1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年1月1日から2023年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第1四半期連結会計期間 (2023年3月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
6,925,255 |
6,083,415 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
※1 8,315,807 |
9,307,214 |
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商品 |
242,957 |
264,933 |
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仕掛品 |
3,120,976 |
2,274,623 |
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原材料及び貯蔵品 |
453,540 |
449,439 |
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その他 |
1,070,210 |
1,015,304 |
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貸倒引当金 |
△670 |
△769 |
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流動資産合計 |
20,128,077 |
19,394,161 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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土地 |
2,646,065 |
2,646,065 |
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その他 |
4,325,522 |
4,358,925 |
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減価償却累計額 |
△2,288,847 |
△2,361,921 |
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その他(純額) |
2,036,675 |
1,997,003 |
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有形固定資産合計 |
4,682,740 |
4,643,069 |
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無形固定資産 |
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のれん |
734,371 |
721,087 |
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その他 |
650,238 |
685,861 |
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無形固定資産合計 |
1,384,610 |
1,406,949 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
1,592,539 |
1,721,320 |
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長期売掛金 |
※2 1,839,707 |
※2 1,813,538 |
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その他 |
1,227,246 |
1,243,361 |
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貸倒引当金 |
△75,186 |
△75,799 |
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投資その他の資産合計 |
4,584,307 |
4,702,420 |
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固定資産合計 |
10,651,657 |
10,752,439 |
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資産合計 |
30,779,734 |
30,146,600 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第1四半期連結会計期間 (2023年3月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
※1 8,000,288 |
7,648,778 |
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電子記録債務 |
1,563,723 |
1,847,579 |
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短期借入金 |
4,200,000 |
4,240,000 |
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1年内償還予定の社債 |
20,000 |
20,000 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
913,508 |
893,084 |
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契約負債 |
1,434,302 |
1,385,317 |
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未払法人税等 |
309,068 |
43,172 |
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賞与引当金 |
17,283 |
64,952 |
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受注損失引当金 |
147,717 |
117,730 |
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その他 |
1,588,683 |
1,428,921 |
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流動負債合計 |
18,194,575 |
17,689,536 |
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固定負債 |
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社債 |
20,000 |
10,000 |
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長期借入金 |
2,008,764 |
1,788,212 |
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役員退職慰労引当金 |
114,503 |
105,629 |
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退職給付に係る負債 |
65,367 |
66,669 |
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その他 |
269,372 |
335,516 |
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固定負債合計 |
2,478,007 |
2,306,027 |
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負債合計 |
20,672,582 |
19,995,563 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
3,943,471 |
3,951,908 |
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資本剰余金 |
4,143,335 |
3,543,734 |
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利益剰余金 |
1,860,763 |
2,427,599 |
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自己株式 |
△256,297 |
△256,297 |
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株主資本合計 |
9,691,273 |
9,666,945 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
481,562 |
569,504 |
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為替換算調整勘定 |
△95,071 |
△113,237 |
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その他の包括利益累計額合計 |
386,490 |
456,266 |
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新株予約権 |
556 |
548 |
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非支配株主持分 |
28,832 |
27,276 |
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純資産合計 |
10,107,152 |
10,151,037 |
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負債純資産合計 |
30,779,734 |
30,146,600 |
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(単位:千円) |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
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売上高 |
※1 7,736,147 |
※1 11,833,611 |
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売上原価 |
6,607,134 |
10,494,780 |
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売上総利益 |
1,129,012 |
1,338,831 |
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販売費及び一般管理費 |
1,227,318 |
1,183,705 |
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営業利益又は営業損失(△) |
△98,305 |
155,125 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
6,570 |
7,103 |
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受取配当金 |
11 |
13 |
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仕入割引 |
5,602 |
7,229 |
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不動産賃貸料 |
28,277 |
28,157 |
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為替差益 |
71,113 |
27,533 |
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その他 |
14,038 |
12,198 |
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営業外収益合計 |
125,613 |
82,236 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
11,757 |
12,643 |
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社債利息 |
96 |
64 |
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不動産賃貸原価 |
27,068 |
24,633 |
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貸倒引当金繰入額 |
4,857 |
103 |
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遅延損害金 |
948 |
2,897 |
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その他 |
3,071 |
8,603 |
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営業外費用合計 |
47,798 |
48,946 |
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経常利益又は経常損失(△) |
△20,490 |
188,416 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
1,189 |
1,275 |
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新株予約権戻入益 |
71 |
- |
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特別利益合計 |
1,261 |
1,275 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
0 |
1,484 |
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固定資産除却損 |
7 |
770 |
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投資有価証券評価損 |
4,240 |
- |
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和解金 |
- |
6,384 |
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特別損失合計 |
4,248 |
8,639 |
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税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失(△) |
△23,477 |
181,052 |
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法人税、住民税及び事業税 |
75,622 |
50,696 |
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法人税等調整額 |
△18,849 |
19,342 |
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法人税等合計 |
56,773 |
70,038 |
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四半期純利益又は四半期純損失(△) |
△80,250 |
111,014 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失(△) |
475 |
△1,230 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失(△) |
△80,725 |
112,244 |
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(単位:千円) |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
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四半期純利益又は四半期純損失(△) |
△80,250 |
111,014 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△93,024 |
88,035 |
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為替換算調整勘定 |
△19,840 |
△18,703 |
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その他の包括利益合計 |
△112,865 |
69,332 |
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四半期包括利益 |
△193,115 |
180,346 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△190,644 |
182,020 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
△2,471 |
△1,673 |
※1 四半期連結会計期間末日の満期手形の会計処理については、前連結会計年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。前連結会計年度末日の満期手形の金額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第1四半期連結会計期間 (2023年3月31日) |
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受取手形 |
29,820千円 |
-千円 |
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支払手形 |
7,303 |
- |
※2 長期売掛金は、正常営業循環基準には反しますが、金額的重要性から「投資その他の資産」として表示することが投資家の投資意思決定に資すると判断し、長期回収予定の売掛金として投資その他の資産に表示したものであります。
※1 前第1四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年3月31日)及び
当第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
当社グループの売上高は、第2四半期連結会計期間及び第4四半期連結会計期間に、主力部門であるスーパーマーケット関連部門及びフードシステム関連部門における物件の受注及び完成引渡が集中することから、四半期連結会計期間の売上高には季節的変動があります。
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産及び長期前払費用に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第1四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
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減価償却費 |
100,455千円 |
118,507千円 |
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のれんの償却額 |
13,538 |
13,283 |
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年3月31日)
配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2022年3月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
145,833 |
15.00 |
2021年12月31日 |
2022年3月31日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2023年3月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
153,447 |
15.00 |
2022年12月31日 |
2023年3月31日 |
資本剰余金 |
前第1四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年3月31日)及び当第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
当社及び当社の連結子会社は一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当社グループは一貫した店舗施設制作の単一セグメントのため、(セグメント情報等)での記載は省略しておりますが、事業内容を明確化するために事業分野を6つに区分しております。
事業分野別に分解した分析は次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年3月31日)
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売上高 (千円) |
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事業分野の名称 |
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店舗施設の制作事業(企画・設計・施工) |
4,467,316 |
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商業施設の制作事業(企画・設計・施工) |
1,269,926 |
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食品工場、物流倉庫の制作事業(企画・設計・施工) |
880,763 |
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メンテナンス事業 |
545,254 |
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省エネ・CO2削減事業 |
31,680 |
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建築事業 |
541,206 |
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顧客との契約から生じる収益 |
7,736,147 |
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その他の収益 |
- |
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外部顧客への売上高 |
7,736,147 |
当第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
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売上高 (千円) |
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事業分野の名称 |
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店舗施設の制作事業(企画・設計・施工) |
5,201,855 |
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商業施設の制作事業(企画・設計・施工) |
2,298,712 |
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食品工場、物流倉庫の制作事業(企画・設計・施工) |
1,386,916 |
|
メンテナンス事業 |
571,518 |
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省エネ・CO2削減事業 |
30,391 |
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建築事業 |
2,344,217 |
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顧客との契約から生じる収益 |
11,833,611 |
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その他の収益 |
- |
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外部顧客への売上高 |
11,833,611 |
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第1四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
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(1)1株当たり四半期純利益又は 1株当たり四半期純損失(△) |
△8円11銭 |
10円97銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失(△) (千円) |
△80,725 |
112,244 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する 四半期純損失(△)(千円) |
△80,725 |
112,244 |
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普通株式の期中平均株式数(千株) |
9,948 |
10,234 |
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(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 |
- |
10円80銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) |
- |
- |
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(うち支払利息(税額相当額控除後)(千円)) |
- |
- |
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普通株式増加数(千株) |
- |
160 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
- |
- |
(注) 前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(特別調査委員会による調査結果)
当社は、当社が施工工事等を委託する協力会社から入手した工事原価に係る見積書(電子ファイル)を当社の一部従業員が変造していた疑義が判明したため、2023年5月12日に外部有識者を委員に含めた特別調査委員会を設置し、調査を開始いたしました。また、調査の過程において、当初疑義に加えて当社の一部従業員による協力会社に対する工事代金の額及び請求時期等に係る不適切な要請が行われていた疑義が新たに判明したため、特別調査委員会の構成を当社から独立した中立・公正な外部専門家のみを委員とする構成に変更したうえで調査を進めて参りました。さらに、当社の連結子会社である大阪エアコン株式会社(以下「大阪エアコン」という。)において架空又は水増しした請求書を発行させ、それを基に、工事進行基準案件の工事収益及び工事原価の過大計上が行われた疑義が追加的に判明したため、調査体制を拡充し、これら追加的に判明した疑義も含めて調査を進めて参りました。
当社は、特別調査委員会から2023年6月13日に調査報告書(中間報告)を、同年7月25日に調査報告書(最終報告)を受領し、当社グループの工事進行基準(履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法。以下「工事進行基準」という。)案件等について、①工事原価に関する見積書の変造の結果による工事収益の過少計上(当社)、②工事原価の付替え及び工事原価の過少計上、並びに工事原価の過少計上の結果としての簿外債務の存在(当社及び子会社(光電機産業株式会社))、③架空又は水増しした工事原価の計上による工事収益の過大計上(子会社(大阪エアコン))、という不適切な会計処理が行われていたことの報告を受けました。
なお、特別調査委員会による調査等に要する費用が発生しており、2023年12月期第2四半期以降において連結損益計算書上の特別損失として計上する予定です。当該費用は現在集計中であり、本報告書提出日時点での概算額は約669百万円であります。