(「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」を適用しているヘッジ関係)

 上記のヘッジ関係のうち、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しています。当該実務対応報告を適用しているヘッジ関係の内容は、以下のとおりです。

ヘッジ会計の方法…繰延ヘッジ処理または金利スワップの特例処理

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金

ヘッジ取引の種類…キャッシュ・フローを固定するもの

 

(8)のれんの償却方法および償却期間

 20年間で均等償却しています。

 

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金および取得日から3カ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資および資金管理において現金同等物と同様に利用されている当座借越(負の現金同等物)からなっています。

 

(10)その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 営業目的の金融収益を得るために所有する債券等(営業有価証券)の会計処理

 当該債券等は、「投資有価証券」に160,977百万円(前連結会計年度:156,907百万円)、「有価証券」に763百万円(前連結会計年度:2,199百万円)を含めて計上しています。

 なお、当該金融収益(利息収入および償還差額ならびに組合損益持分相当額)は「売上高」に含めて計上しています。

 

(11)在外連結子会社の会計処理基準

 在外連結子会社の財務諸表が、国際財務報告基準または米国会計基準に準拠して作成されている場合には、それらを連結決算手続上利用しています。

 なお、在外連結子会社の財務諸表が、国際財務報告基準または米国会計基準以外の各所在地国で公正妥当と認められた会計基準に準拠して作成されている場合には、国際財務報告基準に準拠して修正しています。

 

(重要な会計上の見積り)

(賃貸資産の減損)

 賃貸資産については、減損の兆候がある場合には、減損損失を認識するかどうかの判定を行っています。減損損失が認識された場合には、賃貸資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しています。

 回収可能価額に用いる将来キャッシュ・フローについては、主に将来のリース料、リース期間、満了時の残存価値等に基づく見積りにより算定しています。これらの見積りは合理的と判断していますが、前提条件や事業環境等に変化が見られた場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

 米国で航空機リースを営むJSA International Holdings, L.P.グループの保有する航空機(当連結会計年度末 賃貸資産:1,289,006百万円(前連結会計年度末 賃貸資産:1,098,940百万円))については、定期的に将来キャッシュ・フローの確認を行い、減損損失を認識するかどうかの判定を米国会計基準にしたがい行っています。当該判定においては帳簿価額と割引前将来キャッシュ・フローを比較し、割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額より低い資産については、帳簿価額が公正価値を超える金額を減損損失として計上しています。将来キャッシュ・フローについては、現行リース料、将来のリース料、満了時の残存価値、処分コスト、リース期間、オフリース期間、更新期間等で構成され、将来のリース料、満了時の残存価値は鑑定会社による鑑定結果を、処分コスト、リース期間、オフリース期間、更新期間は過去の実績等の見積りにより算定しています。

 当連結会計年度においては、航空機に対する減損損失を連結損益計算書の「売上原価」に1,998百万円(前連結会計年度:5,635百万円)計上しています。

 

(のれんの評価)

 のれんについては、減損の兆候がある場合には、減損損失を認識するかどうかの判定を行っています。減損損失が認識された場合には、のれんの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しています。

 回収可能価額に用いるのれんの残存償却期間にわたる将来キャッシュ・フローについては、当該会社のこれまでの営業実績、将来の事業環境を考慮し作成された事業計画等に基づく見積りにより算定しています。これらの見積りは合理的と判断していますが、前提条件や事業環境等に変化が見られた場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

 当連結会計年度末においては、102,091百万円(前連結会計年度末:91,497百万円)ののれんを計上しています。

 

(貸倒引当金の計上)

 貸倒引当金については、内部管理規程にしたがい、取引先の経営状態や支払状況等の信用情報に基づいて、対象債権を一般債権、貸倒懸念債権および破産更生債権等に区分し、一般債権は貸倒実績率により、貸倒懸念債権および破産更生債権等(破綻先および実質破綻先に対する債権)は個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しています。回収不能見込額については、取引先の財政状態、担保物の見積回収可能価額、キャッシュ・フロー見積法における将来キャッシュ・フロー等に基づき算定しています。

 また、国際財務報告基準適用の在外連結子会社は、国際財務報告基準第9号「金融商品」を適用し、予想信用損失(ECL)モデルに基づき主に過去の貸倒実績に応じ、現在および将来の経済状況等を踏まえて調整した損失率等を使用して12カ月または予想残存期間の全期間の予想信用損失を測定し、貸倒引当金を計上しています。

 米国会計基準適用の在外連結子会社は、米国財務会計基準審議会会計基準更新書(ASU)第2016-13号「金融商品-信用損失」を適用し、現在予想信用損失(CECL)モデルに基づき主に過去の貸倒実績に応じ、現在および将来の経済状況等を踏まえて調整した損失率等を使用して予想残存期間の全期間の予想信用損失を測定し、貸倒引当金を計上しています。

 これらの見積りは合理的と判断していますが、前提条件や事業環境等に変化が見られた場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

 当連結会計年度末においては、95,357百万円(前連結会計年度末:90,900百万円)の貸倒引当金を計上しています。

 

(会計方針の変更)

(米国財務会計基準審議会会計基準更新書(ASU)第2016-13号「金融商品-信用損失」の適用)

 一部の在外連結子会社において、当連結会計年度より、ASU第2016-13号「金融商品-信用損失」を適用しています。これにより、当該在外連結子会社の金融資産について、当初認識時に予想残存期間にわたって予想信用損失を見積り、貸倒引当金を計上しています。

 本変更の結果、当期連結財務諸表の利益剰余金の期首残高が7,957百万円減少しています。また、当連結会計年度の1株当たり情報に与える影響は軽微であります。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において、独立掲記していた営業外収益償却債権取立益営業外収益の総額の100分の10以下となったため当連結会計年度よりその他の営業外収益に含めて表示していますこの表示方法の変更を反映させるため前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っています

 この結果前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益償却債権取立益に表示していた3,152百万円は、「その他の営業外収益として組み替えています

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、独立掲記していた投資活動によるキャッシュ・フロー社用資産の売却による収入金額的重要性が乏しくなったため当連結会計年度よりその他に含めて表示していますこの表示方法の変更を反映させるため前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っています

 この結果前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フローに表示していた社用資産の売却による収入738百万円、「その他」に表示していた△186百万円は、「その他551百万円として組み替えています

 

 

(追加情報)

(業績連動型株式報酬制度)

 当社は、当連結会計年度において、当社の監査等委員である者を除く取締役(非業務執行取締役および国内非居住者を除く。以下同じ。)ならびに執行役員等(国内非居住者を除く。以下、取締役とあわせて「取締役等」という。)に対するインセンティブ・プランとして、業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」という。)を導入しました。

1.本制度の概要

 本制度は、当社の取締役等を対象として、当社の中期経営計画の目標値に対する業績達成度等に応じて、当社株式および当社株式の換価処分金相当額の金銭(以下、「当社株式等」という。)の交付および給付(以下、「交付等」という。)が行われる株式報酬制度です。当社は、将来交付等を行う当社株式を予め取得するために、信託銀行に金銭を信託し、信託銀行はその信託された金銭により当社株式を取得します。また、別途定める株式交付規程に基づき、取締役等にポイントを付与し、そのポイントに応じて取締役等に当社株式等の交付等を行います。

2.信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、純資産の部に自己株式として計上しています。当連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額および株式数は2,318百万円および2,685千株です。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 リース債権及びリース投資資産には、国際財務報告基準を適用している在外連結子会社におけるHire-Purchase 契約債権を含めています。

 

※2 非連結子会社等に対する項目

 各科目に含まれている非連結子会社および関連会社に対するものは次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

125,362百万円

132,405百万円

(うち共同支配企業に対する投資の金額)

投資有価証券(社債)

22,472

7,483

31,839

8,338

投資有価証券(その他)

57,291

75,697

(うち共同支配企業に対する投資の金額)

1,927

2,062

 

※3 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

賃貸資産の減価償却累計額

1,055,425百万円

1,274,316百万円

その他の営業資産の減価償却累計額

45,655

61,251

社用資産の減価償却累計額

14,334

16,138

なお、上記減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれています。

※4 担保に供している資産および対応する債務

(1)担保に供している資産

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

現金及び預金

19,205百万円

30,345百万円

割賦債権

22,737

17,423

 リース債権及びリース投資資産

533,785

532,205

営業貸付金

153,039

162,842

商品

8,923

その他の流動資産

19,122

15,867

賃貸資産

1,030,226

1,401,102

その他の営業資産

94,091

73,105

その他の無形固定資産

2,534

2,344

投資有価証券

48,887

43,144

その他の投資

2,187

72

オペレーティング・リース契約債権

2,474

1,160

1,937,217

2,279,614

 

(2)担保提供資産に対応する債務

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

短期借入金

-百万円

836百万円

社債(1年内償還予定を含む)

6,403

8,465

長期借入金(1年内返済予定を含む)

728,647

896,126

債権流動化に伴う支払債務(長期を含む)

603,352

565,533

その他の固定負債

1,395

1,274

1,339,799

1,472,236

(注)1.担保提供資産のうち営業貸付金8,562百万円(前連結会計年度:9,207百万円)および投資有価証券18,577百万円(前連結会計年度23,660百万円)は、出資先が有する金融機関からの借入債務に対する担保として根質権または抵当権が設定されているものです。

2.担保提供資産のうち、その他の営業資産30,905百万円(前連結会計年度:33,198百万円)は工場財団抵当であり、また対応する債務のうち長期借入金30,999百万円(前連結会計年度:33,317百万円)は工場財団抵当に対応する債務です。

※5 その他の営業貸付債権

 その他の営業貸付債権は、ファクタリング等の金融債権です。

 

6 貸出コミットメント(貸手側)

 貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

貸出コミットメントの総額

331,790百万円

281,117百万円

貸出実行残高

172,245

120,160

差引額

159,544

160,957

なお、上記貸出コミットメント契約においては、借入人の資金使途、信用状態等に関する審査を貸出の条件としているものが含まれているため、必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。

 

7 貸出コミットメント(借手側)

運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関20社(前連結会計年度:26社)と特定融資枠契約(コミットメントライン)を締結しています。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

特定融資枠契約の総額

915,146百万円

880,449百万円

借入実行残高

212,091

142,609

差引額

703,054

737,839

 

8 偶発債務

(1) 営業上の保証債務等(保証予約を含む)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

営業保証額

21,860百万円

営業保証額

20,246百万円

 

(2) 銀行借入金に対する保証債務等(保証予約を含む)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

ALD MHC MOBILITY SERVICES MALAYSIA

SDN.BHD.

-百万円

ALD MHC MOBILITY SERVICES MALAYSIA

SDN.BHD.

556百万円

従業員(住宅資金)

22

従業員(住宅資金)

17

22

574

 

 

※9 債権流動化に伴う支払債務および債権流動化に伴う長期支払債務は、主にリース債権流動化により資金調達した金額のうち、金融取引として処理しているものです。

 

※10 保険業法第116条および117条の規定等に基づく責任準備金および支払備金です。

 

※11 ノンリコース債務は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内返済予定のノンリコース長期借入金

4,223百万円

2,796百万円

ノンリコース社債

100

ノンリコース長期借入金

34,367

19,604

38,690

22,401

 

ノンリコース債務に対応する資産は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

商品

6,759百万円

-百万円

賃貸資産

43,809

23,140

50,569

23,140

 

※12 顧客との契約から生じた債権、契約資産および契約負債の残高は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

顧客との契約から生じた債権(注)1

8,768百万円

8,661百万円

契約資産

契約負債(注)2

4,199

8,942

(注)1.連結貸借対照表のうち、「賃貸料等未収入金」および「その他の流動資産」に含まれています。

2.連結貸借対照表のうち、「その他の流動負債」に含まれています。

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

   至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

   至 2024年3月31日)

従業員給料・賞与・手当

70,274百万円

75,486百万円

貸倒引当金繰入額

16,858

21,606

賞与引当金繰入額

15,890

17,420

退職給付費用

5,164

5,478

 

※2 投資有価証券評価益

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 国際財務報告基準を適用している在外連結子会社が保有する有価証券について、持分比率が低下したため重要な影響力を有しないと判断し、持分法の適用範囲から除外したことにともない時価評価を行ったものです。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

※3 段階取得に係る差益

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

太陽光発電事業を営む未来創電知多美浜合同会社を営業者とする匿名組合への出資を増額し、同社を連結子会社にしたことによるものです。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

持分法適用関連会社であった株式会社センターポイント・ディベロップメントの全株式を取得し、同社および南港ロジスティクス特定目的会社他2社を連結子会社にしたことによるものです。

 

※4 関係会社株式売却損

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

連結子会社であったダイヤモンドアセットファイナンス株式会社の全株式を売却したことによるものです。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

主に連結子会社であった首都圏リース株式会社の全株式を売却したことによるものです。

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

以下の資産について減損損失を計上しています。

(1) 有形固定資産

用途

種類

減損損失(百万円)

賃貸資産

輸送用機器(航空機)

5,635

賃貸資産

輸送用機器(航空機エンジン)

311

賃貸資産

輸送用機器(鉄道貨車)

2,473

 当社の一部の連結子会社は、今後生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローが減少したことにより収益性が低下した賃貸資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として売上原価に計上しています。

 なお、当該資産の回収可能価額を使用価値としている場合は、将来キャッシュ・フローを主に3.7%で割り引いて算定しており、正味売却価額としている場合は、主に現在の市況を考慮した見積りにより算定しています。

(2) 無形固定資産

用途

種類

減損損失(百万円)

のれん(Mobility Mixx B. V.)

123

のれん(EuroFleet Zrt.)

200

 当社グループは、のれんの減損判定に係るグルーピング方法を会社単位で行っています。

 当社の連結子会社であるMobility Mixx B. V.は、全株式売却の意思決定により、のれんの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額123百万円を減損損失として特別損失に計上しています。

 なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しており、回収可能価額をゼロとして評価しています。

 当社の連結子会社であるEuroFleet Zrt.は、金利の変動により割引率の見直しを行った結果、今後生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローの見積り額を20.7%で割り引いて算定した回収可能価額まで減額しており、当該減少額200百万円を減損損失として特別損失に計上しています。

用途

種類

減損損失(百万円)

事業用資産

無形固定資産その他

(EuroFleet Zrt.)

155

 当社の連結子会社であるEuroFleet Zrt.は、将来の使用見込みがないと判断した無形固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額155百万円を減損損失として特別損失に計上しています。

 なお、当該資産の回収可能価額は使用価値により算定しており、回収可能価額をゼロとして評価しています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

以下の資産または資産グループについて減損損失を計上しています。

(1) 有形固定資産

用途

種類

減損損失(百万円)

賃貸資産

輸送用機器(航空機)

1,998

賃貸資産

輸送用機器(航空機エンジン)

715

 当社の一部の連結子会社は、今後生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローが減少したことにより収益性が低下した賃貸資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として売上原価に計上しています。

 なお、当該資産の回収可能価額は、主に使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローを主に5.1%で割り引いて算定しています。

(2) 太陽光発電事業を行っている資産グループ

用途

種類

減損損失(百万円)

太陽光発電事業用資産

その他の営業資産等

5,816

 当社グループは、太陽光発電事業の案件ごとに資産のグルーピングを行っています。太陽光発電事業の一部の案件について、今後生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローが減少したことにより収益性が低下したその他の営業資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として売上原価に計上しています。

 なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローを3.9%で割り引いて算定しています。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△311百万円

8,754百万円

組替調整額

△886

△8,551

税効果調整前

△1,198

203

税効果額

734

△62

その他有価証券評価差額金

△463

140

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

53,847

12,356

組替調整額

△2,591

△36,011

税効果調整前

51,256

△23,654

税効果額

△11,624

5,170

繰延ヘッジ損益

39,631

△18,484

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

93,891

104,217

組替調整額

 税効果調整前

93,891

104,217

 税効果額

 為替換算調整勘定

93,891

104,217

 退職給付に係る調整額:

 

 

  当期発生額

2,892

7,392

  組替調整額

△85

△150

   税効果調整前

2,806

7,242

   税効果額

△952

△2,249

   退職給付に係る調整額

1,854

4,992

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

11,204

6,521

組替調整額

1,305

△1,828

持分法適用会社に対する持分相当額

12,510

4,692

その他の包括利益合計

147,424

95,558

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,466,912

1,466,912

合計

1,466,912

1,466,912

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)1、2

31,056

0

338

30,718

合計

31,056

0

338

30,718

(注)1.普通株式の自己株式の株式数増加0千株は、単元未満株式の買取による増加です。

2.普通株式の自己株式の株式数減少338千株は、ストック・オプション行使等による減少です。

2.新株予約権および自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の

目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社
(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

2,138

合計

2,138

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年5月24日

取締役会

普通株式

21,542

15.00

2022年3月31日

2022年6月13日

2022年11月10日

取締役会

普通株式

21,545

15.00

2022年9月30日

2022年12月12日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月23日

取締役会

普通株式

25,856

利益剰余金

18.00

2023年3月31日

2023年6月8日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,466,912

1,466,912

合計

1,466,912

1,466,912

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)1、2、3

30,718

2,400

629

32,489

合計

30,718

2,400

629

32,489

(注)1.普通株式の自己株式数には、業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式が含まれています。

2.普通株式の自己株式の株式数増加2,400千株は、業績連動型株式報酬制度による当社株式の取得等による増加です。

3.普通株式の自己株式の株式数減少629千株は、ストック・オプション行使等による減少です。

2.新株予約権および自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の

目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社
(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

1,866

合計

1,866

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月23日

取締役会

普通株式

25,856

18.00

2023年3月31日

2023年6月8日

2023年11月10日

取締役会

普通株式

25,866

18.00

2023年9月30日

2023年12月11日

(注)2023年11月10日開催の取締役会決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式に対する配当金48百万円が含まれています。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月22日

取締役会

普通株式

27,305

利益剰余金

19.00

2024年3月31日

2024年6月7日

(注)2024年5月22日開催の取締役会決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式に対する配当金51百万円が含まれています。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

 至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

 至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

589,688

百万円

366,478

百万円

預入期間が3カ月を超える定期預金

△116,500

 

△1,489

 

使途制限付預金(注)

△10,452

 

△25,977

 

負の現金同等物としての当座借越

△2,249

 

△3,704

 

現金及び現金同等物

460,486

 

335,307

 

(注)主な内容は賃貸借契約に基づき借手から預っている保証金の返還等のために留保されている信託預金および連結子会社の資金調達のために預け入れている預金です。

 

※2 子会社株式等の売却により連結子会社でなくなった主な会社の資産および負債の内訳

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 株式の売却によりダイヤモンドアセットファイナンス株式会社が連結子会社でなくなったことにともなう売却時の資産および負債の内訳ならびに子会社株式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。

流動資産

198,411

百万円

固定資産

8,709

 

流動負債

△70,312

 

固定負債

△129,403

 

株式売却損

△1,006

 

子会社持分の売却価額

6,400

 

現金及び現金同等物

△20,557

 

差引:売却による支出

△14,157

 

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 株式の売却によりディー・エフ・エル・リース株式会社が連結子会社でなくなったことにともなう売却時の資産および負債の内訳ならびに子会社株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。

流動資産

64,067

百万円

固定資産

3,866

 

流動負債

△35,888

 

固定負債

△27,390

 

非支配株主持分

△931

 

株式売却益

1,475

 

子会社持分の売却価額

5,199

 

現金及び現金同等物

△373

 

差引:売却による収入

4,825

 

 

 株式の売却により首都圏リース株式会社が連結子会社でなくなったことにともなう売却時の資産および負債の内訳ならびに子会社株式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。

流動資産

158,247

百万円

固定資産

6,870

 

流動負債

△95,434

 

固定負債

△63,124

 

その他有価証券評価差額金

△319

 

非支配株主持分

△1,921

 

株式売却損

△847

 

子会社持分の売却価額

3,470

 

現金及び現金同等物

△4,172

 

差引:売却による支出

△701

 

 

 

※3 重要な非資金取引の内容

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度に第三者割当増資の実施により三菱HCキャピタルオートリース株式会社を当社の子会社から除外し、持分法適用の関連会社となったことにともなう除外時の資産および負債の主な内訳は次のとおりです。

流動資産(注)

47,235

百万円

固定資産

53,758

 

資産合計

100,993

 

流動負債

86,062

 

固定負債

410

 

負債合計

86,472

 

(注)現金及び現金同等物が112百万円含まれており、非支配株主からの増資額7,394百万円との差額7,282百万円を連結キャッシュ・フロー計算書において「非支配株主からの払込による収入」として表示しています。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(リース取引関係)

ファイナンス・リース取引

   貸手側(当社および連結子会社が貸手となっているリース取引)

(1)リース投資資産の内訳

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

リース料債権部分

2,179,684

2,028,428

見積残存価額部分

83,715

81,700

受取利息相当額

△411,381

△398,630

合計

1,852,018

1,711,498

 

(2)リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の金額の回収期日別内訳

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース債権

467,698

358,573

285,030

173,252

110,720

225,245

リース投資資産に係るリース料債権部分

582,272

458,635

347,546

229,498

136,614

425,117

 

 

(単位:百万円)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース債権

473,370

387,304

287,766

186,778

109,561

234,616

リース投資資産に係るリース料債権部分

542,112

422,230

315,282

220,874

144,751

383,177

 

 

オペレーティング・リース取引

1.借手側(当社および連結子会社が借手となっているリース取引)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年以内

3,773

3,525

1年超

6,293

7,296

合計

10,066

10,821

 

2.貸手側(当社および連結子会社が貸手となっているリース取引)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年以内

304,597

404,725

1年超

1,257,432

1,414,266

合計

1,562,030

1,818,992

 

転リース取引および協調リース取引

 転リース取引および協調リース取引に該当し、かつ利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している額は次のとおりです。

1.転リース取引

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

リース債権

698

652

リース投資資産

205

143

リース債務

957

983

 

2.協調リース取引

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

リース債権

17,319

16,868

リース投資資産

29,326

21,830

リース債務

48,698

40,350

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループはリース取引、割賦取引、金融取引を中心とする事業を行っています。

これらの事業を行うため、銀行借入等による間接金融のほか、社債やコマーシャル・ペーパーの発行、債権流動化による直接金融によって資金調達を行っています。

資産運用と資金調達の金利形態や契約期間等のミスマッチによって発生する金利変動リスクを適正に管理運営するため、資産、負債の総合的な管理(ALM:Asset Liability Management)を行っています。

また、デリバティブ取引については、主に金利および為替変動リスクをヘッジする目的で取組んでおり、投機的な取引および短期的な売買損益を得る取引は行っていません。

(2)金融商品の内容およびそのリスク

当社グループが保有する金融資産は、主に、リース取引、割賦取引、金融取引に係る債権であり、取引先等の破綻によりリース料等の不払いが発生する信用リスクがあります。

また、有価証券および投資有価証券は、主に株式、債券、組合出資金であり、事業推進目的および金融収益を得る営業目的で保有しており、これらは、それぞれ発行体の信用リスクおよび金利変動リスク、市場価格の変動リスクを内包しています。

借入金、社債、コマーシャル・ペーパー等は、一定の環境のもとで当社グループが市場から調達できなくなる場合など、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包しています。また、変動金利の支払債務については、金利変動リスクを内包しています。

当社グループの主な資金運用はリース取引、割賦取引、金融取引であり、リース料債権、割賦債権、金融取引に係る一部の債権は固定金利です。一方、資金調達の中には変動金利のものがあり、これらは、金利変動リスクを内包しています。かかる金利変動リスクを包括的にヘッジする目的および個別営業案件の利鞘を確定し安定した収益を確保する目的で金利関連のデリバティブ取引を行っています。また、個別の外貨建資産、負債等の為替変動リスクをヘッジするために、通貨関連のデリバティブ取引および外貨建負債によるヘッジを行っています。

 当社グループはデリバティブ取引等に関してヘッジ会計を適用しており、その内容は連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(7)重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりです。

 当社グループが行っているデリバティブ取引は市場リスクと信用リスクを有しています。なお、当社グループが行っているデリバティブ取引は、主にヘッジ対象資産、負債等の金利および為替変動リスクを軽減することを目的としているため、デリバティブ取引が当社グループ全体の市場リスクを軽減する役割を果たしています。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

 当社グループは、信用リスク管理規程にしたがい、全体戦略、資本の状況、信用格付ポートフォリオの特性等を踏まえ、個別与信判断、取引先グループごとの与信状況管理等を行っています。この与信管理は営業部門および審査部門により行われ、定期的にリスク管理委員会、経営会議、取締役会にて審議、報告を行っています。また、監査部門において管理状況の検証・監査を行っています。

② 市場リスクの管理

 当社グループでは、市場リスク管理規程に基づき、金利変動リスクを主体とした市場リスクの管理を行っています。

(ⅰ)金利変動リスクの管理

金利変動リスクを適正に管理運営するため、金利情勢を常時注視することはもちろんのこと、資産運用と資金調達の金利形態や契約期間等のミスマッチの状況も随時把握しています。金利変動リスクの状況は、役員および関連する部署の部門長で構成するALM委員会を四半期ごとに開催し、マーケットの情勢や、資産・負債のポートフォリオの分析を行い、当面のリスク管理方針を審議することとしています。また、四半期ごとに開催されるリスク管理委員会に報告しています。

(ⅱ)市場リスクに係る定量的情報

当社グループにおいて市場リスクの影響を受ける主たる金融商品は、割賦債権、リース債権およびリース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権、有価証券および投資有価証券、短期借入金、コマーシャル・ペーパー、社債、長期借入金、債権流動化に伴う支払債務です。当社グループでは、当社および主要な連結子会社に係るこれらの金融商品に関してALMを行っており、10BPV(Basis Point Value ※1)やVaR(Value at Risk ※2)などの指標を用いて市場リスク量を把握しています。

市場リスクVaRの算定にあたっては、ヒストリカル・シミュレーション法(保有期間1年、信頼区間99.9%、観測期間10年)を採用しています。

 

 2024年3月31日(当期の連結決算日)現在で当社グループにおける10BPVおよび市場リスクVaRは以下のとおりです。

10BPV:66億円(前期の連結決算日:43億円)

市場リスクVaR:1,639億円

 

(用語説明)

※1 10BPV:金利リスク指標の1つで、金利が10bp(0.10%)上昇した場合に、対象資産・負債の現在価値がどれだけ変動するかを示した数値

※2 VaR :相場が不利な方向に動いた場合に、保有ポートフォリオのポジションが、一定期間、一定の確率でどの程度損失を被る可能性があるかを過去の統計に基づいて計量的に示した数値

 オペレーティング・リース取引に係る未経過リース料および残存価額に関しても、ファイナンス・リース取引に係る債権と同様に市場リスクを内包していることから、当社グループではそのリスク量を含めてリスク管理を行っており、上記の市場リスク量の値に含めています。

また、当社グループが使用する計測モデルは十分な精度により市場リスクを捕捉しているものと考えていますが、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。

③ 為替リスクの管理

 為替変動リスクは、外貨建資産に見合う外貨建負債を調達するほか、通貨関連のデリバティブ取引を用いることでヘッジしています。為替変動リスクの状況については、リスク管理委員会に報告しています。

④ 価格変動リスクの管理

 有価証券および投資有価証券の価格変動リスクについては、リスク管理委員会に報告しています。なお、株式はその多くが取引推進目的で保有されていることから、取引先の財務状況のモニタリングや取引状況の確認、また、資本コストの観点からも検証を行い、保有を継続するかどうかを判断しています。

⑤ 資金調達に係る流動性リスクの管理

 当社グループは、グループ全体の資金管理状況を把握するとともに、長短の調達バランスの調整などを行っています。また、複数の金融機関からのコミットメントラインの取得や、資金調達手段の多様化を進めることで、資金流動性の確保に努めています。加えて、当社の資金流動性リスク管理規程にしたがい、調達環境におけるリスク顕在化の蓋然性をモニタリングし、流動性リスクの状況を毎月担当役員へ報告するとともに、担当役員が流動性リスクのステージ判定を行い、判定結果は、ALM委員会およびリスク管理委員会に報告しています。また、ステージごとにコンティンジェンシープランを整備し、不測の事態が発生した場合に適切なプランの発動が行える体制を構築しています。

⑥ デリバティブ取引

 デリバティブ取引は社内規程において、その利用目的や承認権限等を定めています。デリバティブ取引の利用目的は、金利・為替変動リスク等のヘッジであり、当社の個別取引に関しては財務部が執行しています。

金利変動リスクについてはALMにより資産、負債等を含めて総合的に管理し、為替変動リスクについては個別案件ごとに管理しています。これらデリバティブ取引の状況は、四半期ごとに社長に報告しています。また、取引先別の信用・取引状況に応じた極度額を設けることにより取引先の不履行による信用リスクを管理しています。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」における契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。なお、企業会計基準適用指針第19号「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(以下、「時価開示適用指針」という。)第5項にしたがい市場価格のない株式等については次表に含めていません。また、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下、「時価算定会計基準適用指針」という。)第24-16項の取扱いを適用した連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資についても、次表には含めていません。

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1)有価証券および投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

26,922

21,238

48,161

国債・地方債等

3,624

3,624

社債

29,610

29,610

その他

5,420

1,618

7,039

(2)デリバティブ取引(*1,*2)

 

 

 

 

通貨関連

△38,249

△38,249

金利関連

53,331

53,331

資産計

30,546

50,112

22,857

103,516

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しています。

(*2)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は19,402百万円となります。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取り扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1)有価証券および投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

19,072

22,340

41,412

国債・地方債等

5,079

5,079

社債

26,947

26,947

その他

5,852

1,077

6,929

(2)デリバティブ取引(*1,*2)

 

 

 

 

通貨関連

△62,283

△62,283

金利関連

36,092

36,092

資産計

24,152

6,608

23,417

54,177

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しています。

(*2)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△24,941百万円となります。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取り扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しています。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

 現金及び預金、支払手形及び買掛金、短期借入金、コマーシャル・ペーパーは、現金であること、または短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しています。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

連結貸借

対照表計上額

(百万円)

差額

(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1)割賦債権(*1)

 

 

 

 

221,631

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△1,063

 

 

227,514

227,514

220,567

6,947

(2)リース債権及び

リース投資資産(*3)

 

 

 

 

3,180,454

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△7,259

 

 

79,970

3,185,697

3,265,668

3,173,194

92,473

(3)営業貸付金

 

 

 

 

1,691,579

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△9,211

 

 

1,623,057

1,623,057

1,682,367

△59,310

(4)その他営業貸付金

 

 

 

 

219,632

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△916

 

 

263

219,435

219,698

218,716

981

(5)破産更生債権等

 

 

 

 

99,912

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△68,784

 

 

31,128

31,128

31,128

資産計

80,234

5,286,833

5,367,067

5,325,974

41,092

(6)社債

2,183,956

2,183,956

2,225,731

△41,775

(7)長期借入金

4,137,837

4,137,837

4,213,486

△75,649

(8)債権流動化に伴う

支払債務

600,046

600,046

604,302

△4,255

負債計

6,921,840

6,921,840

7,043,521

△121,680

(*1)連結貸借対照表計上額は、割賦未実現利益を控除しています。

(*2)割賦債権、リース債権及びリース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権、破産更生債権等は、それぞれに対応する貸倒引当金を控除しています。

(*3)連結貸借対照表との差額は、所有権移転外ファイナンス・リースに係る見積残存価額83,715百万円です。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

連結貸借

対照表計上額

(百万円)

差額

(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1)割賦債権(*1)

 

 

 

 

165,351

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△729

 

 

169,137

169,137

164,621

4,516

(2)リース債権及び

リース投資資産(*3)

 

 

 

 

3,072,289

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△8,422

 

 

43,775

3,125,434

3,169,209

3,063,866

105,342

(3)営業貸付金

 

 

 

 

1,850,117

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△17,120

 

 

1,827,369

1,827,369

1,832,997

△5,627

(4)その他営業貸付金

 

 

 

 

211,228

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△425

 

 

244

211,114

211,358

210,802

555

(5)破産更生債権等

 

 

 

 

122,035

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△66,983

 

 

55,051

55,051

55,051

資産計

44,019

5,388,108

5,432,127

5,327,340

104,787

(6)社債

2,144,743

2,144,743

2,170,273

△25,530

(7)長期借入金

4,385,750

4,385,750

4,448,320

△62,569

(8)債権流動化に伴う

支払債務

552,714

552,714

565,959

△13,244

負債計

7,083,209

7,083,209

7,184,554

△101,345

(*1)連結貸借対照表計上額は、割賦未実現利益を控除しています。

(*2)割賦債権、リース債権及びリース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権、破産更生債権等は、それぞれに対応する貸倒引当金を控除しています。

(*3)連結貸借対照表との差額は、所有権移転外ファイナンス・リースに係る見積残存価額81,700百万円です。

 

(注)1.時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

(1)有価証券および投資有価証券

 上場株式は取引所の価格を時価としており、レベル1の時価に分類しています。

 なお、非上場株式のうち重要な観察できないインプットを用いて時価を算定しているものについてはレベル3の時価に分類しています。

 債券については、公表された相場価格があるものについては当該価格を時価としており、国債・地方債についてはレベル1の時価に分類しており、それ以外についてはレベル2の時価に分類しています。公表された相場価格がないもののうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、発行体の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。一方、固定金利によるものは、将来キャッシュ・フローを期末時点のリスクフリーレートにスプレッドを加味して割り引いた金額によっています。これらについては観察可能なインプットを用いておりレベル2の時価に分類しています。

(2)デリバティブ取引

 デリバティブ取引の時価は、金融機関から提示された価格、もしくは観察可能なインプットを用いて算出した割引現在価値に基づいて算定しており、レベル2の時価に分類しています。金利スワップの特例処理、為替予約ならびに通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金などと一体として処理されているため、その時価は当該負債の時価に含めて記載しています。(「時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品」(7)参照)

 なお、デリバティブの種類等に関する事項については、注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

 

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

(1)割賦債権

 内部格付、期間等に基づく区分ごとに、回収予定額の合計額を同様の新規割賦販売を行った場合に想定される利率で割り引く、もしくは内部格付、期間等に基づく区分ごとに、回収予定額から貸倒見積高を控除した額の合計額を期末時点のリスクフリーレートにて割り引いて時価を算定しており、レベル3の時価に分類しています。

(2)リース債権及びリース投資資産

 内部格付、期間等に基づく区分ごとに、回収予定額から維持管理費用見積額を控除した額の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引く、もしくは内部格付、期間等に基づく区分ごとに、回収予定額から維持管理費用見積額および貸倒見積高を控除した額の合計額を期末時点のリスクフリーレートにて割り引いて時価を算定しており、重要な観察できないインプットを用いている場合にはレベル3の時価に、そうでない場合はレベル2の時価に分類しています。

(3)営業貸付金

 営業貸付金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため当該帳簿価額によっています。一方、固定金利によるものは、貸付金の種類および内部格付、期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引く、もしくは貸付金の種類および内部格付、期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額から貸倒見積高を控除した額を期末時点のリスクフリーレートにて割り引いて時価を算定しています。これらについてはレベル3の時価に分類しています。

(4)その他の営業貸付債権

 貸付金の種類および内部格付、期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引く、もしくは貸付金の種類および内部格付、期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額から貸倒見積高を控除した額を期末時点のリスクフリーレートにて割り引いて時価を算定しています。また、短期間で決済されるものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。これらについては重要な観察できないインプットを用いている場合にはレベル3の時価に、そうでない場合はレベル2の時価に分類しています。

(5)破産更生債権等

 破産更生債権等については、担保および保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似していると考えられるため、当該価額をもって時価としており、レベル3の時価に分類しています。

 

(6)社債

 当社グループが発行する社債のうち、短期間で決済されるものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。また、長期間で決済されるもののうち変動金利によるものは、市場金利を短期間で反映し、かつ当社グループの信用状態は社債発行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。これらを除く社債は、市場価格のあるものについては市場価格に基づき、市場価格の無いものについては、主に一定の期間ごとに区分した当該社債の元利金の合計額を同様の調達において想定される利率で割り引いて時価を算定しています。これらについてはレベル2の時価に分類しています。

(7)長期借入金

 長期借入金のうち、変動金利によるものは、市場金利を短期間で反映し、かつ当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額(*)を同様の調達において想定される利率で割り引いて時価を算定しています。これらについてはレベル2の時価に分類しています。

(*)金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金については、金利スワップと一体として処理した結果の元利金の合計額。通貨スワップの振当処理の対象とされた長期借入金については、通貨スワップと一体として処理した結果の元利金の合計額。

(8)債権流動化に伴う支払債務

 債権流動化に伴う支払債務のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、かつ当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該債権流動化に伴う支払債務の元利金の合計額を同様の調達において想定される利率で割り引いて時価を算定しています。これらについてはレベル2の時価に分類しています。

 

(注)2.時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

有価証券および投資有価証券

株式

マルチプル法

EV/RAV倍率(*1)

1.37倍

1.37倍

(*1)EV/RAV倍率は、類似会社における企業価値(Enterprise Value)を当該類似会社の規制資産残高(Regulated Asset Value)にて除した数値です。

 上記のほか、国際財務報告基準を適用している在外連結子会社が保有する非上場株式の時価を現在価値技法にて算定するにあたり、将来の収益性、資本的支出、および債務の返済等を考慮し見積もった将来キャッシュ・フローを重要な観察できないインプットとして使用しており、レベル3の時価に分類しています。当該将来キャッシュ・フローの大幅な上昇(下落)は、株価の著しい上昇(下落)を生じさせます。

 その他については金額的重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

有価証券および投資有価証券

株式

マルチプル法

EV/RAV倍率(*1)

1.37倍

1.37倍

(*1)EV/RAV倍率は、類似会社における企業価値(Enterprise Value)を当該類似会社の規制資産残高(Regulated Asset Value)にて除した数値です。

 上記のほか、国際財務報告基準を適用している在外連結子会社が保有する非上場株式の時価を現在価値技法にて算定するにあたり、将来の収益性、資本的支出、および債務の返済等を考慮し見積もった将来キャッシュ・フローを重要な観察できないインプットとして使用しており、レベル3の時価に分類しています。当該将来キャッシュ・フローの大幅な上昇(下落)は、株価の著しい上昇(下落)を生じさせます。

 その他については金額的重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

有価証券および投資有価証券

合計

(百万円)

株式

(百万円)

その他

(百万円)

期首残高

16,194

2,331

18,526

当期の損益またはその他の包括利益

損益に計上(*1)

△273

△167

△441

その他の包括利益に計上(*2)

1,711

1

1,712

購入、売却・償還

購入(*3)

7,140

216

7,356

売却・償還

△3,534

△762

△4,297

レベル3の時価への振替

レベル3の時価から振替

期末残高

21,238

1,618

22,857

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産および金融負債の評価損益(*1)

△273

△167

△441

(*1)主に連結損益計算書の投資有価証券評価損に含まれています。

(*2)主に連結包括利益計算書の為替換算調整勘定に含まれています。

(*3)購入には他勘定からの振替による増加が含まれています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

有価証券および投資有価証券

合計

(百万円)

株式

(百万円)

その他

(百万円)

期首残高

21,238

1,618

22,857

当期の損益またはその他の包括利益

損益に計上(*1)

125

△31

93

その他の包括利益に計上(*2)

2,203

4

2,207

購入、売却・償還

購入

61

61

売却・償還

△1,288

△513

△1,801

レベル3の時価への振替

レベル3の時価から振替

期末残高

22,340

1,077

23,417

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産および金融負債の評価損益(*1)

85

△31

54

(*1)主に連結損益計算書の売上高に含まれています。

(*2)主に連結包括利益計算書の為替換算調整勘定に含まれています。

 

(3)時価の評価プロセスの説明

 時価の測定は、所定のルールにしたがって営業部門から独立した管理部門により行われており、金融商品の個々の性質、特徴ならびにリスクを最も適切に反映できる評価モデルを採用しています。

 また、管理部門は時価変動に影響を与えうる重要な指標の推移をモニタリングし、価格変動との整合性の確認を行っています。

 

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響の説明

EV/RAV倍率

 EV/RAV倍率は、類似会社における企業価値を当該類似会社の規制資産残高にて除した数値です。EV/RAV倍率の大幅な上昇(下落)は、株式の時価の著しい上昇(下落)を生じさせます。

 

(注)3.市場価格のない株式等および連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「有価証券」には含まれていません。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

市場価格のない株式等(*1)

134,696

142,140

組合等への出資(*2)

180,195

207,586

(*1)市場価格のない株式等には非上場株式が含まれ、時価開示適用指針第5項にしたがい、時価開示の対象とはしていません。

(*2)組合等への出資は、主に、匿名組合、投資事業組合に対する出資です。これらは時価算定会計基準適用指針第24-16項にしたがい、時価開示の対象とはしていません。

 

(注)4.金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額(*1)

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

現金及び預金

589,688

割賦債権(*2)

79,993

58,355

41,266

26,640

13,506

11,516

リース債権及びリース投資資産(*3)

1,049,970

817,208

632,576

402,751

247,334

650,363

営業貸付金

640,883

332,745

262,713

161,524

126,599

167,112

その他の営業貸付債権

197,736

7,927

5,838

2,551

2,381

3,198

有価証券および投資有価証券

 

 

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

 

 

(1)債券

 

 

 

 

 

 

国債・地方債等

316

3,307

社債

1,003

5,077

1,651

2,009

2,136

17,731

(2)その他

2,209

36,407

20,115

20,889

6,383

78,523

合計

2,561,485

1,257,722

964,162

616,366

398,658

931,752

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

現金及び預金

366,478

割賦債権(*2)

58,790

43,191

31,388

20,360

10,348

8,288

リース債権及びリース投資資産(*3)

1,015,483

809,534

603,049

407,653

254,312

617,794

営業貸付金

695,402

390,016

267,672

191,291

137,245

168,489

その他の営業貸付債権

208,497

975

510

217

110

916

有価証券および投資有価証券

 

 

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

 

 

(1)債券

 

 

 

 

 

 

国債・地方債等

707

808

1,621

1,941

社債

2,137

1,795

1,836

2,262

375

18,539

(2)その他

428

58,473

17,042

5,706

31,179

65,948

合計

2,347,217

1,303,986

922,207

628,301

435,194

881,918

(*1)破産更生債権等については、期日別償還予定額が見込めないため、上記には含めていません。

(*2)割賦債権については、割賦未実現利益控除前の償還予定額を記載しています。

(*3)リース債権及びリース投資資産については、リース料債権部分の償還予定額を記載しています。

 

(注)5.社債、長期借入金およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

633,099

コマーシャル・ペーパー

559,485

社債

642,883

411,827

289,311

133,614

197,298

550,796

長期借入金

959,951

864,281

575,086

502,743

499,545

811,877

債権流動化に伴う支払債務

246,640

142,123

93,234

44,841

20,013

57,448

合計

3,042,060

1,418,233

957,632

681,199

716,858

1,420,122

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

471,060

コマーシャル・ペーパー

784,178

社債

563,684

337,440

303,303

217,266

262,371

486,206

長期借入金

1,012,618

797,268

757,507

560,772

444,516

875,636

債権流動化に伴う支払債務

224,330

139,675

86,901

46,784

51,768

16,499

合計

3,055,872

1,274,384

1,147,713

824,824

758,655

1,378,342

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

35,692

18,971

16,720

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

-

-

-

② 社債

4,249

4,242

7

③ その他

-

-

-

(3) その他

5,420

4,307

1,112

小計

45,363

27,522

17,840

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

12,469

13,332

△863

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

3,624

3,658

△34

② 社債

25,360

25,410

△49

③ その他

-

-

-

(3) その他

1,618

1,618

-

小計

43,071

44,019

△947

合計

88,434

71,542

16,892

(注)市場価格のない株式等(非上場株式等)および組合等への出資については上記には含めていません。これらの連結貸借対照表計上額については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(金融商品関係)2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注)3」に記載のとおりです。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

32,190

16,283

15,907

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

350

350

0

③ その他

(3) その他

5,852

4,646

1,205

小計

38,393

21,279

17,113

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

9,222

10,588

△1,366

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

5,079

5,158

△79

② 社債

26,596

32,027

△5,431

③ その他

(3) その他

1,077

1,077

小計

41,975

48,852

△6,877

合計

80,368

70,132

10,236

(注)市場価格のない株式等(非上場株式等)および組合等への出資については上記には含めていません。これらの連結貸借対照表計上額については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(金融商品関係)2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注)3」に記載のとおりです。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1) 株式

21,912

2,956

401

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

-

-

-

② 社債

294

-

6

③ その他

-

-

-

(3) その他

6,116

2,133

-

合計

28,322

5,089

407

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1) 株式

17,582

9,587

296

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

22,001

8,225

61

合計

39,584

17,813

357

 

3.減損処理を行った有価証券

 当連結会計年度において、有価証券について295百万円(匿名組合出資等295百万円)減損処理を行っています。

(前連結会計年度:3,990百万円(その他有価証券の株式2,444百万円、匿名組合出資等1,546百万円))

 なお、減損処理にあたっては、市場価格のある株式については、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減損処理を行い、30%以上50%未満下落した場合には、個別銘柄ごとに時価の回復可能性を判断し、必要と認められた額について減損処理を行っています。

 また、市場価格のない株式等については、期末における1株当たり純資産価額が取得原価に比べ50%以上下落し、かつ、1株当たり純資産価額の回復可能性を判断するなどし、必要と認められた額について減損処理を行っています。

(デリバティブ取引関係)

1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

通貨金利スワップ取引

 

 

 

 

受取円

支払米ドル

10,000

△2,437

△2,437

受取円

支払インドネシアルピア

1,550

1,350

△146

△146

為替予約取引

売建英ポンド

買建ユーロ

 

 

 

8,947

58

 

 

 

3,714

 

 

 

△1,404

0

 

 

 

△1,404

0

 

合計

20,555

5,064

△3,987

△3,987

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

通貨金利スワップ取引

 

 

 

 

受取円

支払インドネシアルピア

950

950

△251

△251

為替予約取引

売建英ポンド

買建ユーロ

買建人民元

 

 

 

3,714

32

6

 

 

 

 

 

 

△822

0

0

 

 

 

△822

0

0

 

合計

4,703

950

△1,073

△1,073

 

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

金利スワップ取引

 

 

 

 

支払固定・受取変動

9,754

8,288

△334

△334

合計

9,754

8,288

△334

△334

(注)契約額等の欄の金額は想定元本であり、この金額自体がデリバティブ取引に関わる市場リスク量または信用リスク量を示すものではありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

金利スワップ取引

 

 

 

 

支払固定・受取変動

8,288

2,000

△176

△176

合計

8,288

2,000

△176

△176

(注)契約額等の欄の金額は想定元本であり、この金額自体がデリバティブ取引に関わる市場リスク量または信用リスク量を示すものではありません。

 

2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理

方法

通貨金利スワップ取引

 

 

 

 

受取米ドル

支払インドネシアルピア

借入金

5,526

2,723

127

受取米ドル

支払タイバーツ

借入金

10,104

6,892

299

受取米ドル

支払英ポンド

社債

71,839

52,477

142

受取米ドル

支払シンガポールドル

借入金

11,398

8,861

133

受取円

支払インドネシアルピア

借入金

1,000

1,000

△117

受取円

支払タイバーツ

借入金、社債

5,500

4,000

△645

受取円

支払英ポンド

借入金、社債

311,700

157,300

△31,938

受取ユーロ

支払英ポンド

借入金、社債

171,221

120,219

△1,657

受取香港ドル

支払英ポンド

社債

10,035

7,824

△9

受取豪ドル

支払英ポンド

社債

11,659

8,520

△556

受取人民元

支払英ポンド

社債

1,942

64

受取スイスフラン

支払英ポンド

社債

9,938

256

受取南アフリカランド
支払英ポンド

社債

1,498

1,498

11

受取シンガポールドル

支払インドネシアルピア

借入金

721

562

17

為替予約取引

 

 

 

 

売建米ドル

予定取引

282

38

58

買建ユーロ

コマーシャル・ペーパー

76,271

△386

買建米ドル

コマーシャル・ペーパー

14,508

△64

通貨スワップ等の振当処理

通貨金利スワップ取引

 

 

 

(注)

受取タイバーツ

支払ユーロ

借入金

172

105

為替予約取引

 

 

 

買建米ドル

予定取引

28

合計

715,349

372,022

△34,263

(注)通貨スワップおよび為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金等と一体として処理されているため、その時価は当該借入金等の時価に含めています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理

方法

通貨金利スワップ取引

 

 

 

 

受取米ドル

支払インドネシアルピア

借入金

13,103

5,811

81

受取米ドル

支払タイバーツ

借入金

9,647

8,479

△21

受取米ドル

支払英ポンド

社債

92,814

61,018

△3,119

受取米ドル

支払シンガポールドル

借入金

8,534

3,065

135

受取円

支払インドネシアルピア

借入金

1,900

500

△231

受取円

支払タイバーツ

借入金、社債

4,000

△807

受取円

支払英ポンド

借入金、社債

291,800

201,000

△50,942

受取ユーロ

支払英ポンド

借入金、社債

273,590

123,246

△5,182

受取香港ドル

支払英ポンド

社債

30,557

8,896

529

受取豪ドル

支払英ポンド

社債

43,881

43,881

△463

受取南アフリカランド
支払英ポンド

社債

3,196

57

受取シンガポールドル

支払インドネシアルピア

借入金

626

298

49

為替予約取引

 

 

 

 

売建米ドル

予定取引

38

16

13

買建ユーロ

コマーシャル・ペーパー

49,135

△800

買建米ドル

コマーシャル・ペーパー

3,028

△32

買建日本円

借入金

7,000

△482

通貨スワップ等の振当処理

通貨金利スワップ取引

 

 

 

(注)

受取タイバーツ

支払ユーロ

借入金

114

38

為替予約取引

 

 

 

買建米ドル

予定取引

315

合計

833,282

456,252

△61,217

(注)通貨スワップおよび為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金等と一体として処理されているため、その時価は当該借入金等の時価に含めています。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取固定・支払変動

借入金、社債

90,230

57,118

△1,311

支払固定・受取変動

借入金、社債

1,405,334

920,949

54,977

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

(注)2

支払固定・受取変動

借入金

132,326

99,581

合計

1,627,890

1,077,648

53,665

(注)1.契約額等の欄の金額は想定元本であり、この金額自体がデリバティブ取引に関わる市場リスク量または信用リスク量を示すものではありません。

2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は当該借入金の時価に含めています。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取固定・支払変動

借入金、社債

68,647

2,677

△399

支払固定・受取変動

借入金、社債

1,587,394

1,212,540

36,668

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

(注)2

支払固定・受取変動

借入金

107,299

81,407

合計

1,763,342

1,296,624

36,269

(注)1.契約額等の欄の金額は想定元本であり、この金額自体がデリバティブ取引に関わる市場リスク量または信用リスク量を示すものではありません。

2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は当該借入金の時価に含めています。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社および一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度および退職一時金制度、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けています。また、従業員の退職等に関して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

91,020百万円

78,186百万円

  勤務費用

3,368

2,993

利息費用

681

927

数理計算上の差異の発生額

△6,844

△3,469

退職給付の支払額

△3,747

△4,020

過去勤務費用の当期発生額

△1,934

連結範囲の異動

△4,572

△971

為替換算差額

216

933

退職給付債務の期末残高

78,186

74,581

(注) 一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しています。

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「退職給付の支払額」に含まれていた「為替換算差額」は、重要性が増したため、当連結会計年度から独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の組み替えを行っています。

 この結果、前連結会計年度において「退職給付の支払額」に表示していた△3,531百万円は、「退職給付の支払額」△3,747百万円、「為替換算差額」216百万円として組み替えています。

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

83,757百万円

75,112百万円

期待運用収益

1,665

1,617

数理計算上の差異の発生額

△5,886

3,923

事業主からの拠出額

2,238

2,809

退職給付の支払額

△2,679

△3,092

連結範囲の変動

△4,204

△428

為替換算差額

222

970

年金資産の期末残高

75,112

80,911

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「退職給付の支払額」に含まれていた「為替換算差額」は、重要性が増したため、当連結会計年度から独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の組み替えを行っています。

 この結果、前連結会計年度において「退職給付の支払額」に表示していた△2,457百万円は、「退職給付の支払額」△2,679百万円、「為替換算差額」222百万円として組み替えています。

 

(3)退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

75,286百万円

71,637百万円

年金資産

△75,112

△80,911

 

174

△9,274

非積立型制度の退職給付債務

2,899

2,944

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

3,074

△6,330

 

 

 

退職給付に係る負債

6,463

6,049

退職給付に係る資産

△3,389

△12,379

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

3,074

△6,330

 

(4)退職給付費用およびその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

3,368百万円

2,993百万円

利息費用

681

927

期待運用収益

△1,665

△1,617

数理計算上の差異の費用処理額

147

83

過去勤務費用の費用処理額

△233

△233

その他

13

7

確定給付制度に係る退職給付費用

2,311

2,161

(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しています。

 

(5)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

過去勤務費用

1,701百万円

△233百万円

数理計算上の差異

1,105

7,475

合 計

2,806

7,242

 

(6)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

△2,066百万円

△1,832百万円

未認識数理計算上の差異

△990

△8,466

合 計

△3,056

△10,299

 

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

38%

44%

株式

19

22

一般勘定

16

15

オルタナティブ(注)

13

14

その他

14

5

合 計

100

100

(注)オルタナティブは、リスクの分散を図る目的で投資を行っており、投資対象はヘッジファンド等です。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しています。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

    0.35~0.99%

    0.62~1.41%

長期期待運用収益率

1.7~2.0%

1.7~2.0%

(注)数理計算上の計算基礎には、上記以外に予想昇給率等が含まれます。

 

3.確定拠出制度

 当社および一部の連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は、前連結会計年度2,852百万円、当連結会計年度は3,317百万円です。

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額および科目名

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

販売費及び一般管理費

(株式報酬費用)

437百万円

2.ストック・オプションの内容、規模およびその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

2010年

ストック・オプション

2011年

ストック・オプション

2012年

ストック・オプション

付与対象者の区分および人数

当社取締役   9名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 17名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  10名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 17名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  10名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 17名

(取締役兼務を除く)

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 651,600株

普通株式 721,700株

普通株式 583,100株

付与日

2010年10月15日

2011年10月14日

2012年10月15日

権利確定条件

権利確定条件は付されていません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2010年10月16日

至 2040年10月15日

自 2011年10月15日

至 2041年10月14日

自 2012年10月16日

至 2042年10月15日

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役および執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役および執行役員等のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

 

 

 

2013年

ストック・オプション

2014年

ストック・オプション

2015年

ストック・オプション

付与対象者の区分および人数

当社取締役  10名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 19名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  10名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 18名

(取締役兼務を除く)

当社取締役   9名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 20名

(取締役兼務を除く)

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 419,000株

普通株式 350,300株

普通株式 368,800株

付与日

2013年10月15日

2014年10月15日

2015年10月15日

権利確定条件

権利確定条件は付されていません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2013年10月16日

至 2043年10月15日

自 2014年10月16日

至 2044年10月15日

自 2015年10月16日

至 2045年10月15日

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役および執行役員等のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

 

 

 

2016年

ストック・オプション

2017年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

付与対象者の区分および人数

当社取締役   9名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 20名

(取締役兼務を除く)

当社取締役   9名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 27名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  6名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 33名

(取締役兼務を除く)

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 451,700株

普通株式 493,000株

普通株式 422,400株

付与日

2016年10月14日

2017年10月13日

2018年7月13日

権利確定条件

権利確定条件は付されていません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2016年10月15日

至 2046年10月14日

自 2017年10月14日

至 2047年10月13日

自 2018年7月14日

至 2048年7月13日

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役および執行役員等のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

 

 

 

2019年

ストック・オプション

2020年

ストック・オプション

2021年

ストック・オプション

付与対象者の区分および人数

当社取締役  5名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 30名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  5名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 31名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  6名

(社外取締役および監査等委員である者を除く)

当社執行役員等 55名

(取締役兼務を除く)

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 490,400株

普通株式 507,000株

普通株式 866,300株

付与日

2019年7月12日

2020年7月15日

2021年7月15日

権利確定条件

権利確定条件は付されていません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2019年7月13日

至 2049年7月12日

自 2020年7月16日

至 2050年7月15日

自 2021年7月16日

至 2051年7月15日

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役および執行役員等のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役および執行役員等のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

 

 

 

 

2022年

ストック・オプション

付与対象者の区分および人数

当社取締役  6名

(社外取締役および監査等委員である者を除く)

当社執行役員等 55名

(取締役兼務を除く)

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 855,400株

付与日

2022年7月15日

権利確定条件

権利確定条件は付されていません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2022年7月16日

至 2052年7月15日

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役および執行役員等のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

(注)株式数に換算して記載しています。なお、2013年4月1日付で1株を10株とする株式分割を実施しており、2010年から2012年については分割後の株式数に換算して記載しています。

 

(2)ストック・オプションの規模およびその変動状況

 当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しています。

①ストック・オプションの数

 

2010年

ストック・オプション

2011年

ストック・オプション

2012年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

34,300

54,200

101,200

権利確定

権利行使

34,300

54,200

63,700

失効

未行使残

37,500

 

 

2013年

ストック・オプション

2014年

ストック・オプション

2015年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

101,200

179,600

209,000

権利確定

権利行使

43,300

66,300

52,200

失効

未行使残

57,900

113,300

156,800

 

 

 

2016年

ストック・オプション

2017年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

312,900

367,400

323,500

権利確定

権利行使

81,300

30,700

36,000

失効

未行使残

231,600

336,700

287,500

 

 

2019年

ストック・オプション

2020年

ストック・オプション

2021年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

454,500

471,000

850,300

権利確定

権利行使

70,300

70,700

9,200

失効

未行使残

384,200

400,300

841,100

 

 

 

 

2022年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

前連結会計年度末

855,400

権利確定

権利行使

失効

未行使残

855,400

(注)2013年4月1日付で1株を10株とする株式分割を実施しており、2010年から2012年については分割後の株式数に換算して記載しています。

 

②単価情報

 

2010年

ストック・オプション

2011年

ストック・オプション

2012年

ストック・オプション

権利行使価格     (円)

1

1

1

行使時平均株価    (円)

925

925

954

付与日における公正な評価単価

(円)

250.1

283.1

312.8

 

 

2013年

ストック・オプション

2014年

ストック・オプション

2015年

ストック・オプション

権利行使価格     (円)

1

1

1

行使時平均株価    (円)

949

978

907

付与日における公正な評価単価

(円)

502

490

546

 

 

2016年

ストック・オプション

2017年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

権利行使価格     (円)

1

1

1

行使時平均株価    (円)

877

925

955

付与日における公正な評価単価

(円)

436

566

590

 

 

2019年

ストック・オプション

2020年

ストック・オプション

2021年

ストック・オプション

権利行使価格     (円)

1

1

1

行使時平均株価    (円)

841

874

939

付与日における公正な評価単価

(円)

513

424

499

 

 

2022年

ストック・オプション

権利行使価格     (円)

1

行使時平均株価    (円)

付与日における公正な評価単価

(円)

511

(注)2013年4月1日付で1株を10株とする株式分割を実施しており、2010年から2012年の付与日における公正な評価単価については、分割後の価格に換算しています。

3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しています。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

101,147百万円

 

108,555百万円

未払費用

11,424

 

15,458

貸倒引当金

16,210

 

14,023

資産除去債務

11,194

 

11,261

その他

50,471

 

54,462

繰延税金資産小計

190,450

 

203,761

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△6,968

 

△6,377

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△8,693

 

△11,141

評価性引当額小計

△15,662

 

△17,518

繰延税金資産合計

174,787

 

186,242

繰延税金負債

 

 

 

在外子会社賃貸資産減価償却費

△224,401

 

△267,549

その他

△60,971

 

△51,662

繰延税金負債合計

△285,373

 

△319,212

繰延税金資産(負債)の純額

△110,585

 

△132,970

 

(注) 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金

※1

468

5,026

2,077

93,574

101,147

評価性引当額

△260

△3,905

△1,995

△806

△6,968

繰延税金資産

208

1,121

82

92,767

※2 94,179

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

※2 繰延税金資産は、主に在外子会社における税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)に対して金額認識したものです。当該在外子会社における税務上の繰越欠損金は、賃貸資産の加速度償却により生じたものです。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金

※1

248

5,894

4,483

97,928

108,555

評価性引当額

△208

△4,916

△713

△537

△6,377

繰延税金資産

40

977

3,769

97,390

※2 102,178

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

※2 繰延税金資産は、主に在外子会社における税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)に対して金額認識したものです。当該在外子会社における税務上の繰越欠損金は、賃貸資産の加速度償却により生じたものです。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

在外子会社に係る税率差異

△3.7

 

△5.4

その他

△3.8

 

0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

23.1

 

25.7

 

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

(株式会社センターポイント・ディベロップメントの完全子会社化)

 当社は、2023年4月14日に当社の持分法適用関連会社で物流不動産に関する投資助言ならびに資産運用サービスを展開する株式会社センターポイント・ディベロップメント(以下、CPD社)の全株式を取得する株式譲渡契約を締結し、同月21日に株式取得を完了しました。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称および事業の内容

被取得会社の名称 株式会社センターポイント・ディベロップメント

事業の内容    物流不動産に関する投資助言ならびに資産運用サービス

(2)企業結合を行った主な理由

 物流市場は、国内の電子商取引(eコマース)の拡大による需要の高まりを背景にその成長が続いており、物流施設の賃貸市場も堅調に推移しています。今後ともeコマースの拡大は続くとみられるほか、物流施設においては省人化・自動化への対応、老朽化・陳腐化にともなう集約・建替、交通利便性に優れたエリアへの立地などへのニーズが高まっています。

 そのようななか、当社は物流施設関連事業の強化・拡大を図るため、企業のニーズに応える物流施設の開発ならびにこれらに特化したアセットマネジメント事業を手掛けるCPD社を完全子会社化しました。

(3)企業結合日

2023年4月21日

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

結合後の企業の名称に変更はありません。

(6)取得した議決権比率

企業結合前に所有していた議決権比率  33.4%

取得後の議決権比率          100.0%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価としてCPD社の議決権のすべてを取得したためです。

 

2.連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

 被取得企業の決算日は12月31日であり、連結決算日と3カ月異なっています。本企業結合のみなし取得日を2023年4月1日としていることから、連結損益計算書には被取得企業の2023年4月1日から12月31日までの業績が含まれています。

 なお2023年1月1日から3月31日までの業績のうち当社に帰属する部分は、持分法による投資利益として計上しています。

 

3.被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳

企業結合日直前に保有していた株式の時価

4,109

百万円

企業結合日に追加取得した株式の対価

11,499

 

取得原価

15,608

 

 

 

4.主要な取得関連費用の内容および金額

アドバイザリー業務等に対する報酬 91百万円

 

5.被取得企業の取得原価と取得するに至った取引毎の取得原価の合計額との差額

段階取得に係る差益 3,067百万円

 

6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間

(1)発生したのれん金額

13,207百万円

(2)発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力により発生したものです。

(3)償却方法および償却期間

20年間にわたる均等償却

 

7.企業結合日に受け入れた資産および引き受けた負債の額ならびにその主な内訳

流動資産

 1,931

百万円

固定資産

2,113

 

資産合計

4,045

 

流動負債

778

 

固定負債

865

 

負債合計

1,644

 

 

8.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額およびその算定方法

みなし取得日が当連結会計年度の開始日であるため、影響はありません。

 

 

事業分離

(ディー・エフ・エル・リース株式会社の株式譲渡)

 当社は、2023年11月8日付で、連結子会社であるディー・エフ・エル・リース株式会社の全保有株式の譲渡を決定し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2024年1月4日に譲渡を完了しました。

 

1. 株式譲渡の概要

(1)子会社の名称および事業の内容

子会社の名称 ディー・エフ・エル・リース株式会社

事業の内容 りそなグループを主要チャネルとする総合リース業

(2)譲渡先企業の名称

株式会社りそなホールディングス

(3)株式譲渡を行った主な理由

 当社は、2004年にディー・エフ・エル・リース株式会社を連結子会社化し、同社を通じて、主にりそなグループの顧客に対する各種ファイナンスの提供を行ってきました。さらに、同社は、2018年7月、株式会社りそなホールディングス(以下、りそなHD)の持分法適用関連会社となり、りそなグループとの一層の連携を図りつつ、当社グループが有する多様なサービス・ソリューション機能の提供を行ってきました。

 そして、今般、同社においては、りそなグループが有する顧客基盤やネットワークを最大限に活用し、その事業機会の一層の拡充を図るうえでは、りそなHDとのさらなる連携が重要と判断し、本株式譲渡契約の締結に至りました。

 当社グループは、2023年度より「2023~2025年度中期経営計画(2025中計)」を始動し、「10年後のありたい姿」の実現に向けて、経営資源の戦略的再配分やグループ内における事業運営の最適化など、事業ポートフォリオの変革を推進しており、本株式譲渡もその一環となります。

(4)株式譲渡実行日

2024年1月4日

(5)法的形式を含む取引の概要

金銭を対価とする株式譲渡契約

 

2. 実施した会計処理の概要

(1)売却益の金額

1,475百万円

(2)譲渡した事業に係る資産および負債の適正な帳簿価額ならびにその主な内訳

流動資産

 64,067

百万円

固定資産

3,866

 

資産合計

67,933

 

流動負債

35,888

 

固定負債

27,390

 

負債合計

63,278

 

(3)会計処理

ディー・エフ・エル・リース株式会社の連結上の帳簿価額と譲渡価額との差額を特別利益の「関係会社株式売却益」に計上しています。

 

3. セグメント情報の開示において、当該子会社が含まれていた区分の名称

カスタマーソリューション

 

4. 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている当該事業に係る損益の概算額

売上高   14,364百万円

営業利益    608

 

 

(首都圏リース株式会社の株式譲渡)

 当社は、2023年11月8日付で、連結子会社である首都圏リース株式会社の全保有株式の譲渡を決定し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2024年1月4日に譲渡を完了しました。

 

1. 株式譲渡の概要

(1)子会社の名称および事業の内容

子会社の名称 首都圏リース株式会社

事業の内容 りそなグループを主要チャネルとする総合リース業

(2)譲渡先企業の名称

株式会社りそなホールディングス

(3)株式譲渡を行った主な理由

 当社は、2004年に首都圏リース株式会社を連結子会社化し、同社を通じて、主にりそなグループの顧客に対する各種ファイナンスの提供を行ってきました。さらに、同社は、2018年7月、りそなHDの持分法適用関連会社となり、りそなグループとの一層の連携を図りつつ、当社グループが有する多様なサービス・ソリューション機能の提供を行ってきました。

 そして、今般、同社においては、りそなグループが有する顧客基盤やネットワークを最大限に活用し、その事業機会の一層の拡充を図るうえでは、りそなHDとのさらなる連携が重要と判断し、本株式譲渡契約の締結に至りました。

 当社グループは、2023年度より「2023~2025年度中期経営計画(2025中計)」を始動し、「10年後のありたい姿」の実現に向けて、経営資源の戦略的再配分やグループ内における事業運営の最適化など、事業ポートフォリオの変革を推進しており、本株式譲渡もその一環となります。

(4)株式譲渡実行日

2024年1月4日

(5)法的形式を含む取引の概要

金銭を対価とする株式譲渡契約

 

2. 実施した会計処理の概要

(1)売却損の金額

847百万円

(2)譲渡した事業に係る資産および負債の適正な帳簿価額ならびにその主な内訳

流動資産

 158,247

百万円

固定資産

6,870

 

資産合計

165,118

 

流動負債

95,434

 

固定負債

63,124

 

負債合計

158,559

 

(3)会計処理

首都圏リース株式会社の連結上の帳簿価額と譲渡価額との差額を特別損失の「関係会社株式売却損」に計上しています。

 

3. セグメント情報の開示において、当該子会社が含まれていた区分の名称

カスタマーソリューション

 

4. 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている当該事業に係る損益の概算額

売上高   37,624百万円

営業利益   1,247

 

(資産除去債務関係)

 資産除去債務の金額等の重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

(賃貸等不動産関係)

 当社グループでは、主に全国主要都市に賃貸用のオフィスビルや商業施設、住宅、物流倉庫を所有しています。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は12,550百万円(主な賃貸収益および賃貸費用はそれぞれ売上高および売上原価に計上)、売却損益は9,261百万円(売却収益および売却費用はそれぞれ売上高および売上原価に計上)です。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は13,755百万円(主な賃貸収益および賃貸費用はそれぞれ売上高および売上原価に計上)、売却損益は14,067百万円(売却収益および売却費用はそれぞれ売上高および売上原価に計上)です。

  また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額および時価は、次のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

418,126

378,721

 

期中増減額

△39,404

89,990

 

期末残高

378,721

468,712

期末時価

439,244

537,846

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得(27,236百万円)、主な減少額は不動産売却(50,306百万円)です。当連結会計年度の主な増加額は不動産取得(126,862百万円)、主な減少額は不動産売却(44,053百万円)です。

3.期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価に基づく金額および収益還元法に基づく金額です。ただし、直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、直近の評価額に一定の調整をした金額によっています。その他の物件については収益還元法に基づいて自社で合理的に算定した金額や市場価格を反映していると考えられる指標に基づく金額、また一部の建物等の償却資産および時価の変動が軽微であると考えられる当連結会計年度に新規取得した物件については、適正な帳簿価額をもって時価としています。

(収益認識関係)

(収益の分解情報)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2

連結

損益計算書

計上額

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティ

クス

不動産

モビリティ

メンテナンス受託売上

34,613

18,313

21

11

52,960

商品販売売上

24,134

4,071

10,668

7,092

586

46,553

売電売上

326

31,431

31,757

リース物件の売却売上(注)3

50,514

902

8

51,425

その他

7,468

11,247

931

8,396

940

3,470

989

1,476

34,921

顧客との契約から生じる収益

66,216

84,473

32,384

19,064

1,843

10,562

1,584

1,488

217,618

その他の収益

(注)4

1,015,919

247,301

15,720

147,958

114,827

83,047

54,211

△371

1,678,613

合計

1,082,135

331,775

48,104

167,022

116,671

93,609

55,796

1,116

1,896,231

(注)1.「第5 経理の状況 1 連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)」に記載の組織改編にともない、前

連結会計年度の報告セグメントは変更後の名称を用いて記載しています。

2.調整額には、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による売上高調整額△3,062百万円が含まれています。

3.リース物件の売却売上は、国際財務報告基準または米国会計基準を適用している在外連結子会社のリース契約満了時におけるリース物件の売却売上です。

4.その他の収益には、主にファイナンス・リース売上、オペレーティング・リース売上、営業貸付収益、割賦売上高が含まれています。

 

 収益の分解情報のとおり、売上高に占める顧客との契約から生じる収益の重要性が乏しいため、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報と顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係ならびに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額および時期に関する情報は、記載を省略しています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

損益計算書

計上額

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティ

クス

不動産

モビリティ

メンテナンス受託売上

36,396

25,397

3

9

61,808

商品販売売上

12,312

3,526

15,159

244

31,243

売電売上

751

29,829

30,581

リース物件の売却売上(注)2

71,566

4

71,571

その他

8,650

13,566

120

9,761

1,024

7,359

63

1,537

42,083

顧客との契約から生じる収益

57,360

114,810

29,953

24,921

1,268

7,359

67

1,547

237,287

その他の収益

(注)3

986,329

313,351

19,853

183,359

123,391

83,199

3,777

31

1,713,295

合計

1,043,690

428,161

49,807

208,281

124,659

90,558

3,845

1,578

1,950,583

(注)1.調整額には、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による売上高調整額△1,541百万円が含まれています。

2.リース物件の売却売上は、国際財務報告基準または米国会計基準を適用している在外連結子会社のリース契約満了時におけるリース物件の売却売上です。

3.その他の収益には、主にファイナンス・リース売上、オペレーティング・リース売上、営業貸付収益、割賦売上高が含まれています。

 

 収益の分解情報のとおり、売上高に占める顧客との契約から生じる収益の重要性が乏しいため、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報と顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係ならびに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額および時期に関する情報は、記載を省略しています。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 2023年4月1日付の組織改編にともない、当連結会計年度より、従来は「環境エネルギー・インフラ」と表示していた報告セグメントの名称を「環境エネルギー」に変更しています。

 なお、当該変更は名称のみであり、セグメント情報等の区分や数値に与える影響はありません。

 名称変更後の報告セグメントの内容は以下のとおりです。

報告セグメント

主な事業内容

カスタマーソリューション

法人・官公庁向けファイナンスソリューション事業、

省エネソリューション事業、ベンダーと提携した販売金融事業、

不動産リース事業、金融サービス事業

海外地域

欧州・米州・中国・ASEAN地域におけるファイナンスソリューション事業、

ベンダーと提携した販売金融事業

環境エネルギー

再生可能エネルギー事業、環境関連ファイナンスソリューション事業

航空

航空機リース事業、航空機エンジンリース事業

ロジスティクス

海上コンテナリース事業、鉄道貨車リース事業

不動産

不動産ファイナンス事業、不動産投資事業、

不動産アセットマネジメント事業

モビリティ

オートリース事業および付帯サービス

 なお、前連結会計年度のセグメント情報は変更後の名称を用いて記載しています。

 

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」と同一です。

報告セグメントの利益は、親会社株主に帰属する当期純利益ベースの数値です。

セグメント間の内部収益および振替高は市場実勢価格に基づいています。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,082,135

331,775

48,104

167,022

116,671

93,609

55,796

1,116

1,896,231

セグメント間の

内部売上高又は振替高

1,333

-

5

-

-

70

47

1,457

-

1,083,469

331,775

48,109

167,022

116,671

93,680

55,843

340

1,896,231

セグメント利益

38,167

29,013

11,657

6,209

15,385

12,645

3,798

636

116,241

セグメント資産(注)3

3,227,742

2,644,283

433,296

1,640,232

1,092,910

447,277

41,402

1,199,051

10,726,196

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

104,644

77,151

14,846

83,174

54,415

3,018

14,224

1,550

349,926

のれんの償却額

-

841

-

3,138

1,935

500

67

2,117

8,601

資金原価及び支払利息

12,702

58,660

6,161

38,647

22,810

5,520

732

832

144,402

持分法投資損益

1,277

60

7,691

155

156

146

2,615

-

11,982

特別利益

1,088

7,194

2,694

109

0

-

-

263

11,350

(投資有価証券売却益)

1,088

-

1,534

109

0

-

-

263

2,996

(投資有価証券評価益)

-

7,194

-

-

-

-

-

-

7,194

(段階取得に係る差益)

-

-

1,159

-

-

-

-

-

1,159

特別損失

29

2,506

366

-

-

1,006

-

354

4,262

(投資有価証券売却損)

29

26

-

-

-

-

-

350

407

(投資有価証券評価損)

-

2,000

366

-

-

-

-

3

2,369

(関係会社株式売却損)

-

-

-

-

-

1,006

-

-

1,006

(減損損失)

-

479

-

-

-

-

-

-

479

税金費用

17,042

10,852

4,973

2,791

4,601

51

356

5,115

35,451

持分法適用会社への投資額

21,291

3,835

86,712

4,291

1,927

15,025

30,024

-

163,109

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

67,069

174,698

14,378

156,170

49,971

5,445

14,428

14,906

497,068

(注)1.売上高の調整額には、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による売上高調整額△3,062百万円が含まれています。

セグメント利益の調整額は、主に販売費及び一般管理費のうち、報告セグメントに帰属しない全社費用の調整額です。また、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による利益調整額2,775百万円が含まれています。

セグメント資産の調整額には、2007年にダイヤモンドリース株式会社とUFJセントラルリース株式会社が合併して三菱UFJリース株式会社となった際に計上したのれんや全社に係る投資有価証券等の各報告セグメントに帰属しないセグメント資産およびセグメント間での取引の相殺の合計額105,820百万円が含まれており、当該金額と各報告セグメントのセグメント資産の合計額は9,632,966百万円です。また、セグメント資産の調整額の残額1,093,230百万円は、当該全社部門を含むセグメント資産合計と連結総資産の差額であり、現金及び預金や社用資産等のセグメント資産以外の資産です。

のれんの償却額の調整額は、2007年の合併の際に計上したのれんの償却額です。

資金原価及び支払利息の調整額は、連結決算上の資金コスト総額と各報告セグメントに配賦した資金コストの差額です。

税金費用の調整額は、連結決算上の税金費用総額と各報告セグメントに配賦した税金費用の差額です。

2.セグメント利益は、連結損益計算書の親会社株主に帰属する当期純利益と一致しています。

3.セグメント資産は、営業資産、持分法適用会社への投資額、のれんおよび投資有価証券等です。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,043,690

428,161

49,807

208,281

124,659

90,558

3,845

1,578

1,950,583

セグメント間の

内部売上高又は振替高

1,343

365

3

-

-

17

-

1,729

-

1,045,033

428,526

49,810

208,281

124,659

90,576

3,845

151

1,950,583

セグメント利益

38,159

16,609

7,331

27,338

17,835

11,934

2,796

1,837

123,842

セグメント資産(注)3

2,966,569

3,070,801

416,600

2,020,037

1,099,079

525,414

51,952

999,401

11,149,858

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

92,463

95,342

18,315

85,021

51,322

3,133

1,124

380

347,103

のれんの償却額

-

1,105

-

3,356

2,070

511

71

2,117

9,232

資金原価及び支払利息

14,553

109,555

8,530

57,388

28,395

4,095

810

3,140

220,189

持分法投資損益

971

112

3,958

106

214

283

3,630

-

9,278

特別利益

6,635

-

5

1,481

-

4,822

-

4,427

17,372

(投資有価証券売却益)

5,160

-

5

1,481

-

-

-

595

7,243

(関係会社株式売却益)

1,475

-

-

-

-

-

-

3,831

5,306

(段階取得に係る差益)

-

-

-

-

-

4,822

-

-

4,822

特別損失

890

393

-

45

-

-

-

-

1,329

(投資有価証券売却損)

0

250

-

45

-

-

-

-

296

(関係会社株式売却損)

890

142

-

-

-

-

-

-

1,032

税金費用

16,154

7,280

1,981

6,355

5,073

8,914

366

1,583

43,013

持分法適用会社への投資額

17,055

9,674

94,901

4,694

2,062

17,369

32,091

-

177,850

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

97,389

238,103

16,651

398,067

32,808

92,680

9,087

4,126

888,915

(注)1.売上高の調整額には、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による売上高調整額△1,541百万円が含まれています。

セグメント利益の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社費用および収益です。また、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による利益調整額1,387百万円が含まれています。

セグメント資産の調整額には、2007年にダイヤモンドリース株式会社とUFJセントラルリース株式会社が合併して三菱UFJリース株式会社となった際に計上したのれんや全社に係る投資有価証券等の各報告セグメントに帰属しないセグメント資産およびセグメント間での取引の相殺の合計額29,016百万円が含まれており、当該金額と各報告セグメントのセグメント資産の合計額は10,179,473百万円です。また、セグメント資産の調整額の残額970,385百万円は、当該全社部門を含むセグメント資産合計と連結総資産の差額であり、現金及び預金や社用資産等のセグメント資産以外の資産です。

のれんの償却額の調整額は、2007年の合併の際に計上したのれんの償却額です。

資金原価及び支払利息の調整額は、連結決算上の資金コスト総額と各報告セグメントに配賦した資金コストの差額です。

税金費用の調整額は、連結決算上の税金費用総額と各報告セグメントに配賦した税金費用の差額です。

2.セグメント利益は、連結損益計算書の親会社株主に帰属する当期純利益と一致しています。

3.セグメント資産は、営業資産、持分法適用会社への投資額、のれんおよび投資有価証券等です。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

賃貸事業

割賦販売事業

貸付事業

その他の事業

合計

外部顧客への売上高

1,557,642

94,841

94,886

148,862

1,896,231

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

北米

欧州・中近東

アジア・
オセアニア

その他

合計

英国

その他

1,277,960

142,882

173,946

154,266

127,891

19,285

1,896,231

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

北米

欧州・中近東

アジア・
オセアニア

その他

合計

米国

その他

英国

その他

810,109

565,163

160,398

344,282

866,363

689,033

193,556

3,628,907

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

賃貸事業

割賦販売事業

貸付事業

その他の事業

合計

外部顧客への売上高

1,588,627

84,762

130,106

147,086

1,950,583

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

北米

欧州・中近東

アジア・
オセアニア

その他

合計

英国

その他

1,181,741

188,488

236,434

189,442

133,094

21,381

1,950,583

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「欧州・中近東」に含まれていた「英国」の売上高は、重要性が増したため、当連結会計年度から独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の「2. 地域ごとの情報(1)売上高」の組み替えを行っています。

 この結果、前連結会計年度において、「欧州・中近東」に表示していた328,212百万円は、「欧州・中近東 英国」173,946百万円、「欧州・中近東 その他」154,266百万円として組み替えています。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

北米

欧州・中近東

アジア・
オセアニア

その他

合計

米国

その他

英国

その他

878,220

698,401

213,448

427,813

1,072,867

742,969

202,993

4,236,715

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「欧州・中近東」に含まれていた「英国」の有形固定資産は、重要性が増したため、当連結会計年度から独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の「2. 地域ごとの情報(2)有形固定資産」の組み替えを行っています。

 この結果、前連結会計年度において、「欧州・中近東」に表示していた1,210,645百万円は、「欧州・中近東 英国」344,282百万円、「欧州・中近東 その他」866,363百万円として組み替えています。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

減損損失

-

479

-

5,946

2,473

-

-

-

8,899

(注)「海外地域」の金額は、のれんおよび無形固定資産の減損損失として特別損失に計上しています。また、「航空」および「ロジスティクス」の金額は、賃貸資産の減損損失として売上原価に計上しています。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

減損損失

-

-

5,816

2,713

-

-

-

-

8,529

(注)「環境エネルギー」の金額は、その他の営業資産等の減損損失として売上原価に計上しています。また、「航空」の金額は、賃貸資産の減損損失として売上原価に計上しています。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

全社・消去

(注)

合計

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

当期償却額

-

841

-

3,138

1,935

500

67

2,117

8,601

当期末残高

-

13,330

-

32,007

36,975

-

714

8,469

91,497

(注)当期償却額および当期末残高の全社・消去は、2007年にダイヤモンドリース株式会社とUFJセントラルリース株式会社が合併し、三菱UFJリース株式会社となった際に計上したのれんの償却額および残高です。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

全社・消去

(注)

合計

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

当期償却額

-

1,105

-

3,356

2,070

511

71

2,117

9,232

当期末残高

-

14,070

-

30,823

37,429

12,712

702

6,352

102,091

(注)当期償却額および当期末残高の全社・消去は、2007年にダイヤモンドリース株式会社とUFJセントラルリース株式会社が合併し、三菱UFJリース株式会社となった際に計上したのれんの償却額および残高です。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

1.連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

議決権等の

所有

(被所有)

 割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

その他の関係会社の子会社

㈱三菱UFJ銀行

東京都
千代田区

1,711,958

銀行業

(被所有)

直接 3.5

間接 0.0

事業資金の借入

短期事業資金の借入

426,488

短期
借入金

43,346

長期事業資金の借入

57,779

長期
借入金

399,765

利息の支払

12,886

その他の関係会社の子会社

㈱ローソン

(注)2

東京都
品川区

58,506

小売業

リース取引

リース料の受取

19,799

リース投資資産

101,428

(注)1.取引条件および取引条件の決定方針等

 リース取引、短期事業資金の借入および長期事業資金の借入の利率は、市場金利等を勘案して決定しています。

2.期末残高には利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している協調リース取引の額が含まれています。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

議決権等の

所有

(被所有)

 割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

その他の関係会社の子会社

㈱三菱UFJ銀行

東京都
千代田区

1,711,958

銀行業

(被所有)

直接 3.5

間接 0.0

事業資金の借入

短期事業資金の借入

575,841

短期
借入金

53,821

長期事業資金の借入

長期
借入金

357,143

利息の支払

16,460

その他の関係会社の子会社

㈱ローソン

(注)2

東京都
品川区

58,506

小売業

リース取引

リース料の受取

21,017

リース投資資産

93,631

(注)1.取引条件および取引条件の決定方針等

 リース取引、短期事業資金の借入および長期事業資金の借入の利率は、市場金利等を勘案して決定しています。

2.期末残高には利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している協調リース取引の額が含まれています。

2.連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

議決権等の

所有

(被所有)

 割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(千米ドル)

科目

期末残高

(千米ドル)

その他の関係会社の子会社

㈱三菱UFJ銀行

東京都
千代田区

1,711,958

銀行業

(被所有)

直接 3.5

間接 0.0

事業資金の借入

短期事業資金の借入(注)2

972,406

短期
借入金

1,393,566

長期事業資金の借入

961,159

長期
借入金(注)3

3,275,901

利息の支払

125,870

(注)1.取引条件および取引条件の決定方針等

 短期事業資金の借入および長期事業資金の借入の利率は、市場金利等を勘案して決定しています。

2.短期事業資金の借入の取引金額の一部は、当期首残高からの増減額を表示しています。

3. 長期借入金のうち、担保提供資産に対応する長期借入金の期末残高は1,543,571千米ドルです。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

議決権等の

所有

(被所有)

 割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(千米ドル)

科目

期末残高

(千米ドル)

その他の関係会社の子会社

㈱三菱UFJ銀行

東京都
千代田区

1,711,958

銀行業

(被所有)

直接 3.5

間接 0.0

事業資金の借入

短期事業資金の借入(注)2

△36,256

短期
借入金

857,660

長期事業資金の借入

1,048,563

長期
借入金(注)3

3,900,334

利息の支払

255,269

(注)1.取引条件および取引条件の決定方針等

 短期事業資金の借入および長期事業資金の借入の利率は、市場金利等を勘案して決定しています。

2.短期事業資金の借入の取引金額の一部は、当期首残高からの増減額を表示しています。

3. 長期借入金のうち、担保提供資産に対応する長期借入金の期末残高は1,887,714千米ドルです。

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり純資産額

1,064.46円

1,174.88円

1株当たり当期純利益

80.95円

86.30円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

80.71円

86.06円

(注)1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

1.1株当たり純資産額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 純資産の部の合計額(百万円)

1,551,029

1,705,345

純資産の部の合計額から控除する金額

(百万円)

22,256

20,078

(うち新株予約権(百万円))

(2,138)

(1,866)

(うち非支配株主持分(百万円))

(20,118)

(18,211)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

1,528,773

1,685,267

 1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株)

1,436,194

1,434,422

(注)業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式を、1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めています。なお、控除した当該自己株式の期末株式数は、当連結会計年度において2,685千株です。

 

2.1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

116,241

123,842

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

116,241

123,842

期中平均株式数(千株)

1,436,042

1,435,070

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(千株)

4,209

3,966

(うち新株予約権(千株))

(4,209)

(3,966)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

(注)業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式を、1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めています。なお、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、当連結会計年度において1,777千株です。

(重要な後発事象)

(株式取得による持分法適用関連会社化)

 当社は、2024年1月19日開催の取締役会において、欧州を中心に再生可能エネルギー(以下、再エネ)および次世代エネルギー事業を展開するデンマーク王国(以下、デンマーク)のEuropean Energy A/S(以下、European Energy)に対する出資(約7億ユーロ)を決定し、同日付で、European Energyの全株式の20%を取得する出資契約(以下、本出資)を締結、当該契約に基づき、同年4月16日に出資を完了しました。これにより、European Energyは当社の持分法適用関連会社となりました。

 

1. 出資の目的

 European Energyは、欧州を中心に世界28カ国で事業を展開、累計3GW以上の再エネの開発実績、ならびに60GW以上の開発・建設パイプラインを保有しています。

 また、さらなる需要拡大が見込まれる再エネ由来の電力を活用したグリーン水素分野および次世代エネルギーを製造・販売するPower to X*の分野においても、グリーン水素やe-メタノール製造事業に取り組むなど、グローバルにおける先駆的なプレーヤーとして、今後ともさらなる成長が見込まれます。

 当社は、マテリアリティの一つに「脱炭素社会の推進」を掲げ、その実現に向けた、再エネ事業の強化、拡大および付加価値の向上に取り組んでいます。また、2023年度には「2023~2025年度中期経営計画(2025中計)」を始動、事業ポートフォリオ変革の実現に向けた、「ビジネスモデルの進化・積層化」を推進しています。そのなかで、環境エネルギー事業においては、中長期的な成長戦略の一つに、欧州における再エネ事業の開発機能強化を掲げており、本出資を契機にその加速を図ります。

 当社は、本出資に基づく、European Energyとの戦略的パートナーシップにより、両社が有する技術力およびノウハウなどを活用し、グローバルにおける再エネ事業、次世代エネルギー事業開発のさらなる加速、展開を図ることで、環境エネルギー事業の強化、ならびに脱炭素社会の実現に貢献していきます。

*グリーン電力を用いて、環境負荷の小さいグリーン燃料を製造すること。

 

2. 出資する会社の概要

(1)会社の名称

European Energy A/S

(2)会社の事業内容

再生可能エネルギー、次世代エネルギー事業

(3)会社の規模(2023年12月期)

連結純資産の額  432百万ユーロ

連結総資産の額 2,027百万ユーロ

 

3. 出資日

2024年4月16日

 

4. 取得株式数、取得価額および取得前後の所有株式の状況

(1)異動前の所有株式数

-株

(議決権の数:-個)

(議決権所有割合:-%)

(2)取得株式数

普通株式:約75百万株

(3)取得価額

約7億ユーロ

(4)異動後の所有株式数

約75百万株

(議決権の数:約75百万個)

(議決権所有割合:20.0%)

 

5. 支払資金の調達および支払方法

 本出資は、当社のデンマークにおける完全子会社MHC Energy Europe ApSを経由した、European Energyが行う第三者割当による新株発行の引き受け等をもって実施しました。出資に係る資金は、自己資金、借入および社債等により充当しました。

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

三菱HCキャピタル㈱

 

   年 月 日

 

 

 

 

   年 月 日

無担保社債

2014.9.11~

2023.8.4

937,541

(190,000)

797,153

(190,000)

0.050~

0.963

なし

2024.4.11~

2036.12.12

利払繰延条項・期限前償還条項付無担保社債(劣後特約付)

2016.12.19~

2021.9.27

110,109

110,080

0.630~

1.310

なし

2076.12.19~

2081.9.27

米ドル建無担保社債

2020.4.13~

2022.9.15

307,119

(133,530)

[US$2,300百万]

([US$1,000百万])

196,833

[US$1,300百万]

3.637~

5.080

なし

2025.4.13~

2030.4.13

ユーロ円建社債

(MTNプログラムによる発行)

2019.10.10~

2024.2.15

47,200

(40,200)

28,000

(27,000)

0.020~

0.340

なし

2024.4.12~

2027.7.29

Bangkok Mitsubishi HC Capital Co., Ltd.

無担保社債

2019.3.25

3,015

(1,507)

1,522

(1,522)

0.130

なし

2024.3.25

Jackson Square Aviation Ireland Limited

米ドル建無担保社債

2017.9.28~

2018.3.1

39,810

[US$300百万]

42,549

(14,183)

[US$300百万]

([US$100百万])

3.520~

3.990

なし

2024.9.28~

2028.3.1

Engine Lease Finance Corporation

米ドル建無担保社債

2018.11.27~

2019.1.17

26,540

[US$200百万]

28,366

[US$200百万]

4.480~

4.730

なし

2026.11.27~

2031.1.17

MHC America Holdings Corporation

米ドル建社債

(MTNプログラムによる発行)

2019.12.12~

2023.6.21

70,770

(8,278)

[US$530百万]

([US$62百万])

92,057

(14,535)

[US$608百万]

([US$96百万])

2.336~

7.879

なし

2024.12.13~

2033.6.21

米ドル建無担保社債

2023.2.28~

2023.9.12

66,765

[US$500百万]

151,410

[US$1,000百万]

5.658~

5.807

なし

2028.9.12~

2033.2.28

 

 

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

Mitsubishi HC Capital UK PLC

ポンド建社債

(MTNプログラムによる発行)

2021.2.1~

2023.12.7

67,606

(43,636)

[GBP416百万]

([GBP265百万])

48,642

(42,822)

[GBP254百万]

([GBP225百万])

0.842~

6.199

なし

2024.4.2~

2028.7.24

ユーロ建社債

(MTNプログラムによる発行)

2017.10.19~

2024.3.15

156,496

(50,645)

[EUR1,125百万]

([EUR350百万])

261,567

(143,483)

[EUR1,626百万]

([EUR896百万])

5.795~

6.537

なし

2024.5.10~

2029.2.26

米ドル建社債

(MTNプログラムによる発行)

2019.1.24~

2024.3.19

71,603

(19,136)

[US$545百万]

([US$145百万])

91,764

(31,762)

[US$616百万]

([US$210百万])

5.839~

6.519

なし

2024.4.26~

2029.1.24

円建社債

(MTNプログラムによる発行)

2020.4.30~

2024.2.20

244,565

(122,678)

212,880

(71,849)

5.691~

6.849

なし

2024.4.30~

2031.2.7

香港ドル建社債

(MTNプログラムによる発行)

2021.1.26~

2023.8.17

9,667

(2,222)

[HK$590百万]

([HK$130百万])

30,187

(21,665)

[HK$1,580百万]

([HK$1,120百万])

5.899~

6.209

なし

2024.7.16~

2026.7.6

人民元建社債

(MTNプログラムによる発行)

2019.5.8

1,952

(1,952)

[CNH100百万]

([CNH100百万])

-

1.816

なし

2023.5.8

オーストラリアドル建社債

(MTNプログラムによる発行)

2016.7.29~

2023.12.7

11,705

(3,140)

[AU$136百万]

([AU$35百万])

43,678

[AU$448百万]

1.830~

6.639

なし

2026.7.21~

2029.11.28

スイスフラン建社債

(MTNプログラムによる発行)

2021.11.15~

2022.9.12

9,919

(9,919)

[CHF68百万]

([CHF68百万])

-

4.627~

4.927

なし

2023.11.15~

2024.2.28

南アフリカランド建社債

(MTNプログラムによる発行)

2023.3.10~

2023.4.24

1,493

[ZAR200百万]

3,197

(3,197)

[ZAR400百万]

([ZAR400百万])

5.519~

5.759

なし

2024.4.10~

2024.5.24

Mitsubishi HC Capital America, Inc.

米ドル建無担保社債

(MTNプログラムによる発行)

2019.12.4~

2022.1.13

34,702

(15,889)

[US$259百万]

([US$118百万])

21,221

(1,514)

[US$140百万]

([US$10百万])

1.100~

2.535

なし

2024.8.13~

2027.8.12

その他の社債

-

-

7,147

(144)

9,162

(149)

-

-

-

合計

-

-

2,225,731

(642,883)

2,170,273

(563,684)

-

-

-

 (注)1.「利率」については、それぞれの社債において各決算日現在で適用されている表面利率を記載しています。なお、MTN(ミディアム・ターム・ノート)プログラムに基づく社債には為替・金利リスクをヘッジする目的で取り組んでいるデリバティブ契約のヘッジ対象が含まれており、それらの社債については「利率」欄にヘッジ影響を考慮した後の利率を記載しています。

2.( )内書は1年以内の償還予定額です。また、[ ]内書は外貨建社債の金額です。

3.連結決算日後5年間における償還予定額は以下のとおりです。

 

 

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

社債

563,684

337,440

303,303

217,266

262,371

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

633,099

471,060

3.84

1年以内に返済予定の長期借入金

955,728

1,009,821

2.96

1年以内に返済予定のノンリコース長期借入金

4,223

2,796

3.67

1年以内に返済予定のリース債務

19,794

17,852

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

3,219,167

3,416,097

3.57

2025年1月~

2052年12月

ノンリコース長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

34,367

19,604

3.53

2025年3月~

2032年3月

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

43,089

37,427

2025年1月~

2049年8月

その他有利子負債

 

 

 

 

コマーシャル・ペーパー(1年以内)

559,485

784,178

1.07

債権流動化に伴う支払債務(1年以内)

246,640

224,330

2.30

その他の流動負債(1年以内)

187

191

債権流動化に伴う長期支払債務(1年超)

357,662

341,628

2.10

2025年1月~

2031年10月

その他の固定負債(1年超)

935

744

2025年4月~

2032年3月

合計

6,074,381

6,325,734

 (注)1.「平均利率」については、期末時点の借入額等に約定利率を乗じて求めた額を期末時点の借入額等で除して求めています。なお、リース債務、その他の流動負債およびその他の固定負債については、利息相当額を控除しない方法を採用しているため、平均利率の記載を省略しています。

2.長期借入金、ノンリコース長期借入金、リース債務およびその他有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年間における1年ごとの返済予定額の総額

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

794,417

754,601

557,809

441,493

ノンリコース長期借入金

2,850

2,906

2,963

3,023

リース債務

12,623

7,654

4,976

3,656

その他有利子負債

139,852

87,019

46,894

51,880

 

 

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首および当連結会計年度末における負債および純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しています。

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

476,814

942,519

1,425,097

1,950,583

税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円)

43,817

73,847

112,369

167,676

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円)

35,108

52,739

80,581

123,842

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

24.44

36.73

56.14

86.30

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

24.44

12.28

19.41

30.16