2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

946,663

1,078,760

売掛金

142,942

175,572

前払費用

28,233

26,485

短期貸付金

400,620

454,200

その他

30,649

105,326

流動資産合計

1,549,108

1,840,343

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

40,328

330,762

減価償却累計額

4,985

18,553

建物(純額)

35,344

312,209

工具、器具及び備品

55,868

82,543

減価償却累計額

22,533

31,744

工具、器具及び備品(純額)

33,336

50,799

土地

140,153

140,153

建設仮勘定

226,289

有形固定資産合計

435,121

503,161

無形固定資産

 

 

商標権

3,871

4,369

ソフトウエア

88,647

102,047

ソフトウエア仮勘定

4,531

13,748

その他

42

310

無形固定資産合計

97,091

120,474

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

610,809

632,773

関係会社株式

982,455

565,700

関係会社出資金

19,881

11,492

関係会社長期貸付金

2,717,632

3,109,452

敷金及び保証金

31,200

31,855

繰延税金資産

306,258

その他

242,719

291,534

関係会社貸倒引当金

278,674

投資その他の資産合計

4,604,696

4,670,390

固定資産合計

5,136,909

5,294,025

資産合計

6,686,017

7,134,368

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

34,419

38,129

短期借入金

100,000

100,000

1年内返済予定の長期借入金

142,800

142,800

未払金

237,848

96,380

未払法人税等

75,460

未払費用

7,892

7,553

未払消費税等

43,118

61,776

前受金

586,376

672,165

預り金

16,640

24,884

その他

802

1,137

流動負債合計

1,245,354

1,144,824

固定負債

 

 

長期借入金

357,400

214,600

資産除去債務

9,367

9,393

繰延税金負債

4,580

賞与引当金

4,894

固定負債合計

376,241

223,993

負債合計

1,621,595

1,368,817

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,275,343

2,275,343

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,185,938

2,185,938

その他資本剰余金

381,048

381,048

資本剰余金合計

2,566,987

2,566,987

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

658,896

1,408,175

利益剰余金合計

658,896

1,408,175

自己株式

505,334

505,334

株主資本合計

4,995,893

5,745,172

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

48,362

20,380

評価・換算差額等合計

48,362

20,380

新株予約権

20,167

純資産合計

5,064,422

5,765,552

負債純資産合計

6,686,017

7,134,368

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

2,858,857

2,992,611

売上原価

 

 

当期製品製造原価

537,535

569,906

ソフトウエア償却費

43,367

57,102

合計

580,902

627,007

売上原価合計

580,902

627,007

売上総利益

2,277,955

2,365,603

販売費及び一般管理費

 

 

広告宣伝費

461,456

84,033

販売促進費

225,718

123,665

役員報酬

84,455

75,251

給料及び手当

621,273

653,758

法定福利費

88,862

94,189

株式報酬費用

18,982

15,076

支払報酬

51,124

57,327

研究開発費

184,309

254,494

減価償却費

10,960

25,036

地代家賃

32,942

40,736

その他

365,543

323,175

販売費及び一般管理費合計

2,145,624

1,716,588

営業利益

132,331

649,015

営業外収益

 

 

受取利息

40,878

79,151

受取配当金

16,242

9,479

業務受託料

4,200

4,200

為替差益

154,546

203,532

その他

1,621

1,554

営業外収益合計

217,487

297,916

営業外費用

 

 

支払利息

3,149

2,522

投資事業組合運用損

2,335

1,659

投資有価証券売却損

18,490

固定資産除却損

176

270

関係会社貸倒引当金繰入額

278,674

その他

2,000

営業外費用合計

24,149

285,124

経常利益

325,669

661,808

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

102,150

固定資産売却益

34

39

関係会社株式売却益

51,869

新株予約権戻入益

3,943

特別利益合計

102,184

55,852

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

108

関係会社株式評価損

1,021,817

143,341

関係会社出資金評価損

8,389

特別損失合計

1,021,817

151,838

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

593,964

565,821

法人税、住民税及び事業税

90,297

5,795

法人税等調整額

6,119

298,500

法人税等合計

84,178

292,706

当期純利益又は当期純損失(△)

678,142

858,527

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

Ⅱ 労務費

 

230,615

29.7

244,524

27.1

Ⅲ 外注費

 

253,100

32.6

361,975

40.1

Ⅳ 経費

(注)1

293,370

37.8

296,749

32.9

当期総製造費用

 

777,085

100.0

903,248

100.0

合計

 

777,085

 

903,248

 

他勘定振替高

(注)2

239,550

 

333,342

 

当期製品製造原価

 

537,535

 

569,906

 

 

原価計算の方法

原価計算の方法

 

 原価計算の方法は、プロジェクト別(ライセンスは、主なバージョン別)の個別原価計算によっております。

同左

 

 

(注)1.主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

消耗品費(千円)

1,432

1,867

減価償却費(千円)

1,931

2,014

地代家賃(千円)

4,303

4,596

支払手数料(千円)

27,746

30,299

ライセンス費(千円)

239,784

228,908

2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

研究開発費(千円)

180,371

254,494

ソフトウエア仮勘定(千円)

59,179

78,848

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,275,343

2,185,938

381,048

2,566,987

1,412,672

1,412,672

505,334

5,749,668

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

75,633

75,633

75,633

当期純利益又は当期純損失(△)

678,142

678,142

678,142

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

753,776

753,776

753,776

当期末残高

2,275,343

2,185,938

381,048

2,566,987

658,896

658,896

505,334

4,995,893

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

132,582

132,582

235

5,882,485

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

75,633

当期純利益又は当期純損失(△)

678,142

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

84,220

84,220

19,932

64,288

当期変動額合計

84,220

84,220

19,932

818,064

当期末残高

48,362

48,362

20,167

5,064,422

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,275,343

2,185,938

381,048

2,566,987

658,896

658,896

505,334

4,995,893

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

109,248

109,248

109,248

当期純利益又は当期純損失(△)

858,527

858,527

858,527

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

749,279

749,279

749,279

当期末残高

2,275,343

2,185,938

381,048

2,566,987

1,408,175

1,408,175

505,334

5,745,172

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

48,362

48,362

20,167

5,064,422

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

109,248

当期純利益又は当期純損失(△)

858,527

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

27,982

27,982

20,167

48,149

当期変動額合計

27,982

27,982

20,167

701,130

当期末残高

20,380

20,380

5,765,552

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式、子会社出資金及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

 

(3)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

  建物          8~24年

  工具、器具及び備品   2~15年

 

(2)無形固定資産

イ.市場販売目的のソフトウエア

見込販売可能期間(3年以内)における見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間に基づく定額償却額のいずれか大きい額により償却しております。

ロ.自社利用目的のソフトウエア

社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

ハ.その他の無形固定資産

定額法を採用しております。

 

3.繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用として処理しております。

 

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

6.収益及び費用の計上基準

 約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。なお、主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、連結財務諸表注記「24.売上収益」に記載のとおりであります。

 

7.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

 該当事項はありません。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

①関係会社投融資の評価

 ・当事業年度の財務諸表に計上した金額

関係会社株式           565,700千円

関係会社出資金        11,492千円

関係会社株式評価損       143,341千円

関係会社出資金評価損      8,389千円

関係会社長期貸付金     3,109,452千円

関係会社貸倒引当金      278,674千円

関係会社貸倒引当金繰入    278,674千円

 当社は、重要な会計方針1.(1)に記載しているとおり、子会社株式、子会社出資金及び関連会社株式(以下、関係会社株式)を原価法によって評価しておりますが、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、相当の減額を行い、評価差額は当期の損失として処理しております。ただし、関係会社株式の実質価額の算定にあたっては、将来の事業計画に基づく超過収益力等を反映させておりますので、超過収益力等の見積りには、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があります。

 また、貸倒引当金の算出方法は、重要な会計方針5.(1)に記載しているとおり、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しておりますが、関係会社に対する貸付金については、関係会社の財政状態の悪化により債務超過等が発生した場合に、回収不能と見込まれる金額を貸倒引当金として計上しております。

 なお、翌事業年度の関係会社の財政状態及び経営成績が悪化した場合等には、関係会社投融資の評価において、評価損の追加計上や貸倒引当金の追加引当又は取り崩しが必要となる可能性があります。

 

②繰延税金資産の回収可能性

 ・当事業年度の財務諸表に計上した金額 306,258千円

 ・識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金が将来の一時差異等加減算前課税所得の見積額及び将来加算一時差異の解消見込額と相殺され、税金負担額を軽減することができると認められる範囲で繰延税金資産を計上しております。

 将来の一時差異等加減算前課税所得の見積りは、将来の見通しを考慮した事業計画を基礎としておりますが、課税所得の発生時期及び金額等の仮定に変化が生じた場合、翌事業年度の財務諸表において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(表示方法の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(追加情報)

  該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

関係会社項目

※関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

流動資産

 

 

売掛金

6,521千円

5,255千円

前払費用

501千円

-千円

その他

8,517千円

3,227千円

固定資産

 

 

その他

56,621千円

93,606千円

流動負債

 

 

買掛金

29,280千円

29,776千円

未払金

2千円

522千円

 

(損益計算書関係)

 ※関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業費用

463,070千円

518,252千円

受取利息

40,739千円

32,376千円

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年3月31日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,002,337千円、関連会社株式90,079千円となります。

 

当事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式577,192千円、関連会社株式90,079千円となります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

6,766千円

 

-千円

棚卸資産

386

 

143

未払賞与

2,255

 

2,313

減価償却費

3,261

 

2,608

関係会社株式評価損

673,386

 

117,092

投資有価証券評価損

88,625

 

88,658

貸倒引当金

 

85,330

賞与引当金

1,499

 

株式報酬

7,312

 

繰越欠損金

 

311,941

その他

8,924

 

8,982

     計

792,413

 

617,068

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△775,661

 

△299,550

繰延税金資産合計

16,752

 

317,518

繰延税金負債

 

 

 

未収事業税

 

△2,266

その他有価証券評価差額金

△21,332

 

△8,994

繰延税金負債合計

△21,332

 

△11,260

繰延税金資産(△負債)の純額

△4,580

 

306,258

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

△0.8

 

0.7

住民税均等割

△1.0

 

1.2

試験研究費控除

4.7

 

 -

人材確保等促進税制の控除

3.7

 

 -

評価性引当額の増減

△52.0

 

△84.1

ふるさと納税に係る税額控除

0.5

 

 -

その他

0.1

 

△0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△14.2

 

△51.7

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表注記「3.重要性がある会計方針 (12)収益」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

   該当事項はありません。

 

 

(重要な後発事象)

   該当事項はありません。

 

 

【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

当期末減価償却累計額又は償却累計額

当期償却額

差引当期末残高

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

40,328

290,433

-

330,762

18,553

13,568

312,209

工具、器具及び備品

55,868

29,977

3,302

82,543

31,744

12,244

50,799

土地

140,153

-

-

140,153

-

-

140,153

建設仮勘定

226,289

93,443

319,732

-

-

-

-

有形固定資産計

462,639

413,854

323,034

553,458

50,297

25,813

503,161

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

商標権

8,984

1,412

921

9,475

5,106

915

4,369

ソフトウエア

148,287

70,893

30,414

188,766

86,719

57,493

102,047

ソフトウエア仮勘定

4,531

78,848

69,631

13,748

-

-

13,748

その他

42

284

-

326

16

16

310

無形固定資産計

161,844

151,438

100,966

212,315

91,841

58,424

120,474

(注)当期増加額及び減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物

本社リゾートオフィス建物完成による増加額

290,433千円

建設仮勘定

本社リゾートオフィス建物完成による減少額

319,732千円

 

本社リゾートオフィス建物代金による増加額

93,443千円

ソフトウエア

製品等の完成振替による増加額

69,631千円

 

償却完了による減少額

29,952千円

ソフトウエア仮勘定

製品等の開発による増加額

78,848千円

 

製品等の完成振替による減少額

69,631千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

(目的使用)

当期減少額

(その他)

当期末残高

関係会社貸倒引当金

278,674

278,674

賞与引当金

4,894

4,894

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。

 

(3)【その他】

   該当事項はありません。