第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表についてPwC Japan有限責任監査法人の監査を受けております。

 なお、PwC京都監査法人は2023年12月1日付でPwCあらた有限責任監査法人と合併し、PwC Japan有限責任監査法人となっております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

  当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構の発行する刊行物により、情報を収集しております。また、監査法人等が主催するセミナーへの参加や会計専門誌の定期購読を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,925,255

6,812,432

受取手形、売掛金及び契約資産

※1,※2 8,315,807

※1,※2 7,758,733

商品

242,957

311,751

仕掛品

※4 3,120,976

※4 1,672,278

原材料及び貯蔵品

453,540

465,613

その他

1,070,210

928,411

貸倒引当金

670

39,352

流動資産合計

20,128,077

17,909,869

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

2,052,671

2,052,176

減価償却累計額

963,739

1,039,192

建物及び構築物(純額)

1,088,932

1,012,984

機械装置及び運搬具

888,016

934,369

減価償却累計額

440,011

550,458

機械装置及び運搬具(純額)

448,005

383,911

土地

2,646,065

2,646,041

建設仮勘定

5,680

5,868

その他

1,379,154

1,398,649

減価償却累計額

885,097

956,157

その他(純額)

494,057

442,491

有形固定資産合計

4,682,740

4,491,298

無形固定資産

 

 

のれん

734,371

663,153

その他

650,238

783,359

無形固定資産合計

1,384,610

1,446,513

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,592,539

970,418

長期売掛金

※5 1,839,707

※5 1,734,638

固定化営業債権

※3 41,219

※3 183,587

繰延税金資産

111,791

158,368

その他

1,074,234

655,168

貸倒引当金

75,186

170,011

投資その他の資産合計

4,584,307

3,532,168

固定資産合計

10,651,657

9,469,979

資産合計

30,779,734

27,379,848

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※1 8,000,288

※1 6,463,441

電子記録債務

1,563,723

1,425,675

短期借入金

4,200,000

3,700,000

1年内償還予定の社債

20,000

20,000

1年内返済予定の長期借入金

※6 913,508

※6 1,424,814

契約負債

1,434,302

917,745

未払法人税等

309,068

284,562

賞与引当金

17,283

21,102

受注損失引当金

※4 147,717

※4 113,492

その他

1,588,683

1,667,300

流動負債合計

18,194,575

16,038,135

固定負債

 

 

社債

20,000

長期借入金

※6 2,008,764

※6 906,390

役員退職慰労引当金

114,503

105,629

退職給付に係る負債

65,367

70,657

繰延税金負債

120,181

59,259

その他

149,191

150,536

固定負債合計

2,478,007

1,292,472

負債合計

20,672,582

17,330,608

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,943,471

3,992,348

資本剰余金

4,143,335

3,584,174

利益剰余金

1,860,763

2,567,577

自己株式

256,297

256,474

株主資本合計

9,691,273

9,887,625

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

481,562

286,766

為替換算調整勘定

95,071

154,287

その他の包括利益累計額合計

386,490

132,478

新株予約権

556

508

非支配株主持分

28,832

28,627

純資産合計

10,107,152

10,049,240

負債純資産合計

30,779,734

27,379,848

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※1 41,027,217

※1 45,116,755

売上原価

※2,※3 35,814,076

※2,※3 39,532,472

売上総利益

5,213,141

5,584,282

販売費及び一般管理費

※4,※5 5,525,910

※4,※5 5,123,860

営業利益又は営業損失(△)

312,769

460,422

営業外収益

 

 

受取利息

45,892

25,027

受取配当金

31,207

36,029

仕入割引

25,656

27,403

不動産賃貸料

114,609

127,056

為替差益

137,597

75,304

貸倒引当金戻入額

213

補助金収入

※11 151,813

その他

87,091

66,199

営業外収益合計

593,867

357,234

営業外費用

 

 

支払利息

47,842

45,192

社債利息

176

112

遅延損害金

6,183

26,134

不動産賃貸原価

95,231

108,149

貸倒引当金繰入額

4,701

その他

29,057

25,802

営業外費用合計

183,191

205,390

経常利益

97,907

612,266

特別利益

 

 

固定資産売却益

※6 3,963

※6 9,911

投資有価証券売却益

※9 53,070

※9 775,239

新株予約権戻入益

71

保険解約返戻金

26,229

特別利益合計

57,104

811,380

特別損失

 

 

固定資産売却損

※7 331

※7 1,849

固定資産除却損

※8 1,054

※8 9,950

減損損失

※12 70,333

※12 23,463

投資有価証券売却損

※9 37,978

投資有価証券評価損

4,240

保険解約損

17,177

和解金

6,384

特別調査費用

※10 732,019

災害による損失

18,452

その他

1,000

特別損失合計

94,413

829,823

税金等調整前当期純利益

60,598

593,823

法人税、住民税及び事業税

264,292

357,937

過年度法人税等

4,191

法人税等調整額

39,923

17,207

法人税等合計

228,561

340,729

当期純利益又は当期純損失(△)

167,962

253,093

非支配株主に帰属する当期純利益

660

870

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

168,622

252,223

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当期純利益又は当期純損失(△)

167,962

253,093

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

103,299

194,894

為替換算調整勘定

77,421

60,481

その他の包括利益合計

180,720

255,376

包括利益

348,682

2,283

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

345,740

1,789

非支配株主に係る包括利益

2,941

494

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,473,218

3,673,082

2,277,117

256,297

9,167,120

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

470,252

470,252

 

 

940,505

剰余金の配当

 

 

247,730

 

247,730

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

168,622

 

168,622

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

470,252

470,252

416,353

524,152

当期末残高

3,943,471

4,143,335

1,860,763

256,297

9,691,273

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

584,719

21,110

563,609

6,330

31,444

9,768,504

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

940,505

剰余金の配当

 

 

 

 

 

247,730

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

 

 

168,622

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

103,157

73,960

177,118

5,774

2,611

185,504

当期変動額合計

103,157

73,960

177,118

5,774

2,611

338,648

当期末残高

481,562

95,071

386,490

556

28,832

10,107,152

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,943,471

4,143,335

1,860,763

256,297

9,691,273

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

48,877

48,877

 

 

97,755

欠損填補

 

454,590

454,590

 

剰余金(その他資本剰余金)の配当

 

153,447

 

 

153,447

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

252,223

 

252,223

自己株式の取得

 

 

 

177

177

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

48,877

559,160

706,813

177

196,352

当期末残高

3,992,348

3,584,174

2,567,577

256,474

9,887,625

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

481,562

95,071

386,490

556

28,832

10,107,152

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

97,755

欠損填補

 

 

 

 

 

剰余金(その他資本剰余金)の配当

 

 

 

 

 

153,447

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

252,223

自己株式の取得

 

 

 

 

 

177

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

194,796

59,216

254,012

47

204

254,264

当期変動額合計

194,796

59,216

254,012

47

204

57,911

当期末残高

286,766

154,287

132,478

508

28,627

10,049,240

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

60,598

593,823

減価償却費

448,739

494,779

減損損失

70,333

23,463

のれん償却額

54,152

53,135

有形固定資産除売却損益(△は益)

2,576

1,888

投資有価証券売却及び評価損益(△は益)

48,829

737,261

特別調査費用

732,019

補助金収入

151,813

貸倒引当金の増減額(△は減少)

33,369

131,354

賞与引当金の増減額(△は減少)

2,199

3,819

受注損失引当金の増減額(△は減少)

147,388

34,224

受取利息及び受取配当金

77,100

61,057

為替差損益(△は益)

126,557

107,786

支払利息

47,842

45,192

社債利息

176

112

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

2,358,523

708,750

棚卸資産の増減額(△は増加)

340,702

1,379,260

固定化営業債権の増減額(△は増加)

36,432

139,848

仕入債務の増減額(△は減少)

2,603,040

1,693,460

未収消費税等の増減額(△は増加)

157,706

156,163

未払消費税等の増減額(△は減少)

66,277

198,213

契約負債の増減額(△は減少)

772,589

533,281

その他

46,537

231,178

小計

496,574

983,877

利息及び配当金の受取額

77,100

61,057

利息の支払額

48,222

45,664

特別調査費用の支払額

732,019

法人税等の支払額

192,279

452,256

法人税等の還付額

17,274

57,642

その他

13,720

営業活動によるキャッシュ・フロー

642,701

141,082

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

664,411

666,312

定期預金の払戻による収入

665,720

665,912

有形固定資産の取得による支出

640,399

168,941

有形固定資産の売却による収入

25,458

24,709

無形固定資産の取得による支出

365,439

246,569

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

57,304

6,621

有価証券及び投資有価証券の売却による収入

167,750

1,134,945

投資有価証券の払戻による収入

2,238

2,238

貸付けによる支出

102,485

37,020

貸付金の回収による収入

161,134

47,246

保険積立金の解約による収入

446,826

補助金の受取額

151,813

その他

6,445

15,695

投資活動によるキャッシュ・フロー

662,372

1,180,718

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

1,611,777

500,000

長期借入れによる収入

740,000

330,000

長期借入金の返済による支出

1,338,174

921,068

社債の償還による支出

20,000

20,000

自己株式の取得による支出

177

配当金の支払額

247,249

153,855

ストックオプションの行使による収入

934,803

97,707

その他

15,000

1,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,666,157

1,168,394

現金及び現金同等物に係る換算差額

33,041

15,531

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

394,124

113,227

現金及び現金同等物の期首残高

6,110,419

6,504,544

現金及び現金同等物の期末残高

6,504,544

6,391,316

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数         27

主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

なお、当連結会計年度において、連結の範囲の変更はありません。

2.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

3.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法を採用しております。

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によっております。)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

② 棚卸資産

商品・原材料・仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)
レンタル器具

 経済的、機能的な実情を勘案した合理的な耐用年数に基づいた定額法で処理しております。

レンタル器具以外

定率法

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

② 無形固定資産

定額法

  なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③ リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年12月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

④ 長期前払費用

  定額法

 なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

 

(3)重要な繰延資産の処理方法

社債発行費

 支出時に全額費用処理をしております。

株式交付費

 支出時に全額費用処理をしております。

(4)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

③ 受注損失引当金

 受注契約の損失に備えるため、当連結会計年度末の請負案件のうち損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることが可能な請負案件については、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

一部の連結子会社は役員の退職慰労金の支払に充当するため、役員との契約に基づく期末要支給額を計上しております。

(5)退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社は従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務に基づき計上しております。なお、退職給付債務は、簡便法(退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)により計算しております。

(6)重要な収益及び費用の計上基準

 売上高及び売上原価の計上基準

制作に係る請負案件に係る収益認識に関して、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法としております。なお、履行義務の充足に係る進捗率を合理的に見積ることができないが、当該履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる工事については、原価回収基準を適用しております。また、工期がごく短い工事については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

通常の支払期限について、履行義務の充足時点である引渡後概ね1か月程度で支払いを受けておりますが、履行義務の充足前に受領し前受金として計上している場合もあります。

なお、契約に含まれる重要な金融要素及び重要な対価の変動はありません。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

   のれんの償却については、その効果の発現する期間を見積り、その期間で均等償却しております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.のれんの減損損失の認識

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

734,371千円

663,153千円

減損損失(のれん)

14,660

18,081

 

(2)識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

のれんの減損については、子会社において減損の兆候があると判断した場合には、子会社の事業計画に基づいて獲得する割引前将来キャッシュ・フローの総額が、のれん及び固定資産の帳簿価額を上回るかどうかを検討し、その結果、子会社である日本ピー・アイ株式会社について獲得する割引前将来キャッシュ・フローの総額がのれん及び固定資産の帳簿価額(それぞれ18,081千円、5,381千円)を下回ったため、当連結会計年度において18,081千円ののれんにかかる減損損失を計上しております。

なお、子会社の事業計画は不確実性を伴いますので、将来の不確実な経済条件の変動等により翌連結会計年度においても損失が発生する可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

4,682,740千円

4,491,298千円

無形固定資産(のれんを除く)

650,238

783,359

減損損失(のれんを除く)

55,673

5,381

有形固定資産(うち提出会社)

3,810,860

3,687,300

無形固定資産(うち提出会社)

596,819

741,815

 

(2)識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、固定資産の減損会計の適用にあたり、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っており、また、共用資産については、共用資産を含む、より大きな単位でグルーピングを行っております。さらに、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

各資産または各資産グループについて減損の兆候があると認められる場合には、それらから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回った場合に減損損失の認識が必要になります。なお、親会社の共用資産を含む、より大きな単位のグループ、及び日本ピー・アイ株式会社の資産グループについて減損の兆候があると認められており、減損損失の認識が必要な場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。その結果、子会社である日本ピー・アイ株式会社について獲得する割引前将来キャッシュ・フローの総額がのれん及び固定資産の帳簿価額(それぞれ18,081千円、5,381千円)を下回ったため、当連結会計年度において5,381千円の減損損失を計上しております。

なお、将来キャッシュ・フローの見積り期間について、主要な資産の経済的残存使用年数を見積り期間としております。

また、割引前将来キャッシュ・フローの総額は事業計画に基づいており、その事業計画は将来の売上高の受注獲得見込み等の仮定も含み不確実性を伴いますので、将来の不確実な経済条件の変動等により翌連結会計年度においても損失が発生する可能性があります。

 

3.一定の期間にわたり収益を認識する方法による売上高

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

一定の期間にわたり収益を認識する方法による完成工事高

8,182,879千円

13,954,652千円

(注)上記の当連結会計年度の金額は、当連結会計年度において一定の期間にわたり収益を認識する方法で売上を計上したうち、連結会計年度末において既に工事が完了している7,698,369千円と連結会計年度末において工事が未完成である6,256,282千円の合計であります。

 

(2)識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

制作に係る請負案件については、工期がごく短い工事を除き、売上高総額、売上原価総額及び工事進捗度を合理的に見積り、これに応じて一定の期間にわたり収益を認識し売上高を計上しております。売上高総額は、当事者間で合意された工事契約等に基づいて見積っております。売上原価総額は、工事案件ごとの実行予算に基づいて見積っております。実行予算は工事着工後も実際発生原価との比較を行い適時に見直しを行っております。また、工事進捗度は、原価比例法によって見積っております。

なお、売上高総額及び売上原価総額の見積りは、工事契約の変更等工事着手後の作業内容の変更、実行予算作成時に顕在化していなかった事象の発生等の状況変化により変動する可能性があり、不確実性を伴います。その結果、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす場合があります。

 

(未適用の会計基準等)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日企業会計基準委員会)

 

(1) 概要

日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針を企業会計基準委員会に移管するに際しての審議の過程で、2018年2月の企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の公表後に改めて検討を行うこととされた以下の2つの論点について、その検討の結果が公表されたものです。

 

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2) 適用予定日

2025年12月期の期首より適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 連結会計年度末日満期手形の会計処理については、連結会計年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。連結会計年度末日満期手形の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

受取手形

29,820千円

26,959千円

支払手形

7,303

32,282

 

※2 顧客との契約から生じた債権の残高及び契約資産の残高

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

受取手形

740,863千円

653,697千円

売掛金

4,936,954

4,985,950

契約資産

2,637,989

2,119,085

 

※3  固定化営業債権は、財務諸表等規則第32条第1項第10号に規定する債権であります。

 

※4 損失が見込まれる請負案件に係る棚卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる請負案件に係る棚卸資産のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

仕掛品

20,519千円

35,625千円

 

※5 長期売掛金は、正常営業循環基準には反しますが、金額的重要性から「投資その他の資産」として表示することが投資家の投資意思決定に資すると判断し、長期回収予定の売掛金として投資その他の資産に表示したものであります。

 

※6 当社は取引金融機関と「シンジケートローン」(当連結会計年度の残高は1年内返済予定の長期借入金で928,100千円)及びコミットメント期間付タームローン契約(当連結会計年度末の残高は長期借入金で300,000千円)を締結しておりますが、当該契約にはそれぞれ下記の通り財務制限条項が付されております。

①シンジケートローン

・各連結会計年度末の連結純資産額を、その直前の連結会計年度末又は2018年12月末の連結純資産額のうち、いずれか大きい金額の75%以上にすること

・2022年12月に終了する決算期において連結の損益計算書上の経常損益に関して経常損失を計上し、かつ、2023年12月に終了する決算期の決算短信において連結の損益計算書上の経常損益に関して経常損失を見込む場合

②コミットメント期間付タームローン契約

2023年12月決算期を初回とする連結の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ2期連続して経常損失を計上しないものとする。

 

前連結会計年度の連結経常利益は97,907千円(子会社で計上した補助金収入の151,813千円を含む)、また当連結会計年度の連結経常利益は612,266千円であり、その結果、上記2契約について財務制限条項には抵触しておりません。また翌期1年間の資金繰り計画において、現時点で資金繰りに重要な懸念はなく、継続企業の前提に重要な不確実性はないと判断しております。

 

なお、当契約に基づく借入残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

シンジケートローン契約

1,168,100千円

928,100千円

コミットメント期間付タームローン契約

300,000千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客からの契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

147,717千円

113,492千円

 

※3 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

8,191千円

5,428千円

 

※4 販売費及び一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

9,828千円

8,624千円

 

※5 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

役員報酬

434,862千円

425,674千円

従業員給料及び手当

1,747,348

1,729,603

賞与引当金繰入額

784

2,883

法定福利費

303,061

303,427

業務委託費

66,836

64,062

貸倒引当金繰入額

28,668

131,513

 

※6 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

建物及び構築物

-千円

447千円

工具、器具及び備品

3,654

6,974

機械装置及び運搬具

309

1,823

土地

665

3,963

9,911

 

 

※7 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

工具、器具及び備品

331千円

381千円

機械装置及び運搬具

1,467

331

1,849

 

※8 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

建物及び構築物

-千円

5,573千円

工具、器具及び備品

4,232

機械装置及び運搬具

1,054

144

ソフトウエア

0

1,054

9,950

 

※9 投資有価証券売却益及び投資有価証券売却損

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)及び当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

主に資産効率の効率化および財務体質の強化を図るために、当社が保有する投資有価証券の一部について、市場で売却を行ったものであります。

 

※10 特別調査費用

当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

 不適切会計事案に関連して発生した特別調査委員会による調査等に要した費用です。

 

※11 補助金収入

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)

 子会社における工場増築にかかる国からの補助金であります。

 

※12 減損損失

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)

 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失

静岡県静岡市

埼玉県さいたま市

家具・什器の製造

建物及び構築物

8,477千円

静岡県静岡市

埼玉県さいたま市

家具・什器の製造

機械装置及び運搬具

74

静岡県静岡市

家具・什器の製造

工具器具及び備品

536

静岡県静岡市

家具・什器の製造

リース資産

46,585

静岡県静岡市

その他

のれん

14,660

合計

70,333

当社グループは、固定資産の減損会計の適用にあたり、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っており、また、共用資産については、共用資産を含む、より大きな単位でグルーピングを行っております。さらに、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

当社連結子会社である静清装備株式会社の保有する固定資産及び事業譲受により発生したのれんについて、当初想定していた収益が見込めなくなったため、回収可能価額は使用価値をゼロとして、対象の固定資産及びのれんの帳簿価額全額を減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

 

場所

用途

種類

減損損失

東京都新宿区

埼玉県入間市

照明機器等、電気通信設備機器の製造、販売等

建物及び構築物

856千円

埼玉県入間市

照明機器等、電気通信設備機器の製造、販売等

機械装置及び運搬具

0

東京都新宿区

埼玉県入間市

照明機器等、電気通信設備機器の製造、販売等

工具器具及び備品

1,212

東京都新宿区

照明機器等、電気通信設備機器の製造、販売等

ソフトウエア

2,452

東京都新宿区

照明機器等、電気通信設備機器の製造、販売等

電話加入権

860

その他

のれん

18,081

合計

23,463

 

当社グループは、固定資産の減損会計の適用にあたり、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っており、また、共用資産については、共用資産を含む、より大きな単位でグルーピングを行っております。さらに、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

当社連結子会社である日本ピー・アイ株式会社の保有する固定資産及び株式取得により発生したのれんについて、当初想定していた収益が見込めなくなったため、回収可能価額は使用価値をゼロとして、対象の固定資産及びのれんの帳簿価額全額を減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△95,128千円

451,113千円

組替調整額

△53,070

△737,261

税効果調整前

△148,198

△286,148

税効果額

44,898

91,253

その他有価証券評価差額金

△103,299

△194,894

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△77,421

△60,481

その他の包括利益合計

△180,720

△255,376

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

9,842

507

10,349

合計

9,842

507

10,349

自己株式

 

 

 

 

普通株式

119

119

合計

119

119

(注)普通株式の発行済株式数増加は、ストック・オプションの行使による増加507千株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の
内訳

新株予約権の目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(千株)

当連結会計年度末残高(千円)

 

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

556

合計

556

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年3月30日

定時株主総会

普通株式

145,833

15.00

2021年12月31日

2022年3月31日

2022年8月12日

取締役会

普通株式

101,897

10.00

2022年6月30日

2022年9月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議予定

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月30日

定時株主総会

普通株式

153,447

資本剰余金

15.00

2022年12月31日

2023年3月31日

 

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

10,349

47

10,397

合計

10,349

47

10,397

自己株式

 

 

 

 

普通株式

119

0

119

合計

119

0

119

(注)1.普通株式の発行済株式数増加は、ストック・オプションの行使による増加47千株であります。

2.普通株式の自己株式の株式数増加は、単元未満株式の買取による増加0千株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の
内訳

新株予約権の目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(千株)

当連結会計年度末残高(千円)

 

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

508

合計

508

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月30日

定時株主総会

普通株式

153,447

15.00

2022年12月31日

2023年3月31日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

6,925,255千円

6,812,432千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△420,711

△421,115

現金及び現金同等物

6,504,544

6,391,316

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、一時的な余資は短期的な預金等に限定した運用をし、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。

なお、一部の連結子会社において、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により「新型コロナウイルス感染症特別貸付」を銀行等金融機関から借入して資金を調達しております。

(2)主な金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産、長期売掛金、固定化営業債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、毎月回収遅延債権の把握及び対応の検討会議を開催し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、主な取引先の信用状況を原則1年ごとに把握し、与信限度額を見直す体制としております。

投資有価証券は、市場価格のある株式は市場価格の変動リスクに、市場価格のない株式は投資先の信用リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに各保有銘柄の時価又は実質価額並びに含み損益が取締役会に報告されております。

当連結会計年度の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表価額により表されています。

営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、契約負債及び金銭債務である未払法人税等は、すべて1年以内の支払期日であります。短期借入金、1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金は、運転資金に係る資金調達であります。営業債務及び短期借入金、1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次で資金繰計画を作成し管理しております。法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税をいう。)及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼ2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

 連結貸借対照表計上額(千円)

 時価(千円)

 差額(千円)

 (1)受取手形、売掛金及び契約資産

8,315,807

 

 

    貸倒引当金(*2)

△643

 

 

 

8,315,164

8,315,164

 (2)投資有価証券

 

 

 

    その他有価証券

1,577,320

1,577,320

 (3)長期売掛金

1,839,707

 

 

    貸倒引当金

 

 

 

1,839,707

1,841,879

2,171

 (4)固定化営業債権

41,219

 

 

    貸倒引当金(*2)

△38,219

 

 

 

3,000

2,944

△55

  資産計

11,735,192

11,737,309

2,116

 (1)支払手形及び買掛金

8,000,288

8,000,288

 (2)電子記録債務

1,563,723

1,563,723

 (3)短期借入金

4,200,000

4,200,000

 (4)1年内償還予定の社債

20,000

20,000

 (5)1年内返済予定の長期借入金

913,508

913,508

 (6)契約負債

1,434,302

1,434,302

 (7)未払法人税等

309,068

309,068

 (8)社債

20,000

19,951

△48

 (9)長期借入金

2,008,764

2,000,743

△8,020

  負債計

18,469,654

18,461,585

△8,069

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

 連結貸借対照表計上額(千円)

 時価(千円)

 差額(千円)

 (1)受取手形、売掛金及び契約資産

7,758,733

 

 

    貸倒引当金(*2)

△28,311

 

 

 

7,730,421

7,730,421

 (2)投資有価証券

 

 

 

    その他有価証券

955,198

955,198

 (3)長期売掛金

1,734,638

 

 

    貸倒引当金

 

 

 

1,734,638

1,747,602

12,964

 (4)固定化営業債権

183,587

 

 

    貸倒引当金(*2)

△132,517

 

 

 

51,069

50,817

△251

  資産計

10,471,328

10,484,040

12,712

 (1)支払手形及び買掛金

6,463,441

6,463,441

 (2)電子記録債務

1,425,675

1,425,675

 (3)短期借入金

3,700,000

3,700,000

 (4)1年内償還予定の社債

20,000

20,000

 (5)1年内返済予定の長期借入金

1,424,814

1,424,814

 (6)契約負債

917,745

917,745

 (7)未払法人税等

284,562

284,562

 (8)長期借入金

906,390

896,954

△9,435

  負債計

15,142,629

15,133,194

△9,435

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 受取手形、売掛金及び契約資産、固定化営業債権については、貸倒引当金を控除しております。

(*3) 以下の金融商品は、市場価格がなく、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

非上場株式

15,219千円

15,219千円

 

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超(千円)

 現金及び預金

6,925,255

 受取手形、売掛金及び契約資産

8,315,807

 長期売掛金

105,069

430,938

1,303,699

 固定化営業債権

600

2,400

合計

15,346,732

433,338

1,303,699

固定化営業債権のうち、償還予定額が見込めない38,219千円は含めておりません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超(千円)

 現金及び預金

6,812,432

 受取手形、売掛金及び契約資産

7,758,733

 長期売掛金

106,124

435,267

1,193,245

 固定化営業債権

1,440

380

合計

14,678,730

435,647

1,193,245

固定化営業債権のうち、償還予定額が見込めない132,767千円及び期間の定めのない49,000千円は含めておりません。

 

(注)2.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超(千円)

 短期借入金

4,200,000

 1年内償還予定の社債

20,000

 1年内返済予定の長期借入金

913,508

 社債

20,000

 長期借入金

1,980,894

27,870

合計

5,133,508

2,000,894

27,870

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超(千円)

 短期借入金

3,700,000

 1年内償還予定の社債

20,000

 1年内返済予定の長期借入金

1,424,814

 長期借入金

799,588

106,802

合計

5,144,814

799,588

106,802

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

1,577,320

1,577,320

資産計

1,577,320

1,577,320

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

955,198

955,198

資産計

955,198

955,198

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形、売掛金及び契約資産

8,315,164

8,315,164

長期売掛金

1,841,879

1,841,879

固定化営業債権

2,944

2,944

資産計

10,159,988

10,159,988

支払手形及び買掛金

8,000,288

8,000,288

電子記録債務

1,563,723

1,563,723

短期借入金

4,200,000

4,200,000

1年内償還予定の社債

20,000

20,000

1年内返済予定の長期借入金

913,508

913,508

契約負債

1,434,302

1,434,302

未払法人税等

309,068

309,068

社債

19,951

19,951

長期借入金

2,000,743

2,000,743

負債計

18,461,585

18,461,585

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形、売掛金及び契約資産

7,730,421

7,730,421

長期売掛金

1,747,602

1,747,602

固定化営業債権

50,817

50,817

資産計

9,528,842

9,528,842

支払手形及び買掛金

6,463,441

6,463,441

電子記録債務

1,425,675

1,425,675

短期借入金

3,700,000

3,700,000

1年内償還予定の社債

20,000

20,000

1年内返済予定の長期借入金

1,424,814

1,424,814

契約負債

917,745

917,745

未払法人税等

284,562

284,562

社債

長期借入金

896,954

896,954

負債計

15,133,194

15,133,194

 

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

受取手形、売掛金及び契約資産、長期売掛金、固定化営業債権

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金、契約負債、未払法人税等

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

1年内償還予定の社債、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

1,197,003

430,236

766,766

(2)債券

(3)その他

小計

1,197,003

430,236

766,766

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

380,317

483,091

△102,774

(2)債券

(3)その他

小計

380,317

483,091

△102,774

合計

1,577,320

913,328

663,992

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

901,579

703,184

198,394

(2)債券

(3)その他

小計

901,579

703,184

198,394

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

53,619

69,222

△15,603

(2)債券

(3)その他

小計

53,619

69,222

△15,603

合計

955,198

772,406

182,791

 

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

(1)株式

60,267

53,070

(2)債券

(3)その他

合計

60,267

53,070

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

(1)株式

1,077,940

775,239

37,978

(2)債券

(3)その他

合計

1,077,940

775,239

37,978

 

(デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)及び当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、特定退職金共済制度に加入しており、将来の退職給付について拠出以後に追加的な負担が生じないため、当該制度に基づく要拠出額をもって費用処理しております。

 費用処理した拠出額は前連結会計年度は26,629千円、当連結会計年度は24,985千円であります。

 また、連結子会社の一部では特定退職金共済制度及び退職一時金制度を採用しております。

 なお、上記の連結子会社では、退職給付債務の算定に当たり、簡便法による退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

61,456千円

65,367千円

退職給付費用

9,456

8,302

退職給付の支払額

△5,545

△3,012

制度への拠出額

退職給付に係る負債の期末残高

65,367

70,657

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

非積立型制度の退職給付債務

65,367千円

70,657千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

65,367

70,657

 

 

 

退職給付に係る負債

65,367

70,657

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

65,367

70,657

 

(3)退職給付費用

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

簡便法で計算した退職給付費用

9,456千円

8,302千円

 

(ストック・オプション等関係)

1.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

新株予約権戻入益

71

 

 

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

2020年度
ストック・オプション

会社名

提出会社

決議年月日

2020年4月30日

付与対象者の区分
及び人数

取締役        7名

従業員        92名

子会社取締役     1名

子会社従業員     1名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式  992,400株

付与日

2020年5月22日

権利確定条件

①新株予約権者は、次に掲げる(a)乃至(c)いずれかの条件が成就した場合に、本新株予約権を行使することができる。

(a)2020年12月期の当社の連結営業利益が12億円以上を達成した場合

(b)2020年12月期の当社の親会社株主に帰属する当期純利益が6億円以上を達成した場合

(c)2021年12月31日までに東京証券取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも2,395円以上となった場合

なお、上記の連結営業利益及び親会社株主に帰属する当期純利益の判定においては、当社の有価証券報告書に記載された連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合は損益計算書)における営業利益及び純利益の数値を用いるものとし、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。

②上記①の条件達成にかかわらず、割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に東京証券取引所における当社普通株式の普通取引終値が5営業日連続で行使価額に50%を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。

(a)当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合

(b)当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合

(c)当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合

(d)その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合

③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

⑤各新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自2020年5月22日 至2026年3月31日

(注)株式数に換算して記載しております。

 

 

 

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2023年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

2020年度

ストック・オプション

権利確定前    (株)

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後    (株)

 

前連結会計年度末

556,300

権利確定

権利行使

47,500

失効

未行使残

508,800

 

② 単価情報

 

2020年度

ストック・オプション

権利行使価格   (円)

2,057

行使時平均株価  (円)

3,060

公正な評価単価  (円)

(付与日)

100.0

 

3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

 

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

154,152千円

 

198,429千円

未払事業税

31,292

 

26,637

未払事業所税

3,995

 

4,097

賞与引当金

6,252

 

7,456

未払費用

6,572

 

2,173

貸倒引当金

11,044

 

42,421

棚卸資産評価損

41,467

 

8,800

会員権評価損

49,736

 

49,736

投資有価証券評価損

24,784

 

16,560

減価償却の償却超過額

6,824

 

8,984

退職給付に係る負債

27,333

 

28,630

役員退職慰労引当金

33,067

 

30,087

減損損失

19,323

 

17,206

受注損失引当金

45,230

 

34,751

その他

21,851

 

34,484

繰延税金資産小計

482,931

 

510,458

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△56,066

△145,087

 

△49,649

△164,236

 評価性引当額小計

△201,154

 

△213,885

 繰延税金資産合計

281,776

 

296,573

繰延税金負債

 

 

 

のれん償却不足額

△116,104

 

△111,242

その他有価証券評価差額金

△171,661

 

△81,255

その他

△2,400

 

△4,966

繰延税金負債合計

△290,166

 

△197,465

繰延税金資産(負債)の純額

△8,389

 

99,108

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

21,666

25,073

28,576

17,009

5,759

56,066

154,152

評価性引当額

56,066

56,066

繰延税金資産

21,666

25,073

28,576

17,009

5,759

(※2)

98,085

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)当該税務上の繰越欠損金については、将来の事業計画に基づいた課税所得が十分に確保できることから、回収可能と判断しております。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

32,800

33,941

35,420

30,460

16,156

49,649

198,429

評価性引当額

49,649

49,649

繰延税金資産

32,800

33,941

35,420

30,460

16,156

(※2)

148,779

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)当該税務上の繰越欠損金については、将来の事業計画に基づいた課税所得が十分に確保できることから、回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

255.45

 

12.67

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△3.11

 

△0.37

住民税均等割

59.46

 

6.11

評価性引当額の増減

18.90

 

7.68

親会社と連結子会社の税率差異

21.01

 

△1.55

のれん償却額

13.58

 

2.32

法人税特別税額控除

△24.91

 

△0.27

過年度法人税等

7.45

 

△0.25

附帯税

2.92

 

0.08

その他

△4.20

 

0.34

税効果会計適用後の法人税等の負担率

377.17

 

57.38

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは一貫した店舗施設制作の単一セグメントのため、(セグメント情報等)での記載は省略しておりますが、事業内容を明確化するために事業分野を6つに区分しております。

事業分野別に分解した分析は次のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

売上高(千円)

事業分野別の名称

 

店舗施設の制作事業(企画・設計・施工)

25,270,839

商業施設の制作事業(企画・設計・施工)

5,833,339

食品工場、物流倉庫の制作事業

(企画・設計・施工)

3,583,622

メンテナンス事業

2,313,657

省エネ・CO2削減事業

124,076

建築事業

3,901,682

顧客との契約から生じる収益

41,027,217

その他の収益

外部顧客への売上高

41,027,217

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

売上高(千円)

事業分野別の名称

 

店舗施設の制作事業(企画・設計・施工)

22,512,316

商業施設の制作事業(企画・設計・施工)

9,221,376

食品工場、物流倉庫の制作事業

(企画・設計・施工)

4,504,116

メンテナンス事業

2,499,847

省エネ・CO2削減事業

118,393

建築事業

6,260,705

顧客との契約から生じる収益

45,116,755

その他の収益

外部顧客への売上高

45,116,755

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)3.会計方針に関する事項 (6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

5,365,962

5,677,817

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

5,677,817

5,639,648

契約資産(期首残高)

516,481

2,637,989

契約資産(期末残高)

2,637,989

2,119,085

契約負債(期首残高)

2,157,561

1,434,302

契約負債(期末残高)

1,434,302

917,745

契約資産は、主に顧客との請負工事契約について期末日時点で未竣工であるが履行義務の充足に伴う取引の対価である。

契約資産は、竣工した時点で顧客との契約から生じた債権に振り替える。当該対価は、契約の条件に従い、概ね履行義務の充足に応じて段階的に受領している。契約負債は、主に顧客との請負工事契約について契約条件に基づき顧客から受け取った前受金である。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩される。当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点の契約負債残高に含まれていたものは、1,256,102千円である。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当連結会計年度末における残存履行義務(メンテナンス事業、省エネ・CO2削減事業及びその他事業の中でも請負契約以外の商品等の売上等に係る履行義務については、当初に予想される契約期間が1年以内のため除く)に配分された取引価格の総額は14,325,560千円である。

 

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

1年以内

12,020,220

11,747,140

1年超2年以内

1,994,053

2,242,950

2年超3年以内

1,145,600

335,470

3年超

118,000

-

合計

15,277,873

14,325,560

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 当社及び当社の連結子会社は一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 当社及び当社の連結子会社は一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 当社及び当社の連結子会社は一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の額が連結貸借対照表の有形固定資産の額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 当社及び当社の連結子会社は一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の額が連結貸借対照表の有形固定資産の額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)

 当社グループは、一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

 当社グループは、一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)

 当社グループは、一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

 当社グループは、一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日  至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日  至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

 

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

望月 圭一郎

当社代表取締役社長

(被所有)

直接 3.91

代表取締役

社長

仮払による資金の支払い

4,000

仮払の精算(注1)

△4,000

未収入金の増加

(注2)

76,928

流動資産その他(未収入金)

295,773

新株予約権の行使

(注3)

735,800

役員

郷内 好壽

当社取締役

(被所有)

直接 0.14

取締役

新株予約権の行使

(注4)

11,077

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社

株式会社

ヤマザキ

静岡県

浜松市東区

972,195

工作機械等の製造・販売

(所有)

直接 5.04

(被所有)

直接 1.03

役員の兼任

設備工事の受託

(注5)

16,300

(注1) 特別調査委員会において不適切と認定された経費精算4,000千円が含まれております。

(注2) 特別調査委員会において不適切な経費精算と認定され、未収入金として当社が返還を求めるものであります。

(注3) 2016年3月18日及び2020年4月30日開催の取締役会の決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

(注4) 2016年3月18日開催の取締役会の決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

(注5) 取引価格は、その都度価格交渉の上、決定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

望月 圭一郎

当社代表取締役社長

(被所有)

直接 3.89

代表取締役

社長

仮払による資金の支払い

5,000

仮払の精算(注1)

△5,000

未収入金の増加

(注2)

49,000

流動資産その他(未収入金)

345,674

役員

名波 正広

当社取締役

(被所有)

直接 0.21

取締役

新株予約権の行使

(注3)

20,570

役員

鈴木 健太郎

当社取締役

(被所有)

直接 0.06

取締役

新株予約権の行使

(注3)

20,570

(注1) 特別調査委員会において不適切と認定された経費精算3,902千円が含まれております。

(注2) 特別調査委員会において不適切な経費精算と認定され、未収入金として当社が返還を求めるものであります。

(注3) 2020年4月30日開催の取締役会の決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

   該当事項はありません。

(1株当たり情報)

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

 

1株当たり純資産額

985円14銭

1株当たり当期純損失(△)

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

△16円63銭

 

 

1株当たり純資産額

974円98銭

1株当たり当期純利益

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

24円58銭

23円97銭

 

 

(注)1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

 親会社株主に帰属する当期純利益

又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△168,622

252,223

 普通株主に帰属しない金額(千円)

 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△168,622

252,223

 普通株式期中平均株式数(千株)

10,140

10,262

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する

当期純利益調整額(千円)

 普通株式増加数(千株)

262

  (うちストック・オプション(千株))

(262)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

(新株予約権)

2020年5月22日取締役会決議

ストック・オプション

 新株予約権の数5,563個

 普通株式 556,300株

(新株予約権)

2020年5月22日取締役会決議

ストック・オプション

 新株予約権の数5,088個

 普通株式 508,800株

 

(重要な後発事象)

(継続企業の前提に関する事項)

当社は、当社代表取締役社長(当時)による接待交際費等の経費精算申請に事実と異なる内容が含まれ、過年度を含む当社の経費計上について不適切な会計処理の疑義が生じたため、2024年2月14日、当社から独立した中立かつ公正な外部専門家のみで構成される特別調査委員会を設置し、事実関係の解明、発生原因及び問題点の調査分析を行ってまいりました。

当社は、当該特別調査委員会の調査開始後、順次当社の取引金融機関に対し状況を報告し、融資残高維持の協力要請を進めておりますが、特定の金融機関より、2024年2月29日を返済期日とする短期借入金について、借換えの要請が受け入れられなかったため、同日の返済予定額(300,000千円)が延滞扱いとなりました(当該金融機関により借換えが認められず、期日返済を求められた背景としては、特別調査委員会による調査が当社代表取締役社長(当時)に関するものである点と、当該事案の影響度合いが不明瞭であったことがございます。)。

当該返済予定額は当社の資金繰り上、十分に返済可能なものでしたが、当社は、一部の金融機関のみ借入金の返済を行うことは、シンジケートローンを含む各種借入金の取引金融機関に対する融資残高維持の協力要請を進めている状況下においては避けるべきと考え、当該金融機関にも理解を得たうえで期日返済を行わなかった結果によるものです。

一方、当該返済の履行遅滞については、シンジケートローン契約(2024年3月末時点の借入残高は868,100千円)における期限の利益の喪失事由となりえるものであるため、当社はシンジケートローン関係金融機関に対して、一連の経緯について報告を行うとともに、融資残高維持の協力要請を継続しております。

なお、上記特定の金融機関以外からの2024年3月末を返済期日とする短期借入金(7行、合計3,400,000千円)については、借換えによる融資残高を維持いただきました。

 

他方、当社は、特別調査委員会による調査が継続する状況下、第54期(2023年12月期)の有価証券報告書を当初の提出期限である2024年4月1日に提出することができませんでした(なお、当社は、2024年4月1日に、同有価証券報告書の提出期限を2024年6月14日とする延長申請を行い、企業内容等の開示に関する内閣府令第15条の2第3項に規定する有価証券報告書の提出期限延長申請に係る承認を受けております。)。その結果、同日より、当社の取引金融機関からは短期借入金の借換えを含む新規の融資が認められない状況となっており、提出日現在で延滞扱いとなっている借入金残高は、短期借入金3,700,000千円(8行合計)及び長期借入金40,000千円(1行)となっております。但し、これらは延滞扱いとはなっておりますが、いずれも取引金融機関に説明の上、融資残高の維持をいただいたものであります。

 

当社の事業は概して工事原価等を先行負担する必要があり、事業継続のためには一定水準の運転資金が不可欠であることから、金融機関からの新規の借入や、短期借入金の借換えも含めた借入残高の維持に懸念の残る現状は、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在すると認識しております。

 

当社は、当該状況を早期に改善・解消すべく、以下の対応を実施してまいります。

(1)取引金融機関に対する融資残高維持と借入金の返済期日の延長の協力要請

取引金融機関とは、複数回のバンクミーティングや個別の交渉を通じて、短期借入金の借換えによる融資残高の維持や、長期借入金の返済期限延長の要請を続けております。直近の状況変化を見据えた資金繰り計画や今後の借入金返済計画の策定を行い、取引金融機関に説明の上、第54期(2023年12月期)の有価証券報告書の提出後においても引き続き協議を続けてまいります。

(2)取引先からの融資による資金調達

取引金融機関からの融資残高の維持に加え、運転資金残高への懸念に対応するため、当社の取引先2社と資金借入(2社合わせて総額15億円)の交渉を進めております。両社とは2024年6月中の金銭消費貸借契約の締結及び同月内の融資の実行に向けて協議を進めてまいります。

(3)再発防止策の着実な実行

当社は、2024年6月12日、当社取締役会にて、特別調査委員会の報告内容やガバナンス委員会の答申内容を踏まえ策定した再発防止策の概要を決議し、開示しております。取引金融機関との取引の正常化に向け、今後、再発防止策を着実に実行し、実効的なガバナンスの構築及びコンプライアンスの徹底を図ることにより、信頼回復を図ってまいります。

 

以上の施策をもって、当社の事業運営のために必要となる運転資金残高の確実な確保及び維持を図ってまいりますが、取引金融機関及び取引先2社とは依然協議を進めている途上であるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

 

 

(特別調査費用及び過年度決算訂正関連費用)

当社代表取締役社長(当時)の接待交際費等の一部についての疑義、及び過年度の当社に対する取引先の債務の返済原資に関連しての不適切な処理の疑義等の一連の不適切事案に係る、特別調査委員会(2024年4月12日に調査報告書を受領)による調査費用及びそれに伴う過年度決算訂正関連費用が発生しております。

当該調査費用及び過年度決算訂正関連費用1,179,767千円のうち、2024年12月期第1四半期(連結)会計期間に発生した532,593千円を特別損失として計上する予定です。残額647,173千円は2024年12月期第2四半期(連結)会計期間に特別損失として計上する予定です。

 

⑤【連結附属明細表】

 

    【社債明細表】

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率

(%)

担保

償還期限

大阪エアコン㈱

第4回無担保社債

(適格機関投資家限定)

2019年

7月25日

40,000

(20,000)

20,000

(20,000)

0.32

2024年

7月25日

合計

40,000

(20,000)

20,000

(20,000)

(注)1.( )内書は、1年以内の償還予定額であります。

2.連結決算日後5年以内における1年ごとの償還予定額の総額

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

20,000

 

【借入金等明細表】

 区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

4,200,000

3,700,000

0.62

1年以内に返済予定の長期借入金

913,508

1,424,814

0.76

1年以内に返済予定のリース債務

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,008,764

906,390

0.85

2025年1月6日~

2031年3月31日

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

その他有利子負債

合計

7,122,272

6,031,204

 (注)1.平均利率は、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.変動金利のものについては、当連結会計年度末の利率を利用しています。

3.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

372,956

213,856

154,208

58,568

 

 

【資産除去債務明細表】

  該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

11,833,611

23,015,328

32,236,570

45,116,755

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

181,052

135,999

152,187

593,823

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

112,244

14,763

△27,466

252,223

1株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

10.97

1.44

△2.68

24.58

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

10.97

△9.50

△4.11

27.21