2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

22,671

27,165

売掛金

1,401

1,639

商品

323

317

貯蔵品

1,559

1,773

前払費用

1,928

1,886

未収入金

※4 3,101

※4 4,395

その他

108

※4 309

流動資産合計

31,093

37,487

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 25,549

※1 24,661

構築物

※1 745

※1 664

ボウリング設備

1,235

1,017

アミューズメント機器

92

29

什器備品

549

552

土地

5,712

5,603

リース資産

17,062

15,765

建設仮勘定

84

195

有形固定資産合計

51,031

48,490

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

175

120

その他

29

93

無形固定資産合計

204

213

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

19,150

18,987

関係会社出資金

2,682

1,261

長期前払費用

69

24

繰延税金資産

2,978

1,491

差入保証金

8,518

8,457

その他

0

0

投資その他の資産合計

33,400

30,222

固定資産合計

84,636

78,927

資産合計

115,729

116,414

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

344

352

短期借入金

800

700

1年内償還予定の社債

342

342

1年内返済予定の長期借入金

※1 6,102

※1 6,059

リース債務

9,382

10,161

未払金

3,383

3,021

未払費用

1,170

1,244

未払法人税等

559

4,226

未払消費税等

1,663

1,704

契約負債

122

151

預り金

164

394

設備関係未払金

1,046

464

その他

186

57

流動負債合計

25,271

28,882

固定負債

 

 

社債

628

285

長期借入金

※1 15,696

※1 14,850

リース債務

10,002

8,018

資産除去債務

6,656

6,575

長期未払金

431

285

その他

347

600

固定負債合計

33,761

30,616

負債合計

59,033

59,498

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

25,326

25,454

資本剰余金

 

 

資本準備金

6,560

6,688

その他資本剰余金

19,442

19,442

資本剰余金合計

26,002

26,130

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

8,771

15,215

利益剰余金合計

8,771

15,215

自己株式

3,503

10,004

株主資本合計

56,597

56,794

評価・換算差額等

 

 

土地再評価差額金

138

138

評価・換算差額等合計

138

138

新株予約権

237

259

純資産合計

56,696

56,915

負債純資産合計

115,729

116,414

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

89,808

97,991

売上原価

80,798

81,570

売上総利益

9,010

16,421

販売費及び一般管理費

※1 2,430

※1 2,688

営業利益

6,580

13,732

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

32

※2 38

受取ロイヤリティー

※2 2,569

※2 2,978

為替差益

1,879

301

その他

※2 492

※2 300

営業外収益合計

4,973

3,618

営業外費用

 

 

支払利息

527

381

その他

145

70

営業外費用合計

672

451

経常利益

10,881

16,899

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

67

新株予約権戻入益

84

8

受取補償金

721

特別利益合計

84

797

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 160

※3 174

減損損失

658

548

関係会社出資金評価損

2,887

1,821

特別損失合計

3,706

2,543

税引前当期純利益

7,259

15,153

法人税、住民税及び事業税

255

3,812

法人税等調整額

2,782

1,486

法人税等合計

3,037

5,299

当期純利益

4,221

9,853

 

【施設運営収入原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

1.商品売上原価

 

 

 

 

 

(1)期首商品棚卸高

 

289

 

323

 

(2)当期商品仕入高

 

2,390

 

2,986

 

小計

 

2,679

 

3,310

 

(3)期末商品棚卸高

 

323

 

317

 

商品売上原価

 

2,356

2.9

2,992

3.7

2.人件費

 

20,472

25.3

21,360

26.2

3.経費

 

 

 

 

 

(1)販売促進費

 

13,024

 

12,305

 

(2)水道光熱費

 

6,441

 

5,437

 

(3)修繕費

 

1,454

 

1,782

 

(4)消耗品費

 

3,234

 

3,662

 

(5)賃借料

 

15,638

 

15,740

 

(6)減価償却費

 

11,873

 

12,207

 

(7)租税公課

 

854

 

846

 

(8)その他

 

5,446

 

5,236

 

経費計

 

57,969

71.8

57,217

70.1

合計

 

80,798

100.0

81,570

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

繰越利益

剰余金

当期首残高

25,021

6,255

19,442

25,697

6,653

2

57,370

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

2,103

 

2,103

当期純利益

 

 

 

4,221

 

4,221

自己株式の取得

 

 

 

 

3,501

3,501

新株の発行(新株予約権の行使)

305

305

 

305

 

 

610

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

305

305

305

2,118

3,501

773

当期末残高

25,326

6,560

19,442

26,002

8,771

3,503

56,597

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

138

138

282

57,514

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

2,103

当期純利益

 

 

4,221

自己株式の取得

 

 

3,501

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

610

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

44

44

当期変動額合計

44

817

当期末残高

138

138

237

56,696

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

繰越利益

剰余金

当期首残高

25,326

6,560

19,442

26,002

8,771

3,503

56,597

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

3,410

 

3,410

当期純利益

 

 

 

9,853

 

9,853

自己株式の取得

 

 

 

 

6,501

6,501

新株の発行(新株予約権の行使)

127

127

 

127

 

 

255

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

127

127

127

6,443

6,501

197

当期末残高

25,454

6,688

19,442

26,130

15,215

10,004

56,794

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

138

138

237

56,696

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

3,410

当期純利益

 

 

9,853

自己株式の取得

 

 

6,501

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

255

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

21

21

当期変動額合計

21

218

当期末残高

138

138

259

56,915

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に基づく原価法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

貯蔵品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物         3~47年

構築物        10~45年

ボウリング設備    5~13年

アミューズメント機器 3~5年

什器備品       2~20年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

 なお、ソフトウエア(自社利用分)については社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3) リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4) 長期前払費用

定額法によっております。

3.収益及び費用の計上基準

 当社は、総合アミューズメント事業(ボウリング・アミューズメント・カラオケ・スポッチャ等)を主たる事業として展開しており、屋内型複合レジャー施設の利用サービス、ラウンドワンクラブ及びラウンドワンアプリクラブ会員(以下、「クラブ会員」といいます。)としての地位に基づくサービスを提供しております。

 なお、上記記載の収益における約束された対価は、履行義務の充足時点から即時で支払いを受けているため、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 屋内型複合レジャー施設の利用サービスの提供における収益については、当該施設における顧客の利用により当該サービスに対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足されることから、施設利用時点で収益を認識しております。

 クラブ会員としての地位に基づくサービスの提供における収益については、顧客の入会の意思表示により1年間にわたる会員価格でのサービスの提供の義務が生じ、履行義務が一定期間にわたり充足されることから、期間の経過に応じて収益を認識しております。

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

ヘッジ会計の処理

特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.総合アミューズメント事業に係る資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

建物

25,549

24,661

構築物

745

664

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 (1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「第5 経理の状況 1.連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り) 総合アミューズメント事業に係る資産の減損 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報 日本セグメント」の内容と同一であります。

 

2.関係会社出資金の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社出資金

2,682

1,261

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 市場価格のない関係会社出資金について、実質価額が取得原価に比べて著しく下落した場合には、事業計画等を基礎として回復可能性を見積り、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、取得原価を実質価額まで減額することとしております。この結果、当事業年度において関係会社出資金評価損(1,821百万円)として特別損失に計上しております。

 関係会社出資金の評価は、主に関係会社の固定資産の減損に影響を受けることから、見積りの主要な仮定については「連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り) 総合アミューズメント事業に係る資産の減損 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報 その他セグメント」に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において区分掲記しておりました営業外収益の「補助金収入」(前事業年度213百万円)は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」(当事業年度53百万円)に含めて表示しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

建物及び構築物

2,655百万円

2,542百万円

土地

2,315

2,315

 

担保付債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

長期借入金(1年内返済予定分を含む)

3,949百万円

3,176百万円

 

2 保証債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

Round One Entertainment Inc.の

リース料に対する債務保証

4,370百万円

3,832百万円

 

3 偶発債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

Round One Entertainment Inc.の

建物賃貸借契約に対する保証

265百万円

301百万円

 

※4 関係会社に対する金銭債権

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

2,569百万円

3,641百万円

 

5 貸出コミットメントライン契約

 「第5 経理の状況 1.連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (連結貸借対照表関係) 4貸出コミットメントライン契約」に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費に属する費用のおおよそすべてが一般管理費であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給与手当

630百万円

689百万円

福利厚生費

156

236

支払手数料

327

404

減価償却費

21

28

租税公課

800

823

 

※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引以外の取引による取引高

 

 

受取ロイヤリティー等

2,652百万円

3,078百万円

受取利息

-百万円

0百万円

 

※3 固定資産除却損の内訳

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

57百万円

100百万円

ボウリング設備

64

31

アミューズメント機器

0

0

什器備品

2

15

リース資産

34

27

無形固定資産(その他)

0

0

 

(有価証券関係)

関係会社株式

前事業年度(2023年3月31日)

関連会社株式で市場価格のない株式等以外のものについては金額の重要性が乏しいため記載を省略しております。

(注)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度(百万円)

関係会社株式

17,892

関係会社出資金

2,682

 

当事業年度(2024年3月31日)

関連会社株式で市場価格のない株式等以外のものについては金額の重要性が乏しいため記載を省略しております。

(注)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度(百万円)

関係会社株式

18,987

関係会社出資金

1,261

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

1,059百万円

 

-百万円

未払事業税

129

 

254

未払事業所税

106

 

108

未払賞与

114

 

115

一括償却資産

25

 

39

長期預り金

106

 

91

減価償却超過額

262

 

179

減損損失

2,887

 

2,882

資産除去債務

2,071

 

2,013

関係会社出資金

1,434

 

1,441

土地再評価差額金

42

 

42

その他

179

 

162

繰延税金資産小計

8,419

 

7,332

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△5,392

 

△5,799

評価性引当額小計 ※

△5,392

 

△5,799

繰延税金資産合計

3,026

 

1,532

繰延税金負債

 

 

 

差入保証金

△6

 

△4

資産除去債務に係る固定資産

△42

 

△36

繰延税金負債合計

△48

 

△41

繰延税金資産の純額

2,978

 

1,491

 

※繰延税金資産に係る評価性引当額が前事業年度に比べ406百万円増加しております。

この主な要因は関係会社出資金評価損を計上したことによる増加557百万円等によるものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

3.5

 

1.7

評価性引当額の増減

7.4

 

2.7

その他

0.3

 

△0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

41.8

 

35.0

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 1.連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (収益認識関係)」に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(会社分割による持株会社体制への移行)

 当社は、2023年5月19日開催の取締役会及び2023年6月24日開催の定時株主総会で承認された、当社の100%子会社である株式会社ラウンドワンジャパン(2023年4月6日設立)との吸収分割契約(以下、係る吸収分割契約に基づく吸収分割を「本吸収分割」という。)に基づいて、2024年4月1日付で会社分割を実施し持株会社体制へと移行いたしました。

 

(1) 持株会社体制への移行の目的

 当社グループでは、米国、中国に子会社を設立して事業を展開しておりますが、事業展開を更に加速させるとともに、グループガバナンスを一層強化して企業価値の向上を追求するためには、持株会社体制へ移行することが最適であると判断し、持株会社体制へ移行することといたしました。

 持株会社はグループ経営機能に特化し経営戦略の策定、経営資源の最適化や機能強化を図り、事業会社は各社の責任・権限のもと事業環境に応じたスピード感のある経営を行うことで、グループの更なる成長の実現を目指してまいります。

 

(2) 本吸収分割の要旨

① 本吸収分割の日程

2023年5月19日   吸収分割契約承認取締役会決議日

2023年5月19日   吸収分割契約締結日

2023年6月24日   吸収分割契約承認定時株主総会

2024年4月1日   吸収分割の効力発生日

 

② 本吸収分割の方式

 本吸収分割は、当社を吸収分割会社(以下、「分割会社」という。)、当社の100%子会社である株式会社ラウンドワンジャパンを吸収分割承継会社(以下、「承継会社」という。)とする吸収分割です。

 

③ 本吸収分割に係る割当ての内容

 本吸収分割に際して、承継会社は普通株式1株を発行し、当社に割り当てます。

 

④ 本件分割に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

 当社が発行した新株予約権については、本吸収分割による取扱いの変更はありません。なお、当社は、新株予約権付社債は発行しておりません。

 

⑤ 本吸収分割により増減した資本金等

 本吸収分割による当社の資本金の増減はありません。

 

⑥ 承継会社が承継した権利義務

 承継会社が当社から承継する権利義務は、効力発生日において、本吸収分割に係る吸収分割契約に定めるものを当社から承継いたします。

 なお、承継会社が当社から承継する債務につきましては、重畳的債務引受の方法によるものといたします。

 

⑦ 債務履行の見込み

 当社及び承継会社は、本吸収分割後も資産の額が負債の額を上回っており、また、負担すべき債務の履行に支障を及ぼすような事態は現在のところ想定されていません。したがって、本吸収分割において、当社及び承継会社が負担すべき債務については、債務履行の見込みに問題ないと判断しております。

 

(3) 分割した事業の事業概要

① 分割した事業内容

 ボウリング・アミューズメント・カラオケ・スポッチャ(スポーツを中心とした時間制の施設)等を中心とした屋内型複合レジャー施設の運営事業

 

② 分割した事業の経営成績(2024年3月期実績)

 

分割事業

(a)

当社実績(単体)

(b)

比率

(a÷b)

売上高

96,934百万円

97,991百万円

98.9%

 

③ 分割した資産、負債の項目及び金額(2024年3月31日現在)

資産

負債

項目

帳簿価額

項目

帳簿価額

流動資産

6,607百万円

流動負債

10,972百万円

固定資産

57,000百万円

固定負債

15,267百万円

合計

63,608百万円

合計

26,239百万円

 

 

(4) 本吸収分割の当事会社の概要

 

分割会社

2024年3月31日現在

承継会社

2024年3月31日現在

名称

株式会社ラウンドワン

株式会社ラウンドワンジャパン

所在地

大阪府大阪市中央区難波五丁目1番60号

大阪府大阪市中央区難波五丁目1番60号

代表者

代表取締役 杉野 公彦

代表取締役 川口 英嗣

事業内容

ボウリング・アミューズメント・カラオケ・スポッチャ(スポーツを中心とした時間制の施設)などを中心とした屋内型複合レジャー施設の運営事業

ボウリング・アミューズメント・カラオケ・スポッチャ(スポーツを中心とした時間制の施設)などを中心とした屋内型複合レジャー施設の運営事業

資本金

25,454百万円

10百万円

決算期

3月31日

3月31日

 

(5) 実施した会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理を実施しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区 分

資産の種類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

25,549

1,087

476

(431)

1,498

24,661

38,682

構築物

745

3

7

(7)

76

664

3,154

ボウリング設備

1,235

5

16

206

1,017

3,559

アミューズメント機器

92

34

63

34

29

2,593

什器備品

549

313

15

295

552

8,318

土地

5,712

[△138]

109

(109)

5,603

[△138]

リース資産

17,062

9,277

566

10,007

15,765

17,201

建設仮勘定

84

1,555

1,444

195

51,031

12,276

2,698

(548)

12,119

48,490

73,510

無形

固定資産

ソフトウエア

175

60

0

115

120

946

その他

29

124

60

0

93

17

204

185

60

115

213

964

 (注)1.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

2.「土地」欄の [ ] 内は内書きで、土地再評価差額金であります。

3.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物

調布駅前店オープンによるもの

 

172百万円

リース資産

アミューズメント機器に係るもの

 

8,411百万円

4.当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物

減損損失によるもの

 

431百万円

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。