2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

41,540

79,769

受取手形

87,840

73,983

関係会社売掛金

52,633

49,716

関係会社預け金

838

11,102

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

47,751

47,867

前払費用

15,338

10,471

その他

1,412

724

流動資産合計

247,356

273,635

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

31,837

18,342

減価償却累計額

20,416

13,952

建物(純額)

11,420

4,390

工具、器具及び備品

28,195

10,487

減価償却累計額

21,715

7,769

工具、器具及び備品(純額)

6,480

2,718

リース資産

5,933

減価償却累計額

5,933

リース資産(純額)

0

建設仮勘定

2,923

有形固定資産合計

17,900

10,033

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

16,824

2,395

無形固定資産合計

16,824

2,395

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

0

0

関係会社株式

799,389

986,648

関係会社長期貸付金

318,806

270,938

出資金

85

85

繰延税金資産

3,605

5,206

その他

22,952

35,643

投資その他の資産合計

1,144,839

1,298,523

固定資産合計

1,179,564

1,310,951

資産合計

1,426,921

1,584,586

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

87

88

1年内返済予定の長期借入金

110,010

リース債務

2,231

未払金

34,107

17,673

未払費用

11,724

17,708

未払法人税等

7,503

34,690

未払消費税等

4,322

10,756

預り金

3,505

4,710

関係会社預り金

193,242

69,035

資産除去債務

4,430

その他

20

20

流動負債合計

366,754

159,112

固定負債

 

 

資産除去債務

2,280

固定負債合計

2,280

負債合計

369,034

159,112

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

326,522

326,522

資本剰余金

 

 

資本準備金

229,522

229,522

その他資本剰余金

 

 

自己株式処分差益

10,045

10,045

資本剰余金合計

239,567

239,567

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

537,344

904,965

利益剰余金合計

537,344

904,965

自己株式

45,548

45,582

株主資本合計

1,057,886

1,425,474

純資産合計

1,057,886

1,425,474

負債純資産合計

1,426,921

1,584,586

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高及び営業収益

 

 

売上高

47

56

営業収益

※1 574,198

※1 1,234,916

売上高及び営業収益合計

574,245

1,234,972

売上原価

売上総利益

574,245

1,234,972

販売費及び一般管理費

※1,※2 552,885

※1,※2 460,157

営業利益

21,359

774,815

営業外収益

 

 

受取利息

※1 957

※1 841

固定資産売却益

1,442

2,061

その他

651

145

営業外収益合計

3,051

3,047

営業外費用

 

 

支払利息

466

66

その他

40

85

営業外費用合計

507

151

経常利益

23,904

777,711

特別利益

 

 

抱合せ株式消滅差益

20,790

特別利益合計

20,790

税引前当期純利益

44,694

777,711

法人税、住民税及び事業税

11,694

36,200

法人税等調整額

808

1,601

法人税等合計

10,886

34,598

当期純利益

33,808

743,112

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

自己株式処分差益

繰越利益

剰余金

当期首残高

326,522

229,522

13,047

242,570

578,611

578,611

48,607

1,099,097

1,099,097

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

33,808

33,808

 

33,808

33,808

剰余金の配当

 

 

 

 

75,075

75,075

 

75,075

75,075

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

26

26

26

自己株式の処分

 

 

3,002

3,002

 

 

3,085

83

83

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,002

3,002

41,267

41,267

3,059

41,210

41,210

当期末残高

326,522

229,522

10,045

239,567

537,344

537,344

45,548

1,057,886

1,057,886

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

自己株式処分差益

繰越利益

剰余金

当期首残高

326,522

229,522

10,045

239,567

537,344

537,344

45,548

1,057,886

1,057,886

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

743,112

743,112

 

743,112

743,112

剰余金の配当

 

 

 

 

375,491

375,491

 

375,491

375,491

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

33

33

33

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

367,621

367,621

33

367,587

367,587

当期末残高

326,522

229,522

10,045

239,567

904,965

904,965

45,582

1,425,474

1,425,474

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法(ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。
 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物                10年

工具、器具及び備品  3年

②無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 関係会社株式の評価

⑴当事業年度の財務諸表に記載した金額

 関係会社株式986,648千円(うち、日本システムクリエイト株式会社 181,498千円)

 

前事業年度の財務諸表に記載した金額

 関係会社株式799,389千円(うち、日本システムクリエイト株式会社 181,498千円)

 

⑵識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

 市場価格のない関係会社株式については、当該会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合、株式の減損を実施しております。通常、実質価額は1株当たりの純資産額に所有株式数を乗じた金額を基に算出しますが、買収した関係会社株式については、取得価額に超過収益力を反映しているため、取得価額と超過収益力を反映した実質価額を比較し、減損の判定をしております。超過収益力は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り) 固定資産の減損(のれん及び無形固定資産を含む)」に記載の算出方法に従い、適正な簿価を実質価額に反映しております。

②主要な仮定

 関係会社株式の取得価額と実質価額(超過収益力反映前)を比較した場合に著しい下落が認められる関係会社株式は、日本システムクリエイト株式会社181,498千円です。日本システムクリエイト株式会社の減損の認識にあたっては、実質価額として純資産額に超過収益力を加味しています。当該超過収益力の評価のための主要な仮定は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り) 固定資産の減損(のれん及び無形固定資産を含む)」に記載のとおりです。なお、当事業年度において、減損の兆候はないと判断しております。

 

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

 超過収益力を減損する場合は、当該株式の評価損失が発生するリスクがあります。超過収益力の減損については、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り) 固定資産の減損(のれん及び無形固定資産を含む)」に記載のとおりです。

 

(貸借対照表関係)

   当座貸越契約

 当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額の総額

1,300,000千円

1,300,000千円

借入実行残高

-

-

差引額

1,300,000

1,300,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

営業収益

574,198千円

1,234,916千円

その他営業取引による取引高

7,488

8,400

営業取引以外の取引による取引高

957

841

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度6%、当事業年度6%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度94%、当事業年度94%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

134,490千円

116,700千円

給与手当

92,468

101,770

減価償却費

29,775

20,845

支払報酬料

47,682

39,100

租税公課

9,692

11,051

支払手数料

98,111

52,723

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

799,389

986,648

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

1,013千円

 

2,289千円

未払賞与

2,573

 

関係会社株式

5,211

 

5,211

投資有価証券評価損

6,161

 

6,161

敷金償却

1,607

 

2,106

資産除去債務

697

 

1,354

その他

42

 

772

繰延税金資産小計

17,307

 

17,896

評価性引当額

△13,701

 

△12,690

繰延税金資産合計

3,605

 

5,206

繰延税金資産の純額

3,605

 

5,206

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.58%

 

30.58%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.81

 

0.14

受取配当金の益金不算入額

 

△27.13

役員給与の損金不算入額

3.34

 

0.22

住民税均等割

2.22

 

0.09

留保金課税

 

1.03

抱合わせ株式消滅差益

△14.23

 

評価性引当額の増減

0.44

 

△0.13

その他

0.20

 

△0.35

税効果会計適用後の法人税等の負担率

24.36

 

4.45

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

 連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(資金の借入)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

31,837

13,494

18,342

13,952

4,852

4,390

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

28,195

827

18,535

10,487

7,769

1,563

2,718

リース資産

5,933

5,933

建設仮勘定

2,923

2,923

2,923

有形固定資産計

65,966

3,751

37,963

31,754

21,721

6,415

10,033

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

123,650

15,470

108,180

105,784

14,429

2,395

無形固定資産計

123,650

15,470

108,180

105,784

14,429

2,395

 (注)「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。

 

【引当金明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。