【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

 連結子会社の数

1

主要な連結子会社の名称

(株)サブスクリプション総合研究所

連結子会社であった(株)サブスコアは、2023年9月15日付で清算を結了したため、連結の範囲から除外しております。

 

2.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

3.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券
 その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

② 棚卸資産

仕掛品

個別法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

貯蔵品

先入先出法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)及び建物附属設備並びに構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物 

10~15年

工具、器具及び備品

3~10年

 

 

② 無形固定資産(リース資産を除く) 

顧客サービスに利用する

ソフトウエア

見込販売収益に基づく償却額と見込有効期間(5年以内)に基づく均等配分額とのいずれか大きい額を計上する方法

 

 

(3) 重要な繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時の費用として処理しております。

 

 

(4) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率に基づき、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

なお、当連結会計年度末は回収不能額を見込んでいないため、残高はありません。

 

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

なお、当連結会計年度末においては未払賞与の支給額が確定していることから、未払費用として計上しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの主たる事業は、サブスクリプション型ビジネスの実現や拡大を支援するサブスクリプション型ビジネスモデルの構築サービスと、当社が開発・運用するSaaS形式のWebサービスおよびその関連・周辺のサービス提供で構成されております。

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主たる事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

なお、取引の対価は履行義務を充足してから概ね3カ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

①初期費用・初期開発等

顧客のサブスクリプション型サービス提供モデルを構築し、当該成果物を納め、当該成果物の対価及びその導入コンサルティングの対価等を顧客から受領するものであります。顧客が検収した時点で当該サービスに対する支配を獲得していることから、履行義務が充足されると判断し、顧客が検収した時点で収益を認識しております。

 

②月額利用料等

当社が提供するSaaS形式のWebサービス利用のためライセンスの使用許諾を付与し、当該利用の対価を顧客から受領するものであります。契約期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて一定期間に渡り収益を認識しております。

 

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

 
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
 関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

 株式報酬

譲渡制限付株式報酬制度に基づく報酬は、報酬債権を付与日における公正価値に基づいて測定し、対応する金額を資本の増加として認識するとともに、報酬費用を対象勤務期間にわたって費用として認識しております。譲渡制限付株式報酬の公正価値は、付与した当社株式の公正価値を参照して測定しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

 

1.ビープラッツ株式会社の固定資産の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

13,035

千円

12,528

千円

顧客サービスに利用するソフトウエア

403,746

 〃

831,286

 〃

顧客サービスに利用するソフトウエア仮勘定

286,596

 〃

10,662

 〃

その他のソフトウエア  

1,316

 〃

200

 〃

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社の主たる事業はサブスクリプション取引管理用のITプラットフォーム「Bplats®(ビープラッツ)」等の顧客への提供であり、資産のグルーピングは、概ね独立したキャッシュ・イン・フローを生み出す最小の資金生成単位で行っております。

業績が事業計画どおりに進捗せず、営業活動から生ずる損益又はキャッシュ・フローの継続的なマイナス、回収可能価額を著しく低下させる変化もしくは経営環境の著しい悪化等の事象が生じているか、又は生じる見込みである場合等には、当該資産グループに減損の兆候があると判断しております。

減損の兆候に該当する場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定し、減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額(資産又は資産グループの正味売却価額と使用価値のいずれか高い金額)まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として計上することとしております。

当社は、これらの事象が生じているか否か、又は生じる見込みであるか否かの観点で事業計画に基づいて検討した結果、一部の資産グループが減損の兆候があると認められると判断し、当連結会計年度において固定資産の減損損失の認識の要否に関する判定を行っております。その結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回っているため、減損損失の認識は不要と判断しております。

なお、減損の兆候判定に利用した事業計画には、初期費用・初期開発等に関する収益及び月額利用料等に関する収益は足元のサブスクリプション市場の成長率が継続する、また、売上原価については翌期の予算に一定のストレスをかけた額が見込まれる、という仮定が含まれております。当該仮定は、将来の市場環境の変動により影響を受けるため不確実性を伴い、翌連結会計年度の連結財務諸表において、ソフトウエアを主たる資産とする資産グループの評価に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

46,198

千円

23,074

千円

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報 

当社は、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」において、分類4に該当するとして、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来1年間の見積課税所得の範囲内で繰延税金資産を計上しており、見積課税所得は予算を基礎として繰延税金資産の回収可能額を算定しております。

見積りの基礎となる予算における主要な仮定は、サブスクリプション事業における販売収益及び売上原価の見込みであります。販売収益の見込みのうち初期費用・初期開発等に関する収益及び月額利用料等に関する収益は足元のサブスクリプション市場の成長率が継続する、また、売上原価については翌期の予算に一定のストレスをかけた額が見込まれる、という仮定が含まれております。

繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定、税効果の企業分類に変更が生じ減少した場合、繰延税金資産が減額され、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

前連結会計年度において、営業外収益の「その他」に含めていた「消費税等免除益」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた51千円は、「消費税等免除益」51千円として組み替えております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※当座貸越契約

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

2023年3月31日

当連結会計年度

2024年3月31日

当座貸越極度額

150,000

千円

150,000

千円

借入実行残高

 〃

 〃

差引額

150,000

 〃

150,000

 〃

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1  顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

給料手当

114,058

千円

114,407

千円

役員報酬

73,470

90,954

 

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,378,206

16,509

2,394,715

 

(変動事由の概要)

 新株の発行

 譲渡制限付株式報酬制度としての新株式の発行による増加 11,709株

 ストック・オプションの権利行使による増加 4,800株

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

769

769

 

 

3.新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。 

 

4.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,394,715

36,478

2,431,193

 

(変動事由の概要)

 新株の発行

 譲渡制限付株式報酬制度としての新株式の発行による増加  4,518株

 ストック・オプションの権利行使による増加 31,960株

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

769

82

851

 

(変動事由の概要)

 単元未満株式の買取による増加 82株

 

3.新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金

350,060

千円

232,212

千円

預入期間が3か月を超える
定期預金

現金及び現金同等物

350,060

千円

232,212

千円

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

該当事項はありません。

 

2.オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

1,850

千円

1,594

千円

1年超

1,594

合計

3,445

千円

1,594

千円

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金は1年内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、営業債権について、当社管理本部が取引先別に期日及び残高を管理するとともに、入金状況を各事業部門に随時連絡しております。また、与信管理規程に基づき、年1回与信限度額水準の見直しを行い、信用リスクの低減を図っております。

 

②  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、当社管理本部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

長期借入金(※)

544,963

545,427

464

負債計

544,963

545,427

464

 

(※)1.長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めております。

2.「現金及び預金」、「売掛金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

3.市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

 

(単位:千円)

区分

2023年3月31日

非上場株式

50,532

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

長期借入金(※)

627,493

627,246

△246

負債計

627,493

627,246

△246

 

(※)1.長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めております。

2.「現金及び預金」、「売掛金」、「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

3.市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

 

(単位:千円)

区分

2024年3月31日

非上場株式

50,000

 

 

(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

350,060

売掛金

163,520

合計

513,581

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

232,212

売掛金

154,546

合計

386,758

 

 

 

(注2) 借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

262,212

194,121

60,440

20,040

8,150

合計

262,212

194,121

60,440

20,040

8,150

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

303,513

167,052

92,222

48,182

16,524

合計

303,513

167,052

92,222

48,182

16,524

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

  金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
  レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
  レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
  レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

  時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年3月31日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

該当事項はありません。

 

 

(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

  前連結会計年度(2023年3月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

該当事項はありません。

資産計

長期借入金

(1年以内に返済予定の長期借入金を含む)

 

545,427

 

545,427

負債計

545,427

545,427

 

 

 

  当連結会計年度(2024年3月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

該当事項はありません。

資産計

長期借入金

(1年以内に返済予定の長期借入金を含む)

627,246

627,246

負債計

627,246

627,246

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
長期借入金
  元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日

当連結会計年度において、その他有価証券の非上場株式について281千円の減損処理を行っております。

なお、非上場株式の減損処理にあたりましては、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく下落した場合には、回収可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。

 

2.確定拠出制度

確定拠出年金への要拠出額は、前連結会計年度は2,666千円であります。当連結会計年度は5,914千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストックオプションを対象とし、ストックオプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

(1) ストック・オプションの内容

 

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

決議年月日

2014年6月25日

2016年3月23日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 3名
当社従業員 12名

当社取締役 3名
当社従業員 25名

株式の種類及び付与数

普通株式 57,200株

普通株式 87,800株

付与日

2014年6月27日

2016年3月31日

権利確定条件

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与対象者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与対象者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

対象勤務期間

期間の定めはありません。

期間の定めはありません。

権利行使期間

2016年6月28日~2024年6月24日

2018年4月1日~2026年3月22日

 

 

 

第4回新株予約権

第5回新株予約権

決議年月日

2017年3月15日

2017年9月15日

付与対象者の区分及び人数

当社従業員 44名

当社従業員 20名

株式の種類及び付与数

普通株式 24,000株

普通株式 12,000株

付与日

2017年3月17日

2017年9月20日

権利確定条件

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与対象者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与対象者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

対象勤務期間

期間の定めはありません。

期間の定めはありません。

権利行使期間

2019年3月18日~2027年3月14日

2019年9月21日~2027年9月14日

 

 

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

①  ストック・オプションの数

 

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

決議年月日

2014年6月25日

2016年3月23日

権利確定前(株)

 

 

  前事業年度末

  付与

  失効

  権利確定

  未確定残

権利確定後(株)

 

 

  前事業年度末

23,480

41,640

  権利確定

  権利行使

19,160

9,880

  失効

  未行使残

4,320

31,760

 

 

 

第4回新株予約権

第5回新株予約権

決議年月日

2017年3月15日

2017年9月15日

権利確定前(株)

 

 

  前事業年度末

  付与

  失効

  権利確定

  未確定残

権利確定後(株)

 

 

  前事業年度末

8,720

6,880

  権利確定

  権利行使

2,560

360

  失効

  未行使残

6,160

6,520

 

 

 

②  単価情報

 

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

決議年月日

2014年6月25日

2016年3月23日

権利行使価格(円)

363

425

行使時平均株価(円)

2,429

1,518

付与日における公正な評価単価(円)

 

 

 

第4回新株予約権

第5回新株予約権

決議年月日

2017年3月15日

2017年9月15日

権利行使価格(円)

650

1,250

行使時平均株価(円)

1,652

2,237

付与日における公正な評価単価(円)

 

 

3.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の連結会計年度末における本源的価値の合計額及び連結会計年度において行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額       22,958千円

(2)当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 53,305千円

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

18,206

千円

 

58,648

千円

未払賞与

7,910

 

8,955

未払事業税

2,008

 

362

資産除去債務

461

 

462

減価償却超過額

36,149

 

11,325

株式報酬費用

17,983

 

20,472

投資有価証券

2,755

 

2,755

その他

3,388

 

2,803

繰延税金資産小計

88,864

千円

 

105,786

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△7,871

 

△56,557

将来減算一時差異等の合計に係る評価性
引当額

△34,521

 

△25,913

評価性引当額小計(注)1

△42,393

 

△82,470

繰延税金資産合計

46,471

千円

 

23,315

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

273

 

241

繰延税金負債合計

273

千円

 

241

千円

繰延税金資産純額

46,198

千円

 

23,074

千円

 

 

(注)1.評価性引当額が40,077千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです

 

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

18,206

18,206千円

評価性引当額

△7,871

△7,871 〃

繰延税金資産

10,334

10,334 〃

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(b)

58,648

58,648千円

評価性引当額

△56,557

△56,557 〃

繰延税金資産

2,091

2,091 〃

 

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.62

 

30.62

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.04

 

△0.18

住民税均等割

0.63

 

△1.46

 所得拡大促進税制による税額控除

△1.36

 

評価性引当額の増減

△18.61

 

13.71

繰越欠損金の利用

△14.90

 

△78.86

その他

△0.15

 

0.06

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△3.74

 

△36.11

 

 

 

(企業結合等関係)

 事業分離

(1) 事業分離の概要

①分離先企業の名称

AI CROSS株式会社

②分離した事業の内容

当社の連結子会社である株式会社サブスコア(以下「サブスコア社」)が営むカスタマーサクセス支援ツール「SUBSCORE®」を通じたカスタマーサクセス事業のすべて

③事業分離を行った主な理由

サブスコア社は、株式会社光通信との合弁会社として2019年6月の設立以降、カスタマーサクセスにフォーカスしそれを支える新規サービスを立ち上げ、両社の知見・ノウハウを活用しながら事業拡大を行っていくことを目的としてまいりましたが、コロナ禍における環境変化もあり当初想定していた早期の業績拡大が難しい状況となっております。そうした中、当社といたしましては、サブスコア社につきましては、AI CROSS株式会社に対し事業譲渡を実施した後、解散及び清算することとし、当社の主力製品である「Bplats® Platform Edition v3」の機能向上とその拡販に経営資源を集中することにより、一層の業績拡大を目指すことといたしました。

④事業分離日

2023年6月1日

⑤法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡

 

(2) 実施した会計処理の概要

①移転損益の金額

事業譲渡益 10,000千円

②移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

該当事項はありません。

③会計処理

「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号 2013年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき処理を行っております。

 

(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント

当社グループの主たる事業はサブスクリプション事業であり、その他の事業セグメントの重要性が乏しく情報の記載を省略しているため、該当事項はありません。

 

(4) 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

 

累計期間

売上高

903千円

営業損失

1,007 〃 

 

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

サブスクリプション事業

その他

合計

初期費用

初期開発等

月額利用料等

一時点で移転される

財又はサービス

354,965

1,416

356,381

一定の期間にわたり移転される

財又はサービス

571,829

16,957

588,786

顧客との契約から生じる収益

354,965

571,829

18,373

945,167

外部顧客への売上高

354,965

571,829

18,373

945,167

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

サブスクリプション事業

その他

合計

初期費用

初期開発等

月額利用料等

一時点で移転される

財又はサービス

270,262

3,066

273,328

一定の期間にわたり移転される

財又はサービス

612,393

12,241

624,635

顧客との契約から生じる収益

270,262

612,393

15,307

897,963

外部顧客への売上高

270,262

612,393

15,307

897,963

 

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 3.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。

 

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1) 顧客との契約から生じた契約資産及び契約負債の残高等

 顧客との契約から生じた契約資産については該当事項はありません。契約負債は主に、顧客とのOEM契約等に基づく前受金に関連するものであり、役務提供に伴い履行義務が充足され、契約負債から収益に振り替えられます。

 また、当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、12,995千円であり、当連結会計年度において契約負債が減少した主な理由は、OEM契約に基づいて前受金を収益に振り替えたことによるものであります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

1年以内

10,000

10,000

1年超

10,000

合計

20,000

10,000

 

 

(セグメント情報等)
【セグメント情報】

当社グループの主たる事業はサブスクリプション事業であり、その他の事業の売上高、セグメント利益の金額は、全事業セグメントの合計額に占める割合が著しく低いため、記載を省略しております。

 
【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

当社グループの主たる事業はサブスクリプション事業であり、単一製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

SB C&S株式会社

140,872

サブスクリプション事業

エヌ・ティ・ティ・コミュニケーションズ株式会社

124,283

同上

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

当社グループの主たる事業はサブスクリプション事業であり、単一製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

SB C&S株式会社

113,326

サブスクリプション事業

エヌ・ティ・ティ・コミュニケーションズ株式会社

111,541

同上

富士通株式会社

90,372

同上

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり純資産額

265.10

231.37

1株当たり当期純利益又は

1株当たり当期純損失(△)

76.55

△40.57

潜在株式調整後
1株当たり当期純利益

75.00

 

(注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益又は

親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

182,904

△98,013

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

182,904

△98,013

普通株式の期中平均株式数(株)

2,389,400

2,415,776

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

49,169

(うち新株予約権)(株)

(49,169)

(―)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

 

 

2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部の合計額(千円)

639,511

562,305

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

4,886

(うち非支配株主持分)(千円)

(4,886)

(―)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

634,625

562,305

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

2,393,946

2,430,342

 

 

 

 

(重要な後発事象)

(譲渡制限付株式報酬制度としての新株式の発行)

当社は、2024年6月19日開催の取締役会において、2024年7月18日を払込完了日とする譲渡制限付株式報酬制度として新株式の発行を行うことについて決議いたしました。

 

1.発行の目的及び理由

当社は、2019年5月24日開催の取締役会において、当社の社外取締役を除く取締役(以下「対象取締役」といいます。)に対する中長期的なインセンティブの付与及び株主価値の共有を目的として、当社の対象取締役及び当社執行役員を対象とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度を導入することを決議し、また、2019年6月25日開催の第13回定時株主総会において、本制度に基づき、譲渡制限付株式取得の出資財産とするための金銭報酬として、対象取締役に対して、年額20百万円以内の金銭報酬債権を支給すること及び譲渡制限付株式の譲渡制限期間として3年間から30年間までの間で当社の取締役会が定める期間とすることにつき、ご承認をいただいております。

 

2.発行の概要

(1)

払込期日

2024年7月18日

(2)

発行する株式の種類及び数

当社普通株式 11,128株

(3)

発行価額

1株につき886円

(4)

発行総額

9,859,408

(5)

資本組入額

1株につき443円

(6)

資本組入額の総額

4,929,704円

(7)

募集または割当方法

譲渡制限付株式を割り当てる方法

(8)

株式の割当ての対象者及びその人数並びに割当てる株式の数

当社の取締役(社外取締役を除く。)4名 9,999株

当社の執行役員 1名 1,129株