2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,720,502

9,167,041

受取手形

814

706

売掛金

※1 1,889,177

※1 2,006,808

前渡金

3,539

9,327

前払費用

211,381

199,435

未収入金

※1 170,855

※1 155,222

短期貸付金

※1 431,811

※1 404,864

その他

※1 27,397

※1 33,680

貸倒引当金

2,510

2,590

流動資産合計

11,452,970

11,974,496

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

297,049

471,330

構築物

1,681

1,564

工具、器具及び備品

184,648

201,716

リース資産

105

有形固定資産合計

483,484

674,611

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

694,410

960,383

ソフトウエア仮勘定

148,042

86,094

その他

3,942

3,942

無形固定資産合計

846,396

1,050,420

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,212,293

2,131,919

関係会社株式

987,451

957,829

出資金

80

80

繰延税金資産

380,690

敷金

621,347

710,042

その他

※1 81,663

※1 77,132

貸倒引当金

4,310

4,550

投資その他の資産合計

3,279,215

3,872,455

固定資産合計

4,609,096

5,597,487

資産合計

16,062,067

17,571,984

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 546,611

※1 680,403

リース債務

113

前受金

16,692

8,488

未払金

※1 920,379

※1 1,047,780

未払法人税等

599,626

344,576

未払消費税等

348,772

272,543

預り金

47,818

60,518

未払費用

621,413

573,777

資産除去債務

5,508

29,300

賞与引当金

1,117,809

463,036

役員賞与引当金

100,000

31,000

その他

40,415

37,552

流動負債合計

4,365,161

3,548,976

固定負債

 

 

繰延税金負債

74,730

資産除去債務

69,231

191,470

固定負債合計

69,231

266,200

負債合計

4,434,393

3,815,176

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

351,317

351,317

資本剰余金

 

 

資本準備金

271,628

271,628

その他資本剰余金

196,194

196,194

資本剰余金合計

467,823

467,823

利益剰余金

 

 

利益準備金

16,643

16,643

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

7,350,000

8,150,000

繰越利益剰余金

3,061,759

3,742,631

利益剰余金合計

10,428,402

11,909,274

自己株式

343,650

343,784

株主資本合計

10,903,891

12,384,630

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

723,782

1,372,176

評価・換算差額等合計

723,782

1,372,176

純資産合計

11,627,674

13,756,807

負債純資産合計

16,062,067

17,571,984

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上高

※2 18,582,011

※2 19,861,468

売上原価

※2 4,539,375

※2 4,735,740

売上総利益

14,042,635

15,125,728

販売費及び一般管理費

※1,※2 10,979,508

※1,※2 11,670,942

営業利益

3,063,126

3,454,786

営業外収益

 

 

受取利息

※2 5,656

※2 6,894

受取配当金

※2 365,282

※2 424,231

受取販売協力金

14,850

600

経営指導料

※2 136,200

※2 184,618

その他

※2 30,866

※2 33,157

営業外収益合計

552,855

649,502

営業外費用

 

 

支払利息

46

0

支払手数料

25,218

51

情報セキュリティ対策費

4,144

営業外費用合計

29,408

51

経常利益

3,586,573

4,104,237

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

3,729

関係会社株式売却益

137,631

特別利益合計

137,631

3,729

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 45

※3 544

投資有価証券売却損

4,584

関係会社株式評価損

102,345

関係会社出資金評価損

12,410

減損損失

89,074

特別損失合計

101,531

107,473

税引前当期純利益

3,622,672

4,000,492

法人税、住民税及び事業税

1,059,372

853,254

法人税等調整額

204,910

169,790

法人税等合計

854,462

1,023,044

当期純利益

2,768,210

2,977,448

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

351,317

271,628

154,516

426,144

16,643

6,550,000

2,112,620

8,679,263

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,019,071

1,019,071

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

800,000

800,000

当期純利益

 

 

 

 

 

 

2,768,210

2,768,210

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

41,678

41,678

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

41,678

41,678

800,000

949,138

1,749,138

当期末残高

351,317

271,628

196,194

467,823

16,643

7,350,000

3,061,759

10,428,402

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

15,131

9,441,593

1,084,720

1,084,720

10,526,314

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,019,071

 

 

1,019,071

別途積立金の積立

 

 

 

当期純利益

 

2,768,210

 

 

2,768,210

自己株式の取得

330,400

330,400

 

 

330,400

自己株式の処分

1,881

43,560

 

 

43,560

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

360,938

360,938

360,938

当期変動額合計

328,519

1,462,298

360,938

360,938

1,101,360

当期末残高

343,650

10,903,891

723,782

723,782

11,627,674

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

351,317

271,628

196,194

467,823

16,643

7,350,000

3,061,759

10,428,402

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,496,576

1,496,576

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

800,000

800,000

当期純利益

 

 

 

 

 

 

2,977,448

2,977,448

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

800,000

680,872

1,480,872

当期末残高

351,317

271,628

196,194

467,823

16,643

8,150,000

3,742,631

11,909,274

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

343,650

10,903,891

723,782

723,782

11,627,674

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,496,576

 

 

1,496,576

別途積立金の積立

 

 

 

当期純利益

 

2,977,448

 

 

2,977,448

自己株式の取得

133

133

 

 

133

自己株式の処分

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

648,394

648,394

648,394

当期変動額合計

133

1,480,738

648,394

648,394

2,129,132

当期末残高

343,784

12,384,630

1,372,176

1,372,176

13,756,807

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関係会社出資金

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

①市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

②市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        8年~22年

構築物       15年

工具、器具及び備品 5年~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員の賞与支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 約束したサービスの提供及び商品の販売等については、顧客への提供及び顧客へ引き渡された時点で、顧客が当該サービス及び当該商品に対する支配を獲得して充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

 また、顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として純額で収益を認識しております。

 なお、契約上、返金義務のあるものに関しては、過去の返金実績より返金額を見積り返金負債とし、取引価格からその金額を控除し、収益を測定することとしております。

 主なサービスにおける履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点は以下のとおりです。

①人材紹介(人材サービス事業)

 転職希望者が顧客である求人企業等に入社した時点で履行義務が充足されるため、同時点で収益を認識しております。なお、契約上、返金義務のあるものに関しては、過去の返金実績より返金額を見積り、当該金額を返金負債として計上し売上から控除しております。

②求人広告の広告代理(リクルーティング事業)

 インターネット上の求人情報サイトや求人情報誌等の求人メディアを発行・運営する企業(出版元)に求人広告を取次いでおり、求人広告の掲載開始時点や求人広告が利用者に閲覧された時点で履行義務が充足されるため、同時点で収益を認識しております。なお、顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から取引先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

545,989千円

579,441千円

長期金銭債権

37,357千円

40,163千円

短期金銭債務

5,026千円

6,187千円

 

2 偶発債務

 債務保証

 次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

㈱カラフルカンパニー

105,002千円

105,002千円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度72%、当事業年度71%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度28%、当事業年度29%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給料及び手当

5,196,958千円

6,014,717千円

賞与引当金繰入額

1,110,022

457,840

役員賞与引当金繰入額

100,000

31,000

退職給付費用

108,991

121,642

貸倒引当金繰入額

1,211

6,388

減価償却費

364,379

413,951

 

※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上高

38,198千円

13,687千円

仕入高

57,256

66,555

販売費及び一般管理費

25,135

20,993

営業取引以外の取引高

 

 

 受取配当金

356,829

415,888

 受取指導料等

144,181

195,742

 

※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

0千円

0千円

工具、器具及び備品

45

544

45

544

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は987,451千円)及び関係会社出資金(貸借対照表計上額は0千円)は、市場価格がないことから、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は957,829千円)及び関係会社出資金(貸借対照表計上額は0千円)は、市場価格がないことから、記載しておりません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

341,825千円

 

141,596千円

未払社会保険料

51,655

 

21,206

未払事業税

48,836

 

29,417

返金負債

12,017

 

9,693

貸倒引当金

1,168

 

1,266

減価償却費超過額

112,220

 

148,759

投資有価証券評価損

305

 

305

関係会社株式評価損

67,891

 

99,188

株式報酬費用

9,990

 

13,320

資産除去債務

22,855

 

67,511

その他

45,232

 

50,253

繰延税金資産合計

714,000

 

582,520

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△318,830

 

△604,460

資産除去債務

△14,481

 

△52,483

その他

 

△306

繰延税金負債合計

△333,310

 

△657,250

繰延税金資産(負債)の純額

380,690

 

△74,730

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.5

 

1.2

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△3.1

 

△3.2

住民税均等割

0.1

 

0.1

税額控除

△5.6

 

△3.9

その他

0.1

 

0.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

23.6

 

25.6

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

297,049

258,141

0

83,860

471,330

244,935

構築物

1,681

117

1,564

3,288

工具、器具及び備品

184,648

72,570

544

54,958

201,716

173,404

リース資産

105

0

105

483,484

330,712

544

139,041

674,611

421,627

無形固定資産

ソフトウエア

694,410

539,352

273,380

960,383

ソフトウエア仮勘定

148,042

498,422

560,370

86,094

その他

3,942

3,942

846,396

1,037,775

560,370

273,380

1,050,420

(注)当期増加額のうち主なものは、社内システムの構築による増加214,463千円(ソフトウエア)、大阪本社の増床に伴う固定資産の取得151,291千円(建物、器具及び備品)であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

6,820

4,951

4,631

7,140

賞与引当金

1,117,809

463,036

1,117,809

463,036

役員賞与引当金

100,000

31,000

100,000

31,000

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3)【その他】

 該当事項はありません。