２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当事業年度

（2024年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

225,107

280,983

前払費用

17,898

15,807

その他

※２ 9,215

※２ 14,956

流動資産合計

252,222

311,747

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※１ 1,357,353

※１ 1,350,090

減価償却累計額

△604,560

△595,225

建物（純額）

752,792

754,864

構築物

38,697

38,697

減価償却累計額

△32,826

△33,387

構築物（純額）

5,870

5,309

機械及び装置

2,428

2,428

減価償却累計額

△1,872

△1,952

機械及び装置（純額）

555

475

工具、器具及び備品

30,901

31,908

減価償却累計額

△28,985

△29,736

工具、器具及び備品（純額）

1,915

2,172

土地

※１ 752,798

※１ 752,798

有形固定資産合計

1,513,933

1,515,621

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

28,527

23,814

その他

226

226

無形固定資産合計

28,753

24,041

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

632

576

関係会社株式

2,948,530

2,948,530

出資金

100

100

繰延税金資産

19,266

22,947

その他

994

11,687

投資その他の資産合計

2,969,525

2,983,841

固定資産合計

4,512,212

4,523,504

資産合計

4,764,434

4,835,251

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当事業年度

（2024年３月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

※１ 813,785

※１ 629,520

未払金

※２ 15,813

※２ 10,586

未払費用

4,095

6,642

未払法人税等

12,633

10,643

預り金

2,526

2,272

賞与引当金

10,239

10,342

役員賞与引当金

11,200

9,100

流動負債合計

870,292

679,108

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 333,500

※１ 551,190

退職給付引当金

18,924

20,474

固定負債合計

352,424

571,664

負債合計

1,222,716

1,250,772

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

477,504

484,054

資本剰余金

 

 

資本準備金

967,061

973,611

資本剰余金合計

967,061

973,611

利益剰余金

 

 

利益準備金

4,753

4,753

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,092,322

2,121,950

利益剰余金合計

2,097,076

2,126,704

自己株式

△18

△18

株主資本合計

3,541,623

3,584,351

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

93

127

評価・換算差額等合計

93

127

純資産合計

3,541,717

3,584,479

負債純資産合計

4,764,434

4,835,251

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2022年４月１日

　至　2023年３月31日)

 当事業年度

(自　2023年４月１日

　至　2024年３月31日)

売上高

※１ 591,480

※１ 572,880

売上原価

36,092

35,475

売上総利益

555,387

537,404

販売費及び一般管理費

※２ 333,426

※２ 344,940

営業利益

221,961

192,463

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 1,879

0

受取配当金

23

26

受取手数料

675

663

その他

277

341

営業外収益合計

2,855

1,032

営業外費用

 

 

支払利息

13,609

※１ 9,438

株式報酬費用消滅損

4,076

1,572

営業外費用合計

17,686

11,010

経常利益

207,130

182,484

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

114

特別利益合計

－

114

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

2,994

特別損失合計

－

2,994

税引前当期純利益

207,130

179,604

法人税、住民税及び事業税

29,697

22,202

法人税等調整額

△582

△3,695

法人税等合計

29,115

18,507

当期純利益

178,015

161,097

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2022年４月１日

至　2023年３月31日）

当事業年度

（自　2023年４月１日

至　2024年３月31日）

区分

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

減価償却費

25,494

70.6

24,732

69.7

租税公課

10,597

29.4

10,743

30.3

計

36,092

100.0

35,475

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

471,604

961,161

961,161

4,753

2,045,233

2,049,987

△18

3,482,734

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

5,900

5,900

5,900

 

 

 

 

11,800

剰余金の配当

 

 

 

 

△130,926

△130,926

 

△130,926

当期純利益

 

 

 

 

178,015

178,015

 

178,015

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,900

5,900

5,900

－

47,089

47,089

－

58,889

当期末残高

477,504

967,061

967,061

4,753

2,092,322

2,097,076

△18

3,541,623

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

57

57

3,482,792

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

11,800

剰余金の配当

 

 

△130,926

当期純利益

 

 

178,015

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

36

36

36

当期変動額合計

36

36

58,925

当期末残高

93

93

3,541,717

 

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

477,504

967,061

967,061

4,753

2,092,322

2,097,076

△18

3,541,623

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

6,550

6,550

6,550

 

 

 

 

13,100

剰余金の配当

 

 

 

 

△131,469

△131,469

 

△131,469

当期純利益

 

 

 

 

161,097

161,097

 

161,097

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6,550

6,550

6,550

－

29,627

29,627

－

42,727

当期末残高

484,054

973,611

973,611

4,753

2,121,950

2,126,704

△18

3,584,351

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

93

93

3,541,717

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

13,100

剰余金の配当

 

 

△131,469

当期純利益

 

 

161,097

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

33

33

33

当期変動額合計

33

33

42,761

当期末残高

127

127

3,584,479

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2）その他有価証券

　市場価格のない株式等以外のもの　　時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定率法を採用しております。

　ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　３～50年

その他　　　　　　　　　２～20年

 

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

(1）賞与引当金

　従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

 

(2）役員賞与引当金

　役員の賞与の支給に備えるため、当事業年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。

 

(3）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

４．収益及び費用の計上基準

　当社の収益は、子会社からの経営管理料及び受取配当金となります。経営管理料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実際に行われた時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 
（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当事業年度

（2024年３月31日）

建物

690,405千円

695,213千円

土地

646,425

646,425

計

1,336,830

1,341,638

 

　担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当事業年度

（2024年３月31日）

１年内返済予定の長期借入金

長期借入金

746,585千円

256,700

562,320千円

541,590

計

1,003,285

1,103,910

　また、担保に供している資産には、上記に対応する債務のほか、子会社の金融機関からの借入（前事業年度641,720千円、当事業年度277,856千円）に対する担保資産が含まれております。

 

※２　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当事業年度

（2024年３月31日）

流動資産

 

 

流動資産のその他

1,757千円

2,107千円

流動負債

 

 

未払金

54

14

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

（自　2022年４月１日

至　2023年３月31日）

当事業年度

（自　2023年４月１日

至　2024年３月31日）

売上高

受取利息

支払利息

591,480千円

1,878

－

572,880千円

－

157

 

　　　　　※２　一般管理費に属する費用の割合は前事業年度及び当事業年度ともに100％であります。

　　　　　　　　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2022年４月１日

　　至　2023年３月31日）

　当事業年度

（自　2023年４月１日

　　至　2024年３月31日）

役員報酬

74,383千円

73,562千円

役員賞与引当金繰入額

11,200

9,100

給料及び手当

72,483

74,806

賞与引当金繰入額

10,239

10,342

退職給付費用

2,346

1,550

支払手数料

44,749

48,858

減価償却費

11,211

13,325

 

（有価証券関係）

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度（千円）

当事業年度（千円）

子会社株式

2,948,530

2,948,530

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2023年３月31日）

 

当事業年度

（2024年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

会社分割に係る関係会社株式

34,414千円

 

34,414千円

未払事業税

2,179

 

1,946

賞与引当金

3,133

 

3,164

退職給付引当金

5,790

 

6,265

関係会社株式評価損

4,590

 

4,590

譲渡制限付株式報酬

7,715

 

11,120

その他

488

 

506

繰延税金資産小計

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

58,313

△39,004

 

 

62,008

△39,004

評価性引当額小計

△39,004

 

△39,004

繰延税金資産合計

19,308

 

23,003

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△41

 

△56

繰延税金負債合計

△41

 

△56

繰延税金資産の純額

19,266

 

22,947

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2023年３月31日）

 

当事業年度

（2024年３月31日）

法定実効税率

30.6％

 

30.6％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.4

 

1.9

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△19.5

 

△22.5

住民税均等割

0.6

 

0.6

その他

0.0

 

△0.3

税効果会計適用後の法人税等の負担率

14.1

 

10.3

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）　４．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

当期末減価償却累計額又は償却累計額

（千円）

当期償却額

（千円）

差引当期末残高

（千円）

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

1,357,353

31,550

38,813

1,350,090

595,225

26,483

754,864

構築物

38,697

－

－

38,697

33,387

561

5,309

機械及び装置

2,428

－

－

2,428

1,952

79

475

工具、器具及び備品

30,901

1,007

－

31,908

29,736

751

2,172

土地

752,798

－

－

752,798

－

－

752,798

有形固定資産計

2,182,178

32,557

38,813

2,175,923

660,301

27,875

1,515,621

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

260,107

5,469

－

265,576

241,761

10,181

23,814

その他

226

－

－

226

－

－

226

無形固定資産計

260,334

5,469

－

265,803

241,761

10,181

24,041

　（注）「期首残高」及び「期末残高」は取得原価により記載しております。

 
【引当金明細表】

区分

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

賞与引当金

10,239

10,342

10,239

10,342

役員賞与引当金

11,200

9,100

11,200

9,100

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。