１．財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表について
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するため、以下のとおり取組みを行っております。
① 会計基準等の内容を適切に把握するため、監査法人やコンサルタント会社から会計基準等に関する最新情報を入手する体制を整えるとともに、会計基準に係る各種セミナーや研究会等へ参加しております。
② 財務報告に係る内部統制を適切に整備・運用するため、社内組織としてリスクマネージメント委員会内部統制推進グループを設置しております。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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契約資産 |
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仕掛品 |
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前払費用 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物（純額） |
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構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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構築物（純額） |
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車両運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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車両運搬具（純額） |
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器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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器具及び備品（純額） |
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土地 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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従業員長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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差入保証金 |
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会員権 |
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|
|
その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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役員退職慰労未払金 |
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退職給付引当金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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利益準備金 |
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その他利益剰余金 |
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別途積立金 |
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繰越利益剰余金 |
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|
利益剰余金合計 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
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土地再評価差額金 |
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評価・換算差額等合計 |
△ |
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|
純資産合計 |
|
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|
負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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役員報酬 |
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給与手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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福利厚生費 |
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採用活動費 |
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賃借料 |
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|
減価償却費 |
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支払手数料 |
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その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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|
受取手数料 |
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受取家賃 |
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助成金収入 |
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雑収入 |
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|
営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
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|
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固定資産除却損 |
|
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自己株式取得費用 |
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雑損失 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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特別利益合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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【売上原価明細書】
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前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
||||
|
区分 |
金額（千円） |
比率 （％） |
金額（千円） |
比率 （％） |
||
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Ⅰ 労務費 |
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|
１．給与手当 |
2,153,983 |
|
|
2,245,841 |
|
|
|
２．賞与引当金繰入額 |
405,990 |
|
|
444,407 |
|
|
|
３．退職給付費用 |
100,268 |
|
|
93,982 |
|
|
|
４．福利厚生費 |
392,341 |
3,052,583 |
51.9 |
408,207 |
3,192,438 |
48.7 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
2,708,126 |
46.0 |
|
3,229,456 |
49.2 |
|
Ⅲ 経費 |
|
|
|
|
|
|
|
１．減価償却費 |
3,713 |
|
|
3,545 |
|
|
|
２．その他 |
121,621 |
125,335 |
2.1 |
132,988 |
136,534 |
2.1 |
|
当期総製造費用 |
|
5,886,045 |
100.0 |
|
6,558,429 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
3,466 |
|
|
786 |
|
|
合計 |
|
5,889,512 |
|
|
6,559,216 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
786 |
|
|
2,577 |
|
|
他勘定振替高 ※２ |
|
32,213 |
|
|
－ |
|
|
当期売上原価 |
|
5,856,511 |
|
|
6,556,638 |
|
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|
（注）１．原価計算の方法
ソフトウエア開発事業につきましてはプロジェクト別個別原価計算を採用しております。
※２．他勘定振替高の内訳は以下の通りであります。
|
項目 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
自社利用ソフトウエア制作費 |
32,213千円 |
－ |
|
合計 |
32,213千円 |
－ |
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
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|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
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|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
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△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
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|
|
当期変動額合計 |
|
|
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|
当期末残高 |
|
|
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|
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|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
税引前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
有形固定資産売却損益（△は益） |
△ |
|
|
有形固定資産除却損 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
その他の流動資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他の流動負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形及び無形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
|
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
会員権の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
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１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
(1) 市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
(2) 市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、2016年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物 15～24年
器具及び備品 ３～８年
(2) 無形固定資産
自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の年度の翌事業年度から費用処理しております。
５．収益及び費用の計上基準
顧客と約束した財（有形商品等）又はサービス（役務提供による無形商品等）の支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
主要なサービス又は取引形態等における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は次のとおりであります。
(1) SEサービス
成果物の納品義務のないSEサービス契約に関しては、一定期間内に定められた支援作業を行う義務を負っております。当該SEサービス契約においては、当社が顧客との契約における義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると判断し、契約によって定められたサービス期間にわたり提供した作業量に応じて収益を認識しております。
(2) 受注制作
受注制作のソフトウエアに係る契約に関しては、契約によって定められた開発作業を行い、成果物を納品する義務を負っております。当社のソフトウエアの開発業務においては、当社が顧客との契約における義務を履行することにより、別の用途に転用することができない資産が生じ、また、当社が顧客との契約における義務の履行を完了した部分については、対価を収受する強制力のある権利を有しているため、一定の期間にわたり充足される履行義務となります。
また、当該受注制作のソフトウエアに係る契約について、作業に係る労務費や外注費の発生が顧客の支配する資産の増価と比例すると判断しているため、履行義務の充足に係る進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した開発原価が、予想される開発原価総額に占める割合に基づいて行っております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い受注制作のソフトウエアについては代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
※１．「土地の再評価に関する法律」（平成10年３月31日公布法律第34号）及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」（平成13年３月31日改正）に基づき事業用土地の再評価を行い、当該評価差額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法…「土地の再評価に関する法律施行令」（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める地価税法（平成３年法律第69号）第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価額に基づいて、奥行価格補正等合理的な調整を行って算出しております。
・再評価を行った年月日…2002年３月31日
前事業年度（2023年３月31日）
再評価を行った土地の当事業年度末における時価の合計額は、再評価後の帳簿価額の合計額を下回っておりません。
当事業年度（2024年３月31日）
再評価を行った土地の当事業年度末における時価の合計額は、再評価後の帳簿価額の合計額を下回っておりません。
※２．当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
200,000千円 |
200,000千円 |
|
借入実行残高 |
10,000 |
10,000 |
|
差引額 |
190,000 |
190,000 |
※１ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
車両運搬具 |
4,356千円 |
－千円 |
|
計 |
4,356 |
－ |
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度増加 株式数（株） |
当事業年度減少 株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
4,810,000 |
－ |
－ |
4,810,000 |
|
合計 |
4,810,000 |
－ |
－ |
4,810,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
435,169 |
－ |
－ |
435,169 |
|
合計 |
435,169 |
－ |
－ |
435,169 |
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年６月17日 定時株主総会 |
普通株式 |
139,994 |
32.00 |
2022年３月31日 |
2022年６月20日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額（千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
174,993 |
利益剰余金 |
40.00 |
2023年３月31日 |
2023年６月26日 |
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度増加 株式数（株） |
当事業年度減少 株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
4,810,000 |
－ |
－ |
4,810,000 |
|
合計 |
4,810,000 |
－ |
－ |
4,810,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
435,169 |
43,632 |
－ |
478,801 |
|
合計 |
435,169 |
43,632 |
－ |
478,801 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加43,632株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加43,600株、単元未満株式の買取りによる増加32株であります。
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
174,993 |
40.00 |
2023年３月31日 |
2023年６月26日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額（千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年６月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
216,559 |
利益剰余金 |
50.00 |
2024年３月31日 |
2024年６月24日 |
※１．現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
5,261,166千円 |
5,783,834千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△1,600,000 |
△1,600,000 |
|
現金及び現金同等物 |
3,661,166 |
4,183,834 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の売掛金管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を適宜、把握する体制としております。投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんどが１か月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、売掛金管理規程等に従い、営業債権について各事業部門における営業管理者が主要な取引先の状況を適宜モニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、四半期ごとに時価や発行体（取引先企業）の財務状態等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（2023年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円）※３ |
差額（千円） |
|
(1) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
320,088 |
320,088 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
(10,000) |
(10,000) |
― |
当事業年度（2024年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円）※３ |
差額（千円） |
|
(1) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
460,028 |
460,028 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
(10,000) |
(10,000) |
― |
（※）１．「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」については現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
２．市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前事業年度（千円） |
当事業年度（千円） |
|
非上場株式 |
4,500 |
4,500 |
３．負債に計上されているものについては、( )で示しております。
（注）１．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
|
現金及び預金 |
5,259,993 |
|
売掛金 |
867,581 |
|
合計 |
6,127,575 |
当事業年度（2024年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
|
現金及び預金 |
5,783,318 |
|
売掛金 |
880,459 |
|
合計 |
6,663,778 |
（注）２．その他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
|
短期借入金 |
10,000 |
|
合計 |
10,000 |
当事業年度（2024年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
|
短期借入金 |
10,000 |
|
合計 |
10,000 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度（2023年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
320,088 |
－ |
－ |
320,088 |
当事業年度（2024年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
460,028 |
－ |
－ |
460,028 |
(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度（2023年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
短期借入金 |
－ |
10,000 |
－ |
10,000 |
当事業年度（2024年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
短期借入金 |
－ |
10,000 |
－ |
10,000 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
短期借入金
短期借入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
１．その他有価証券
前事業年度（2023年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
281,676 |
70,706 |
210,970 |
|
小計 |
281,676 |
70,706 |
210,970 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
38,412 |
57,025 |
△18,612 |
|
小計 |
38,412 |
57,025 |
△18,612 |
|
|
合計 |
320,088 |
127,731 |
192,357 |
|
（注）非上場株式（貸借対照表計上額4,500千円）については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度（2024年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
408,203 |
70,706 |
337,497 |
|
小計 |
408,203 |
70,706 |
337,497 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
51,824 |
57,025 |
△5,200 |
|
小計 |
51,824 |
57,025 |
△5,200 |
|
|
合計 |
460,028 |
127,731 |
332,297 |
|
（注）非上場株式（貸借対照表計上額4,500千円）については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
該当事項はありません。
３．減損処理を行ったその他有価証券
該当事項はありません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べて50％程度下落した場合には、全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、前年同月から決算月までの各月末において継続して下落している場合、著しい下落と判断して減損処理を行っております。
１．採用している退職給付制度の概要
確定給付型の退職一時金制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
1,881,463 |
1,807,415 |
|
勤務費用 |
115,438 |
110,383 |
|
利息費用 |
5,268 |
9,940 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△41,651 |
△15,741 |
|
退職給付の支払額 |
△153,102 |
△102,503 |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,807,415 |
1,809,495 |
(2) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,807,415 |
1,809,495 |
|
未積立退職給付債務 |
1,807,415 |
1,809,495 |
|
未認識数理計算上の差異 |
200,647 |
193,691 |
|
貸借対照表上に計上された負債 |
2,008,063 |
2,003,187 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
2,008,063 |
2,003,187 |
|
貸借対照表上に計上された負債 |
2,008,063 |
2,003,187 |
(3) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
勤務費用 |
115,438 |
110,383 |
|
利息費用 |
5,268 |
9,940 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△16,484 |
△22,697 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
104,222 |
97,626 |
(4) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
割引率 |
0.6％ |
0.9％ |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
|
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
投資有価証券評価損 |
1,594千円 |
|
1,594千円 |
|
未払事業税 |
11,508 |
|
13,651 |
|
未払事業所税 |
2,052 |
|
2,133 |
|
賞与引当金 |
128,534 |
|
140,710 |
|
未払社会保険料 |
20,027 |
|
21,923 |
|
退職給付引当金 |
614,869 |
|
613,375 |
|
役員退職慰労未払金 |
18,670 |
|
18,670 |
|
その他 |
8,036 |
|
8,598 |
|
繰延税金資産小計 |
805,293 |
|
820,657 |
|
評価性引当額 |
△27,800 |
|
△27,800 |
|
繰延税金資産の合計 |
777,492 |
|
792,857 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△57,305 |
|
△100,154 |
|
繰延税金資産の純額 |
720,186 |
|
692,702 |
この他、土地再評価差額金に係る繰延税金資産（前事業年度54,925千円、当事業年度54,925千円）がありますが、全額評価性引当をしております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2023年３月31日） |
|
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.4 |
|
1.3 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.1 |
|
△0.1 |
|
住民税均等割 |
0.6 |
|
0.5 |
|
賃上げ促進税制による税額控除 |
－ |
|
△3.9 |
|
その他 |
△0.0 |
|
0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.5 |
|
28.5 |
当社は、本社等オフィスの不動産賃貸契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃貸資産の使用期間が明確でなく、将来本社等を移転する予定もないことから、資産除去債務を合理的に見積ることが困難であります。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
該当事項はありません。
１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
２ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「（重要な会計方針）５．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
また、通常の支払条件については顧客の検収後、概ね１か月以内に対価を受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
３ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債等の残高等
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
777,634 |
867,581 |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
867,581 |
880,459 |
|
契約資産(期首残高) |
－ |
25,963 |
|
契約資産(期末残高) |
25,963 |
－ |
|
契約負債(期首残高) |
－ |
－ |
|
契約負債(期末残高) |
－ |
－ |
契約資産は、主に受注制作等において、進捗度の測定に基づいて認識した収益にかかる未請求売掛金であります。契約資産は、顧客の検収時に顧客との契約から生じた債権へ振り替えられます。
契約負債の残高はなく、前事業年度及び当事業年度に認識した収益金額のうち、期首現在の契約負債に含まれていた残高はありません。
また、前事業年度及び当事業年度において、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から認識した収益はありません。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
未充足（又は部分的に未充足）の履行義務に配分した取引価格については、履行義務の予想契約期間が１年を超えるものがないことから、実務上の便法を適用し、注記を省略しております。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、本社に事業本部を置き、受注ソフトウエア開発、ＢＰＯを行っており、国内の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、財務諸表作成において採用している会計処理の方法と同一であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額(注)１ |
財務諸表計上額(注)２ |
||
|
|
ソフトウエア開発事業 |
ＢＰＯ事業 |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
SEサービス |
6,259,966 |
136,127 |
6,396,094 |
－ |
6,396,094 |
|
受注制作 |
689,994 |
－ |
689,994 |
－ |
689,994 |
|
顧客との契約から生じる収益計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
（注）１．調整額は以下の通りです。
(1) セグメント利益の調整額△465,506千円は、報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額、減価償却費の調整額、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、「４．報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）」に記載しております。
２．セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額(注)１ |
財務諸表計上額(注)２ |
||
|
|
ソフトウエア開発事業 |
ＢＰＯ事業 |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
SEサービス |
7,166,057 |
129,645 |
7,295,702 |
－ |
7,295,702 |
|
受注制作 |
665,227 |
－ |
665,227 |
－ |
665,227 |
|
顧客との契約から生じる収益計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
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（注）１．調整額は以下の通りです。
(1) セグメント利益の調整額△495,413千円は、報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額、減価償却費の調整額、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、「４．報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）」に記載しております。
２．セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
|
（単位：千円） |
|
資産 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
報告セグメント計 |
20,574 |
18,594 |
|
全社資産（注） |
7,656,128 |
8,267,290 |
|
財務諸表の資産合計 |
7,676,703 |
8,285,884 |
（注）全社資産は、報告セグメントに帰属しない管理本部に係る資産等であります。
|
（単位：千円） |
|
その他の項目 |
報告セグメント計 |
調整額 |
財務諸表計上額 |
|||
|
前事業年度 |
当事業年度 |
前事業年度 |
当事業年度 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
|
減価償却費 |
3,713 |
3,545 |
8,781 |
22,283 |
12,495 |
25,829 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
－ |
1,665 |
80,304 |
1,319 |
80,304 |
2,984 |
（注）１．減価償却費の調整額は、主に自社利用ソフトウエアの償却費及び本社造作設備の償却費であります。
２．有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、主に器具備品の購入であります。
【関連情報】
前事業年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
すべて本邦の外部顧客への売上のため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
すべて本邦に所在している有形固定資産のため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の氏名又は名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
日興システムソリューションズ株式会社 |
1,661,456 |
ソフトウエア開発 |
|
ＢＩＰＲＯＧＹ株式会社 |
894,967 |
ソフトウエア開発 |
当事業年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
すべて本邦の外部顧客への売上のため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
すべて本邦に所在している有形固定資産のため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の氏名又は名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
日興システムソリューションズ株式会社 |
1,945,948 |
ソフトウエア開発 |
|
ＢＩＰＲＯＧＹ株式会社 |
1,020,221 |
ソフトウエア開発 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
開示すべき重要な取引はありません。
|
項目 |
前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
1,008円55銭 |
1,138円49銭 |
|
１株当たり当期純利益 |
120円42銭 |
151円18銭 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りであります。
|
|
前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
当期純利益（千円） |
526,831 |
660,503 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益（千円） |
526,831 |
660,503 |
|
期中平均株式数（株） |
4,374,831 |
4,369,090 |
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
103,306 |
384 |
－ |
103,691 |
63,930 |
4,739 |
39,760 |
|
構築物 |
11,670 |
－ |
－ |
11,670 |
8,286 |
140 |
3,383 |
|
車両運搬具 |
16,615 |
－ |
－ |
16,615 |
8,640 |
5,317 |
7,975 |
|
器具及び備品 |
45,846 |
2,599 |
2,100 |
46,346 |
41,082 |
2,327 |
5,263 |
|
土地 |
101,043 (△179,378) |
－ |
－ |
101,043 (△179,378) |
－ |
－ |
101,043 (△179,378) |
|
有形固定資産計 |
278,481 (△179,378) |
2,984 |
2,100 |
279,365 (△179,378) |
121,940 |
12,523 |
157,425 (△179,378) |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
156,985 |
－ |
－ |
156,985 |
104,872 |
13,305 |
52,112 |
|
その他 |
3,332 |
－ |
－ |
3,332 |
－ |
－ |
3,332 |
|
無形固定資産計 |
160,317 |
－ |
－ |
160,317 |
104,872 |
13,305 |
55,444 |
（注）土地の当期首残高及び当期末残高並びに差引当期末残高のうち、（ ）内は内書で土地の再評価による取得原価の修正額であります。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
10,000 |
10,000 |
0.515 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
10,000 |
10,000 |
－ |
－ |
（注）平均利率については、期末借入金残高に対する平均利率を記載しております。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
賞与引当金 |
419,774 |
459,537 |
419,774 |
－ |
459,537 |
該当事項はありません。
① 資産の部
１）現金及び預金
|
区分 |
金額（千円） |
|
現金 |
516 |
|
預金 |
|
|
当座預金 |
4,143,607 |
|
普通預金 |
39,710 |
|
定期預金 |
1,600,000 |
|
小計 |
5,783,318 |
|
合計 |
5,783,834 |
２）売掛金
（イ）相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
日興システムソリューションズ株式会社 |
177,306 |
|
ＳＭＢＣ日興証券株式会社 |
86,999 |
|
ＢＩＰＲＯＧＹ株式会社 |
80,426 |
|
株式会社日立産業制御ソリューションズ |
56,100 |
|
日本電子計算株式会社 |
50,408 |
|
その他34社 |
429,220 |
|
合計 |
880,459 |
（ロ）売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 （千円） |
当期発生高 （千円） |
当期回収高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
回収率（％） |
滞留期間（日） |
|||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
|||||||
|
867,581 |
8,785,581 |
8,772,703 |
880,459 |
90.9 |
36.4 |
３）仕掛品
|
区分 |
金額（千円） |
|
ソフトウエア開発事業 |
2,214 |
|
ＢＰＯ事業 |
363 |
|
合計 |
2,577 |
４）投資有価証券
|
区分 |
金額（千円） |
|
株式 |
464,528 |
|
合計 |
464,528 |
５）繰延税金資産（固定資産）
|
区分 |
金額（千円） |
|
退職給付引当金 |
613,375 |
|
賞与引当金 |
140,710 |
|
その他 |
△61,384 |
|
合計 |
692,702 |
② 負債の部
１）買掛金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
株式会社サーパス |
42,669 |
|
株式会社アートテクノロジー |
21,494 |
|
株式会社テクノエージェント |
21,474 |
|
ビットウエア株式会社 |
14,982 |
|
日本システムランド株式会社 |
14,300 |
|
その他74社 |
195,630 |
|
合計 |
310,552 |
２）退職給付引当金
|
区分 |
金額（千円） |
|
退職給付債務 |
1,809,495 |
|
未認識数理計算上の差異 |
193,691 |
|
合計 |
2,003,187 |
当事業年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当事業年度 |
|
売上高（千円） |
1,942,230 |
3,951,209 |
5,975,741 |
7,960,929 |
|
税引前四半期（当期）純利益（千円） |
271,799 |
610,228 |
794,392 |
923,560 |
|
四半期（当期）純利益 （千円） |
187,125 |
420,016 |
545,200 |
660,503 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益（円） |
42.77 |
96.01 |
124.62 |
151.18 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益（円） |
42.77 |
53.23 |
28.61 |
26.50 |