【連結財務諸表注記】

 

1.報告企業

住友化学株式会社(以下「当社」という。)は日本に所在する企業であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所はホームページ(URL https://www.sumitomo-chem.co.jp/)で開示しております。当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)の連結財務諸表は、3月31日を期末日とし、当社グループ並びに当社グループの関連会社及び共同支配の取決めに対する持分により構成されております。

当社グループの主な事業内容は、「エッセンシャルケミカルズ」、「エネルギー・機能材料」、「情報電子化学」、「健康・農業関連事業」及び「医薬品」の各製品の製造・販売であります。各事業の内容については注記「6.セグメント情報」に記載しております。

 

2.作成の基礎

(1) IFRSに準拠している旨

当社グループの連結財務諸表は、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。

本連結財務諸表は、2024年6月21日に代表取締役社長 岩田圭一によって公表の承認がなされております。

 

(2) 測定の基礎

当社グループの連結財務諸表は、注記「3.重要性がある会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定する特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3) 機能通貨及び表示通貨

当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。

 

 

3.重要性がある会計方針

(1) 連結の基礎

① 子会社

子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。当社グループがある企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループは当該企業を支配していると判断しております。従って、当社グループが議決権の過半数を所有していない企業についても、意思決定機関を実質的に支配していると判断した場合には、子会社としております。

子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含めております。

子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えております。
 当社グループ間の債権債務残高及び内部取引高、並びに当社グループ間の取引から発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。

支配の喪失を伴わない子会社に対する持分の変動があった場合には、資本取引として会計処理しております。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識しております。支配を喪失した場合には、支配の喪失から生じた利得または損失は純損益として認識しております。

子会社の決算日が当社グループの連結決算日と異なる場合には、連結決算日現在に実施した仮決算に基づく子会社の財務諸表を使用し、連結を行っております。

 

② 関連会社及び共同支配の取決め

関連会社とは、当社グループが当該企業に対し、財務及び営業の方針に重要な影響力を有しているものの、支配または共同支配をしていない企業をいいます。当社グループが他の企業の議決権の20%以上を保有する場合、当社グループは当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。

共同支配とは、取決めに対する契約上合意された支配の共有をいい、関連性のある活動に関する意思決定が、支配を共有している当事者の全員一致の合意を必要とする場合にのみ存在します。共同支配の取決めへの投資は、当該取決めの当事者の権利及び義務に応じて、ジョイント・オペレーション(共同支配事業)かジョイント・ベンチャー(共同支配企業)に分類されます。ジョイント・オペレーションとは、取決めに対する共同支配を有する当事者が当該取決めに関する資産に対する権利及び負債に対する義務を有している場合の共同支配の取決めをいい、ジョイント・ベンチャーとは、取決めに対して共同支配を有する当事者が当該取決めの純資産に対する権利を有している場合の共同支配の取決めをいいます。

関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する持分を有する場合は、当該持分を取得時に取得原価で認識し、以後は持分法によって会計処理しております。関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する投資には、取得に際して認識されたのれんが含まれております。

ジョイント・オペレーションに対する持分を有する場合は、当該ジョイント・オペレーションの資産、負債、収益及び費用の持分をそれぞれの類似する科目に合算しております。

関連会社、ジョイント・ベンチャー、及びジョイント・オペレーションが適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該関連会社、ジョイント・ベンチャー、及びジョイント・オペレーションの財務諸表に調整を加えております。

他の株主との関係等により、決算日を統一することが実務上不可能である関連会社、ジョイント・ベンチャー、及びジョイント・オペレーションに対する持分を有する場合は、決算日の差異により生じる期間の重要な取引または事象の影響については連結財務諸表に反映しております。

関連会社及び共同支配企業に対する投資について、減損の兆候の有無を判断しており、減損の兆候が存在する場合には減損テストを実施しております。回収可能価額は公正価値で算定しており、公正価値は市場価格を用いております。

 

 

(2) 企業結合

企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社グループが発行する資本持分の取得日の公正価値の合計として測定されます。

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。

・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債

・被取得企業の株式に基づく報酬契約

・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産または処分グループ

移転された対価、被取得企業の非支配持分の金額、及び取得企業が以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計金額が、取得日における識別可能な取得した資産と引き受けた負債の正味価額を上回る場合は、その超過額をのれんとして計上しております。反対に下回る場合には、直ちに純損益として認識しております。

当社グループは、非支配持分を公正価値で測定するか、または識別可能な純資産の認識金額の比例割合で測定するかを個々の企業結合取引ごとに選択しております。

仲介手数料、弁護士費用、デュー・デリジェンス費用等の、企業結合に関連して発生する取得関連コストは、発生時に費用処理しております。

企業結合の当初の会計処理が、企業結合が発生した期の末日までに完了していない場合は、完了していない項目を暫定的な金額で報告しております。取得日から1年以内の測定期間に入手した新たな情報が、取得日時点で認識された金額の測定に影響を及ぼすものである場合には、取得日時点で認識した暫定的な金額を遡及的に修正しております。

段階的に達成される企業結合の場合、当社グループが以前に保有していた被取得企業の資本持分は取得日の公正価値で再評価され、発生した利得または損失があれば純損益またはその他の包括利益に認識されます。

取得後の条件付対価の公正価値変動は、上記測定期間中の測定に該当する場合には取得対価を修正し、そうでない場合には公正価値の変動として純損益に認識しております。

非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しているため、当該取引からのれんは認識しておりません。

 

(3) 外貨換算

① 外貨建取引

外貨建取引は、取引日の為替レートで機能通貨に換算しております。

期末日における外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで機能通貨に換算しております。

取得原価で測定される外貨建非貨幣性資産及び負債は、取得日の為替レートで機能通貨に換算しております。

公正価値で測定される外貨建非貨幣性資産及び負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に換算しております。

換算または決済により生じる換算差額は、純損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて測定する資本性金融商品及びヘッジが有効な範囲内におけるキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。

 

② 在外営業活動体の財務諸表

在外営業活動体の資産及び負債については期末日の為替レート、収益及び費用については為替レートが著しく変動している場合を除き、平均為替レートを用いて日本円に換算しております。在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しております。

在外営業活動体の処分時には、その他の包括利益に認識され資本に累積されていた在外営業活動体の換算差額は、処分による利得または損失が認識される時に資本から純損益に振り替えております。

 

 

(4) 金融商品

① 非デリバティブ金融資産
(ⅰ) 当初認識及び測定

当社グループは、営業債権及びその他の債権については発生時に当初認識しております。それ以外の金融資産については、契約条項の当事者となった取引日に当初認識しております。

金融資産は、当初認識時に以下のとおり分類しております。

 

(a) 償却原価で測定する金融資産

次の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。

 ・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。
 ・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

 

(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産(FVTOCIの金融資産)
・その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品

次の条件がともに満たされる負債性金融商品は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。

a.契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方のために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。
b.金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

 

・その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品  

投資先との取引関係の維持または強化を主な目的として保有する株式等の資本性金融商品について、当初認識時に、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。

 

(c) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産(FVTPLの金融資産) 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定する場合、または(a)(b)以外の金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。

 

金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類される場合を除き、公正価値に取引コストを加算した金額で当初測定しております。

 

(ⅱ) 事後測定

金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。

 

(a) 償却原価で測定する金融資産

実効金利法による償却原価で測定しております。また、これに係る利息発生額は連結損益計算書の金融収益に含まれております。

 

(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

公正価値で測定し、その変動額はその他の包括利益として認識しております。

ただし、資本性金融商品のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものから生じる配当金については、配当を受領する権利が確立された時点で金融収益の一部として、純損益に認識しております。また、当該金融資産の公正価値が著しく下落した場合または認識を中止した場合には、その他の資本の構成要素に累積したその他の包括利益累計額は、利益剰余金に振り替えております。

 

負債性金融商品に係る利息発生額は連結損益計算書の金融収益に認識されます。また当該金融資産の認識を中止した場合には、その他の資本の構成要素に累積したその他の包括利益累計額を純損益に組替調整額として振り替えております。

 

(c) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

公正価値で測定し、その変動額は純損益として認識しております。

 

(ⅲ) 認識の中止 

当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が失効した場合、または、金融資産を譲渡し、当該金融資産の所有に係るリスク及び便益を実質的にすべて移転した場合に、当該金融資産の認識を中止しております。

 

(ⅳ) 減損

当社グループは、金融資産及び金融保証契約の減損の認識にあたっては、期末日ごとに、償却原価で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品もしくは金融保証契約に、当初認識時点からの信用リスクの著しい増加があるかどうかを評価しております。

金融資産の信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定しております。ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権及びその他の債権については、常に、貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大しているか否かは、当初認識時における債務不履行発生リスクと各期末日における債務不履行発生リスクを比較して判断しております。この判断には、以下のような、過去の事象、現在の状況、及び将来の経済状況の予測についての、過大なコストや労力をかけずに利用可能な範囲内における合理的かつ裏付け可能な情報を考慮しております。

 

(a) 内部信用格付け
(b) 利用可能な場合、外部信用格付け
(c) 借手の営業成績の実際のまたは予想される著しい変化
(d) 借手の規制環境、経済環境または技術環境の実際のまたは予想される著しい不利な変化のうち、借手が債務を履行する能力の著しい変化を生じさせるもの
(e) 同一の借手の他の金融商品に係る信用リスクの著しい増大
(f) 債務の裏付となっている担保の価値または第三者の保証もしくは信用補完の質の著しい変化 

 

また、金融商品の予想信用損失は、契約上受け取るべき金額と、受け取りが見込まれる金額との差額に時間価値を考慮の上測定し、当該測定に係る金額は、純損益として認識しております。

 

② 非デリバティブ金融負債
(ⅰ) 当初認識及び測定

当社グループは、契約の当事者となった時点で金融負債を認識しております。金融負債は、当初認識時に、以下のものを除いて償却原価で測定する金融負債に分類しております。

 

(a) 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債(FVTPLの金融負債)

(b) 金融保証契約

(c) 企業結合に係る条件付対価

 

すべての金融負債は公正価値で当初測定しておりますが、償却原価で測定する金融負債については、直接帰属する取引コストを控除した金額で測定しております。

 

(ⅱ) 事後測定

金融負債の当初認識後は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。

 

(a) 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

公正価値で測定し、その変動額は純損益として認識しております。

 

(b) 金融保証契約
  以下のいずれか高い方の金額で測定しております。
  ・上記「(ⅳ) 減損」に従って算定された貸倒引当金の金額
  ・当初測定額から償却累計額を控除した額

 

(c) 企業結合に係る条件付対価
  公正価値で測定し、その変動額は純損益として認識しております。

 

(d) 償却原価で測定する金融負債

実効金利法による償却原価で測定しております。これに係る利息発生額は、連結損益計算書の金融費用に含まれております。

 

(ⅲ) 認識の中止

当社グループは、金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が履行、免責、取消しまたは失効となった時に、金融負債の認識を中止いたします。

 

③ デリバティブ及びヘッジ会計

当社グループは、為替変動リスクや金利変動リスク、商品価格変動リスクをそれぞれヘッジするために、為替予約や金利スワップ、商品先物取引等のデリバティブを利用しております。また、一部の先渡販売取引については、会計上のミスマッチを解消または著しく低減する場合に限り、契約の開始時に、当該契約を純損益を通じて公正価値で測定するという取消不能の指定を行い、デリバティブとして金融商品に含めて表示しております。これらのデリバティブは、契約が締結された時点の公正価値で当初測定され、その後も公正価値で再測定しております。

デリバティブの公正価値変動額は、純損益として認識しております。ただし、キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分については、その他の包括利益として認識しております。

当社グループは、ヘッジ開始時に、ヘッジ会計を適用しようとするヘッジ関係並びにヘッジを実施するにあたってのリスク管理目的及び戦略について、公式に指定及び文書化を行っております。当該文書は、具体的なヘッジ手段、ヘッジ対象となる項目または取引並びにヘッジされるリスクの性質及びヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値またはキャッシュ・フローの変動に対するエクスポージャーを相殺するに際してのヘッジ手段の公正価値変動の有効性の評価方法等を含んでおります。当社グループは、ヘッジ開始時及び継続的に、ヘッジ取引に利用したデリバティブがヘッジ対象の公正価値またはキャッシュ・フローの変動を相殺するために有効であるか評価しております。

 

(ⅰ) 公正価値ヘッジ

ヘッジ手段の公正価値の変動は純損益にて認識しております。ヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値の変動はヘッジ対象の帳簿価額を修正し、純損益として認識しております。

 

(ⅱ) キャッシュ・フロー・ヘッジ

キャッシュ・フロー・ヘッジについては、ヘッジ手段に係る利得または損失のうち有効な部分はキャッシュ・フロー・ヘッジとしてその他の包括利益で認識しており、非有効部分は純損益に認識しております。

 

その他の包括利益を通じて認識された利得または損失の累計額は、ヘッジ対象から生じるキャッシュ・フローが純損益に影響を与える期に組替調整額として純損益に振り替えております。ただし、ヘッジ対象が非金融資産の認識を生じさせるものである場合には、当該資産の当初の取得原価の測定に直接含めております。
 予定取引がもはや発生可能性が高いと言えなくなった場合にはヘッジ会計を中止し、さらに発生が見込まれなくなった場合には、その他の包括利益を通じて認識された利得または損失の累計額を純損益に振り替えております。

 

(5) 現金及び現金同等物

現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。

 

(6) 棚卸資産

棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い価額で測定しております。正味実現可能価額は、通常の事業過程における見積売価から、完成までに要する見積原価及び見積販売費用を控除した額であります。取得原価は、主として総平均法に基づいて算定されており、購入原価、加工費並びに現在の場所及び状態に至るまでに要したすべての費用を含んでおります。

 

(7) 有形固定資産(使用権資産以外)

有形固定資産については、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で測定しております。

取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体・除去及び土地の原状回復費用、並びに資産計上すべき借入コストが含まれております。

土地及び建設仮勘定以外の各資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたり、定額法で計上しております。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりであります。

・建物及び構築物 5-60年

・機械装置及び運搬具 4-12年

なお、見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は、各連結会計年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

 

(8) のれん及び無形資産

① のれん

事業の取得により生じたのれんの当初認識及び測定については、「(2) 企業結合」に記載しております。

のれんの償却は行わず、毎期、または減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施しております。

のれんの減損損失は連結損益計算書において認識され、その後の戻入れは行っておりません。

また、のれんは連結財政状態計算書において、取得原価から減損損失累計額を控除した価額で計上されます。

持分法で会計処理している被投資企業については、のれんの帳簿価額を投資の帳簿価額に含めております。

 

② 無形資産

無形資産については、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で測定しております。

個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定し、企業結合で取得した無形資産は、取得日の公正価値で測定しております。内部発生の研究費用は発生時に費用として認識しております。内部発生の開発費用は、資産として認識するための基準がすべて満たされた場合に限り無形資産として認識することとしております。

無形資産の償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたり、定額法で計上しております。なお、仕掛中の研究開発として計上された無形資産は、未だ使用可能な状態にないため、償却をせず、毎期、または減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施しております。仕掛中の研究開発は、規制当局の販売承認が得られた時点で特許権、販売権等の項目に振り替え、当該資産が使用可能となった時点から償却を開始しております。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりであります。

 ・特許権 3-20年

 ・ソフトウェア 3-10年

なお、見積耐用年数、残存価額及び償却方法は、各連結会計年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

 

(9) リース

 当社グループは、契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転しているか否かに基づき、契約がリースであるか、またはリースを含んでいるかを判定しております。     

 契約がリースであるかまたはリースを含んでいると判定した場合、リース開始日において、使用権資産及びリース負債を認識しております。

 

① 使用権資産

 使用権資産については、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で測定しております。取得原価は、リース負債の当初測定額に当初直接コスト等を調整し、原資産の原状回復費用等を加えた額で構成されております。使用権資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数またはリース期間のいずれか短い期間にわたり、定額法で計上しております。また、連結財政状態計算書上、使用権資産は「有形固定資産」に含めて表示しております。

 

② リース負債

 リース負債は、開始日において同日現在で支払われていないリース料をリースの計算利子率で割り引いた現在価値で測定しております。リースの計算利子率が容易に算定できない場合には、追加借入利子率を割引率として使用しております。開始日後においては、リース負債に係る金利や、支払われたリース料を反映するようにリース負債の帳簿価額を増減させております。

 また、連結財政状態計算書上、リース負債は「その他の金融負債」に含めて表示しております。

 

 なお、短期リース及び少額資産のリースについては、IFRS第16号第6項を適用し、リース料をリース期間にわたり定額法により費用認識しております。

 

(10) 非金融資産の減損

当社グループは、期末日ごとに非金融資産の減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っております。のれん及び耐用年数を確定できない、または未だ使用可能ではない無形資産については、減損の兆候の有無に関わらず、回収可能価額を毎年同じ時期に見積っております。

資産またはその資産の属する資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか高い方の金額としております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いております。個々の資産について回収可能価額を見積ることができない場合には、継続的な使用により他の資産または資産グループのキャッシュ・インフローから概ね独立したキャッシュ・インフローを生成する、最小の資金生成単位に統合しております。のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位を、のれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるように、必要に応じて統合しております。企業結合により取得したのれんは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位(グループ)に配分しております。

当社グループの全社資産は、独立したキャッシュ・インフローを生成いたしません。全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位(グループ)の回収可能価額を算定しております。

減損損失は、資産または資金生成単位(グループ)の帳簿価額が見積回収可能価額を超過する場合に純損益として認識いたします。資金生成単位(グループ)に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位(グループ)内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額いたします。

のれんに関連する減損損失は戻入れをいたしません。のれん以外の資産に関しては、過年度に認識された減損損失について、毎期末日において損失の減少または消滅の可能性を示す兆候が存在しているかどうかを評価しております。そのような兆候が存在する場合は、当該資産または資金生成単位(グループ)の回収可能価額の見積りを行っております。その回収可能価額が、資産または資金生成単位(グループ)の帳簿価額を超える場合、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費または償却費を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として、減損損失を戻入れております。

 

(11) 従業員給付

① 退職後給付

当社グループは、従業員の退職後給付制度として確定給付制度と確定拠出制度を運営しております。

当社グループは、確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を用いて算定しております。

割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の市場利回りに基づき算定しております。

確定給付制度に係る負債または資産は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除して算定しております。ただし、確定給付制度が積立超過である場合は、確定給付資産の純額は、制度からの返還または制度の将来掛金の減額の形で利用可能な経済的便益の現在価値を資産上限額としております。

確定給付制度の再測定額は、発生した期においてその他の包括利益として一括認識し、直ちにその他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えております。

過去勤務費用は、発生した期の純損益として処理しております。

確定拠出型の退職給付に係る掛金は、従業員が勤務を提供した期間に費用として認識しております。

 

② 短期従業員給付

短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として計上しております。

賞与及び有給休暇費用については、それらを支払う法的もしくは推定的な債務を負っており、信頼性のある見積りが可能な場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しております。

 

③ その他の長期従業員給付

退職後給付制度以外の長期従業員債務として、一定の勤続年数に応じた特別休暇や報奨金制度を有しております。その他の長期従業員給付に対する債務額は、従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として稼得した将来給付の見積額を現在価値に割り引いた額で計上しております。

 

(12) 引当金

引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが、現在の法的または推定的債務を負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に認識しております。引当金は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該負債に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いております。時の経過に伴う割引額の割戻しは金融費用として認識しております。

 

① 売上割戻引当金

公的なプログラムや卸店、その他の契約等に対する売上割戻金の支出に備えて、その見込額を計上しております。

 

② 資産除去引当金

有形固定資産の除去に関して法令または契約で要求される法律上の義務及びそれに準ずるものに備えて、その支出費用見込額を計上しております。

 

③ 返品調整引当金

返品による損失に備えるため、製品及び商品の返品予測高を計上しております。

 

④ 固定資産撤去費用引当金

撤去の方針を決定した固定資産の撤去工事に伴う費用の支出に備えるため、その支出見込額を計上しております。

 

(13) 収益

① 顧客との契約から生じる収益

当社グループは、次の5ステップアプローチに基づき、約束した製品または役務を顧客に移転し、顧客が当該製品または役務に対する支配を獲得した時に収益を認識しております。

 

ステップ1:契約の識別

ステップ2:履行義務の識別

ステップ3:取引価格の算定

ステップ4:履行義務への取引価格の配分

ステップ5:履行義務の充足による収益の認識

 

当社グループは、エッセンシャルケミカルズ、エネルギー・機能材料、情報電子化学、健康・農業関連事業及び医薬品の各製品の製造・販売を主な事業としており、これらの製品の販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から、返品、値引き及び割戻し等を控除した収益に重大な戻入れが生じない可能性が高い範囲内の金額で算定しております。

化学産業設備の設計・工事監督等の一部の履行義務については、製品または役務に対する支配が一定期間にわたり移転することから、履行義務の進捗に応じて一定期間にわたり収益を認識しております。進捗度の測定は、見積原価総額に対する実際原価の割合で算出しております(インプット法)。

 

② 利息収益

利息収益は、実効金利法により認識しております。

 

③ 配当金

配当収益は、配当を受け取る権利が確定した時点で認識しております。

 

(14) 法人所得税

法人所得税は、当期税金及び繰延税金から構成されております。これらは、企業結合に関連するもの、及び直接資本の部またはその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益として認識しております。

当期税金は、税務当局に対する納付または税務当局から還付が予想される金額で測定されます。税額の算定にあたっては、当社グループが事業活動を行い、課税対象となる損益を稼得する国において、期末日までに制定または実質的に制定されている税率及び税法に従っております。

繰延税金は、決算日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除に対して認識しております。

なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を認識しておりません。

・のれんの当初認識から生じる一時差異

・企業結合取引を除く、会計上の利益にも税務上の課税所得にも影響を与えず、かつ、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異を生じさせない取引によって発生する資産及び負債の当初認識により生じる一時差異

・子会社及び関連会社に対する投資、並びに共同支配の取決めに対する持分に係る将来加算一時差異のうち、解消時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に解消しない可能性が高い場合の一時差異

繰延税金負債は原則としてすべての将来加算一時差異について認識され、繰延税金資産は、将来減算一時差異、未使用の税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高いものに限り認識しております。

繰延税金資産の帳簿価額は毎期見直され、繰延税金資産の全額または一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しております。未認識の繰延税金資産は毎期再評価され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識しております。

繰延税金資産及び負債は、期末日において制定されている、または実質的に制定されている法定税率及び税法に基づいて資産が実現する期間または負債が決済される期間に適用されると予想される税率及び税法によって測定しております。

 

繰延税金資産及び負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、相殺しております。

なお、当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。

また、当社グループは、2023年5月に公表された「国際的な税制改革-第2の柱モデルルール(IAS第12号の改訂)」の一時的な例外規定を適用しており、経済協力開発機構(OECD)が公表した第2の柱モデルルールを導入するために制定または実質的に制定された税法から生じる法人所得税に係る繰延税金資産及び繰延税金負債に関して、認識及び開示を行っておりません。

 

(15) 1株当たり利益

基本的1株当たり当期利益は、親会社の所有者に帰属する当期利益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後1株当たり当期利益は、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整して計算しております。また、逆希薄化効果を有する潜在株式が存在する場合、当該潜在株式は希薄化後1株当たり当期利益の計算に含めておりません。

 

(16) 資本

普通株式は資本に分類しております。

自己株式は取得原価で評価され、資本から控除しております。当社の自己株式の購入、売却または消却において利得または損失は認識しておりません。なお、帳簿価額と売却時の対価との差額は、資本剰余金として認識しております。

 

(17) 株式報酬

 当社は、当社取締役(社外取締役を除く)及び取締役を兼務しない執行役員(国内非居住者を除く)に対するインセンティブ制度として、譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。譲渡制限付株式報酬制度における報酬は、付与日において、付与した当社普通株式の公正価値を参照して測定し、付与日から権利確定期間にわたり費用として認識し、同額を資本の増加として認識しております。

 

(18) 売却目的で保有する資産

 継続的な使用ではなく、主に売却により回収が見込まれる非流動資産または処分グループのうち、現状で直ちに売却することが可能であり、かつ、売却の可能性が非常に高い場合に売却目的保有に分類しております。売却目的保有に分類した非流動資産または処分グループは、帳簿価額と売却コスト控除後の公正価値のいずれか低い金額で測定しております。
 売却目的保有に分類した資産または処分グループに分類後の有形固定資産または無形資産については、減価償却または償却を中止し、売却目的で保有する資産及び負債は、財政状態計算書上において流動項目として他の資産及び負債と区分して表示しております。

 

(19) 会計方針の変更

 当社グループは、当連結会計年度より、2021年5月に公表された「単一の取引から生じた資産及び負債に係る繰延税金(IAS第12号の改訂)」を適用しております。当該基準書の適用による連結財務諸表への重要な影響はありません。なお、改訂IAS第12号を遡及的に適用しており、「18. 法人所得税 (1) 繰延税金資産及び繰延税金負債 ①繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳及び増減内容」における比較情報については遡及適用後の金額となっております。

 

 

4.重要な会計上の見積り及び判断

IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行う必要があります。実際の結果は、見積り及び仮定に関する不確実性があるために、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。

経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断、見積り及び仮定は以下のとおりであります。

・非金融資産の減損(注記「16.非金融資産の減損」)

・共同支配企業に対する投融資の評価(注記「17.持分法で会計処理されている投資」、注記「36.金融商品」)

・繰延税金資産の回収可能性(注記「18.法人所得税」)

・引当金の測定(注記「25.引当金」)

・金融商品の公正価値(注記「36.金融商品」)

 

5.未適用の公表済み新基準及び解釈指針

連結財務諸表の承認日までに公表されている基準書及び解釈指針の新設または改訂のうち、当連結会計年度において当社グループが早期適用していない主なものは、以下のとおりであります。新しいIFRS適用による当社グループへの影響は検討中であり、現時点で見積ることはできません。

基準書

基準名

発効日
(以後開始年度)

当社グループの

適用時期

新設・改訂の概要

IFRS第7号

IFRS第9号

金融商品の分類

及び測定の修正

2026年1月1日

2027年3月期

・金融資産の分類の明確化(契約上のキャッシュ・フローが元本及び元本残高に対する利息の支払のみかどうかの評価に係る明確化)

・電子送金システムを通じて決済される金融負債の認識の中止日の明確化

・その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品及び偶発的な特性により契約上のキャッシュ・フローが変動する金融商品に係る開示の改訂

IFRS第18号

財務諸表における表示及び開示

2027年1月1日

2028年3月期

・損益計算書の比較可能性の改善

・経営者が定義した業績指標(MPMs)の透明性の向上

・財務諸表におけるより有用な情報のグルーピング

 

 

 

6.セグメント情報

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、取り扱う製品・サービス別に事業を区分し、生産・販売・研究を一体的に運営する事業部門制を採用しております。各事業部門は、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは、主に事業部門を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「エッセンシャルケミカルズ」、「エネルギー・機能材料」、「情報電子化学」、「健康・農業関連事業」及び「医薬品」の5つを報告セグメントとしております。

各報告セグメントに属する主要な製品・サービスの種類は、下表のとおりであります。

 

報告セグメント

主要な製品・サービス

エッセンシャル

ケミカルズ

合成樹脂、合成繊維原料、各種工業薬品、メタアクリル、合成樹脂加工製品等

エネルギー・機能材料

アルミナ製品、アルミニウム、化成品、添加剤、合成ゴム、
エンジニアリングプラスチックス、電池部材等

情報電子化学

光学製品、半導体プロセス材料、化合物半導体材料、タッチセンサーパネル等

健康・農業関連事業

農薬、肥料、農業資材、家庭用・防疫用殺虫剤、熱帯感染症対策資材、飼料添加物、
医薬品原薬・中間体等

医薬品

医療用医薬品、放射性診断薬等

 

 

(2) 報告セグメントの情報

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「3.重要性がある会計方針」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの損益は、営業損益から非経常的な要因により発生した損益を除いて算出したコア営業損益で表示しております。

セグメント間の内部売上収益は市場実勢価格に基づいております。

 

 

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他
 (注1)

調整額
 (注2)

連結
財務諸表
計上額

エッセンシャル

ケミカルズ

エネルギー
・機能材料

情報電子

化学

健康・農業
関連事業

医薬品

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への
売上収益

852,916

342,460

431,219

598,390

584,873

2,809,858

85,425

2,895,283

セグメント間の
内部売上収益

5,694

17,473

465

5,654

15

29,301

87,323

116,624

858,610

359,933

431,684

604,044

584,888

2,839,159

172,748

116,624

2,895,283

セグメント利益
又は損失(△)
(コア営業損益)

34,197

15,239

47,601

57,277

16,168

102,088

10,405

19,741

92,752

セグメント資産

872,612

380,186

464,615

874,037

1,189,289

3,780,739

371,749

13,015

4,165,503

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び
償却費

30,075

19,324

26,578

28,724

43,989

148,690

8,219

11,048

167,957

持分法による
投資損益
(△は損失)

18,384

151

4

213

39

17,977

10,890

290

6,797

減損損失

1,805

261

1,728

19,610

86,013

109,417

109,417

持分法で会計
処理されている投資

257,219

424

501

8,579

383

267,106

138,175

2,301

402,980

資本的支出

30,179

26,600

32,799

24,321

14,135

128,034

6,622

6,425

141,081

 

(注) 1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電力・蒸気の供給、化学産業設備の設計・工事監督、運送・倉庫業務及び物性分析・環境分析業務等を含んでおります。

2 調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失の調整額△19,741百万円には、セグメント間取引消去△231百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△19,510百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社共通研究費等であります。

(2) セグメント資産の調整額13,015百万円には、セグメント間の債権及び資産の消去△149,681百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産162,696百万円が含まれております。全社資産は、主に当社の余資運用資金(現金及び現金同等物等)、長期投資資金(株式及び出資金)及び全社共通研究に係る資産等であります。

(3) 減価償却費及び償却費の調整額11,048百万円は、主に各報告セグメントに配分していない全社共通研究に係る資産の減価償却費及び償却費であります。

(4) 持分法で会計処理されている投資の調整額△2,301百万円は、セグメント間取引消去によるものであります。

(5) 資本的支出の調整額6,425百万円は、主に各報告セグメントに配分していない全社共通研究に係る資本的支出であります。

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他
 (注1)

調整額
 (注2)

連結
財務諸表
計上額

エッセンシャル

ケミカルズ

エネルギー
・機能材料

情報電子

化学

健康・農業
関連事業

医薬品

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への
売上収益

773,979

300,264

414,150

545,965

342,736

2,377,094

69,799

2,446,893

セグメント間の
内部売上収益

5,460

17,143

454

6,045

3

29,105

83,314

112,419

779,439

317,407

414,604

552,010

342,739

2,406,199

153,113

112,419

2,446,893

セグメント利益
又は損失(△)
(コア営業損益)

90,682

7,832

43,959

30,892

133,016

141,015

8,076

16,110

149,049

セグメント資産

850,425

347,251

465,163

903,812

961,870

3,528,521

340,377

65,920

3,934,818

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び
償却費

30,400

19,584

22,799

24,934

40,369

138,086

8,627

10,809

157,522

持分法による
投資損益
(△は損失)

69,679

177

4

360

23

69,161

11,314

449

57,398

減損損失

45,724

18,118

4,814

19,847

180,878

269,381

8

269,389

持分法で会計
処理されている投資

205,364

601

504

8,662

360

215,491

106,328

1,831

319,988

資本的支出

26,911

23,839

42,870

31,011

20,913

145,544

5,188

7,673

158,405

 

(注) 1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電力・蒸気の供給、化学産業設備の設計・工事監督、運送・倉庫業務及び物性分析・環境分析業務等を含んでおります。

2 調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失の調整額△16,110百万円には、セグメント間取引消去1,030百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△17,140百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社共通研究費等であります。

(2) セグメント資産の調整額65,920百万円には、セグメント間の債権及び資産の消去△137,241百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産203,161百万円が含まれております。全社資産は、主に当社の余資運用資金(現金及び現金同等物等)、長期投資資金(株式及び出資金)及び全社共通研究に係る資産等であります。

(3) 減価償却費及び償却費の調整額10,809百万円は、主に各報告セグメントに配分していない全社共通研究に係る資産の減価償却費及び償却費であります。

(4) 持分法で会計処理されている投資の調整額△1,831百万円は、セグメント間取引消去によるものであります。

(5) 資本的支出の調整額7,673百万円は、主に各報告セグメントに配分していない全社共通研究に係る資本的支出であります。

 

 

セグメント損益から税引前損益への調整は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
 至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

セグメント利益(△は損失)

92,752

 

△149,049

減損損失

△109,417

 

△269,389

事業構造改善費用

△22,021

 

△48,397

持分法による投資損益(非経常要因)

 

△4,830

条件付対価に係る公正価値変動

3,388

 

△1,562

固定資産売却益

5,226

 

1,215

その他

△912

 

△16,814

営業利益(△は損失)

△30,984

 

△488,826

金融収益

70,836

 

72,997

金融費用

△39,621

 

△46,963

税引前利益(△は損失)

231

 

△462,792

 

 

 

 

 

 

 (注)営業損益に含まれる持分法による投資損益の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

持分法による投資損益

△6,797

 

△57,398

うち、経常的な要因により発生した損益

△6,797

 

△52,568

うち、非経常的な要因により発生した損益

 

△4,830

 

 

(3) 地域別に関する情報

売上収益及び非流動資産の地域別内訳は以下のとおりであります。

 

外部顧客への売上収益

 

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

(単位:百万円)

日本

   中国

北米

(うち、米国)

東南アジア

その他

合計

928,344

454,480

491,757

(475,301)

264,029

756,673

2,895,283

 

(注) 売上収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(単位:百万円)

日本

中国

北米

(うち、米国)

東南アジア

  その他

合計

782,048

384,247

326,530

(309,644)

245,563

      708,505

2,446,893

 

(注)  売上収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「その他」に含めていた「東南アジア」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。
 これにより、前連結会計年度の「その他」に表示していた1,020,702百万円は、「東南アジア」264,029百万円、「その他」756,673百万円として組み替えております。

 

非流動資産

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

日本

北米
 (うち、米国)

その他

合計

624,954

616,638

(614,913)

306,187

1,547,779

 

(注) 非流動資産は、資産の所在地によっており、金融商品、繰延税金資産及び退職給付に係る資産を含んでおりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

日本

北米
 (うち、米国)

その他

合計

558,400

500,612

(500,511)

319,729

1,378,741

 

(注) 非流動資産は、資産の所在地によっており、金融商品、繰延税金資産及び退職給付に係る資産を含んでおりません。

 

(4) 主要な顧客に関する情報

外部顧客への売上収益のうち、連結損益計算書の売上収益の10%以上を占める相手先がないため、記載をしておりません。

 

7.企業結合

(1) 重要な企業結合

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

  前連結会計年度において重要な企業結合はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  当連結会計年度において重要な企業結合はありません。

 

(2) 条件付対価

トレロ ファーマシューティカルズ インコーポレーテッド(以下「トレロ社」という。現:スミトモ ファーマ アメリカ インコーポレーテッド)の買収においては、旧株主に対して、企業結合後の特定のマイルストン達成に応じて、条件付対価を追加で支払うことになっております。

本買収においては、取得の対価として、当連結会計年度末までに205百万米ドル(23,272百万円)を支払うとともに、将来、トレロ社が開発中の化合物の開発マイルストンとして時間的価値考慮前の金額にて最大210百万米ドル(31,779百万円)を支払う可能性があります。さらに、販売後は売上収益に応じた販売マイルストンとして、時間的価値考慮前の金額にて最大150百万米ドル(22,700百万円)を支払う可能性があります。

当社グループは、この条件付対価については、時間的価値を考慮し、連結財政状態計算書におけるその他の金融負債として認識しております。

条件付対価の公正価値ヒエラルキー及び感応度分析については注記「36.金融商品」に記載しております。

当社グループが条件付対価を支払う可能性があるものの総額は、前連結会計年度末48,074百万円(割引前)、当連結会計年度末54,479百万円(割引前)です。なお、条件付対価に関する期日別支払予定額は、その不確実性により記載しておりません。

 

 

8.現金及び現金同等物

  現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

 

 

 

現金及び預金

258,778

 

217,017

短期投資

47,066

 

432

合計

305,844

 

217,449

 

 

 

 

 

 

 

9.営業債権及びその他の債権

営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
 (2023年3月31日)

 

当連結会計年度
 (2024年3月31日)

受取手形及び売掛金

534,987

 

537,707

未収入金

64,300

 

72,091

その他の債権

3,874

 

10,224

合計

603,161

 

620,022

 

 

営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定する金融資産に分類しております。

なお、契約資産は「その他の債権」に含めて表示しております。

 

 

10.その他の金融資産

その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 株式及び出資金

269,690

 

293,250

 その他

3,040

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 貸付金

39,501

 

114,968

 長期未収利息

803

 

910

 デリバティブ資産

1,965

 

756

 その他

7,812

 

16,475

償却原価で測定する金融資産

 貸付金

1,756

 

1,172

 その他

19,785

 

16,554

合計

344,352

 

444,085

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資産

31,237

 

31,338

非流動資産

313,115

 

412,747

合計

344,352

 

444,085

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に対する投資の公正価値は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

市場性あり

191,625

 

212,529

市場性なし

81,105

 

80,721

合計

272,730

 

293,250

 

 

 

 

 

 

上記のうち、主な銘柄の公正価値は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

銘柄

 

 

 

ロイバント サイエンシズ リミテッド

85,117

 

113,647

稲畑産業株式会社

 

17,753

株式会社日本触媒

14,403
 

 

14,368

 

(注)ロイバント サイエンシズ リミテッドについては、2024年4月2日に全株式を売却しております。

    詳細は、注記「41.後発事象」をご覧ください。

 

主に取引先との関係維持、強化による収益基盤の拡大を目的として保有している投資については、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。

 

当社グループは、資産の効率化や取引関係の見直し等を目的として、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に対する投資の一部を売却することにより、認識を中止しております。

各連結会計年度における売却時の公正価値及びその他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失(税引前)は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

   前連結会計年度
(自 2022年4月1日
 至 2023年3月31日)

 

   当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

公正価値

 

累積利得又は損失(△)

 

公正価値

 

累積利得又は損失(△)

39,082

 

13,266

 

70,091

 

46,521

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の変動による累積利得又は損失は、投資を処分した場合、もしくは公正価値が著しく低下した場合に利益剰余金に振り替えることとしております。利益剰余金に振り替えたその他の包括利益の累積利得又は損失(税引後)は、前連結会計年度4,509百万円、当連結会計年度23,393百万円であります。

 

 

11.棚卸資産

棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

商品及び製品

465,772

 

437,953

原材料及び貯蔵品

252,387

 

238,956

仕掛品

26,315

 

32,728

合計

744,474

 

709,637

 

 

 

 

 

 

費用として認識された棚卸資産の評価減の金額は、前連結会計年度35,727百万円、当連結会計年度29,224百万円であります。

 

12.その他の資産

その他の資産の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

 

 

 

前払費用

36,888

 

37,471

未収法人所得税等

19,129

 

28,290

前渡金

6,820

 

3,408

その他

55,393

 

55,445

合計

118,230

 

124,614

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資産

70,670

 

79,077

非流動資産

47,560

 

45,537

合計

118,230

 

124,614

 

 

 

 

 

 

 

13.売却目的で保有する資産

売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債の内訳は、以下のとおりであります。
 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

売却目的で保有する資産

 

 

 

 現金及び現金同等物

1,135

 

3,958

 営業債権及びその他の債権

2,043

 

6,311

 その他の金融資産

1,195

 

760

 棚卸資産

2,736

 

1,633

 有形固定資産

266

 

4,960

 その他

123

 

737

合計

7,498

 

18,359

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

 

 

 

 営業債務及びその他の債務

622

 

3,549

  社債及び借入金

 

1,437

 その他の流動負債

412

 

579

 退職給付に係る負債

407

 

1,267

 その他

365

 

1,205

合計

1,806

 

8,037

 

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において、売却目的で保有する資産の「その他」に含めていた「現金及び現金同等物」及び「有形固定資産」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。これにより、「その他」に表示していた1,524百万円は、「現金及び現金同等物」1,135百万円、「有形固定資産」266百万円、「その他」123百万円として組み替えております。

 

前連結会計年度における売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債は、以下のとおりであります。

2022年12月、当社の連結子会社である住友ファーマ株式会社(以下「住友ファーマ」という。)は、同社が保有する住友ファーマアニマルヘルス株式会社の全株式を三井物産株式会社に譲渡する契約を締結しました。これにより、住友ファーマアニマルヘルス株式会社が当社の子会社ではなくなる可能性が非常に高まったため、前連結会計年度末において同社に関連する資産及びそれに直接関連する負債を売却目的で保有する処分グループに分類しておりました。売却目的で保有する処分グループは医薬品セグメントに帰属しておりました。

なお、当該株式譲渡は2023年5月に完了いたしました。

 

当連結会計年度における売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債のうち、主要なものは以下のとおりであります。

2024年3月、当社が保有する住化カラー株式会社の株式を、日本ピグメント株式会社に譲渡することとし、株式譲渡契約を締結いたしました。これにより、住化カラー株式会社が当社の子会社ではなくなる可能性が非常に高まったため、当連結会計年度末において同社に関連する資産及びそれに直接関連する負債を売却目的で保有する処分グループに分類しております。当該株式譲渡は翌第1四半期連結会計期間中に完了する予定であります。売却目的で保有する処分グループはエッセンシャルケミカルズセグメントに帰属しております。

また、2024年3月、当社グループが保有する住化電子材料科技(合肥)有限公司(以下「電材合肥」という。)及び住化電子材料科技(重慶)有限公司(以下「電材重慶」という。)の全持分を、鎮江潤晶高純化工科技股份有限公司に譲渡することとし、持分譲渡契約を締結いたしました。これにより、電材合肥及び電材重慶が当社グループ会社ではなくなる可能性が非常に高まったため、当連結会計年度末において当該会社に関連する資産及びそれに直接関連する負債を売却目的で保有する処分グループに分類しております。当該持分譲渡は翌第1四半期連結会計期間中に完了する予定であります。売却目的で保有する処分グループは情報電子化学セグメントに帰属しております。

 

14.有形固定資産

(1) 増減表

有形固定資産の帳簿価額の増減並びに取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額は以下のとおりであります。

 

帳簿価額

(単位:百万円)

 

土地

 

建物及び
構築物

 

機械装置
及び運搬具

 

工具器具
及び備品

 

使用権資産

 

建設仮勘定

 

合計

2022年4月1日

89,389

 

256,810

 

262,119

 

28,970

 

101,633

 

84,101

 

823,022

取得

 

 

 

 

28,100

 

138,780

 

166,880

企業結合による
取得

36

 

17

 

 

 

25

 

 

78

売却又は処分

△367

 

△502

 

△925

 

△215

 

△1,111

 

△366

 

△3,486

売却目的で保有
する資産への振替

 

△105

 

△4

 

△53

 

△104

 

 

△266

子会社の支配喪失に伴う変動

△145

 

△892

 

△428

 

△201

 

△194

 

△1

 

△1,861

科目振替

2,320

 

17,354

 

86,832

 

10,144

 

 

△116,650

 

減価償却費

 

△20,402

 

△75,542

 

△11,323

 

△17,976

 

 

△125,243

減損損失

△78

 

△2,121

 

△18,705

 

△137

 

△235

 

△245

 

△21,521

在外営業活動体の
換算差額

366

 

3,989

 

4,266

 

388

 

3,998

 

409

 

13,416

その他の増減

2

 

1,936

 

308

 

1,650

 

△8,485

 

△17,075

 

△21,664

2023年3月31日

91,523

 

256,084

 

257,921

 

29,223

 

105,651

 

88,953

 

829,355

取得

 

 

 

 

14,112

 

147,819

 

161,931

企業結合による
取得

25

 

2

 

49

 

16

 

82

 

 

174

売却又は処分

△116

 

△794

 

△1,766

 

△497

 

△2,253

 

△661

 

△6,087

売却目的で保有
する資産への振替

△1,401

 

△1,778

 

△1,323

 

△216

 

△241

 

△1

 

△4,960

子会社の支配喪失に伴う変動

△23

 

△3

 

△32

 

△71

 

△738

 

△171

 

△1,038

科目振替

126

 

20,889

 

92,780

 

10,632

 

 

△124,427

 

減価償却費

 

△20,362

 

△67,658

 

△11,314

 

△17,906

 

 

△117,240

減損損失

△518

 

△18,107

 

△48,087

 

△457

 

△4,383

 

△14,640

 

△86,192

在外営業活動体の
換算差額

2,157

 

9,540

 

8,020

 

790

 

6,134

 

4,408

 

31,049

その他の増減

69

 

△3,359

 

△2,886

 

1,317

 

△144

 

△5,463

 

△10,466

2024年3月31日

91,842

 

242,112

 

237,018

 

29,423

 

100,314

 

95,817

 

796,526

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(注) 有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。

 

 

取得原価

(単位:百万円)

 

土地

 

建物及び
構築物

 

機械装置
及び運搬具

 

工具器具
及び備品

 

使用権資産

 

建設仮勘定

 

合計

2022年4月1日

90,334

 

731,760

 

1,893,214

 

203,045

 

149,403

 

90,953

 

3,158,709

2023年3月31日

92,546

 

748,996

 

1,976,772

 

206,617

 

158,898

 

95,290

 

3,279,119

2024年3月31日

93,178

 

775,468

 

2,022,185

 

211,416

 

156,922

 

116,308

 

3,375,477

 

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

(単位:百万円)

 

土地

 

建物及び
構築物

 

機械装置
及び運搬具

 

工具器具
及び備品

 

使用権資産

 

建設仮勘定

 

合計

2022年4月1日

945

 

474,950

 

1,631,095

 

174,075

 

47,770

 

6,852

 

2,335,687

2023年3月31日

1,023

 

492,912

 

1,718,851

 

177,394

 

53,247

 

6,337

 

2,449,764

2024年3月31日

1,336

 

533,356

 

1,785,167

 

181,993

 

56,608

 

20,491

 

2,578,951

 

 

(2) 使用権資産

有形固定資産に含まれる使用権資産の帳簿価額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

土地

 

建物及び
構築物

 

機械装置
及び運搬具

 

工具器具
及び備品

 

合計

2022年4月1日

 

33,975

 

54,330

 

12,514

 

814

 

101,633

2023年3月31日

 

30,627

 

62,051

 

12,863

 

110

 

105,651

2024年3月31日

 

31,733

 

52,191

 

16,226

 

164

 

100,314

 

 

 

15.のれん及び無形資産

(1) 増減表

のれん及び無形資産の帳簿価額の増減並びに取得原価、償却累計額及び減損損失累計額は以下のとおりであります。

 

帳簿価額

(単位:百万円)

                                無形資産

 

のれん

 

研究開発費

 

特許権

 

ソフトウェア

 

その他

 

合計

2022年4月1日

244,517

 

31,189

 

361,459

 

27,259

 

51,202

 

471,109

取得

 

737

 

2,320

 

7,430

 

1,336

 

11,823

企業結合による取得

8,258

 

 

 

 

6,369

 

6,369

売却又は処分

 

 

△61

 

△22

 

△164

 

△247

売却目的で保有する資産への振替

 

 

△15

 

△47

 

 

△62

子会社の支配喪失に

伴う変動

 

 

 

△136

 

△5

 

△141

償却費

 

△31

 

△27,933

 

△7,666

 

△5,334

 

△40,964

減損損失

△4,323

 

△21,140

 

△58,885

 

△143

 

△1,394

 

△81,562

在外営業活動体の換算
差額

18,416

 

2,602

 

33,458

 

365

 

1,236

 

37,661

その他の増減

 

169

 

△170

 

62

 

△51

 

10

2023年3月31日

266,868

 

13,526

 

310,173

 

27,102

 

53,195

 

403,996

取得

 

2,258

 

810

 

6,721

 

2,060

 

11,849

企業結合による取得

1,210

 

 

 

 

39

 

39

売却又は処分

 

 

△6

 

△195

 

△189

 

△390

売却目的で保有する資産への振替

 

 

 

△2

 

△439

 

△441

子会社の支配喪失に

伴う変動

 

 

 

△16

 

△400

 

△416

償却費

 

△96

 

△24,924

 

△7,932

 

△5,732

 

△38,684

減損損失

△38,319

 

△10,577

 

△133,584

 

△212

 

△223

 

△144,596

在外営業活動体の換算
差額

32,864

 

904

 

33,185

 

571

 

6,198

 

40,858

その他の増減

1,134

 

△288

 

1

 

364

 

629

 

706

2024年3月31日

263,757

 

5,727

 

185,655

 

26,401

 

55,138

 

272,921

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(注) 1 無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。

2 研究開発の段階にあり、未だ規制当局の販売承認が得られていないものは、使用可能な状態にないため、将来の経済的便益が流入する期間が予見可能でないと判断し、耐用年数を確定できない無形資産に分類しております。進行中の研究開発資産である仕掛研究開発は、研究開発プロセスに内在する不確実性のため、製品化に至らず減損損失が発生するリスクがあります。当該無形資産の帳簿価額は、前連結会計年度末11,743百万円及び当連結会計年度末3,249百万円であります。

3 「その他」には、健康・農業関連事業に係る顧客関連資産、医薬品に係る販売権等が含まれております。

 

取得原価

(単位:百万円)

                                無形資産

 

のれん

 

研究開発費

 

特許権

 

ソフトウェア

 

その他

 

合計

2022年4月1日

256,308

 

100,434

 

474,648

 

96,444

 

116,850

 

788,376

2023年3月31日

280,628

 

100,096

 

508,648

 

100,073

 

127,510

 

836,327

2024年3月31日

319,249

 

115,619

 

572,109

 

107,735

 

136,198

 

931,661

 

 

償却累計額及び減損損失累計額

(単位:百万円)

                                無形資産

 

のれん

 

研究開発費

 

特許権

 

ソフトウェア

 

その他

 

合計

2022年4月1日

11,791

 

69,245

 

113,189

 

69,185

 

65,648

 

317,267

2023年3月31日

13,760

 

86,570

 

198,475

 

72,971

 

74,315

 

432,331

2024年3月31日

55,492

 

109,892

 

386,454

 

81,334

 

81,060

 

658,740

 

 

(2) 重要性がある無形資産の詳細

連結財政状態計算書に計上されている主な無形資産は、住友ファーマ及びその子会社によるマイオバント サイエンシズ リミテッド(以下「マイオバント社」という。)(現:スミトモ ファーマ UK ホールディングス リミテッド)、ユーロバント サイエンシズ リミテッド(現:スミトモ ファーマ UK ホールディングス リミテッド)及びトレロ社(現:スミトモ ファーマ アメリカ インコーポレーテッド)等の買収により取得した無形資産であり、帳簿価額及び残存償却期間は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

帳簿価額

 

残存償却期間

前連結会計年度

2023年3月31日

 

当連結会計年度

2024年3月31日

 

当連結会計年度

2024年3月31日

スミトモ ファーマ UK
ホールディングス
リミテッド

マイフェンブリー

特許権

142,471

 

10,640

 

14年

オルゴビクス

特許権

66,075

 

69,714

 

14年

ジェムテサ

特許権

94,691

 

98,535

 

12年

 

 

(3) 研究開発費

連結損益計算書で認識した研究開発費は、前連結会計年度195,635百万円、当連結会計年度184,030百万円であります。

 

16.非金融資産の減損

(1) 減損損失

 前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

前連結会計年度において、109,417百万円の減損損失を計上しております。減損損失は、連結損益計算書の  「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「その他の営業費用」に計上しております。減損損失のセグメント別内訳については、「6.セグメント情報」に記載しております。

  減損損失を認識した主要な資金生成単位は以下のとおりであります。

場所

用途

種類

セグメント

減損損失
(百万円)

米国

医薬品に係る特許権

(キンモビ)

特許権等

医薬品

56,538

米国

開発化合物に係る研究開発活動

の成果(dubermatinib)

仕掛研究開発

医薬品

20,598

日本(愛媛県)

メチオニン製造設備

機械装置及び運搬具等

健康・農業

関連事業

15,763

米国

医薬品に係る特許権

(ロンハラ マグネア)

特許権等

医薬品

4,781

米国

医薬品(がん領域)に係るのれん

のれん

医薬品

3,523

米国

ポストハーベスト事業に係る

有形固定資産及び無形資産

その他無形資産等

健康・農業

関連事業

3,218

 

 減損損失の内訳

 ・ 医薬品に係る特許権(キンモビ) 56,538百万円

  (特許権55,369百万円、その他1,169百万円)

 ・ 開発化合物に係る研究開発活動の成果(dubermatinib) 20,598百万円

  (仕掛研究開発20,598百万円)

 ・ メチオニン製造設備 15,763百万円

  (建物及び構築物1,595百万円、機械装置及び運搬具14,077百万円、その他92百万円)

 ・ 医薬品に係る特許権(ロンハラ マグネア) 4,781百万円

  (特許権3,494百万円、その他1,287百万円)

 ・ 医薬品(がん領域)に係るのれん 3,523百万円

  (のれん3,523百万円)

 ・ ポストハーベスト事業に係る有形固定資産及び無形資産 3,218百万円

  (その他無形資産等2,177百万円、その他1,041百万円)

 

医薬品セグメントにおいて、キンモビ及びロンハラ マグネアに係る特許権等については収益性が見込めなくなったため、仕掛研究開発については開発中止により収益性が見込めなくなったため、帳簿価額全額をそれぞれ減損しております。また、北米の医薬品(がん領域)に係るのれんについて、のれんを含む資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回ったことから、当該のれんについて帳簿価額を回収可能価額まで減損しております。

健康・農業関連事業セグメントのメチオニン事業は、主にメチオニン市況の低迷により、過去数年間営業損益がマイナスとなっておりましたが、前連結会計年度においても原燃料価格高騰によるコスト上昇や、需給環境の悪化に伴う売価下落により、営業損益がマイナスとなっていることから、減損の兆候があると認められたため、減損テストを実施いたしました。収益予測の見直しを行った結果、メチオニン製造設備の帳簿価額を使用価値17,083百万円まで減損しました。減損テストにおける回収可能価額には使用価値を用いており、使用価値の見積りにあたっては、主に将来の需給動向を加味して予測したメチオニンの販売価格及び製造コストに重要な影響を及ぼすナフサの仕入価格等の仮定を置いており、将来キャッシュ・フローを11.2%(税引前)で割り引いて算定しております。また、事業環境の悪化に伴い収益性が低下した米国子会社におけるポストハーベスト事業について、同社が保有する有形固定資産及び無形資産の帳簿価額を回収可能価額407百万円まで減損しております。

 

 

 当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

当連結会計年度において、269,389百万円の減損損失を計上しております。減損損失は、連結損益計算書の  「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「その他の営業費用」に計上しております。減損損失のセグメント別内訳については、「6.セグメント情報」に記載しております。

減損損失を認識した主要な資金生成単位は以下のとおりであります。

場所

用途

種類

セグメント

減損損失
(百万円)

米国

医薬品に係る特許権

(マイフェンブリー)

特許権

医薬品

133,457

米国

医薬品に係るのれん

のれん

医薬品

35,858

日本(千葉県)

エッセンシャルケミカルズ製造設備及び工場共用資産

機械装置及び運搬具等

エッセンシャル
ケミカルズ等

25,381

日本(愛媛県)

メチオニン製造設備

機械装置及び運搬具等

健康・農業

関連事業

16,776

シンガポール

メタアクリル製造設備

機械装置及び運搬具等

エッセンシャル
ケミカルズ

14,891

日本(愛媛県)

正極材焼成実証設備

建設仮勘定等

エネルギー・
機能材料

11,566

 

 減損損失の内訳

 ・ 医薬品に係る特許権(マイフェンブリー) 133,457百万円

  (特許権133,457百万円)

 ・ 医薬品に係るのれん 35,858百万円

  (のれん35,858百万円)

 ・ エッセンシャルケミカルズ製造設備及び工場共用資産 25,381百万円

  (建物及び構築物7,509百万円、機械装置及び運搬具17,872百万円)

 ・ メチオニン製造設備 16,776百万円

  (建物及び構築物1,875百万円、機械装置及び運搬具14,603百万円、その他299百万円)

 ・ メタアクリル製造設備 14,891百万円

  (建物及び構築物2,913百万円、機械装置及び運搬具8,666百万円、使用権資産3,313百万円)

 ・ 正極材焼成実証設備 11,566百万円

  (建設仮勘定11,518百万円、その他48百万円)

 

医薬品セグメントにおいて、北米事業の事業予測を見直したことにより、子宮筋腫・子宮内膜症治療剤「マイフェンブリー」に係る特許権について想定されていた収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額10,640百万円まで減損しております。回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値に基づき算定しており、処分コスト控除後の公正価値は、過去の経験及び外部からの情報に基づいた将来キャッシュ・フローの見積額を現在価値に割り引いて算定しております。この評価技法は観察可能な市場データでないインプットを使用しているため、この処分コスト控除後の公正価値は公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類されます。減損テストに使用した割引率は15.8%(税引前)であります。また、北米事業に係るのれんについて、のれんを含む資金生成単位の回収可能価額307,627百万円が帳簿価額を下回ったことから、当該のれんについて帳簿価額を回収可能価額まで減損しております。

エッセンシャルケミカルズセグメント等において、事業環境の悪化による需要及び市況価格の低迷により収益性が低下した千葉工場におけるエッセンシャルケミカルズ製造設備及び工場共用資産について、また、シンガポールにおけるメタアクリル製造設備について、帳簿価額をそれぞれ回収可能価額9,036百万円、5,152百万円、及び15,822百万円まで減損しております。いずれの資産の回収可能価額も使用価値により測定しており、使用価値は将来キャッシュ・フローを9.4%~15.6%(税引前)で割り引いて算定しております。

健康・農業関連事業セグメントのメチオニン製造設備について、原燃料価格高騰によるコスト上昇や、需給環境の悪化に伴う売価下落により、前連結会計年度に帳簿価額を回収可能価額まで減損いたしました。前連結会計年度末において、需要の減退は一時的なものとみておりましたが、世界的なインフレによる景気悪化等により、需要は想定よりも長期にわたって低迷し、売価の上昇も想定を下回ることが見込まれるため、収益予測の見直しを行った結果、帳簿価額全額を減損しております。減損テストにおける回収可能価額には使用価値を用いており、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。

 

エネルギー・機能材料セグメントの正極材焼成実証設備について、事業計画の見直しに伴い収益性の低下が見込まれることから減損テストを実施いたしました。収益予測の見直しを行った結果、帳簿価額全額を減損しております。

なお、個別に重要でない減損損失の主な内訳は、事業における機械装置及び運搬具等の有形固定資産及び仕掛研究開発等の無形資産に係るものであり、収益見込みの低下等に伴い回収可能価額が帳簿価額を下回ったことから減損損失を計上しております。

 

有形固定資産、のれん及び無形資産の減損テストにおいて、資金生成単位を判別したうえで、当該資金生成単位における使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか高い方を回収可能価額として測定しております。当該処分コスト控除後の公正価値算定上の仮定、あるいは使用価値算定の基礎となる資金生成単位の使用期間中及び使用後の処分により見込まれる将来キャッシュ・フローの見積りにおける仮定、割引率等は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があります。

 

(2) 減損損失の戻入

 前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

  前連結会計年度において該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

  当連結会計年度において該当事項はありません。

 

(3) のれんの減損テスト

企業結合で生じたのれんは、取得日に、企業結合から利益がもたらされる資金生成単位に配分されており、帳簿価額は前連結会計年度266,868百万円、当連結会計年度263,757百万円であります。

上記のうち重要なものは、医薬品セグメントに係るのれんであります。前連結会計年度まで、医薬品セグメントの北米事業に帰属するのれんについては、「北米(がん領域以外)」と「北米(がん領域)」の2つの独立した資金生成単位を識別しておりました。

前連結会計年度における医薬品セグメントに係るのれんの帳簿価額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

2023年3月31日

北米(がん領域以外)

183,653

北米(がん領域)

25,763

合計

209,415

 

 

当連結会計年度において、医薬品セグメントに帰属する北米事業のグループ会社を再編し、1つの事業会社に統合したことにより、「北米(がん領域以外)」の製品群と「北米(がん領域)」の製品群の成果を一体としてモニタリングすることとなったため、前連結会計年度まで認識していた上記2つの独立した資金生成単位を「北米」に統合することといたしました。そのため、当連結会計年度より、医薬品セグメントの北米事業に帰属するのれんの減損テストは、以下のとおり、統合された資金生成単位である「北米」単位にて実施しております。

当連結会計年度における医薬品セグメントに係るのれんの帳簿価額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

2024年3月31日

北米

199,783

合計

199,783

 

 

のれんの減損損失は、回収可能価額が帳簿価額を下回っている場合に認識され、当該のれんの帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。回収可能価額は、承認された事業計画を基礎として測定した処分コスト控除後の公正価値に基づき算定しております。処分コスト控除後の公正価値の測定には、資金生成単位に含まれる、既に上市されている製品については、それらの製品の販売価格、当該製品が関連する疾患領域の市場規模及び当該製品のシェア等に基づく収益及び固定費等の予測、また、主要な開発品については、研究開発活動の成功確率等を勘案した当該開発品の収益及び固定費等の予測等が含まれており、過去の経験及び外部からの情報を基にした将来キャッシュ・フローの見積額を現在価値に割り引いて測定しております。

前連結会計年度における「北米(がん領域以外)」に帰属するのれんの減損テストについて、処分コスト控除後の公正価値は、15年間の将来予測を基礎としたキャッシュ・フローに永久成長率2.2%を考慮した見積額を現在価値に割り引いたうえで処分コスト見積額を控除して算定しております。また、「北米(がん領域)」に帰属するのれんの減損テストについて、処分コスト控除後の公正価値は、18年間の将来予測を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を現在価値に割り引いたうえで、処分コスト見積額を控除して算定しております。当連結会計年度における「北米」に帰属するのれんの減損テストについて、処分コスト控除後の公正価値は、15年間の将来予測を基礎としたキャッシュ・フローに永久成長率2.1%を考慮した見積額を現在価値に割り引いたうえで、処分コスト見積額を控除して算定しております。この評価技法は観察可能な市場データでないインプットを使用しているため、この処分コスト控除後の公正価値は公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類されます。
 のれんの減損テストには、資金生成単位ごとに設定した加重平均資本コスト等を基礎とした割引率を用いており、減損テストに使用した税引前の割引率は、前連結会計年度は14.8%~20.5%、当連結会計年度は14.5%であります。
 前連結会計年度における減損テストの結果、「北米(がん領域)」の資金生成単位について、回収可能価額がのれんを含む資金生成単位の帳簿価額を下回ったことから、当該のれんについて減損損失を認識しております。

当連結会計年度における減損テストの結果、「北米」の資金生成単位について、回収可能価額がのれんを含む資金生成単位の帳簿価額を下回ったことから、当該のれんについて減損損失を認識しております。

 

 

17.持分法で会計処理されている投資

(1) 関連会社に対する投資

個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

帳簿価額合計

150,982

 

118,521

 

 

個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

当期利益に対する持分取込額

10,997

 

11,263

その他の包括利益に対する持分取込額

1,963

 

5,667

当期包括利益に対する持分取込額

12,960

 

16,930

 

 

(2) 共同支配企業に対する投資

① 重要な共同支配企業

当社グループにとって重要性のある共同支配企業は以下のとおりであります。

 

名称

 

主要な事業の内容

 

所在地

 

持分割合

 

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

ラービグ
リファイニング
アンド
ペトロケミカル
カンパニー

 

石油製品及び
石油化学製品の製造・
販売

 

サウジアラビア王国
ラービグ

 

37.50%

 

37.50%

 

 

ラービグ リファイニング アンド ペトロケミカル カンパニー(以下「ペトロ・ラービグ社」という。)の要約財務情報は以下のとおりであります。

なお、ペトロ・ラービグ社の報告期間を統一することが実務上不可能であるため、報告期間が3ヵ月相違した同社の財務諸表に持分法を適用しております。当注記においても3ヵ月相違した同社の要約財務情報を開示しております。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

流動資産

433,665

 

452,248

非流動資産

1,885,855

 

1,941,877

資産合計

2,319,520

 

2,394,125

流動負債

952,559

 

862,006

非流動負債

827,396

 

1,132,459

負債合計

1,779,955

 

1,994,465

資本合計

539,564

 

399,660

資本合計のうち当社グループの持分

202,337

 

149,872

連結調整

△11,573

 

△10,208

投資の帳簿価額

190,764

 

139,664

投資の公正価値(注)

225,053

 

190,202

上記に含まれる重要な項目:

 

 

 

現金及び現金同等物

72,324

 

51,977

流動金融負債(営業債務及びその他の債務並びに引当金を除く)

496,512

 

367,942

非流動金融負債(営業債務及びその他の債務並びに引当金を除く)

801,939

 

1,101,643

 

 

(注) 投資の市場価格に基づく公正価値であり、公正価値ヒエラルキーはレベル1であります。

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

売上収益

1,964,492

 

1,674,880

当期利益(△は損失)

△39,143

 

△176,212

その他の包括利益

5,015

 

△429

当期包括利益合計

△34,129

 

△176,641

 

 

 

 

当社グループの持分

 

 

 

 当期利益(△は損失)

△10,595

 

△64,716

 その他の包括利益

12,050

 

9,398

 当期包括利益合計

1,455

 

△55,318

上記に含まれる重要な項目:

 

 

 

 減価償却費及び償却費

106,703

 

120,934

 法人所得税費用

1,684

 

△3,764

 

 

前連結会計年度におけるペトロ・ラービグ社の受取利息は9,841百万円、支払利息は41,255百万円であります。当連結会計年度におけるペトロ・ラービグ社の受取利息は1,015百万円、支払利息は79,859百万円であります。

 

前連結会計年度及び当連結会計年度において、ペトロ・ラービグ社から受け取った配当金はありません。

 

ペトロ・ラービグ社に対して当社が行った貸付金の返済及びそれに係る利息の支払い、並びに同社の剰余金の配当は、プロジェクト・ファイナンス契約に規定されている条件の範囲において実施できるものであります。

 

当社はペトロ・ラービグ社が実施しているラービグ第2期計画に伴う資金需要のうち、プロジェクト・ファイナンス契約による借入金等で充当されない部分について、当社持分(37.50%)相当額を増資等の手段により提供することに合意しております。

 

当社はペトロ・ラービグ社に対する投資について、減損の兆候の有無を判断しており、減損の兆候が存在する場合には減損テストを実施しております。回収可能価額は公正価値で算定しており、公正価値は市場価格を用いております。回収可能価額は将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があります。

 

 

② 個々には重要性のない共同支配企業

個々には重要性のない共同支配企業に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

帳簿価額合計

 

61,234

 

61,803

 

 

個々には重要性のない共同支配企業の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

当期利益(△は損失)に対する持分取込額

△7,199

 

△3,945

その他の包括利益に対する持分取込額

4,116

 

3,602

当期包括利益に対する持分取込額

△3,083

 

△343

 

 

 

18.法人所得税

(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債

    ①繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳及び増減内容

 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

2022年

4月1日

 

改訂

IAS第12号適用に

伴う調整

(注1)

 

調整後

期首

 

純損益を
通じて認識

 

その他の
包括利益に

おいて認識

 

その他
(注2)

 

2023年

3月31日

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形固定資産及び無形資産

32,951

 

20,752

 

53,703

 

5,965

 

 

2,563

 

62,231

棚卸資産

36,108

 

 

36,108

 

△6,881

 

 

29

 

29,256

退職給付に係る負債

13,213

 

 

13,213

 

△1,966

 

△1,859

 

△245

 

9,143

未払費用及び引当金等

19,787

 

1,189

 

20,976

 

△1,820

 

 

162

 

19,318

繰越欠損金

18,850

 

 

18,850

 

13,731

 

 

1,301

 

33,882

前払研究費

7,427

 

 

7,427

 

2,892

 

 

△52

 

10,267

その他

12,298

 

 

12,298

 

277

 

△3,157

 

15

 

9,433

合計

140,634

 

21,941

 

162,575

 

12,198

 

△5,016

 

3,773

 

173,530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形固定資産及び無形資産

77,986

 

20,752

 

98,738

 

△2,119

 

 

7,482

 

104,101

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

金融資産

40,641

 

 

40,641

 

30

 

6,638

 

△674

 

46,635

退職給付に係る資産

30,646

 

 

30,646

 

△529

 

2,180

 

△29

 

32,268

子会社及び関連会社に

対する投資

32,614

 

 

32,614

 

2,035

 

3,834

 

 

38,483

その他

10,925

 

1,189

 

12,114

 

1,682

 

79

 

△160

 

13,715

合計

192,812

 

21,941

 

214,753

 

1,099

 

12,731

 

6,619

 

235,202

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(注) 1 「3.重要性がある会計方針 (19) 会計方針の変更」に記載のとおり、改訂IAS第12号を遡及的に適用しております。

2 主に在外営業活動体の外貨換算差額であります。また、子会社の支配喪失に伴う変動及び売却目的で保有する資産グループへの振替による変動を含んでおります。

 

繰延税金資産については、将来減算一時差異等を利用できる将来課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しております。当該回収可能性の判断は、当社グループの事業計画に基づいて見積もった将来の各事業年度の課税所得を前提としております。当該将来の課税所得の見積りは、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があります。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

2023年4月1日

 

純損益を
通じて認識

 

その他の
包括利益において認識

 

その他
(注)

 

2024年3月31日

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形固定資産及び無形資産

62,231

 

△25,898

 

 

2,904

 

39,237

棚卸資産

29,256

 

△9,162

 

 

259

 

20,353

退職給付に係る負債

9,143

 

△586

 

  △163

 

346

 

8,740

未払費用及び引当金等

19,318

 

△1,121

 

 

510

 

18,707

繰越欠損金

33,882

 

△5,346

 

 

2,705

 

31,241

前払研究費

10,267

 

△1,271

 

 

421

 

9,417

その他

9,433

 

△2,131

 

△388

 

404

 

7,318

合計

173,530

 

△45,515

 

△551

 

7,549

 

135,013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形固定資産及び無形資産

104,101

 

△45,465

 

 

8,682

 

67,318

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

金融資産

46,635

 

9

 

15,148

 

40

 

61,832

退職給付に係る資産

32,268

 

4,184

 

△2,609

 

369

 

34,212

子会社及び関連会社に

対する投資

38,483

 

△4,575

 

6,357

 

 

40,265

その他

13,715

 

992

 

△29

 

784

 

15,462

合計

235,202

 

△44,855

 

18,867

 

9,875

 

219,089

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(注) 主に在外営業活動体の外貨換算差額であります。また、子会社の支配喪失に伴う変動及び売却目的で保有する資産グループへの振替による変動を含んでおります。

 

繰延税金資産については、将来減算一時差異等を利用できる将来課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しております。当該回収可能性の判断は、当社グループの事業計画に基づいて見積もった将来の各事業年度の課税所得を前提としております。当該将来の課税所得の見積りは、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があります。

 

②未認識の繰延税金資産

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は、以下のとおりであります。(税額ベース)

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

将来減算一時差異

84,060

 

126,229

税務上の繰越欠損金

103,625

 

145,938

繰越税額控除

22,631

 

31,618

 

 

 

  ③未認識の繰延税金資産と繰越期限

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の失効予定は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

税務上の繰越欠損金

 

 

 

1年目

1,375

 

930

2年目

1,388

 

4,092

3年目

1,644

 

1,454

4年目

1,806

 

8,683

5年目以降

97,412

 

130,779

合計

103,625

 

145,938

 

 

 

 

 

 

繰越税額控除

 

 

 

1年目

 

2年目

 

3年目

 

431

4年目

 

5年目以降

22,631

 

31,187

合計

22,631

 

31,618

 

 

 

 

 

 

  ④未認識の繰延税金負債(所得ベース)

繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ591,174百万円及び674,639百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。

 

 

(2) 法人所得税費用

①法人所得税費用

 法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

当期税金費用

58,195

 

1,997

繰延税金費用

 

 

 

一時差異等の発生と解消 

900

 

△18,584

繰延税金資産の回収可能性見直し

△11,999

 

19,244

繰延税金費用 計

△11,099

 

660

合計

47,096

 

2,657

 

 

 

 

 

 

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却及び公正価値の著しい下落により認識された法人所得税は、前連結会計年度において2,719百万円(損)、当連結会計年度において13,148百万円(損)であります。

 

②適用税率の調整

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、いずれも30.6%となっております。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。

 

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

738.1

 

△0.3

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△150.6

 

△0.4

持分法による投資損益

900.9

 

△3.8

関係会社の留保利益

881.0

 

1.0

未認識の繰延税金資産の変動

4,625.6

 

△22.00

試験研究費等税額控除

△2,922.4

 

0.3

子会社の適用税率との差異 

15,508.2

 

△3.1

条件付対価公正価値の変動額による影響 

△335.9

 

△0.1

その他

1,112.4

 

△2.8

平均実際負担税率

20,387.9%

 

△0.6%

 

 

 

 

 

 

③グローバル・ミニマム課税

 日本では、2023年3月28日に第2の柱モデルルールに基づくグローバル・ミニマム課税制度を導入した改正法人税法が成立しております。本改正法人税法は、2024年4月1日以後開始する事業年度から適用されます。当社グループが事業を行う一部の国において、当該税制の適用による法人所得税が発生する可能性がありますが、影響は軽微であります。

 

 

19.社債及び借入金

(1) 内訳

社債及び借入金の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

平均利率

 

返済期限

短期借入金

 

283,781

 

319,104

 

2.361%

 

コマーシャル・ペーパー

 

45,000

 

74,000

 

0.160%

 

長期借入金

 

525,317

 

552,709

 

0.511%

 

        2024年~

          2034年

社債

 

607,268

 

617,673

 

0.960%

 

        2024年~

          2079年

合計

 

1,461,366

 

1,563,486

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

396,903

 

585,905

 

 

非流動負債

 

1,064,463

 

977,581

 

 

合計

 

1,461,366

 

1,563,486

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

社債及び借入金は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。なお、平均利率及び返済期限は、当連結会計年度に関するものを記載しております。

当連結会計年度末において財務制限条項に抵触した長期借入金は、連結財政状態計算書上、流動負債として表示しております。

 

 

(2) 社債の明細

社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。

会社名

銘柄

発行年月日

前連結会計年度
(2023年3月31日)
(百万円)

当連結会計年度
(2024年3月31日)
(百万円)

利率
(%)

担保

償還期限

住友化学㈱

第49回
無担保社債

2014年
4月25日

10,000

10,000

(10,000)

0.944

なし

2024年
4月25日

 

第52回
無担保社債

2016年
9月1日

10,000

10,000

0.850

なし

2036年
9月1日

 

第53回
無担保社債

2016年
9月1日

10,000

10,000

0.300

なし

2026年
9月1日

 

第54回
無担保社債

2016年
9月1日

10,000

0.200

なし

2023年
9月1日

 

第55回
無担保社債

2017年
9月13日

10,000

10,000

0.880

なし

2037年
9月11日

 

第56回
無担保社債

2017年
9月13日

20,000

20,000

0.380

なし

2027年
9月13日

 

第57回
無担保社債

2017年
9月13日

10,000

10,000

(10,000)

0.240

なし

2024年
9月13日

 

第58回

無担保社債

2018年

4月17日

30,000

30,000

0.900

なし

2038年

4月16日

 

 第59回
無担保社債

2018年
4月17日

20,000

20,000

0.355

なし

2028年

4月17日

 

第60回

無担保社債

2019年

4月16日

15,000

15,000

0.900

なし

2039年

4月15日

 

第61回
無担保社債

2019年
4月16日

20,000

20,000

0.400

なし

2029年

4月16日

 

第1回

利払繰延条項・

期限前償還条項付

無担保社債

(劣後特約付)

2019年
12月13日

150,000

150,000

 

1.300

 (注2)

なし

2079年

12月13日

 (注4)

 

 

第2回

利払繰延条項・

期限前償還条項付

無担保社債

(劣後特約付)

2019年
12月13日

100,000

100,000

 

0.840

 (注3)

なし

2079年

12月13日

 (注5)

 

第62回
無担保社債

2020年
10月22日

10,000

10,000

0.780

なし

2040年

10月22日

 

第63回
無担保社債

2020年
10月22日

10,000

10,000

0.360

なし

2030年

10月22日

 

第64回
無担保社債

2020年
10月22日

20,000

0.001

なし

2023年

10月20日

 

第65回
無担保社債

2021年
10月13日

15,000

15,000

0.680

なし

2041年

10月11日

 

第66回
無担保社債

2021年
10月13日

20,000

20,000

0.280

なし

2031年

10月10日

 

第67回
無担保社債

2023年
7月12日

             -

10,000

0.880

なし

2033年

7月12日

 

第68回
無担保社債

2023年
7月12日

30,000

0.280

なし

2026年

7月10日

住友ファーマ㈱

 

第1回

利払繰延条項・

期限前償還条項付

無担保社債

(劣後特約付)

2020年
9月10日

60,000

60,000

 

1.390

 (注6)

なし

2050年

9月9日

 (注8)

 

 

第2回

利払繰延条項・

期限前償還条項付

無担保社債

(劣後特約付)

2020年
9月10日

60,000

60,000

 

1.550

 (注7)

なし

2050年

9月9日 (注9)

合計

610,000

(30,000)

620,000

(20,000)

 

 

(注)1 1年以内に償還予定の社債の金額については( )書きで記載しております。

 2 2019年12月13日の翌日から2029年12月13日までは固定利率、2029年12月13日の翌日以降は変動利率

   であります(2029年12月13日の翌日及び2049年12月13日の翌日に金利のステップアップが発生)。

 3 2019年12月13日の翌日から2024年12月13日までは固定利率、2024年12月13日の翌日以降は変動利率

     であります(2029年12月13日の翌日及び2044年12月13日の翌日に金利のステップアップが発生)。

 4 2029年12月13日以降の各利払日に、または払込期日以降に税制事由もしくは資本性変更事由が生じ

     かつ継続している場合に、当社の裁量で期限前償還が可能な特約条項が付されております。

 5 2024年12月13日以降の各利払日に、または払込期日以降に税制事由もしくは資本性変更事由が生じ

     かつ継続している場合に、当社の裁量で期限前償還が可能な特約条項が付されております。

 6 2020年9月10日の翌日から2027年9月10日までは固定利率、2027年9月10日の翌日以降は変動利率

   であります(2027年9月10日の翌日に金利のステップアップが発生)。

 7  2020年9月10日の翌日から2030年9月10日までは固定利率、2030年9月10日の翌日以降は変動利率

     であります(2030年9月10日の翌日に金利のステップアップが発生)。

 8 2027年9月10日及び2027年9月10日以降の各利払日に、または払込期日以降に税制事由もしくは

   資本性変更事由が生じ、かつ継続している場合に、住友ファーマの裁量で期限前償還が可能な特約

     条項が付されております。

 9  2030年9月10日及び2030年9月10日以降の各利払日に、または払込期日以降に税制事由もしくは

   資本性変更事由が生じ、かつ継続している場合に、住友ファーマの裁量で期限前償還が可能な特約

   条項が付されております。

 

 

(3) 担保資産

債務の担保に供している資産及び対応する債務の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

担保資産

 

 

 

共同支配企業に対する投資

190,764

 

139,664

受取手形及び売掛金

6,053

 

7,839

有形固定資産

4,802

 

4,346

その他

128

 

96

合計

201,747

 

151,945

 

 

 

 

対応債務

 

 

 

借入金

6,946

 

9,055

合計

6,946

 

9,055

 

 

 

 

 

 

共同支配企業に対する投資は、共同支配企業の借入金197,136百万円(前連結会計年度193,619百万円)を担保するため、物上保証に供しております。

 

(4) 財務制限条項

住友ファーマを借入人とするシンジケートローン契約については財務制限条項が付されており、当該契約の概要及び当該契約に係る主な財務制限条項は以下のとおりであります。

 

借入金額:51,000百万円、返済期限:2025年12月26日

・各事業年度末時点の決算短信におけるコア営業利益を2回連続して赤字としないこと。

・各事業年度末時点の報告書等の連結財政状態計算書における資本合計の金額を、2,000億円以上に維持すること。

 

上記の契約については、当連結会計年度末において財務制限条項に抵触しましたが、取引先金融機関と期限の利益喪失の請求権放棄に関し協議した結果、主要な取引先金融機関から同請求権を行使しないことについて承諾を得ていることから、引き続き取引先金融機関の支援を得られる見通しです。

 

20.その他の金融負債

その他の金融負債の内訳は以下のとおりであります。

                                 (単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 デリバティブ負債

3,752

 

4,991

 条件付対価

1,482

 

3,314

 その他

16,757

 

17,764

償却原価で測定する金融負債

 預り金

41,159

 

40,166

 その他

406

 

350

リース負債

109,969

 

111,169

合計

173,525

 

177,754

 

 

 

 

流動負債

74,931

 

77,610

非流動負債

98,594

 

100,144

合計

173,525

 

177,754

 

 

 

 

 

 

 

 

21.財務活動に係る負債の調整表

  財務活動に係る負債の調整表は以下のとおりであります。

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

2022年
4月1日
帳簿価額

 

キャッシュ・フロー

 

非資金取引

 

2023年
3月31日
帳簿価額

企業結合

 

外貨換算

 

その他

 

社債

606,720

 

 

 

 

548

 

607,268

コマーシャル・ペーパー

10,000

 

35,000

 

 

 

 

45,000

短期借入金

169,311

 

100,959

 

 

13,002

 

509

 

283,781

長期借入金

564,439

 

△42,989

 

 

4,013

 

△146

 

525,317

リース負債

103,565

 

△16,668

 

27

 

4,341

 

18,704

 

109,969

合計

1,454,035

 

76,302

 

27

 

21,356

 

19,615

 

1,571,335

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(注) リース負債の非資金取引「その他」には、使用権資産の新規取得による増加が含まれております。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

2023年
4月1日
帳簿価額

 

キャッシュ・フロー

 

非資金取引

 

2024年
3月31日
帳簿価額

企業結合

 

外貨換算

 

その他

 

社債

607,268

 

9,836

 

 

 

569

 

617,673

コマーシャル・ペーパー

45,000

 

29,000

 

 

 

 

74,000

短期借入金

283,781

 

26,405

 

28

 

9,027

 

△137

 

319,104

長期借入金

525,317

 

28,030

 

103

 

594

 

△1,335

 

552,709

リース負債

109,969

 

△18,619

 

82

 

6,568

 

13,169

 

111,169

合計

1,571,335

 

74,652

 

213

 

16,189

 

12,266

 

1,674,655

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(注) 1 リース負債の非資金取引「その他」には、使用権資産の新規取得による増加が含まれております。

     2 当連結会計年度末において財務制限条項に抵触した長期借入金は、連結財政状態計算書上、流動負債として表示しております。

 

 

22.リース

(1) リースに関連する損益及びキャッシュ・フロー

 当社グループは、借手として、建物や機械装置等の資産を賃借しております。

 リースに関連する損益及びキャッシュ・フローは、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

使用権資産減価償却費

 

 

 

 

建物及び構築物

12,524

 

12,204

 

機械装置及び運搬具

3,852

 

4,198

 

工具器具及び備品

31

 

68

 

土地

1,516

 

1,436

減価償却費計

17,923

 

17,906

使用権資産減損損失

 

 

 

 

建物及び構築物

 

3,919

 

機械装置及び運搬具

97

 

31

 

工具器具及び備品

 

18

 

土地

138

 

415

減損損失計

235

 

4,383

 

 

 

 

リース負債に係る支払利息

1,740

 

1,986

短期リースに係る費用

1,245

 

1,115

少額資産のリースに係る費用

2,493

 

2,399

リース負債の測定に含まれていない変動リース料

392

 

403

使用権資産のサブリースによる収入(△は収入)

△706

 

△696

純損益に認識された金額

5,164

 

5,206

リース負債の返済による支出

16,668

 

18,619

リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計

21,832

 

23,825

 

 

(2) 延長オプション及び解約オプション(借手側)

 当社グループにおいては、各社がリース管理に責任を負っており、リース条件は個々に交渉され、幅広く異なる契約条件となっております。

 延長オプション及び解約オプションは、主にオフィス及び倉庫、工場用地に係る不動産リースに含まれております。これらのオプションは、リース契約主体が不動産を事業に活用する上で、必要に応じて使用されております。

 

(3) リースにより課されている制限または特約

 リースにより課されている制限(追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。

 

 

23.営業債務及びその他の債務

営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

支払手形及び買掛金

306,385

 

308,823

未払金及び未払費用

207,450

 

231,808

その他

2,030

 

2,753

合計

515,865

 

543,384

 

 

 

 

 

  営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。

 

24.従業員給付

当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付型の制度として積立型、非積立型の退職一時金制度、確定給付企業年金制度等を設けており、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。

当社及び一部の連結子会社は退職給付信託を設定しております。

これらの制度には、法律に従って最低積立要件が設けられており、制度に積立不足が存在する場合には、定められた期間内に掛金の追加拠出を行い最低積立要件を満たすことが要求されます。

当社グループの主要な制度は、投資リスク、利率リスク、インフレリスク、寿命リスク等の数理計算上のリスクに晒されております。

当社は、2024年4月1日付で、定年年齢を現行の60歳から段階的に65歳まで延長するとともに、定年延長に合わせた確定給付企業年金制度の改定を行っており、当該改定に伴う確定給付企業年金規約の変更にかかる諸手続きを当連結会計年度に完了いたしました。

 本制度改定により確定給付企業年金の支給開始要件等が変更されることに伴い、過去勤務費用△10,488百万円(退職給付債務の減額)を当連結会計年度に計上し、連結損益計算書において、「売上原価」4,429百万円及び「販売費及び一般管理費」6,059百万円がそれぞれ減少しております。また、本改定にあたっては、確定給付型年金制度の確定給付制度債務及び制度資産を再測定しております。

 

(1) 確定給付制度

① 確定給付制度債務及び制度資産の調整表

確定給付制度債務及び制度資産と連結財政状態計算書に計上された確定給付負債及び資産の純額との関係は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

確定給付制度債務の現在価値

292,989

 

275,532

制度資産の公正価値

△365,815

 

△395,334

    小計

△72,826

 

△119,802

資産上限額の影響による調整額

 

40,001

    確定給付負債及び資産の純額

△72,826

 

△79,801

 

 

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

26,427

 

30,589

退職給付に係る資産

△99,253

 

△110,390

確定給付負債及び資産の純額

△72,826

 

△79,801

 

 

 

 

 

 

 

② 確定給付制度債務の現在価値の調整表

確定給付制度債務の現在価値の増減は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

確定給付制度債務の現在価値の期首残高

314,770

 

292,989

当期勤務費用

13,316

 

11,764

利息費用

3,336

 

4,466

再測定

 

 

 

人口統計上の仮定の変化により生じた
数理計算上の差異

259

 

△155

財務上の仮定の変化により生じた
数理計算上の差異

△20,293

 

△2,714

実績の修正により生じた数理計算上の差異

264

 

△3,686

過去勤務費用

△95

 

△10,845

給付支払額

△16,118

 

△16,797

  売却目的で保有する資産に直接関連する負債
  への振替

△407

 

△1,267

その他

△2,043

 

1,777

確定給付制度債務の現在価値の期末残高

292,989

 

275,532

 

 

 

 

 

 

当社及び主要な連結子会社の確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、前連結会計年度において13.5年、当連結会計年度において13.7年であります。

 

③ 制度資産の公正価値の調整表

制度資産の公正価値の増減は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
  至 2024年3月31日)

制度資産の公正価値の期首残高

371,217

 

365,815

利息収益

4,636

 

6,043

再測定

 

 

 

制度資産に係る収益

△7,061

 

27,613

事業主からの拠出金

11,368

 

10,027

給付支払額

△12,697

 

△13,224

制度資産の一部返還(注)

△125

 

△3,673

その他

△1,523

 

2,733

制度資産の公正価値の期末残高

365,815

 

395,334

 

 

 

 

 

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社の制度資産が確定給付制度債務に対して積立超過の状況にあり、その状況が継続すると見込まれることから、制度資産のうち退職給付信託として拠出していた現金部分の返還を実施しております。

 

当社グループの制度資産の運用に関する基本方針は、現在及び将来の年金給付及び一時金給付に必要な制度資産を安全かつ効率的に確保するために、具体的な運用利回り、許容するリスクを定め、時価ベースでの制度資産の拡大を図ることを目標としております。

この目的の達成のため、特定の運用資産に偏ることなく、リスク分散に努めることとしております。

また、資産構成割合は、必要に応じて見直しを行うこととしております。

当社グループは、翌連結会計年度(2025年3月期)に10,238百万円の掛金を拠出する予定であります。

 

 

④ アセット・シーリングによる調整額の変動

アセット・シーリングによる調整額の変動は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
  至 2024年3月31日)

期首残高

 

再測定:

 

 

 

制度資産の純額を資産上限額に
制限していることの影響

 

40,001

期末残高

 

40,001

 

(注) 当連結会計年度において、将来掛金が減額されないまたは将来掛金が返還されないために経済的便益が利用できないことから、当社及び当社グループの年金制度の一部に未認識の積立超過額が発生しております。

 

⑤ 制度資産の項目ごとの内訳

制度資産の主な項目ごとの内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

 

活発な市場価格のある資産

 

活発な市場価格のない資産

 

合計

 

活発な市場価格のある資産

 

活発な市場価格のない資産

 

合計

現金及び現金同等物

 

27,087

 

 

27,087

 

38,605

 

 

38,605

資本性金融商品

 

93,002

 

 

93,002

 

96,939

 

 

96,939

負債性金融商品

 

169,703

 

 

169,703

 

182,750

 

 

182,750

生保一般勘定

 

 

52,157

 

52,157

 

 

52,289

 

52,289

その他

 

1,460

 

22,406

 

23,866

 

1,747

 

23,004

 

24,751

合計

 

291,252

 

74,563

 

365,815

 

320,041

 

75,293

 

395,334

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

⑥ 主な数理計算上の仮定

数理計算に用いた主な仮定は以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

割引率

1.2%

 

1.4%

 

 

⑦ 感応度分析

数理計算に用いた割引率が0.5%変動した場合に、確定給付制度債務の現在価値に与える影響は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

割引率が0.5%上昇した場合

△18,275

 

△16,241

割引率が0.5%低下した場合

17,336

 

17,976

 

(注) 感応度分析における確定給付制度債務の算定にあたっては、連結財政状態計算書で認識されている確定給付制度債務の算定方法と同一の方法を適用しております。感応度分析は期末日において合理的に推測し得る仮定の変動に基づき行われております。また、感応度分析は分析の対象となる数理計算上の仮定以外のすべての数理計算上の仮定が一定であることを前提としておりますが、実際には他の数理計算上の仮定の変化が影響する可能性があります。

 

 

(2) 確定拠出制度

確定拠出型の退職給付に係る掛金は、従業員が勤務を提供した期間に費用として認識しております。確定拠出制度(確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度を含む。)に関して費用として認識された金額は、前連結会計年度が6,903百万円、当連結会計年度が7,312百万円であります。

 

(3) 従業員給付費用

前連結会計年度及び当連結会計年度における連結損益計算書の「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「その他の営業費用」に含まれる従業員給付費用の合計額は、それぞれ480,378百万円及び442,000百万円であります。

 

(4) 確定給付である複数事業主制度

一部の連結子会社は、複数事業主制度の企業年金基金に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

企業年金基金への掛金の額は、加入員の標準給与等の額に一定の率を乗ずる方法により算定されます。また、将来にわたって財政の均衡を保つことができるように、法令に定める基準に従って掛金の額が見直されます。

同基金が解散し清算する場合は、法令により算定された最低積立基準額等に基づき、不足金の徴収もしくは残余財産の分配が行われます。また、事業者が脱退する場合は、脱退により生ずると見込まれる債務及び不足金が徴収されます。

 

①  複数事業主制度の直近の積立状況

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日現在)

 

当連結会計年度

(2023年3月31日現在)

年金資産の額

38,961

 

36,788

年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の
額との合計額

64,555

 

62,707

差引額

△25,594

 

△25,919

 

 

 

 

 

上記の差引額の内訳は、2022年3月31日時点では特別掛金収入現価△30,947百万円、剰余金5,353百万円であり、2023年3月31日時点では特別掛金収入現価△30,175百万円、剰余金4,256百万円であります。

特別掛金収入現価は、過去の年金財政上の不足額を将来にわたって償却するための見込み収入額を表し、企業年金基金規約であらかじめ定められた掛金率(特別掛金)を手当てしております。

また、本制度における償却方法は元利均等償却であります。特別掛金収入現価の残存償却年数は、2022年3月期は21年8ヶ月、2023年3月期は20年8ヶ月です。当社グループの連結財務諸表上、特別掛金(2022年3月期は32百万円、2023年3月期は32百万円)を費用処理しております。

 

②  複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

前連結会計年度 1.76% (2022年3月31日現在)

当連結会計年度 1.71% (2023年3月31日現在) 

 

特別掛金の額はあらかじめ定められた掛金率を掛金拠出時の標準給与の額に乗じることで算出されるため、上記の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しておりません。

 

③  翌年度における複数事業主制度に対する拠出額

当社グループは、翌連結会計年度における複数事業主制度に対する拠出額を187百万円と見積っております。

 

 

 

25.引当金

引当金の内訳及び増減は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

売上割戻
引当金

 

資産除去
引当金

 

返品調整
引当金

 

固定資産撤去費用引当金

 

その他の
引当金

 

合計

2023年4月1日

90,599

 

25,692

 

32,244

 

10,446

 

8,492

 

167,473

期中増加額

51,369

 

154

 

19,013

 

7,700

 

4,533

 

82,769

期中減少額(目的使用)

△98,420

 

△280

 

△19,210

 

△1,375

 

△4,364

 

△123,649

期中減少額(戻入)

△43

 

 

△4,508

 

△344

 

△338

 

△5,233

割引計算の期間利息
費用

 

405

 

 

 

 

405

その他の増減

9,848

 

542

 

4,063

 

 

760

 

15,213

2024年3月31日

53,353

 

26,513

 

31,602

 

16,427

 

9,083

 

136,978

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

引当金計上額の内訳

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動

53,353

 

 

31,602

 

1,040

 

4,924

 

90,919

非流動

 

26,513

 

 

15,387

 

4,159

 

46,059

合計

53,353

 

26,513

 

31,602

 

16,427

 

9,083

 

136,978

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

引当金は、将来において債務の決済に要すると見込まれるキャッシュ・フローの期末日における最善の見積りに基づいて測定しております。売上割戻引当金を算定するにあたり、公的なプログラムや卸店、その他の契約等に対する売上割戻金の支出に備えて、その見込額を計上しており、期末残高のうち、当社の連結子会社であるスミトモ ファーマ アメリカ インコーポレーテッドで販売している製品に適用される売上割戻引当金は、52,953百万円になります。米国で販売されている主要品目に適用される様々な保険制度に係る売上割戻金は、その決済までの期間が確定までに時間を要するものもあります。また、売上割戻金の算定の基礎となる売上割戻率は、商流(卸売業者、薬局、病院等)及び適用される保険制度によって異なることから、売上割戻引当金の見積りに当たっては、最終的な商流と適用される保険制度を見積る必要があり、これらの経営者による判断が売上割戻引当金の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。その他の引当金については、将来において債務の決済に要すると見込まれるキャッシュ・フローは、将来の起こりうる結果を総合的に勘案して算定しております。これら引当金の測定において使用される仮定は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があります。

 

 

26.その他の負債

その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
 (2023年3月31日)

 

当連結会計年度
 (2024年3月31日)

未払賞与

57,610

 

47,633

未払有給休暇

14,068

 

13,580

契約負債

16,736

 

22,593

前受収益(注)

58,749

 

48,533

その他

49,753

 

48,194

合計

196,916

 

180,533

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

128,060

 

129,087

非流動負債

68,856

 

51,446

合計

196,916

 

180,533

 

 

 

 

 

(注) 前受収益は、ファイザー社とのがん領域及び婦人科領域における北米でのレルゴリクスの共同開発及び

      共同販売に関する契約に基づき受領した一時金であります。

 

27.資本及びその他の資本項目

(1) 資本金及び剰余金

授権株式数及び発行済株式数の増減は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:株)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

授権株式数

5,000,000,000

 

5,000,000,000

発行済株式数

 

 

 

 期首残高

1,655,446,177

 

1,655,860,207

 期中増減(注2)

414,030

 

588,938

  期末残高

1,655,860,207

 

1,656,449,145

 

 

 

 

 

 

(注) 1 当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込み済みとなっております。

     2 前連結会計年度及び当連結会計年度における期中増加は、譲渡制限付株式報酬制度に基づく新株発行によるものであります。

 

剰余金の主な内容は、以下のとおりであります。

① 資本剰余金

日本の会社法では、株式の発行に対しての払込みまたは給付の2分の1以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。また日本の会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。

なお、子会社株式の追加取得持分と追加投資額との間に生じた差額により資本剰余金が負の値になる場合には、資本剰余金をゼロとし、残額は利益剰余金から減額しております。

② 利益剰余金

日本の会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の1を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで資本準備金または利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損補填に充当することができます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取崩すことができます。

 

(2) 自己株式

自己株式数の増減は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:株)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

期首残高

20,474,797

 

20,486,616

期中増減

11,819

 

14,306

 期末残高

20,486,616

 

20,500,922

 

 

 

 

 

 

(注) 期中増減の主な要因は、単元未満株式の買取または売渡請求によるものであります。

 

 

(3) その他の資本の構成要素

  ① その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の評価差額であります。

 

② 確定給付制度の再測定

確定給付制度の再測定は、確定給付制度債務の現在価値に係る数理計算上の差異、制度資産に係る収益(利息の純額に含まれる金額を除く)及び資産上限額の影響(利息の純額に含まれる金額を除く)の変動額であります。これらについては、発生時にその他の包括利益で認識し、その他の資本の構成要素から利益剰余金に直ちに振り替えております。

 

③ キャッシュ・フロー・ヘッジ

 キャッシュ・フロー・ヘッジにおけるヘッジ手段に係る利得または損失のうち有効部分であります。

 

④ 在外営業活動体の換算差額

 外貨建で作成された海外子会社等の財務諸表を連結する際に発生した換算差額であります。

 

 

28.配当金

(1)配当金支払額

配当金の支払額は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年5月13日

取締役会

普通株式

22,890

14.00

2022年3月31日

2022年6月2日

2022年11月1日

取締役会

普通株式

19,625

12.00

2022年9月30日

2022年12月2日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年5月15日

取締役会

普通株式

9,812

6.00

2023年3月31日

2023年6月1日

2023年11月1日

取締役会

普通株式

9,816

6.00

2023年9月30日

2023年12月4日

 

 

(2)配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるものは以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月15日

取締役会

普通株式

9,812

利益剰余金

6.00

2023年3月31日

2023年6月1日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月15日

取締役会

普通株式

4,908

利益剰余金

3.00

2024年3月31日

2024年6月3日

 

 

 

29.売上収益

(1) 収益の分解

当社グループは、「エッセンシャルケミカルズ」、「エネルギー・機能材料」、「情報電子化学」、「健康・農業関連事業」及び「医薬品」の各製品の製造・販売を主な事業としており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの事業で計上する収益を売上収益として表示しております。また、売上収益は顧客の所在地に基づき地域別に分解しております。これらの分解した売上収益と各報告セグメントの売上収益との関連は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

                                              (単位:百万円)

 

エッセンシャル

ケミカルズ

エネルギー・
機能材料

情報電子
化学

健康・農業
関連事業

医薬品

その他

(注1)

合計

日本

323,982

197,499

13,849

117,116

198,820

77,078

928,344

中国

 151,324

43,518

208,047

11,872

39,676

43

454,480

北米
(うち、米国)

23,304

(19,765)

34,536
 (34,159)

10,456
 (10,456)

94,316

(84,979)

329,085

(325,882)

60

(60)

491,757

(475,301)

東南アジア

158,266

14,013

56,263

23,830

3,514

8,143

264,029

その他

196,040

52,894

142,604

351,256

13,778

101

756,673

合計

852,916

342,460

431,219

598,390

584,873

85,425

2,895,283

うち、顧客との契約から認識した収益

852,916

342,460

431,219

598,390

565,450

85,425

2,875,860

うち、その他の源泉から認識した収益(注2)

19,423

19,423

 

(注) 1 「その他」の事業では、電力・蒸気の供給、化学産業設備の設計・工事監督、運送・倉庫業務及び物性分析・環境分析業務等を行っております。

     2  その他の源泉から認識した収益は、相手先が顧客とはみなされない場合の共同パートナーとの契約等から生じる売上収益であります。

 

当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

                                              (単位:百万円)

 

エッセンシャル

ケミカルズ

エネルギー・
機能材料

情報電子
化学

健康・農業
関連事業

医薬品

その他

(注1)

合計

日本

303,109

158,605

11,375

111,339

135,310

62,310

782,048

中国

129,381

36,592

175,208

9,168

33,795

103

384,247

北米
(うち、米国)

23,535

(19,926)

31,342

(31,155)

8,472

(8,472)

107,970

(97,509)

155,180

(152,551)

31

(31)

326,530

(309,644)

東南アジア

136,566

11,196

60,665

24,247

5,658

7,231

245,563

その他

181,388

62,529

158,430

293,241

12,793

124

708,505

合計

773,979

300,264

414,150

545,965

342,736

69,799

2,446,893

うち、顧客との契約から認識した収益

773,979

300,264

414,150

545,965

325,770

69,799

2,429,927

うち、その他の源泉から認識した収益(注2)

16,966

16,966

 

(注) 1 「その他」の事業では、電力・蒸気の供給、化学産業設備の設計・工事監督、運送・倉庫業務及び物性分析・環境分析業務等を行っております。

     2  その他の源泉から認識した収益は、相手先が顧客とはみなされない場合の共同パートナーとの契約等から生じる売上収益であります。

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において、「その他」に含めていた「東南アジア」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。

  この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の項目を組み替えて表示しております。

 

(2) 履行義務

当社グループが履行義務を充足する通常の時点、返品及び返金の義務については、「3.重要性がある会計方針」に記載のとおりであります。顧客との契約で約束された製品または役務の対価は、履行義務の充足時点から主として1年以内に回収しており、重大な金融要素は含まれておりません。

(3) 契約残高

 顧客との契約から生じた契約残高の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度期首

2022年4月1日

 

 前連結会計年度
2023年3月31日)

 

 当連結会計年度
2024年3月31日)

顧客との契約から生じた債権

652,829

 

534,987

 

537,707

契約資産

5,603

 

1,826

 

7,383

契約負債

24,711

 

16,736

 

22,593

 

 

 顧客との契約から生じた債権及び契約資産は、「営業債権及びその他の債権」に含まれており、契約負債は、「その他の流動負債」及び「その他の非流動負債」に含まれております。

 契約資産は、主に進行中の工事契約の対価及び特定の製品の販売に関する契約に基づいて移転した財またはサービスに係る対価を受け取る権利に対して認識しており、契約負債は、主に顧客からの前受金に対して認識しております。

 前連結会計年度及び当連結会計年度の期首時点で契約負債(流動)に含まれていた金額はそれぞれ14,660百万円、8,613百万円であります。これらの金額のうち、それぞれ前連結会計年度及び当連結会計年度に収益として認識されなかった金額に重要性はありません。

 また、前連結会計年度及び当連結会計年度において、過去の期間に充足(または部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 

(4) 未充足の履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格及び収益の認識が見込まれる時期は以下のとおりであります。なお、個別の契約期間が1年以内と見込まれる取引は、実務上の便法を使用しているため記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
2023年3月31日)

 

当連結会計年度
2024年3月31日)

1年以内

28,577

 

32,426

1年超

21,192

 

29,787

合計

49,769

 

62,212

 

 

(5) 顧客との契約の獲得または履行のためのコストから認識した資産

前連結会計年度及び当連結会計年度において、顧客との契約の獲得または履行のために発生したコストの金額に重要性はありません。

 

 

30.販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

研究開発費

191,181

 

179,062

従業員給付費用

237,863

 

204,004

運送費及び保管費

79,347

 

61,883

広告宣伝費及び販売促進費

70,684

 

53,979

減価償却費及び償却費

57,363

 

56,527

条件付対価に係る公正価値変動

3,388

 

1,562

その他

245,211

 

330,107

合計

878,261

 

887,124

 

 

 

 

 

(注) 前連結会計年度において認識した開発化合物に係る仕掛研究開発の減損損失は21,140百万円、医薬品の特許権の減損損失は58,863百万円であり、それぞれ「その他」に含めて表示しております。当連結会計年度において認識した開発化合物に係る仕掛研究開発の減損損失は10,577百万円、医薬品の特許権及びのれんの減損損失はそれぞれ133,457百万円、35,858百万円、そして正極材焼成実証設備の減損損失は11,566百万円であり、いずれも「その他」に含めて表示しております。

 

 

31.その他の営業収益及び営業費用

その他の営業収益の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

事業譲渡益等

49,159

 

15,014

固定資産売却益

5,221

 

1,215

補助金

860

 

772

その他

13,987

 

10,934

合計

69,227

 

27,935

 

 

 

 

 

 

その他の営業費用の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

事業構造改善費用(注1)

22,100

 

48,397

関係会社持分譲渡損(注2)

 

6,114

寄付金

1,069

 

1,133

その他

12,910

 

16,290

合計

36,079

 

71,934

 

 

 

 

 

(注) 1 事業構造改善費用は、事業の構造改善を目的とした費用であり、主に有形固定資産除却損及び組織・業務改革の推進に伴う費用が含まれております。

   2  当連結会計年度における関係会社持分譲渡損は、住友ファーマが同社グループの保有していたスピロバントサイエンシズ LLCの持分をRuagen Bio, Inc.にすべて譲渡したことにより計上した損失であります。

 

32.金融収益及び金融費用

金融収益の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

受取利息

 

 

 

償却原価で測定する金融資産

9,307

 

10,057

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

3,686

 

6,677

受取配当金

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

期中に認識を中止した金融資産

70

 

799

決算日現在で保有している金融資産

4,887

 

3,857

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

780

 

749

為替差益

40,107

 

49,254

デリバティブ利益

11,228

 

その他

771

 

1,604

合計

70,836

 

72,997

 

 

 

 

 

 

金融費用の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

支払利息

 

 

 

償却原価で測定する金融負債

19,200

 

25,011

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

1,201

 

1,367

その他の負債

2,067

 

2,856

デリバティブ損失

15,528

 

16,772

その他

1,625

 

957

合計

39,621

 

46,963

 

 

 

 

 

 

 

33.その他の包括利益

その他の包括利益の各項目別の当期発生額及び損益への組替調整額、並びに税効果の影響は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

当期発生額

 

組替調整額

 

税効果前

 

税効果

 

税効果後

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

21,598

 

 

21,598

 

△6,640

 

14,958

確定給付制度の再測定

12,709

 

 

12,709

 

△4,039

 

8,670

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

643

 

 

643

 

483

 

1,126

純損益に振り替えられることのない項目合計

34,950

 

 

34,950

 

△10,196

 

24,754

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

12,077

 

△680

 

11,397

 

△3,234

 

8,163

在外営業活動体の
換算差額

62,470

 

102

 

62,572

 

 

62,572

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

21,305

 

15

 

21,320

 

△4,317

 

17,003

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

95,852

 

△563

 

95,289

 

△7,551

 

87,738

合計

130,802

 

△563

 

130,239

 

△17,747

 

112,492

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

当期発生額

 

組替調整額

 

税効果前

 

税効果

 

税効果後

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

57,802

 

 

57,802

 

△15,180

 

42,622

確定給付制度の再測定

△5,833

 

 

△5,833

 

2,446

 

△3,387

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

3,355

 

 

3,355

 

289

 

3,644

純損益に振り替えられることのない項目合計

55,324

 

 

55,324

 

△12,445

 

42,879

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産

△13

 

13

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

△1,831

 

3,083

 

1,252

 

△327

 

925

在外営業活動体の
換算差額

104,646

 

△27

 

104,619

 

 

104,619

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

26,406

 

△4,737

 

21,669

 

△6,646

 

15,023

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

129,221

 

△1,681

 

127,540

 

△6,973

 

120,567

合計

184,545

 

△1,681

 

182,864

 

△19,418

 

163,446

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34.1株当たり利益

(1) 基本的1株当たり当期利益の算定上の基礎

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

親会社の所有者に帰属する当期利益
(△は損失)(百万円)

6,987

 

△311,838

親会社の普通株主に帰属しない金額 (百万円)

 

基本的1株当たり当期利益の計算に
使用する当期利益(△は損失) (百万円)

6,987

 

△311,838

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期中平均普通株式数 (千株)

1,634,980

 

1,635,352

基本的1株当たり当期利益(△は損失) (円)

4.27

 

△190.69

 

 

(2) 希薄化後1株当たり当期利益の算定上の基礎

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

基本的1株当たり当期利益の計算に
使用する当期利益(△は損失) (百万円)

6,987

 

△311,838

親会社の

希薄化性潜在的普通株式による調整額 (百万円)

 

希薄化後1株当たり当期利益の計算に
使用する当期利益(△は損失) (百万円)

6,987

 

△311,838

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期中平均普通株式数(千株)

1,634,980

 

1,635,352

譲渡制限付株式報酬制度(千株)

295

 

希薄化後の期中平均普通株式数(千株)

1,635,275

 

1,635,352

希薄化後1株当たり当期利益(円)

4.27

 

逆希薄化効果を有するため、希薄化後1株当たり

当期利益の算定に含めなかった株式の概要

 

譲渡制限付株式
 456,230株

 

 

(注)1 当連結会計年度の希薄化後1株当たり当期利益については、潜在株式は存在するものの逆希薄化効果を有す

    るため記載しておりません。

2 期末日から当連結財務諸表の承認日までの間に、重要性の高い普通株式や潜在的普通株式に係る取引はあり

  ません。

 

 

35.株式報酬

(1) 譲渡制限付株式報酬制度

当社は、当社の取締役(社外取締役を除く)及び取締役を兼務しない執行役員(国内非居住者を除く)(以下「対象取締役等」と総称する。)に対して当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主との一層の価値共有を進めることを目的に、譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度」という。)を導入しております。

対象取締役等は、本制度に基づき当社から支給された金銭債権の全部を現物出資財産として払込み、当社の普通株式について発行または処分を受けることとなります。その1株当たりの払込金額は、各取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社の普通株式の終値(同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値)を基礎として当該普通株式を引き受ける対象取締役等に特に有利な金額とならない範囲において、取締役会において決定します。

また、本制度による当社の普通株式の発行または処分に当たっては、当社と対象取締役等との間で譲渡制限付株式割当契約を締結するものとし、その内容としては、①対象取締役等は、一定期間、譲渡制限付株式割当契約により割当を受けた当社の普通株式について、第三者への譲渡、担保権の設定その他一切の処分を禁止すること、②一定の事由が生じた場合には当社が当該普通株式を無償で取得すること等が含まれております。

 

前連結会計年度及び当連結会計年度に付与した譲渡制限付株式の内容は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日
  至 2024年3月31日)

割当日

2022年7月22日

2023年7月20日

譲渡制限付株式の付与数

414,030株

588,938株

割当日における1株当たり公正価値

536円

435円

 

 

(2) ストック・オプション制度

マイオバント社は株式報酬制度を採用しており、当該子会社の役員または従業員等に対し、ストック・オプション等を付与しておりました。

マイオバント社が発行するストック・オプションは持分決済型株式報酬であり、主に勤務期間を確定条件としておりました。

前連結会計年度におけるマイオバント社のストック・オプションに関連する情報は以下のとおりであります。

なお、マイオバント社につき、前連結会計年度中に完全子会社化を完了しており、前連結会計年度末においてストック・オプションは存在しておりません。

 

前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

オプション数

(個)

加重平均

行使価格

(USD)

加重平均

残存契約年数

(年)

2022年4月1日時点

6,130,680

$10.71

6.98

付与

204,808

$11.33

行使

△868,306

$8.27

失効・買戻し

△5,467,182

$11.12

2023年3月31日残高

$-

2023年3月31日時点

行使可能残高

$-

 

(注)  権利行使時における加重平均株価は、$17.49であります。

 

 

当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

なお、ストック・オプションの公正価値を評価する目的で、ブラック・ショールズ・モデルが使用されております。期中に付与されたストック・オプションについて、ブラック・ショールズ・モデルに使用された仮定は以下のとおりであります。また、ストック・オプションの1個当たりの予想加重平均公正価値は、$7.44であります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

予想加重平均株価

$19.56

予想行使価格

$11.33

予想ボラティリティ(注1)

71.0%

予想オプション期間

6.3年

予想配当

リスク・フリー・レート

2.8%

 

(注) 1 予想ボラティリティの見積りは、ストック・オプションの予想残存期間に対応するマイオバント社及び同社と類似する上場企業である参照企業の過去のボラティリティに基づいております。

2 マイオバント社の取得日以降に付与したストック・オプションの公正価値測定において使用された仮定を記載しております。

 

(3) 株式報酬費用

前連結会計年度において、譲渡制限付株式報酬制度に関して計上された費用は191百万円、ストック・オプション制度に関して計上された費用は15,255百万円であります。

当連結会計年度において、譲渡制限付株式報酬制度に関して計上された費用は256百万円であります。

なお、これらの株式報酬に関して計上された費用は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含めております。

 

 

36.金融商品

(1) 資本管理

当社グループは、持続的成長を続け、企業価値を最大化するために資本管理をしております。  

持続的成長の実現には、今後、外部資源の獲得等の事業成長に向けた事業投資機会が生じた際に、機動的な事業投資を実施するため、充分な資金調達余力の確保が必要であると認識しており、バランスある資本構成を目指しております。

なお、当社が適用を受ける重要な資本規制(会社法等の一般的な規定を除く)はありません。

 

当社は、剰余金の配当の決定にあたり、株主還元を経営上の最重要課題の一つと考え、各期の業績、配当性向並びに将来の事業展開に必要な内部留保の水準等を総合的に勘案し、安定的な配当を継続することを基本としております。

当社は、会社法第459条第1項の規定に基づき、取締役会の決議によって剰余金の配当を行うことができる旨を定めております。

 

(2) 財務上のリスク管理

当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク(信用リスク・流動性リスク・為替リスク・金利リスク・市場価格の変動リスク)に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、リスク管理を行っております。

 

 

(3) 信用リスク

当社は、債権管理について定めた社内規程に従い、営業債権について、各事業部門における営業担当部が定期的に全営業取引先の状況、販売取引高及び債権残高をチェックして取引方針の見直しを実施するとともに、財務状況等の悪化等による取引先の信用リスクの早期把握や軽減を図っております。

連結子会社においても、各社の規程に基づき事業部門または経理担当部門が取引先の財務状況及び信用状況の管理を行っております。

デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、信用度の高い金融機関及び商社とのみ取引を行っており、信用リスクに及ぼす影響は限定的であります。

なお、特定の取引先について重要な信用リスクのエクスポージャーは無く、特段の管理を要する信用リスクの過度な集中はありません。

金融資産の信用リスクに係る最大エクスポージャーは、連結財政状態計算書に表示されている減損後の帳簿価額であります。債務保証の信用リスクに係る最大エクスポージャーは、注記「40.偶発債務」に記載の保証債務の金額であります。

当社グループは、一部の営業債権等に対する担保として主に預り保証金を保有しております。前連結会計年度末及び当連結会計年度末において連結財政状態計算書のその他の金融負債に計上されている金額はそれぞれ、10,315百万円及び10,366百万円であります。

 

貸倒引当金の増減

当社グループは、「営業債権及びその他の債権」、「その他の金融資産」及び金融保証契約に対し、取引先の信用状態に応じてその回収可能性を検討し、貸倒引当金を設定しております。

重大な金融要素を含んでいない営業債権及び契約資産は、常に全期間の予想信用損失と同額で貸倒引当金を測定しております(単純化したアプローチ)。その他の債権、その他の金融資産及び金融保証契約については、原則として12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定しておりますが、金融資産(金融保証契約を含む。)に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合は、過去の貸倒実績や将来の回収可能価額等をもとに、当該金融資産の回収に係る全期間の予想信用損失を個別に見積って貸倒引当金の金額を測定しております(一般的なアプローチ)。

信用リスクが著しく増大しているか否かは、債務不履行発生リスクの変動に基づいて判断しており、その判断にあたっては、取引相手先の財務状況、過去の貸倒損失計上実績、過去の期日経過情報等を考慮しております。当社グループにおいては、原則として契約上の支払の期日超過が30日超である場合に、信用リスクが著しく増大していると判断しております。また、原則として契約上の支払の期日超過が90日超である場合に、債務不履行が生じていると判断しております。これらの判断には、過大なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を考慮しており、当該情報に基づいて反証可能である場合には、信用リスクの著しい増大は生じていないものと判断しております。

いずれの金融資産についても、債務者からの弁済条件の見直しの要請、債務者の深刻な財政難、債務者の破産等による法的整理の手続の開始等があった場合には、信用減損金融資産として取り扱っております。また、将来回収できないことが明らかな金額は、金融資産の総額での帳簿価額を直接減額し、対応する貸倒引当金の金額を減額しております。

 

 

貸倒引当金の金額は、以下のように算定しております。

・営業債権(受取手形及び売掛金)、その他の債権(契約資産)

  単純化したアプローチに基づき、過去の貸倒実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を総額での帳簿価額に乗じて算定しております。

 

・その他の債権(未収入金等)、その他の金融資産及び金融保証契約

  信用リスクが著しく増大していると判定されていない資産については、同種の資産の過去の貸倒実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を総額での帳簿価額に乗じて算定しております。信用リスクが著しく増大していると判定された資産及び信用減損金融資産については、取引相手先の財務状況に将来の経済状況の予測等を加味した上で個別に算定した回収可能価額と、総額での帳簿価額との差額をもって算定しております。

 

貸倒引当金の認識対象となる金融資産の総額での帳簿価額及び金融保証契約の残高は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

単純化したアプローチを適用した金融資産

一般的なアプローチを適用した金融資産

ステージ1
12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定

ステージ2
全期間の予想信用損失に等しい金額で測定

ステージ3
全期間の予想信用損失に等しい金額で測定

前連結会計年度
(2023年3月31日)

542,417

275,620

403

当連結会計年度
(2024年3月31日)

552,067

306,741

510

 

単純化したアプローチを適用している金融資産及びステージ1の金融資産の予想信用損失は、リスクの特徴が類似したものごとにグルーピングした上で、過去の信用損失の実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を乗じて集合的に評価しております。ステージ2及びステージ3の金融資産の予想信用損失は、取引相手先の財務状況に将来の経済状況の予測等を加味した上で個別に評価しております。

貸倒引当金の増減は、以下のとおりであります。なお、当連結会計年度において貸倒引当金の変動に影響を与えるような総額での帳簿価額の著しい増減はありません。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
 至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

期首残高

7,569

 

6,027

期中増加額

778

 

1,187

期中減少額(目的使用)

△1,582

 

△436

その他の増減

△738

 

723

期末残高

6,027

 

7,501

 

 

 

 

 

(注) 貸倒引当金は主に単純化したアプローチを適用した金融資産に係るものです。

 

(4) 流動性リスク

流動性リスクは、当社グループが期限の到来した金融負債の返済義務を履行するにあたり、支払期日にその支払を実行できなくなるリスクであります。

当社は、各部署の入出金予定に基づき、財務担当部門が適時に資金繰り計画を作成・更新しております。手許流動性は、資産効率を考慮して、通常は売上収益の1日分相当程度に抑制しておりますが、金融機関との間に当座借越契約及び総額151,500百万円のコミットメント・ライン契約を締結することなどにより、流動性リスクを管理しております。なお、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、コミットメント・ライン契約の使用残高はありません。

また、当社及び主要な連結子会社は、当連結会計年度より導入したキャッシュマネジメントシステム及びグループファイナンスの活用により、当社グループ内での資金効率の向上を図り、流動性リスクの低減に努めております。

 

金融負債(デリバティブ金融商品を含む)の契約上の期日別残高は以下のとおりであります。なお、利息については将来支払いが見込まれる金額で記載しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

帳簿価額

 

契約上の
キャッシュ・フロー合計

 

1年以内

 

1年超
2年以内

 

2年超
3年以内

 

3年超
4年以内

 

4年超
5年以内

 

5年超

非デリバティブ
金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及び
その他の債務

515,865

 

515,865

 

515,865

 

 

 

 

 

短期借入金

283,781

 

285,032

 

285,032

 

 

 

 

 

コマーシャル・
ペーパー

45,000

 

45,001

 

45,001

 

 

 

 

 

長期借入金

525,317

 

534,238

 

39,985

 

123,889

 

136,410

 

37,784

 

59,598

 

136,572

社債

607,268

 

650,573

 

35,790

 

25,720

 

4,821

 

14,806

 

24,336

 

545,100

リース負債

109,969

 

119,049

 

18,055

 

14,370

 

12,068

 

10,302

 

8,974

 

55,280

預り金

41,159

 

41,159

 

37,960

 

78

 

33

 

33

 

33

 

3,022

その他

17,163

 

17,163

 

16,757

 

17

 

19

 

33

 

 

337

デリバティブ負債

3,752

 

3,559

 

3,411

 

149

 

 

 

 

 

 

(注) 当社及び住友ファーマが発行した公募ハイブリッド社債(公募劣後特約付社債)の元本は、契約上の償還期限に基づき「5年超」に含んでおりますが、特約条項により早期に償還する可能性があります。詳細は、注記「19.社債及び借入金」に記載しております。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

帳簿価額

 

契約上の
キャッシュ・フロー合計

 

1年以内

 

1年超
2年以内

 

2年超
3年以内

 

3年超
4年以内

 

4年超
5年以内

 

5年超

非デリバティブ
金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及び
その他の債務

543,384

 

543,384

 

543,384

 

 

 

 

 

短期借入金

319,104

 

320,763

 

320,763

 

 

 

 

 

コマーシャル・
ペーパー

74,000

 

74,094

 

74,094

 

 

 

 

 

長期借入金

552,709

 

564,329

 

124,027

 

136,222

 

38,900

 

60,734

 

71,912

 

132,534

社債

617,673

 

655,830

 

25,892

 

4,993

 

44,936

 

24,424

 

23,934

 

531,651

リース負債

111,169

 

123,043

 

19,256

 

16,041

 

12,973

 

10,829

 

8,927

 

55,017

預り金

40,166

 

40,166

 

36,089

 

34

 

33

 

33

 

32

 

3,945

その他

18,114

 

18,114

 

17,764

 

146

 

66

 

33

 

33

 

72

デリバティブ負債

4,991

 

4,821

 

4,821

 

 

 

 

 

 

 

(注) 当社及び住友ファーマが発行した公募ハイブリッド社債(公募劣後特約付社債)の元本は、契約上の償還期限に基づき「5年超」に含んでおりますが、特約条項により早期に償還する可能性があります。詳細は、注記「19.社債及び借入金」に記載しております。
また、1年超2年以内に含まれる財務制限条項に抵触した長期借入金は、連結財政状態計算書上、流動負債として表示しております。詳細は、「19.社債及び借入金」に記載しております。

 

 

(5) 為替リスク

当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務等について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対し、為替リスク管理について定めた社内規程に基づき一定範囲内で為替予約取引をヘッジ目的で利用しております。なお、当社グループは、取引の対象物の価格変動に対する当該取引の時価変動率が大きい取引(レバレッジの効いたデリバティブ取引)は利用しておりません。

 

為替リスクのエクスポージャー

当社グループは主に米ドルの為替リスクに晒されております。
 当社グループの米ドルの為替リスクに対するエクスポージャーは以下のとおりであります。なお、エクスポージャーの金額は、デリバティブ取引により為替リスクがヘッジされている金額を除いております。

(単位:千米ドル)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

  エクスポージャー純額

1,947,647

 

965,405

 

 

為替感応度分析

当社グループが各連結会計年度末において保有する外貨建金融商品において、期末日における為替レートが米ドルに対してそれぞれ1%円高となった場合に、純損益及び資本に与える影響は以下のとおりであります。

本分析においては、機能通貨建ての金融商品、及び在外営業活動体の資産及び負債、収益及び費用を円貨に換算する際の影響は含んでおりません。また、その他の変動要因(残高、金利等)は一定であることを前提としております。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

△1,885

 

△1,133

 

 

(6) 金利リスク

当社グループは、資金需要に対してその内容や財務状況及び金融環境を考慮し、調達の金額・期間・方法等を判断しております。今後の金利の変動に備え、固定金利・変動金利を適宜組み合わせて調達を行っておりますが、金利が上昇した場合には支払利息が増加し、当社グループの経営成績並びに財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。当社及び一部の連結子会社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、一定範囲内で金利スワップ取引を利用することにより金利上昇リスクをヘッジしております。

 

金利リスクのエクスポージャー

当社グループの金利リスクに対するエクスポージャーは以下のとおりであります。なお、エクスポージャーの金額は、デリバティブ取引により金利変動リスクがヘッジされている金額を除いております。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

  エクスポージャー純額

225,672

 

209,399

 

 

金利感応度分析

当社グループが各連結会計年度末に保有する金融商品において、金利が100ベーシス・ポイント上昇した場合に、純損益及び資本に与える影響は以下のとおりであります。

本分析は金利変動の影響を受ける金融商品を対象としており、その他の変動要因(残高、為替レート等)は一定であることを前提としております。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

△1,569

 

△1,455

 

 

金利指標改革の影響

当社グループは、LIBORを参照する金融商品を保有しておりましたが、金利指標改革の動向をモニタリングするとともに、その影響を評価しLIBORの代替的な指標金利への円滑な移行に向け、準備を行ってまいりました。

非デリバティブ金融商品について、米ドルLIBORを参照した貸付金がありましたが、前連結会計年度においてターム物SOFRへ移行いたしました。

したがって当連結会計年度末において、LIBORを参照し、代替的な金利指標に移行していない金融商品はありません。また、当該移行による当社グループのリスク管理戦略の変更はありません。

 

(7) 市場価格の変動リスク

当社グループは、主に取引先企業等との関係の強化・維持を目的として事業運営上の関係を有する企業の株式を保有していることから、株価の変動リスクに晒されております。なお、株式については定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を定期的に見直しております。

 

当社グループが、期末日現在において保有する資本性金融商品の市場価格が10%変動した場合に、その他の包括利益(税効果控除後)が受ける影響は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ13,136百万円及び14,950百万円であります。

ただし、本分析においては、その他の変動要因は一定であることを前提としております。

 

(8) 金融商品の公正価値

金融商品の公正価値ヒエラルキーは、公正価値測定に用いたインプットのレベル区分に基づき、以下のいずれかに分類しております。

レベル1:活発な市場における同一の資産または負債の市場価格

レベル2:レベル1以外の、直接または間接的に観察可能な価格で構成されたインプット

レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプット

 

償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

社債

 

607,268

 

581,477

 

617,673

 

538,325

長期借入金

 

525,317

 

521,714

 

501,780

 

495,387

 

上記には、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている以下の金融商品は含めておりません。
 現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、貸付金、その他の金融資産(その他)、営業債務及びその他の債務、短期借入金、コマーシャル・ペーパー、預り金、その他の金融負債(その他)

 

社債の公正価値は、市場価格に基づいて算定しております。

長期借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

償却原価で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーについては、社債はレベル2、その他のものはレベル3に分類しております。

 

公正価値で測定する金融資産及び金融負債は、以下のとおりであります。

金融商品のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日に認識することとしております。各報告期間において、レベル間の振替が行われた金融商品はありません。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

資産:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

貸付金

 

 

39,501

 

39,501

長期未収利息

 

 

803

 

803

ヘッジ手段に指定されたデリバティブ資産

 

342

 

 

342

ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ資産

 

1,623

 

 

1,623

その他の金融資産

4,735

 

2,168

 

909

 

7,812

小計

4,735

 

4,133

 

41,213

 

50,081

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

株式及び出資金

188,585

 

 

81,105

 

269,690

その他の金融資産

 

3,040

 

 

3,040

小計

188,585

 

3,040

 

81,105

 

272,730

合計

193,320

 

7,173

 

122,318

 

322,811

 

 

 

 

 

 

 

 

負債:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

ヘッジ手段に指定されたデリバティブ負債

 

1,399

 

 

1,399

ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ負債

 

2,353

 

 

2,353

条件付対価

 

 

1,482

 

1,482

その他の金融負債

 

 

16,757

 

16,757

合計

 

3,752

 

18,239

 

21,991

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

資産:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

貸付金

 

 

114,968

 

114,968

長期未収利息

 

 

910

 

910

ヘッジ手段に指定されたデリバティブ資産

 

345

 

 

345

ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ資産

 

411

 

 

411

その他の金融資産

8,154

 

7,290

 

1,031

 

16,475

小計

8,154

 

8,046

 

116,909

 

133,109

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

株式及び出資金

212,529

 

 

80,721

 

293,250

その他の金融資産

 

 

 

小計

212,529

 

 

80,721

 

293,250

合計

220,683

 

8,046

 

197,630

 

426,359

 

 

 

 

 

 

 

 

負債:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

ヘッジ手段に指定されたデリバティブ負債

 

184

 

 

184

ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ負債

 

4,807

 

 

4,807

条件付対価

 

 

3,314

 

3,314

その他の金融負債

 

 

17,764

 

17,764

合計

 

4,991

 

21,078

 

26,069

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

レベル3に区分された金融商品の当期首から当期末までの変動は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
 至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

 

FVTPLの
金融資産

 

FVTOCIの
金融資産

 

FVTPLの
金融負債

 

FVTPLの
金融資産

 

FVTOCIの
金融資産

 

FVTPLの
金融負債

期首残高

191,374

 

81,472

 

21,110

 

41,213

 

81,105

 

18,239

レベル3へ(から)の振替

 

 

 

 

 

利得及び損失合計

△437

 

△3,372

 

△3,221

 

1,220

 

690

 

2,188

純損益(注1)

△437

 

 

△3,221

 

1,220

 

 

2,188

その他の包括利益(注2)

 

△3,372

 

 

 

690

 

増加(注3)

 

5,669

 

1,094

 

66,128

 

4,048

 

669

減少(注4)

△153,599

 

△1,612

 

△1,444

 

 

△180

 

△1,803

売却目的で保有する資産への振替

 

△1,111

 

 

 

△4,990

 

その他(注5)

3,875

 

59

 

700

 

8,348

 

48

 

1,785

期末残高

41,213

 

81,105

 

18,239

 

116,909

 

80,721

 

21,078

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(注) 1 純損益に含まれている利得及び損失のうち、FVTPLの金融資産に関するものは、連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。また、FVTPLの金融負債に関する利得及び損失のうち、条件付対価の公正価値変動は連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に、その他の金融負債に係るものは「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。

   2 その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のFVTOCIの金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産」に含まれております。

   3 当連結会計年度におけるFVTPLの金融資産の増加は、主にペトロ・ラービグ社への追加融資の実施によるものであります。

   4 前連結会計年度におけるFVTPLの金融資産の減少は、主にペトロ・ラービグ社へ実施した融資について、回収及び同社の増資引受時に株式転換を行ったことによるものであります。

   5 「その他」は主に外貨建金融商品に係る為替換算差額によるものであります。為替換算差額は、連結損益計算書の「金融収益」または「金融費用」及び、連結包括利益計算書の「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。

   6 公正価値ヒエラルキーレベル3に区分された公正価値測定は、適切な権限者に承認された評価方針及び手続に従って行われており、金融商品の個々の資産性質、特徴並びにリスクを最も適切に反映できる評価モデルを決定しております。また、評価者は公正価値の変動に影響を与え得る重要な指標の推移と公正価値の推移を比較し、合理的に説明可能であるか継続的に検証しております。

 

レベル3に区分された金融商品の公正価値測定に係る重要な観察不能インプットは、以下のとおりであります。

・FVTPLの金融資産については、割引キャッシュ・フロー法により公正価値を算定しており、重要な観察不能インプットは将来キャッシュ・フローの総額(前連結会計年度末59,482百万円、当連結会計年度末164,712百万円)及び割引率(前連結会計年度末6.54%、当連結会計年度末7.00%)であります。なお、ペトロ・ラービグ社に対する貸付金及び長期未収利息の公正価値について、将来キャッシュ・フローの見積りには主要製品の将来における販売価格・マージン及びペトロ・ラービグ社の全社的な操業度等の仮定を置いております。

・FVTOCIの金融資産は主に非上場株式で構成されており、原則として割引キャッシュ・フロー法等により公正価値を算定しておりますが、公正価値が純資産価値に近似していると考えられる非上場株式等については、主に純資産価値に基づく評価技法により公正価値を算定しております。

・FVTPLの金融負債のうち、条件付対価は割引キャッシュ・フロー法により公正価値を算定しており、重要な観察不能インプットは関連する事業から生じる売上収益及び割引率であります。その他の金融負債は、一部の連結子会社で発行済の優先株式の持分を、株式の保有者の要求に基づきいつでもその純資産価値に基づく価額で償還可能であるため金融負債として認識したものであり、純資産価値に基づく評価技法により公正価値を算定しております。

・上記観察不能インプットは、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって影響を受ける可能性があります。

 

レベル3に区分された金融商品について、重要な仮定の変動が公正価値に与える影響は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度(2023年3月31日

当連結会計年度(2024年3月31日

FVTPLの金融資産

将来キャッシュ・フロー総額

5%低下した場合

△2,015

△5,794

割引率

0.5%上昇した場合

△1,134

△2,754

0.5%低下した場合

1,175

2,837

FVTPLの金融負債
(条件付対価)

売上収益

5%上昇した場合

41

58

5%低下した場合

△41

△58

割引率

0.5%上昇した場合

△27

△29

0.5%低下した場合

27

29

 

 

(9) 金融資産の譲渡

当社グループは営業債権の一部について流動化を行っております。しかし、当該流動化債権の中には、債務者が支払いを行わない場合に、当社グループに遡求的に支払義務が発生するものがあり、このような流動化債権については、金融資産の認識の中止の要件を満たさないことから、認識の中止を行っておりません。

認識の中止の要件を満たさない方法で譲渡された譲渡資産及び関連する負債に関する帳簿価額は、次のとおりであり、譲渡資産は主に連結財政状態計算書の「営業債権及びその他の債権(売掛金)」に、関連する負債は主に「社債及び借入金(短期借入金)」に計上しております。なお、これらの公正価値は帳簿価額と合理的に近似しております。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

譲渡資産の帳簿価額

3,621

 

7,227

関連する負債の帳簿価額

3,621

 

7,227

 

 

 

(10) デリバティブ

当社グループでは、外貨建ての営業債権債務等に係る為替レートの変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引、社債及び借入金等に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引、アルミニウム地金の販売及び購入に係る市況変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした商品先物取引(先渡取引)等のデリバティブを利用しております。

これらのデリバティブは、キャッシュ・フロー・ヘッジとしてヘッジ指定された一部の取引を除き、ヘッジ手段として指定されていないものの、当社グループではデリバティブをリスクのヘッジ目的でのみ利用し、その限度額を実需の範囲としていることから、ヘッジ手段に指定されていないデリバティブについても為替や商品相場の変動による影響を有効に相殺していると判断しております。

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

キャッシュ・フロー・ヘッジとは、将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避するためのヘッジであります。

当社グループは、社債及び借入金等に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引、発生可能性の高いアルミニウム地金の予定販売取引に係る市況変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした商品先物取引を利用しております。
 ヘッジ会計を適用する際は、ヘッジ関係の開始時及び継続期間中にわたり、ヘッジされているリスクに起因するヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動が、ヘッジ手段のキャッシュ・フローの変動により相殺される経済的関係にあることを確認するために、ヘッジ対象とヘッジ手段の重要な条件が一致しているかまたは密接に合致しているかどうかの定性的な評価、あるいはヘッジ対象とヘッジ手段のキャッシュ・フローが同一のリスクによりその価値変動が相殺し合う関係にあることの定量的評価を通じて、ヘッジの有効性を評価しております。また、当社グループは、ヘッジ関係の開始時にヘッジ対象リスクの価値変動に起因するヘッジ対象の価値変動とヘッジ手段の価値変動の比率を見積って必要なヘッジ手段の数量を決定しており、原則としてヘッジ比率は1対1になっております。
 なお、これらのヘッジ取引については、予定取引の中止等により非有効部分が発生する可能性があるものの、当社は有効性の高いヘッジを行っているため、通常、重要な非有効部分が発生するリスクは僅少であると想定しております。また、各連結会計年度において純損益に認識したヘッジ非有効部分の金額に重要性はありません。

 

金利スワップ取引の主な支払利率、並びに商品先物取引における平均価格は以下のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

 

 

金利リスク

 

 

 

 

金利スワップ取引

 

 

 

 

支払固定・受取変動

 

0.75%―0.99%

 

0.75%―0.81%

商品価格リスク

 

 

 

 

商品先物取引

 

 

 

 

アルミニウム地金の先物契約

 

2,397.01ドル/MT

 

2,428.03ドル/MT

 

 

① ヘッジ手段として指定した項目に関する金額

ヘッジ指定されているヘッジ手段が当社グループの連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりであります。なお、ヘッジ手段に係る資産の帳簿価額(公正価値)は「その他の金融資産」に計上しており、ヘッジ手段に係る負債の帳簿価額(公正価値)は、「その他の金融負債」に計上しております。

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

取引の種類

 

契約額等

 

契約額等の
うち1年超

 

帳簿価額
(公正価値)

資産

 

負債

金利リスク

 

 

 

 

 

 

 

 

金利スワップ

 

64,000

 

34,000

 

 

449

商品価格リスク

 

 

 

 

 

 

 

 

商品先物取引

 

16,967

 

4,386

 

310

 

813

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

取引の種類

 

契約額等

 

契約額等の
うち1年超

 

帳簿価額
(公正価値)

資産

 

負債

金利リスク

 

 

 

 

 

 

 

 

金利スワップ

 

34,000

 

 

 

59

商品価格リスク

 

 

 

 

 

 

 

 

商品先物取引

 

7,132

 

 

237

 

90

 

 

 

② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書におけるヘッジ会計の影響

キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたヘッジ手段から生じた評価損益の増減は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分

金利リスク

 

商品価格リスク

2022年4月1日

 

△642

 

△7,551

その他の包括利益

 

 

 

 

当期発生額(注1)

 

943

 

11,827

組替調整額(注2)

 

△478

 

△1,444

税効果

 

△140

 

△3,179

2023年3月31日

 

△317

 

△347

 

(注) 1 ヘッジ非有効部分を認識する基礎として用いたヘッジ対象の価値の変動はヘッジ手段の公正価値の変動に近似しております。

2 組替調整額の連結損益計算書上の主な表示科目は、金利リスクについては「金融費用(支払利息)」、商品価格リスクについては「売上原価」であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分

金利リスク

 

商品価格リスク

2023年4月1日

 

△317

 

△347

その他の包括利益

 

 

 

 

当期発生額(注1)

 

786

 

△1,957

組替調整額(注2)

 

△397

 

2,609

税効果

 

△123

 

△199

2024年3月31日

 

△51

 

106

 

(注) 1 ヘッジ非有効部分を認識する基礎として用いたヘッジ対象の価値の変動はヘッジ手段の公正価値の変動に近似しております。

2 組替調整額の連結損益計算書上の主な表示科目は、金利リスクについては「金融費用(支払利息)」、商品価格リスクについては「売上原価」であります。

 

37.重要な子会社

(1) 重要な子会社

当社の重要な子会社は「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載のとおりであります。

 

(2) 重要な非支配持分がある連結子会社

当社が重要な非支配持分を認識している連結子会社の要約財務情報等は以下のとおりであります。なお、要約財務情報はグループ内取引を消去する前の金額であります。

 

住友ファーマ㈱

① 非支配持分割合及び非支配持分の累積額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

非支配持分割合

48.24%

 

48.24%

非支配持分の累積額

196,249

 

75,358

 

 

② 非支配持分に配分された純損益及び非支配持分に支払った配当

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

非支配持分に配分された純損益

△58,147

 

△151,901

非支配持分に支払った配当

5,367

 

1,353

 

 

③ 要約財務情報
(ⅰ)要約連結財政状態計算書

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

流動資産

381,860

 

269,569

非流動資産

752,882

 

637,937

資産合計

1,134,742

 

907,506

流動負債

372,694

 

515,474

非流動負債

355,266

 

235,896

負債合計

727,960

 

751,370

資本合計

406,782

 

156,136

負債及び資本合計

1,134,742

 

907,506

 

 

(ⅱ)要約連結損益計算書及び要約連結包括利益計算書

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

売上収益

555,544

 

314,558

当期利益(△は損失)

△96,714

 

△314,929

当期包括利益

△35,085

 

△250,345

 

 

(ⅲ)要約連結キャッシュ・フロー計算書

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

11,937

 

△241,893

投資活動によるキャッシュ・フロー

52,419

 

33,036

財務活動によるキャッシュ・フロー

△146,817

 

77,851

現金及び現金同等物に係る換算差額

24,090

 

15,440

売却目的で保有する資産への振替に伴う
現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△1,135

 

1,135

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△59,506

 

△114,431

現金及び現金同等物の期末残高

143,478

 

29,047

 

 

 

 

 

 

(3) 支配の喪失を伴わない子会社に対する親会社の所有持分の変動

前連結会計年度において、住友ファーマは、同社の連結子会社であるマイオバント社を完全子会社化いたしました。支配の喪失を伴わない子会社に対する所有持分の変動による資本剰余金への影響は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

非支配株主との資本取引による変動

△88,357

 

 

 

(4) 子会社に対する支配の喪失

当連結会計年度において、住友ファーマは、同社の連結子会社であったスピロバント社の全持分を譲渡いたしました。支配喪失時の資産及び負債の主な内訳、並びに譲渡対価と支配喪失による収支の関係は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

支配喪失時の資産の内訳

 

 

 

 流動資産

 

2,725

 非流動資産

 

3,493

支配喪失時の負債の内訳

 

 

 

 流動負債

 

1,078

 非流動負債

 

327

 

 

 

 

譲渡対価

 

△217

支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物

 

2,252

(差引)子会社の譲渡による収入(△は支出)

 

△2,469

 

 

38.関連当事者

(1) 関連当事者との取引

    関連当事者との重要な取引は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 ① 共同支配企業及び関連会社に対する売上取引及び債権残高

       種類

       売上高
      (百万円)

      債権残高
      (百万円)

     共同支配企業

44,339

18,628

      関連会社

140,806

25,176

 

 

 ② 共同支配企業及び関連会社に対する購入取引及び債務残高

       種類

       購入高
      (百万円)

      債務残高
      (百万円)

     共同支配企業

515,022

49,278

      関連会社

56,570

13,612

 

 

③ その他の重要な取引

種類

会社等の名称

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

共同支
配企業

ラービグ リファイニング アンド

ペトロケミカル カンパニー

資金の回収

(注1,2)

130,957

その他の金融資産
(貸付金)

39,501

受取利息
(注1)

2,459

その他の金融資産
(長期未収利息)

803

未収利息の回収

(注1,2)

22,642

増資の引受

(注2)

108,112

債務保証
(注3)

185,805

担保の差入
(注4)

193,619

 

(注) 1 資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。なお、取引金額には、当連結会計年度における純増減額を記載しております。

2 ペトロ・ラービグ社への貸付及び未収利息について、回収及び同社の増資引受時に株式転換を行っております。

3 ペトロ・ラービグ社の金融機関からの借入債務につき、債務保証を行っております。なお、取引金額には、保証債務の期末残高を記載しております。

4 ペトロ・ラービグ社の金融機関からの借入債務を担保するため、当社が保有する同社株式を物上保証に供しております。なお、取引金額には、担保に係る債務の期末残高を記載しております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 ① 共同支配企業及び関連会社に対する売上取引及び債権残高

       種類

       売上高
      (百万円)

      債権残高
      (百万円)

     共同支配企業

29,115

26,756

      関連会社

111,228

16,237

 

 

 ② 共同支配企業及び関連会社に対する購入取引及び債務残高

       種類

       購入高
      (百万円)

      債務残高
      (百万円)

     共同支配企業

448,218

50,430

      関連会社

51,354

4,975

 

 

③ その他の重要な取引

種類

会社等の名称

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

共同支
配企業

ラービグ リファイニング アンド

ペトロケミカル カンパニー

資金の貸付

(注1)

74,834

その他の金融資産
(貸付金)

114,968

受取利息
(注1)

4,954

営業債権及び

その他の債権

(未収利息)

1,997

その他の金融資産
(長期未収利息)

910

債務保証
(注2)

211,182

担保の差入
(注3)

197,136

 

(注) 1 資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。なお、取引金額には、当連結会計年度における純増減額を記載しております。

2 ペトロ・ラービグ社の金融機関からの借入債務につき、債務保証を行っております。なお、取引金額には、保証債務の期末残高を記載しております。

3 ペトロ・ラービグ社の金融機関からの借入債務を担保するため、当社が保有する同社株式を物上保証に供しております。なお、取引金額には、担保に係る債務の期末残高を記載しております。

 

(2) 主要な経営幹部に対する報酬

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日
  至 2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(自 2023年4月1日
 至 2024年3月31日)

基本報酬及び賞与

720

 

627

株式報酬

94

 

129

合計

813

 

756

 

 

39.コミットメント

決算日以降の支出に関するコミットメントは以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

有形固定資産の取得

102,309

 

93,660

無形資産の取得

69,619

 

29,926

合計

171,928

 

123,586

 

 

無形資産の取得に関するコミットメントは、主として第三者と締結した医薬品の技術導入契約等に関する権利の購入によるものであります。これらの契約は、契約締結時に支払う一時金に加え、開発の進捗に応じて開発マイルストンを支払う場合があります。上記金額は、割引前のものであり、また成功確率の調整は行わず、現在開発中であるすべての品目が成功すると仮定した場合に生じる潜在的なマイルストン支払額をすべて含んでおります。マイルストンの達成は不確実性が非常に高いため、実際の支払額と大幅に異なる可能性があります。

なお、これらの契約のうち、主要なものに関しては「第2 事業の状況 5 経営上の重要な契約等」に詳細を記載しております。

 

40.偶発債務

連結会社以外の会社等の金融機関等からの借入債務等に対して、次のとおり債務保証及び保証類似行為を行っております。これらは、金融保証契約に該当し、債務保証先が債務不履行となった場合、当該債務を負担する必要があります。債務保証等の残高は、次のとおりであります。

 

保証債務

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

共同支配企業

187,561

 

212,503

従業員(住宅資金)

21

 

19

その他

129

 

249

合計

187,711

 

212,771

 

 

 

 

 

 

 

41.後発事象

住友ファーマは、政策保有株式の見直しによる資産効率の向上を図るため、保有するロイバント サイエンシズ リミテッドのすべての株式(71,251,083株)を同社に売却する契約を2024年4月2日付けで締結し、98,146百万円で売却しました。なお、本株式における公正価値の変動はその他の包括利益で認識しているため、連結損益への影響はありません。