第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,925,255

5,690,627

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 8,315,807

8,588,613

商品

242,957

262,633

仕掛品

3,120,976

1,887,633

原材料及び貯蔵品

453,540

441,984

その他

1,070,210

960,148

貸倒引当金

△670

△721

流動資産合計

20,128,077

17,830,919

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

2,646,065

2,646,065

その他

4,325,522

4,384,642

減価償却累計額

△2,288,847

△2,416,216

その他(純額)

2,036,675

1,968,425

有形固定資産合計

4,682,740

4,614,491

無形固定資産

 

 

のれん

734,371

707,803

その他

650,238

782,162

無形固定資産合計

1,384,610

1,489,966

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,592,539

1,962,223

長期売掛金

※2 1,839,707

※2 1,787,216

その他

1,227,246

1,266,950

貸倒引当金

△75,186

△78,422

投資その他の資産合計

4,584,307

4,937,968

固定資産合計

10,651,657

11,042,425

資産合計

30,779,734

28,873,345

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※1 8,000,288

6,763,096

電子記録債務

1,563,723

1,695,638

短期借入金

4,200,000

3,850,000

1年内償還予定の社債

20,000

20,000

1年内返済予定の長期借入金

913,508

1,660,768

契約負債

1,434,302

1,132,352

未払法人税等

309,068

157,156

賞与引当金

17,283

31,578

受注損失引当金

147,717

97,228

その他

1,588,683

1,799,783

流動負債合計

18,194,575

17,207,602

固定負債

 

 

社債

20,000

10,000

長期借入金

2,008,764

819,706

役員退職慰労引当金

114,503

105,629

退職給付に係る負債

65,367

69,115

その他

269,372

409,827

固定負債合計

2,478,007

1,414,279

負債合計

20,672,582

18,621,881

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,943,471

3,986,689

資本剰余金

4,143,335

3,578,514

利益剰余金

1,860,763

2,330,118

自己株式

△256,297

△256,474

株主資本合計

9,691,273

9,638,847

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

481,562

741,798

為替換算調整勘定

△95,071

△156,921

その他の包括利益累計額合計

386,490

584,876

新株予約権

556

514

非支配株主持分

28,832

27,224

純資産合計

10,107,152

10,251,463

負債純資産合計

30,779,734

28,873,345

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

売上高

※1 17,970,727

※1 23,015,328

売上原価

15,795,430

20,205,113

売上総利益

2,175,297

2,810,215

販売費及び一般管理費

※2 2,558,026

※2 2,576,171

営業利益又は営業損失(△)

△382,728

234,044

営業外収益

 

 

受取利息

32,525

12,969

受取配当金

22,044

24,867

仕入割引

12,099

14,159

不動産賃貸料

56,854

56,675

為替差益

191,893

94,864

その他

47,864

25,853

営業外収益合計

363,281

229,390

営業外費用

 

 

支払利息

22,688

21,947

社債利息

96

64

貸倒引当金繰入額

4,858

3,092

不動産賃貸原価

55,899

49,158

遅延損害金

1,955

7,003

その他

8,125

20,723

営業外費用合計

93,622

101,989

経常利益又は経常損失(△)

△113,070

361,445

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,526

4,944

新株予約権戻入益

71

特別利益合計

2,598

4,944

特別損失

 

 

固定資産売却損

61

1,849

固定資産除却損

616

847

投資有価証券評価損

4,240

災害による損失

8,466

特別調査費用

※3 220,309

和解金

6,384

その他

1,000

特別損失合計

13,385

230,390

税金等調整前四半期純利益

又は税金等調整前四半期純損失(△)

△123,857

135,999

法人税、住民税及び事業税

107,302

124,616

法人税等調整額

△18,782

△1,803

法人税等合計

88,519

122,812

四半期純利益又は四半期純損失(△)

△212,377

13,186

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

713

△1,577

親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

△213,091

14,763

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

△212,377

13,186

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△125,475

260,477

為替換算調整勘定

△98,900

△62,344

その他の包括利益合計

△224,376

198,133

四半期包括利益

△436,754

211,319

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△432,700

213,150

非支配株主に係る四半期包括利益

△4,053

△1,830

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

又は税金等調整前四半期純損失(△)

△123,857

135,999

減価償却費

205,851

238,340

のれん償却額

27,076

26,567

賞与引当金の増減額(△は減少)

7,681

14,294

貸倒引当金の増減額(△は減少)

△239

3,402

受注損失引当金の増減額(△は減少)

5,507

△50,488

受取利息及び受取配当金

△54,570

△37,837

為替差損益(△は益)

△176,527

△106,834

投資有価証券売却及び評価損益(△は益)

4,240

支払利息

22,688

21,947

社債利息

96

64

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

△188,182

売上債権の増減額(△は増加)

△593,016

棚卸資産の増減額(△は増加)

529,236

1,246,036

仕入債務の増減額(△は減少)

△237,934

△1,129,138

未収消費税等の増減額(△は増加)

△14,165

155,487

未払消費税等の増減額(△は減少)

71,635

191,930

契約負債の増減額(△は減少)

△328,006

前受金の増減額(△は減少)

△53,319

その他

△346,350

△176,035

小計

△725,966

17,548

利息及び配当金の受取額

54,570

37,837

利息の支払額

△22,825

△22,494

法人税等の支払額

△119,759

△260,170

法人税等の還付額

17,309

50,994

営業活動によるキャッシュ・フロー

△796,671

△176,284

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△364,895

△347,591

定期預金の払戻による収入

324,984

358,391

有形固定資産の取得による支出

△370,835

△95,664

有形固定資産の売却による収入

21,758

12,785

無形固定資産の取得による支出

△152,204

△175,426

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

△54,058

△3,198

投資有価証券の売却による収入

166,750

59,267

投資有価証券の払戻による収入

2,238

2,238

貸付けによる支出

△59,861

△28,719

貸付金の回収による収入

64,381

32,608

その他

24,482

13,900

投資活動によるキャッシュ・フロー

△397,261

△171,408

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

414,228

△350,000

長期借入れによる収入

40,000

30,000

長期借入金の返済による支出

△495,277

△471,798

社債の償還による支出

△10,000

△10,000

自己株式の取得による支出

△177

配当金の支払額

△145,342

△153,339

ストックオプションの行使による収入

852,317

86,394

その他

△500

財務活動によるキャッシュ・フロー

655,926

△869,421

現金及び現金同等物に係る換算差額

54,557

3,286

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△483,448

△1,213,828

現金及び現金同等物の期首残高

6,110,419

6,504,544

現金及び現金同等物の四半期末残高

5,626,970

5,290,716

 

 

 

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 四半期連結会計期間末日の満期手形の会計処理については、前連結会計年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。前連結会計年度末日の満期手形の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

受取手形

29,820千円

-千円

支払手形

7,303

 

※2 長期売掛金は、正常営業循環基準には反しますが、金額的重要性から「投資その他の資産」として表示することが投資家の投資意思決定に資すると判断し、長期回収予定の売掛金として投資その他の資産に表示したものであります。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 前第2四半期連結累計期間(自  2022年1月1日  至  2022年6月30日)及び

当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 当社グループの売上高は、第2四半期連結会計期間及び第4四半期連結会計期間に、主力部門であるスーパーマーケット関連部門及びフードシステム関連部門における物件の受注及び完成引渡が集中することから、四半期連結会計期間の売上高には季節的変動があります。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年1月1日

  至  2022年6月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

  至  2023年6月30日)

役員報酬

217,527千円

214,605千円

従業員給料及び手当

821,654

925,442

法定福利費

152,959

181,961

賞与引当金繰入額

298

6,861

貸倒引当金繰入額

△5,097

301

 

※3 当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

当第2四半期累計期間において、不適切会計事案に関連して発生した特別調査委員会による調査等に要する費用を特別調査費用として計上しております。

 

(追加情報)

特別調査委員会による調査等に要する費用総額727,533千円のうち、当第2四半期連結累計期間までに発生した220,309千円を特別損失として計上しております。残額507,224千円は第3四半期連結会計期間に特別損失として計上する予定です。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年1月1日

至  2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

現金及び預金勘定

6,043,686千円

5,690,627千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△416,715

△399,911

現金及び現金同等物

5,626,970

5,290,716

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)

1. 配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年3月30日

定時株主総会

普通株式

145,833

15.00

2021年12月31日

2022年3月31日

利益剰余金

 

 

2. 基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年7月29日

取締役会

普通株式

101,897

10.00

2022年6月30日

2022年9月1日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1. 配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月30日

定時株主総会

普通株式

153,447

15.00

2022年12月31日

2023年3月31日

資本剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)及び当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

当社及び当社の連結子会社は一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

当社グループは一貫した店舗施設制作の単一セグメントのため、(セグメント情報等)での記載は省略しておりますが、事業内容を明確化するために事業分野を6つに区分しております。

事業分野別に分解した分析は次のとおりであります。

前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)

事業分野の名称

売上高

(千円)

店舗施設の制作事業(企画・設計・施工)

11,584,080

商業施設の制作事業(企画・設計・施工)

2,659,097

食品工場、物流倉庫の制作事業(企画・設計・施工)

1,273,664

メンテナンス事業

1,093,568

省エネ・CO2削減事業

63,382

建築事業

1,296,933

17,970,727

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

事業分野の名称

売上高

(千円)

店舗施設の制作事業(企画・設計・施工)

10,707,336

商業施設の制作事業(企画・設計・施工)

4,745,227

食品工場、物流倉庫の制作事業(企画・設計・施工)

2,490,060

メンテナンス事業

1,166,635

省エネ・CO2削減事業

61,266

建築事業

3,844,801

23,015,328

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

至 2022年6月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

(1)1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)

△21円17銭

1円44銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△213,091

14,763

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益又は親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(千円)

△213,091

14,763

普通株式の期中平均株式数(千株)

10,066

10,248

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

1円42銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

(うち支払利息(税額相当額控除後)(千円))

普通株式増加数(千株)

159

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

 

 

 

 

(注)前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(投資有価証券の売却)

当社は、当社が保有する投資有価証券の一部の売却を、当社取締役会にて2023年8月14日付で決議致しました。

(1)投資有価証券の売却理由

資本効率の改善を行い、財務体質の強化を行うため。

(2)投資有価証券の売却の内容

①売却株式銘柄          :当社保有の上場有価証券

②投資有価証券売却益の発生時期  :2023年9月末までを予定

③投資有価証券売却益       :約674百万円(見込み)

 

2【その他】

 該当事項はありません。