## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の財務諸表についてPwC京都監査法人の監査を受けております。

なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構の発行する刊行物により、情報を収集しております。また、監査法人等が主催するセミナーへの参加や会計専門誌の定期購読を行っております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 6,529,439 | 6,925,255
受取手形及び売掛金 | ※１ 5,807,727 | －
受取手形、売掛金及び契約資産 | － | ※１,※２ 8,315,807
商品 | 272,826 | 242,957
仕掛品 | ※４ 2,715,773 | ※４ 3,120,976
原材料及び貯蔵品 | 481,690 | 453,540
その他 | 1,057,679 | 1,070,210
貸倒引当金 | △610 | △670
流動資産合計 | 16,864,527 | 20,128,077
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 1,877,178 | 2,052,671
減価償却累計額 | △874,726 | △963,739
建物及び構築物（純額） | 1,002,452 | 1,088,932
機械装置及び運搬具 | 534,682 | 888,016
減価償却累計額 | △354,179 | △440,011
機械装置及び運搬具（純額） | 180,502 | 448,005
土地 | 2,637,817 | 2,646,065
建設仮勘定 | 16,398 | 5,680
その他 | 1,312,077 | 1,379,154
減価償却累計額 | △727,778 | △885,097
その他（純額） | 584,298 | 494,057
有形固定資産合計 | 4,421,470 | 4,682,740
無形固定資産 |  |
のれん | 803,184 | 734,371
その他 | 299,943 | 650,238
無形固定資産合計 | 1,103,128 | 1,384,610
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,697,133 | 1,592,539
長期売掛金 | ※５ 1,948,681 | ※５ 1,839,707
固定化営業債権 | ※３ 6,724 | ※３ 41,219
繰延税金資産 | 117,102 | 111,791
その他 | 1,061,040 | 1,074,234
貸倒引当金 | △43,813 | △75,186
投資その他の資産合計 | 4,786,868 | 4,584,307
固定資産合計 | 10,311,467 | 10,651,657
資産合計 | 27,175,994 | 30,779,734

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 5,176,106 | ※１ 8,000,288
電子記録債務 | 1,774,671 | 1,563,723
短期借入金 | 2,583,062 | 4,200,000
１年内償還予定の社債 | 20,000 | 20,000
１年内返済予定の長期借入金 | 936,124 | 913,508
前受金 | 2,157,561 | －
契約負債 | － | 1,434,302
未払法人税等 | 161,622 | 309,068
賞与引当金 | 19,483 | 17,283
受注損失引当金 | ※４ 329 | ※４ 147,717
その他 | 1,407,582 | 1,588,683
流動負債合計 | 14,236,542 | 18,194,575
固定負債 |  |
社債 | 40,000 | 20,000
長期借入金 | 2,584,322 | 2,008,764
役員退職慰労引当金 | 98,473 | 114,503
退職給付に係る負債 | 77,486 | 65,367
繰延税金負債 | 210,325 | 120,181
その他 | 160,340 | 149,191
固定負債合計 | 3,170,948 | 2,478,007
負債合計 | 17,407,490 | 20,672,582
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,473,218 | 3,943,471
資本剰余金 | 3,673,082 | 4,143,335
利益剰余金 | 2,277,117 | 1,860,763
自己株式 | △256,297 | △256,297
株主資本合計 | 9,167,120 | 9,691,273
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 584,719 | 481,562
為替換算調整勘定 | △21,110 | △95,071
その他の包括利益累計額合計 | 563,609 | 386,490
新株予約権 | 6,330 | 556
非支配株主持分 | 31,444 | 28,832
純資産合計 | 9,768,504 | 10,107,152
負債純資産合計 | 27,175,994 | 30,779,734

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
売上高 | ※１ 35,888,102 | ※１ 41,027,217
売上原価 | ※２,※３ 31,115,295 | ※２,※３ 35,814,076
売上総利益 | 4,772,806 | 5,213,141
販売費及び一般管理費 | ※４,※５ 5,037,219 | ※４,※５ 5,525,910
営業損失（△） | △264,412 | △312,769
営業外収益 |  |
受取利息 | 85,157 | 45,892
受取配当金 | 27,892 | 31,207
仕入割引 | 20,622 | 25,656
不動産賃貸料 | 101,984 | 114,609
為替差益 | 56,166 | 137,597
貸倒引当金戻入額 | 4,760 | －
補助金収入 | － | ※11 151,813
その他 | 71,050 | 87,091
営業外収益合計 | 367,634 | 593,867
営業外費用 |  |
支払利息 | 53,573 | 47,842
社債利息 | 240 | 176
持分法による投資損失 | 812 | －
不動産賃貸原価 | 88,635 | 95,231
貸倒引当金繰入額 | － | 4,701
支払補償費 | 18,413 | －
遅延損害金 | 2,288 | 6,183
その他 | 11,839 | 29,057
営業外費用合計 | 175,803 | 183,191
経常利益又は経常損失（△） | △72,582 | 97,907
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※６ 82,102 | ※６ 3,963
投資有価証券売却益 | ※９ 124,967 | ※９ 53,070
新株予約権戻入益 | 28 | 71
特別利益合計 | 207,098 | 57,104
特別損失 |  |
固定資産売却損 | ※７ 2,649 | ※７ 331
固定資産除却損 | ※８ 3,951 | ※８ 1,054
減損損失 | － | ※12 70,333
投資有価証券評価損 | － | 4,240
和解金 | 15,000 | －
のれん償却額 | ※10 40,129 | －
災害による損失 | － | 18,452
特別損失合計 | 61,731 | 94,413
税金等調整前当期純利益 | 72,784 | 60,598
法人税、住民税及び事業税 | 130,522 | 268,484
法人税等調整額 | △21,295 | △39,923
法人税等合計 | 109,226 | 228,561
当期純損失（△） | △36,441 | △167,962
非支配株主に帰属する当期純利益 | 3,454 | 660
親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △39,896 | △168,622

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
当期純損失（△） | △36,441 | △167,962
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 3,607 | △103,299
為替換算調整勘定 | △6,322 | △77,421
その他の包括利益合計 | ※ △2,715 | ※ △180,720
包括利益 | △39,157 | △348,682
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | △43,145 | △345,740
非支配株主に係る包括利益 | 3,988 | △2,941

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

|  |  |  | (単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 3,341,081 | 3,540,945 | 2,556,922 | △256,239 | 9,182,710
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 132,136 | 132,136 |  |  | 264,272
剰余金の配当 |  |  | △239,909 |  | △239,909
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △39,896 |  | △39,896
自己株式の取得 |  |  |  | △57 | △57
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 132,136 | 132,136 | △279,805 | △57 | △15,589
当期末残高 | 3,473,218 | 3,673,082 | 2,277,117 | △256,297 | 9,167,120

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 580,891 | △14,032 | 566,858 | 6,921 | 27,344 | 9,783,834
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  |  | 264,272
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △239,909
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  |  |  |  | △39,896
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △57
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,828 | △7,078 | △3,249 | △591 | 4,100 | 259
当期変動額合計 | 3,828 | △7,078 | △3,249 | △591 | 4,100 | △15,330
当期末残高 | 584,719 | △21,110 | 563,609 | 6,330 | 31,444 | 9,768,504

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

|  |  |  | (単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 3,473,218 | 3,673,082 | 2,277,117 | △256,297 | 9,167,120
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  | － |  | －
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 3,473,218 | 3,673,082 | 2,277,117 | △256,297 | 9,167,120
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 470,252 | 470,252 |  |  | 940,505
剰余金の配当 |  |  | △247,730 |  | △247,730
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △168,622 |  | △168,622
自己株式の取得 |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 470,252 | 470,252 | △416,353 | － | 524,152
当期末残高 | 3,943,471 | 4,143,335 | 1,860,763 | △256,297 | 9,691,273

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 584,719 | △21,110 | 563,609 | 6,330 | 31,444 | 9,768,504
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  | －
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 584,719 | △21,110 | 563,609 | 6,330 | 31,444 | 9,768,504
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  |  | 940,505
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △247,730
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  |  |  |  | △168,622
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △103,157 | △73,960 | △177,118 | △5,774 | △2,611 | △185,504
当期変動額合計 | △103,157 | △73,960 | △177,118 | △5,774 | △2,611 | 338,648
当期末残高 | 481,562 | △95,071 | 386,490 | 556 | 28,832 | 10,107,152

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 72,784 | 60,598
減価償却費 | 407,215 | 448,739
減損損失 | － | 70,333
のれん償却額 | 96,643 | 54,152
有形固定資産除売却損益（△は益） | △75,501 | △2,576
投資有価証券売却及び評価損益（△は益） | △124,967 | △48,829
貸倒損失 | 21 | －
持分法による投資損益（△は益） | 812 | －
補助金収入 | － | △151,813
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △18,148 | 33,369
賞与引当金の増減額（△は減少） | 2,280 | △2,199
受注損失引当金の増減額（△は減少） | △60,355 | 147,388
受取利息及び受取配当金 | △113,049 | △77,100
為替差損益（△は益） | － | △126,557
支払利息 | 53,573 | 47,842
社債利息 | 240 | 176
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加) | － | △2,358,523
売上債権の増減額（△は増加） | 382,077 | －
棚卸資産の増減額（△は増加） | △569,302 | △340,702
固定化営業債権の増減額（△は増加） | △134 | △36,432
仕入債務の増減額（△は減少） | 864,768 | 2,603,040
未収消費税等の増減額（△は増加） | 72,925 | △157,706
未払消費税等の増減額（△は減少） | △254,472 | 66,277
契約負債の増減額(△は減少) | － | △772,589
前受金の増減額（△は減少） | 798,162 | －
その他 | △28,344 | 46,537
小計 | 1,507,231 | △496,574
利息及び配当金の受取額 | 113,939 | 77,100
利息の支払額 | △56,452 | △48,222
法人税等の支払額 | △207,638 | △192,279
法人税等の還付額 | 295,814 | 17,274
営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,652,895 | △642,701
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △636,003 | △664,411
定期預金の払戻による収入 | 658,651 | 665,720
有形固定資産の取得による支出 | △330,747 | △640,399
有形固定資産の売却による収入 | 181,835 | 25,458
無形固定資産の取得による支出 | △108,747 | △365,439
有価証券及び投資有価証券の取得による支出 | △6,266 | △57,304
有価証券及び投資有価証券の売却による収入 | － | 167,750
投資有価証券の払戻による収入 | 5,532 | 2,238
貸付けによる支出 | △203,871 | △102,485
貸付金の回収による収入 | 210,526 | 161,134
投融資の回収による収入 | 228,306 | －
補助金の受取額 | － | 151,813
その他 | △64,578 | △6,445
投資活動によるキャッシュ・フロー | △65,363 | △662,372
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の増減額（△は減少） | 300,000 | 1,611,777
長期借入れによる収入 | 210,000 | 740,000
長期借入金の返済による支出 | △997,584 | △1,338,174
社債の償還による支出 | △20,000 | △20,000
自己株式の取得による支出 | △57 | －
配当金の支払額 | △240,149 | △247,249
ストックオプションの行使による収入 | 263,710 | 934,803
その他 | △617 | △15,000
財務活動によるキャッシュ・フロー | △484,698 | 1,666,157
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △11,876 | 33,041
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,090,957 | 394,124
現金及び現金同等物の期首残高 | 5,019,462 | 6,110,419
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 6,110,419 | ※ 6,504,544

##### 【注記事項】

###### （継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数27社

主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

なお、当連結会計年度において、連結の範囲の変更はありません。

２．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

３．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法を採用しております。

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によっております。）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

②　棚卸資産

商品・原材料・仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)
レンタル器具

経済的、機能的な実情を勘案した合理的な耐用年数に基づいた定額法で処理しております。

レンタル器具以外

定率法

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

②　無形固定資産

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

③　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年12月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

④　長期前払費用

定額法

なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

(3）重要な繰延資産の処理方法

社債発行費

支出時に全額費用処理をしております。

株式交付費

支出時に全額費用処理をしております。

(4）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

③　受注損失引当金

受注契約の損失に備えるため、当連結会計年度末の請負案件のうち損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることが可能な請負案件については、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。

④　役員退職慰労金引当金

一部の連結子会社は役員の退職慰労金の支払に充当するため、役員との契約に基づく期末要支給額を計上しております。

(5）退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社は従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務に基づき計上しております。なお、退職給付債務は、簡便法（退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法）により計算しております。

(6）重要な収益及び費用の計上基準

売上高及び売上原価の計上基準

制作に係る請負案件に係る収益認識に関して、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法としております。なお、履行義務の充足に係る進捗率を合理的に見積ることができないが、当該履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる工事については、原価回収基準を適用しております。また、工期がごく短い工事については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

通常の支払期限について、履行義務の充足時点である引渡後概ね１か月程度で支払いを受けておりますが、履行義務の充足前に受領し前受金として計上している場合もあります。

なお、契約に含まれる重要な金融要素及び重要な対価の変動はありません。

(7）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、その効果の発現する期間を見積り、その期間で均等償却しております。

(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資からなっております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．のれんの減損損失の認識

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
のれん | 803,184千円 | 734,371千円
減損損失（のれん） | － | 14,660

（2）識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

のれんの減損については、子会社において減損の兆候があると判断した場合には、子会社の事業計画に基づいて獲得する割引前将来キャッシュ・フローの総額が、のれん及び固定資産の帳簿価額を上回るかどうかを検討し、その結果、子会社である静清装備株式会社について獲得する割引前将来キャッシュ・フローの総額がのれん及び固定資産の帳簿価額（それぞれ14,660千円、55,673千円）を下回ったため、当連結会計年度において14,660千円ののれんにかかる減損損失を計上しております。

なお、子会社の事業計画は不確実性を伴いますので、将来の不確実な経済条件の変動等により翌連結会計年度においても損失が発生する可能性があります。

２．固定資産の減損

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
有形固定資産 | 4,421,470千円 | 4,682,740千円
無形固定資産（のれんを除く） | 299,943 | 650,238
減損損失（のれんを除く） | － | 55,673
有形固定資産（うち提出会社） | 3,887,088 | 3,810,860
無形固定資産（うち提出会社） | 269,653 | 596,819

（2）識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、固定資産の減損会計の適用にあたり、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っており、また、共用資産については、共用資産を含む、より大きな単位でグルーピングを行っております。さらに、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

各資産または各資産グループについて減損の兆候があると認められる場合には、それらから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回った場合に減損損失の認識が必要になります。なお、親会社の共用資産を含む、より大きな単位のグループ、及び静清装備株式会社の資産グループについて減損の兆候があると認められており、減損損失の認識が必要な場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。その結果、子会社である静清装備株式会社について獲得する割引前将来キャッシュ・フローの総額がのれん及び固定資産の帳簿価額（それぞれ14,660千円、55,673千円）を下回ったため、当連結会計年度において55,673千円の減損損失を計上しております

なお、将来キャッシュ・フローの見積り期間について、主要な資産の経済的残存使用年数を見積り期間としております。

また、割引前将来キャッシュ・フローの総額は事業計画に基づいており、その事業計画は将来の売上高の受注獲得見込み等の仮定も含み不確実性を伴いますので、将来の不確実な経済条件の変動等により翌連結会計年度においても損失が発生する可能性があります。

３．一定の期間にわたり収益を認識する方法による売上高

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
一定の期間にわたり収益を認識する方法による完成工事高 | 1,821,585千円 | 8,182,879千円

（注）１．「注記事項（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）」に記載のとおり、前連結会計年度は制作に係る請負案件に係る収益認識に関して、工事の進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準を、その他の工事については工事完成基準を適用しておりましたが、当連結会計年度の期首より、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。

そのため、前連結会計年度の「一定の期間にわたり収益を認識する方法による完成工事高」については、工事進行基準による収益を認識する方法の金額を記載しております。

なお、前連結会計年度は一部の子会社以外については工事進行基準の適用要件を満たす工事契約が存在しなかったため、前連結会計年度の金額は当該一部の子会社で適用した工事進行基準の金額となります。

２．上記の当連結会計年度の金額は、当連結会計年度において一定の期間にわたり収益を認識する方法で売上を計上したうち、連結会計年度末において既に工事が完了している3,513,316千円と連結会計年度末において工事が未完成である4,669,562千円の合計であります。

（2）識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

制作に係る請負案件については、工期がごく短い工事を除き、売上高総額、売上原価総額及び工事進捗度を合理的に見積り、これに応じて一定の期間にわたり収益を認識し売上高を計上しております。売上高総額は、当事者間で合意された工事契約等に基づいて見積っております。売上原価総額は、工事案件ごとの実行予算に基づいて見積っております。実行予算は工事着工後も実際発生原価との比較を行い適時に見直しを行っております。また、工事進捗度は、原価比例法によって見積っております。

なお、売上高総額及び売上原価総額の見積りは、工事契約の変更等工事着手後の作業内容の変更、実行予算作成時に顕在化していなかった事象の発生等の状況変化により変動する可能性があり、不確実性を伴います。その結果、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす場合があります。

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

これにより、従来は制作に係る請負案件に係る収益認識に関して、工事の進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準を、その他の工事については工事完成基準を適用しておりましたが、当連結会計年度の期首より、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。なお、履行義務の充足に係る進捗率を合理的に見積ることができないが、当該履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる工事については、原価回収基準を適用しております。また、工期がごく短い工事については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当連結会計年度に履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法を適用し計上した売上高は4,669,562千円、売上原価は4,010,720千円であり、営業損失、経常利益及び税金等調整前当期純利益にそれぞれ658,842千円の影響があります。また、原価回収基準を適用していることによる利益剰余金の当期首残高への影響額については、前連結会計年度への売上高及び売上原価はそれぞれ931,663千円の増加で同額となっておりますので影響はありません。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示しており、「流動負債」に表示していた「前受金」は「契約負債」として表示しております。また、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「売上債権の増減額（△は増加）」は、当連結会計年度より「売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）」として表示し、「前受金の増減額（△は減少）」は、「契約負債の増減額（△は減少）」として表示しております。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

また、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。

当該会計方針の変更による連結財務諸表に与える影響はありません。

また、連結財務諸表「注記事項（金融商品関係）」において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。

なお、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

###### （未適用の会計基準等）

（法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等）

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日　企業会計基準委員会）

・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日　企業会計基準委員会）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日企業会計基準委員会）

(1) 概要

日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針を企業会計基準委員会に移管するに際しての審議の過程で、2018年２月の企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の公表後に改めて検討を行うこととされた以下の２つの論点について、その検討の結果が公表されたものです。

・税金費用の計上区分（その他の包括利益に対する課税）

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等（子会社株式又は関連会社株式）の売却に係る税効果

(2) 適用予定日

2025年12月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　連結会計年度末日満期手形の会計処理については、連結会計年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。連結会計年度末日満期手形の金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
受取手形 | 86,647千円 | 29,820千円
支払手形 | － | 7,303

※２　顧客との契約から生じた債権の残高及び契約資産の残高

| 当連結会計年度 （2022年12月31日）
受取手形 | 740,863千円
売掛金 | 4,936,954
契約資産 | 2,637,989

※３ 固定化営業債権は、財務諸表等規則第32条第１項第10号に規定する債権であります。

※４　損失が見込まれる請負案件に係る棚卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる請負案件に係る棚卸資産のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
仕掛品 | 329千円 | 20,519千円

※５　長期売掛金は、正常営業循環基準には反しますが、金額的重要性から「投資その他の資産」として表示することが投資家の投資意思決定に資すると判断し、長期回収予定の売掛金として投資その他の資産に表示したものであります。

※６　当社は取引金融機関とシンジケートローンを締結しておりますが、当該契約には下記の通り財務制限条項が付されております。

①各連結会計年度末の連結純資産額を、その直前の連結会計年度末又は2018年12月末の連結純資産額のうち、いずれか大きい金額の75%以上にすること

②2022年12月に終了する決算期において連結の損益計算書上の経常損益に関して経常損失を計上し、かつ、2023年12月に終了する決算期の決算短信において連結の損益計算書上の経常損益に関して経常損失を見込む場合

当連結会計年度の連結経常利益は97,907千円であり、その連結経常利益には子会社で計上した補助金収入の151,813千円が含まれており、その結果、財務制限条項には抵触しておりません。また翌期１年間の資金繰り計画において、現時点で資金繰りに重要な懸念はなく、継続企業の前提に重要な不確実性はないと判断しております。

なお、当契約に基づく借入残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
シンジケートローン契約による借入残高 | 1,408,100千円 | 1,168,100千円

###### （連結損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客からの契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２　売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額

前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
329千円 | 147,717千円

※３　期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
18,504千円 | 8,191千円

※４　販売費及び一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
18,471千円 | 9,828千円

※５　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
役員報酬 | 424,177千円 | 434,862千円
従業員給料及び手当 | 1,684,235 | 1,747,348
賞与引当金繰入額 | 3,463 | 784
法定福利費 | 318,847 | 303,061
業務委託費 | 50,333 | 66,836
貸倒引当金繰入額 | 1,552 | 28,668

※６　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
建物及び構築物 | 512千円 | －千円
工具、器具及び備品 | 3,399 | 3,654
機械装置及び運搬具 | 210 | 309
土地 | 77,980 | －
計 | 82,102 | 3,963

※７　固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
工具、器具及び備品 | 1,261千円 | 331千円
機械装置及び運搬具 | 1,060 | －
土地 | 328 | －
計 | 2,649 | 331

※８　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
建物及び構築物 | 893千円 | －千円
工具、器具及び備品 | 237 | －
機械装置及び運搬具 | 2,128 | 1,054
ソフトウエア | 691 | 0
計 | 3,951 | 1,054

※９　投資有価証券売却益

前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)及び当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)

主に資産効率の効率化および財務体質の強化を図るために、当社が保有する投資有価証券の一部について、市場で売却を行ったものであります。

※10　のれん償却額

前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)

会計制度委員会報告第7号「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」（平成10年5月12日　日本公認会計士協会）第32項の規定に基づき、保有する関係会社出資金につき関係会社出資金評価損を計上したことに伴って、のれんを償却したものであります。

※11　補助金収入

当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)

営業外収益の補助金収入は、子会社における工場増築にかかる国からの補助金であります。

※12　減損損失

当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失
静岡県静岡市 埼玉県さいたま市 | 家具・什器の製造 | 建物及び構築物 | 8,477千円
静岡県静岡市 埼玉県さいたま市 | 家具・什器の製造 | 機械装置及び運搬具 | 74
静岡県静岡市 | 家具・什器の製造 | 工具器具及び備品 | 536
静岡県静岡市 | 家具・什器の製造 | リース資産 | 46,585
静岡県静岡市 | その他 | のれん | 14,660
合計 | 70,333

当社グループは、固定資産の減損会計の適用にあたり、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っており、また、共用資産については、共用資産を含む、より大きな単位でグルーピングを行っております。さらに、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

当社連結子会社である静清装備株式会社の保有する固定資産及び事業譲受により発生したのれんについて、当初想定していた収益が見込めなくなったため、回収可能価額は使用価値をゼロとして、対象の固定資産及びのれんの帳簿価額全額を減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 120,140千円 | △95,128千円
組替調整額 | △124,967 | △53,070
税効果調整前 | △4,827 | △148,198
税効果額 | 8,434 | 44,898
その他有価証券評価差額金 | 3,607 | △103,299
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △6,322 | △77,421
その他の包括利益合計 | △2,715 | △180,720

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数(千株) | 当連結会計年度増加株式数(千株） | 当連結会計年度減少株式数(千株） | 当連結会計年度末株式数(千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 9,709 | 132 | － | 9,842
合計 | 9,709 | 132 | － | 9,842
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 119 | 0 | － | 119
合計 | 119 | 0 | － | 119

（注）１．普通株式の発行済株式数増加は、ストック・オプションの行使による増加132千株であります。

２．普通株式の自己株式の株式数増加は、単元未満株式の買取による増加０千株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の 内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（千株） | 当連結会計年度末残高（千円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 6,330
合計 | － | － | － | － | － | 6,330

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年３月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 143,844 | 15.00 | 2020年12月31日 | 2021年３月31日
2021年２月19日 取締役会 | 普通株式 | 96,064 | 10.00 | 2021年６月30日 | 2021年９月１日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議予定 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年３月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 145,833 | 利益剰余金 | 15.00 | 2021年12月31日 | 2022年３月31日

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数(千株) | 当連結会計年度増加株式数(千株） | 当連結会計年度減少株式数(千株） | 当連結会計年度末株式数(千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 9,842 | 507 | － | 10,349
合計 | 9,842 | 507 | － | 10,349
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 119 | － | － | 119
合計 | 119 | － | － | 119

（注）普通株式の発行済株式数増加は、ストック・オプションの行使による増加507千株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の 内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（千株） | 当連結会計年度末残高（千円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 556
合計 | － | － | － | － | － | 556

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年３月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 145,833 | 15.00 | 2021年12月31日 | 2022年３月31日
2022年８月12日 取締役会 | 普通株式 | 101,897 | 10.00 | 2022年６月30日 | 2022年９月１日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議予定 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2023年３月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 153,447 | 資本剰余金 | 15.00 | 2022年12月31日 | 2023年３月31日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
現金及び預金勘定 | 6,529,439千円 | 6,925,255千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △419,019 | △420,711
現金及び現金同等物 | 6,110,419 | 6,504,544

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、一時的な余資は短期的な預金等に限定した運用をし、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。

なお、一部の連結子会社において、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により「新型コロナウイルス感染症特別貸付」を銀行等金融機関から借入して資金を調達しております。

(2）主な金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産、長期売掛金、固定化営業債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、毎月回収遅延債権の把握及び対応の検討会議を開催し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、主な取引先の信用状況を原則１年ごとに把握し、与信限度額を見直す体制としております。

投資有価証券は、市場価格のある株式は市場価格の変動リスクに、市場価格のない株式は投資先の信用リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに各保有銘柄の時価又は実質価額並びに含み損益が取締役会に報告されております。

当連結会計年度の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表価額により表されています。

営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、契約負債及び金銭債務である未払法人税等は、すべて１年以内の支払期日であります。短期借入金、1年内償還予定の社債及び社債、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金は、運転資金に係る資金調達であります。営業債務及び短期借入金、1年内償還予定の社債及び社債、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金は、流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）に晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次で資金繰計画を作成し管理しております。法人税、住民税（都道府県民税及び市町村民税をいう。）及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼ２ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。

(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2021年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額（千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
（1）受取手形及び売掛金 | 5,807,727 |  |
貸倒引当金(*2) | － |  |
| 5,807,727 | 5,807,727 | －
（2）投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 1,680,914 | 1,680,914 | －
（3）長期売掛金 | 1,948,681 |  |
貸倒引当金 | － |  |
| 1,948,681 | 1,998,010 | 49,329
（4）固定化営業債権 | 6,724 |  |
貸倒引当金(*2) | △6,724 |  |
| － | － | －
資産計 | 9,437,323 | 9,486,652 | 49,329
（1）支払手形及び買掛金 | 5,176,106 | 5,176,106 | －
（2）電子記録債務 | 1,774,671 | 1,774,671 | －
（3）短期借入金 | 2,583,062 | 2,583,062 | －
（4）１年内償還予定の社債 | 20,000 | 20,000 | －
（5）１年内返済予定の長期借入金 | 936,124 | 936,124 | －
（6）前受金 | 2,157,561 | 2,157,561 | －
（7）未払法人税等 | 161,622 | 161,622 | －
（8）社債 | 40,000 | 39,927 | △72
（9）長期借入金 | 2,584,322 | 2,579,383 | △4,938
負債計 | 15,433,470 | 15,428,459 | △5,010

(*1)　「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)　受取手形及び売掛金、固定化営業債権については、貸倒引当金を控除しております。

(*3)　以下の金融商品は、市場価格がなく、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 前連結会計年度 （2021年12月31日）
非上場株式 | 16,219千円

当連結会計年度（2022年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額（千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
（1）受取手形、売掛金及び契約資産 | 8,315,807 |  |
貸倒引当金(*2) | △643 |  |
| 8,315,164 | 8,315,164 | －
（2）投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 1,577,320 | 1,577,320 | －
（3）長期売掛金 | 1,839,707 |  |
貸倒引当金 | － |  |
| 1,839,707 | 1,841,879 | 2,171
（4）固定化営業債権 | 41,219 |  |
貸倒引当金(*2) | △38,219 |  |
| 3,000 | 2,944 | △55
資産計 | 11,735,192 | 11,737,309 | 2,116
（1）支払手形及び買掛金 | 8,000,288 | 8,000,288 | －
（2）電子記録債務 | 1,563,723 | 1,563,723 | －
（3）短期借入金 | 4,200,000 | 4,200,000 | －
（4）１年内償還予定の社債 | 20,000 | 20,000 | －
（5）１年内返済予定の長期借入金 | 913,508 | 913,508 | －
（6）契約負債 | 1,434,302 | 1,434,302 | －
（7）未払法人税等 | 309,068 | 309,068 | －
（8）社債 | 20,000 | 19,951 | △48
（9）長期借入金 | 2,008,764 | 2,000,743 | △8,020
負債計 | 18,469,654 | 18,461,585 | △8,069

(*1)　「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)　受取手形、売掛金及び契約資産、固定化営業債権については、貸倒引当金を控除しております。

(*3)　以下の金融商品は、市場価格がなく、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
非上場株式 | 15,219千円

（注）１．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内（千円） | １年超５年以内 （千円） | ５年超10年以内 （千円） | 10年超（千円）
現金及び預金 | 6,529,439 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 5,807,727 | － | － | －
長期売掛金 | 104,024 | 426,652 | 1,418,004 | －
固定化営業債権 | － | － | － | －
合計 | 12,441,191 | 426,652 | 1,418,004 | －

固定化営業債権のうち、償還予定額が見込めない6,724千円は含めておりません。

当連結会計年度（2022年12月31日）

| １年以内（千円） | １年超５年以内 （千円） | ５年超10年以内 （千円） | 10年超（千円）
現金及び預金 | 6,925,255 | － | － | －
受取手形、売掛金及び契約資産 | 8,315,807 | － | － | －
長期売掛金 | 105,069 | 430,938 | 1,303,699 | －
固定化営業債権 | 600 | 2,400 | － | －
合計 | 15,346,732 | 433,338 | 1,303,699 | －

固定化営業債権のうち、償還予定額が見込めない38,219千円は含めておりません。

（注）２．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内（千円） | １年超５年以内 （千円） | ５年超10年以内 （千円） | 10年超（千円）
短期借入金 | 2,583,062 | － | － | －
1年内償還予定の社債 | 20,000 | － | － | －
1年内返済予定の長期借入金 | 936,124 | － | － | －
社債 | － | 40,000 | － | －
長期借入金 | － | 2,474,994 | 109,328 | －
合計 | 3,539,186 | 2,514,994 | 109,328 | －

当連結会計年度（2022年12月31日）

| １年以内（千円） | １年超５年以内 （千円） | ５年超10年以内 （千円） | 10年超（千円）
短期借入金 | 4,200,000 | － | － | －
1年内償還予定の社債 | 20,000 | － | － | －
1年内返済予定の長期借入金 | 913,508 | － | － | －
社債 | － | 20,000 | － | －
長期借入金 | － | 1,980,894 | 27,870 | －
合計 | 5,133,508 | 2,000,894 | 27,870 | －

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 1,577,320 | － | － | 1,577,320
資産計 | 1,577,320 | － | － | 1,577,320

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
受取手形、売掛金及び契約資産 | － | 8,315,164 | － | 8,315,164
長期売掛金 | － | 1,841,879 | － | 1,841,879
固定化営業債権 | － | 2,944 | － | 2,944
資産計 | － | 10,159,988 | － | 10,159,988
支払手形及び買掛金 | － | 8,000,288 | － | 8,000,288
電子記録債務 | － | 1,563,723 | － | 1,563,723
短期借入金 | － | 4,200,000 | － | 4,200,000
１年内償還予定の社債 | － | 20,000 | － | 20,000
１年内返済予定の長期借入金 | － | 913,508 | － | 913,508
契約負債 | － | 1,434,302 | － | 1,434,302
未払法人税等 | － | 309,068 | － | 309,068
社債 | － | 19,951 | － | 19,951
長期借入金 | － | 2,000,743 | － | 2,000,743
負債計 | － | 18,461,585 | － | 18,461,585

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

受取手形、売掛金及び契約資産、長期売掛金、固定化営業債権

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金、契約負債、未払法人税等

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

社債（１年内償還予定の社債を含む）、長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2021年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | （1）株式 | 1,237,346 | 654,251 | 583,094
（2）債券 | － | － | －
（3）その他 | － | － | －
小計 | 1,237,346 | 654,251 | 583,094
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | （1）株式 | 443,567 | 560,971 | △117,403
（2）債券 | － | － | －
（3）その他 | － | － | －
小計 | 443,567 | 560,971 | △117,403
合計 | 1,680,914 | 1,215,222 | 465,691

当連結会計年度（2022年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | （1）株式 | 1,197,003 | 430,236 | 766,766
（2）債券 | － | － | －
（3）その他 | － | － | －
小計 | 1,197,003 | 430,236 | 766,766
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | （1）株式 | 380,317 | 483,091 | △102,774
（2）債券 | － | － | －
（3）その他 | － | － | －
小計 | 380,317 | 483,091 | △102,774
合計 | 1,577,320 | 913,328 | 663,992

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（2021年12月31日）

種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） | 売却損の合計額 （千円）
（1）株式 | 166,750 | 124,967 | －
（2）債券 | － | － | －
（3）その他 | － | － | －
合計 | 166,750 | 124,967 | －

当連結会計年度（2022年12月31日）

種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） | 売却損の合計額 （千円）
（1）株式 | 60,267 | 53,070 | －
（2）債券 | － | － | －
（3）その他 | － | － | －
合計 | 60,267 | 53,070 | －

###### （デリバティブ取引関係）

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）及び当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、特定退職金共済制度に加入しており、将来の退職給付について拠出以後に追加的な負担が生じないため、当該制度に基づく要拠出額をもって費用処理しております。

費用処理した拠出額は前連結会計年度は26,022千円、当連結会計年度は26,629千円であります。

また、連結子会社の一部では特定退職金共済制度及び退職一時金制度を採用しております。

なお、上記の連結子会社では、退職給付債務の算定に当たり、簡便法による退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

（１）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
退職給付に係る負債の期首残高 | 72,880千円 | 61,456千円
退職給付費用 | 10,973 | 9,456
退職給付の支払額 | △6,367 | △5,545
制度への拠出額 | － | －
新規連結に伴う増加額 | － | －
退職給付に係る負債の期末残高 | 77,486 | 65,367

（２）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
非積立型制度の退職給付債務 | 77,486千円 | 65,367千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 77,486 | 65,367
退職給付に係る負債 | 77,486 | 65,367
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 77,486 | 65,367

（３）退職給付費用

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
簡便法で計算した退職給付費用 | 10,973千円 | 9,456千円

###### （ストック・オプション等関係）

１．権利不行使による失効により利益として計上した金額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
新株予約権戻入益 | 28 | 71

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

| 2020年度 ストック・オプション
会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2020年４月30日
付与対象者の区分 及び人数 | 取締役　　　　　　　　7名 従業員　　　　　　　　92名 子会社取締役　　　　　1名 子会社従業員　　　　　1名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　　992,400株
付与日 | 2020年５月22日
権利確定条件 | ①新株予約権者は、次に掲げる（a）乃至（c）いずれかの条件が成就した場合に、本新株予約権を行使することができる。 (a)2020年12月期の当社の連結営業利益が12億円以上を達成した場合 (b)2020年12月期の当社の親会社株主に帰属する当期純利益が６億円以上を達成した場合 (c)2021年12月31日までに東京証券取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも2,395円以上となった場合 なお、上記の連結営業利益及び親会社株主に帰属する当期純利益の判定においては、当社の有価証券報告書に記載された連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合は損益計算書）における営業利益及び純利益の数値を用いるものとし、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。 ②上記①の条件達成にかかわらず、割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に東京証券取引所における当社普通株式の普通取引終値が５営業日連続で行使価額に50％を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。 (a)当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合 (b)当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合 (c)当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合 (d)その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 ③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。 ④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。 ⑤各新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自2020年５月22日 至2026年３月31日

（注）株式数に換算して記載しております。

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2022年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 2016年度 ストック・オプション | 2020年度 ストック・オプション
権利確定前　　　　（株） |  |
前連結会計年度末 | － | －
付与 | － | －
失効 | － | －
権利確定 | － | －
未確定残 | － | －
権利確定後　　　　（株） |  |
前連結会計年度末 | 191,000 | 875,400
権利確定 | － | －
権利行使 | 188,500 | 319,100
失効 | 2,500 | －
未行使残 | － | 556,300

②　単価情報

| 2016年度 ストック・オプション | 2020年度 ストック・オプション
権利行使価格　　　（円） | 1,477 | 2,057
行使時平均株価　　（円） | 2,877 | 2,901
公正な評価単価　　（円） （付与日） | 28.56 | 100.0

３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |
税務上の繰越欠損金（注） | 159,976千円 |  | 154,152千円
未払事業税 | 19,294 |  | 31,292
未払事業所税 | 3,877 |  | 3,995
賞与引当金 | 6,817 |  | 6,252
未払費用 | 5,798 |  | 6,572
貸倒引当金 | 12,119 |  | 11,044
棚卸資産評価損 | 39,272 |  | 41,467
会員権評価損 | 49,736 |  | 49,736
投資有価証券評価損 | 55,453 |  | 24,784
減価償却の償却超過額 | 6,256 |  | 6,824
退職給付に係る負債 | 25,809 |  | 27,333
役員退職慰労引当金 | 33,067 |  | 33,067
減損損失 | 642 |  | 19,323
受注損失引当金 | 100 |  | 45,230
その他 | 9,362 |  | 21,851
繰延税金資産小計 | 427,586 |  | 482,931
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注)１ 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △25,285 △158,478 |  | △56,066 △145,087
評価性引当額小計 | △183,764 |  | △201,154
繰延税金資産合計 | 243,822 |  | 281,776
繰延税金負債 |  |  |
のれん償却不足額 | △117,755 |  | △116,104
その他有価証券評価差額金 | △216,560 |  | △171,661
その他 | △2,729 |  | △2,400
繰延税金負債合計 | △337,045 |  | △290,166
繰延税金負債の純額 | △93,222 |  | △8,389

（注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(※１) | 36,918 | 35,054 | 38,304 | 13,898 | 10,514 | 25,285 | 159,976
評価性引当額 | － | － | － | － | － | 25,285 | 25,285
繰延税金資産 | 36,918 | 35,054 | 38,304 | 13,898 | 10,514 | － | (※２) 134,690

(※１)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※２)当該税務上の繰越欠損金については、将来の事業計画に基づいた課税所得が十分に確保できることから、回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2022年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(※１) | 21,666 | 25,073 | 28,576 | 17,009 | 5,759 | 56,066 | 154,152
評価性引当額 | － | － | － | － | － | 56,066 | 56,066
繰延税金資産 | 21,666 | 25,073 | 28,576 | 17,009 | 5,759 | － | (※２) 98,085

(※１)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※２)当該税務上の繰越欠損金については、将来の事業計画に基づいた課税所得が十分に確保できることから、回収可能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
法定実効税率 | 30.62％ |  | 30.62％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 176.47 |  | 255.45
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.34 |  | △3.11
住民税均等割 | 43.88 |  | 59.46
持分法投資損益 | 0.42 |  | －
評価性引当額の増減額 | △128.65 |  | 18.90
親会社と連結子会社の税率差異 | 16.13 |  | 21.01
のれん償却額 | 29.19 |  | 13.58
時効による益金不算入額 | △10.59 |  | －
法人税特別税額控除 | △0.79 |  | △24.91
過年度法人税等 | △4.99 |  | 7.45
附帯税 | 1.52 |  | 2.92
その他 | △0.80 |  | △4.20
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 150.07 |  | 377.17

###### （企業結合等関係）

該当事項はありません。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは一貫した店舗施設制作の単一セグメントのため、（セグメント情報等）での記載は省略しておりますが、事業内容を明確化するために事業分野を６つに区分しております。

事業分野別に分解した分析は次のとおりであります。

| 売上高（千円）
事業分野別の名称 |
店舗施設の制作事業（企画・設計・施工） | 25,270,839
商業施設の制作事業（企画・設計・施工） | 5,833,339
食品工場、物流倉庫の制作事業 （企画・設計・施工） | 3,583,622
メンテナンス事業 | 2,313,657
省エネ・CO2削減事業 | 124,076
建築事業 | 3,901,682
顧客との契約から生じる収益 | 41,027,217
その他の収益 | －
外部顧客への売上高 | 41,027,217

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）３．会計方針に関する事項　(６)収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

（１）契約資産及び契約負債の残高等

| 当連結会計年度（千円）
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 5,365,962
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 5,677,817
契約資産（期首残高） | 441,765
契約資産（期末残高） | 2,637,989
契約負債（期首残高） | 2,157,561
契約負債（期末残高） | 1,434,302

契約資産は、主に顧客との請負工事契約について期末日時点で未竣工であるが履行義務の充足に伴う取引の対価である。

契約資産は、竣工した時点で顧客との契約から生じた債権に振り替える。当該対価は、契約の条件に従い、概ね履行義務の充足に応じて段階的に受領している。契約負債は、主に顧客との請負工事契約について契約条件に基づき顧客から受け取った前受金である。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩される。当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点の契約負債残高に含まれていたものは、2,058,561千円である。

（２）残存履行義務に配分した取引価格

当連結会計年度末における残存履行義務（メンテナンス事業、省エネ・CO2削減事業及びその他事業の中でも請負契約以外の商品等の売上等に係る履行義務については、当初に予想される契約期間が１年以内のため除く）に配分された取引価格の総額は15,277,873千円である。

| 当連結会計年度（千円）
１年以内 | 12,020,220
１年超２年以内 | 1,994,053
２年超３年以内 | 1,145,600
３年超 | 118,000
合計 | 15,277,873

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

前連結会計年度（自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）

当社及び当社の連結子会社は一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

当社及び当社の連結子会社は一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

当社及び当社の連結子会社は一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の額が連結貸借対照表の有形固定資産の額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載事項はありません。

当連結会計年度（自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

当社及び当社の連結子会社は一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の額が連結貸借対照表の有形固定資産の額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載事項はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）

当社グループは、一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）

当社グループは、一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）

当社グループは、一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）

当社グループは、一貫した店舗施設制作を事業内容としており、事業区分が単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員 | 望月　圭一郎 | － | － | 当社代表取締役社長 | （被所有） 直接 4.05 | 代表取締役 社長 | 未収入金の増加 （注１） | 100,890 | 流動資産その他 （未収入金） | 218,845
役員 | 鈴木　健太郎 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.06 | 取締役 | 新株予約権の行使 （注２） | 10,285 | － | －
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社 ヤマザキ | 静岡県 浜松市東区 | 972,195 | 工作機械等の製造・販売 | （所有） 直接 5.04 (被所有） 直接 1.09 | 役員の兼任 | 設備工事の受託 （注３） | 23,850 | － | －

(注１)　特別調査委員会において不適切な経費精算と認定され、未収入金として当社が返還を求めるものであります。

(注２)　2020年４月30日開催の取締役会の決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

(注３)　取引価格は、その都度価格交渉の上、決定しております。

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員 | 望月　圭一郎 | － | － | 当社代表取締役社長 | （被所有） 直接 3.91 | 代表取締役 社長 | 仮払による資金の支払い | 4,000 | － | －
仮払の精算（注１） | △4,000
未収入金の増加 （注２） | 76,928 | 流動資産その他 （未収入金） | 295,773
新株予約権の行使 （注３） | 735,800 | － | －
役員 | 郷内　寿壽 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.14 | 取締役 | 新株予約権の行使 （注４） | 11,077 | － | －
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社 ヤマザキ | 静岡県 浜松市東区 | 972,195 | 工作機械等の製造・販売 | （所有） 直接 5.04 （被所有） 直接 1.03 | 役員の兼任 | 設備工事の受託 （注５） | 16,300 | － | －

(注１)　特別調査委員会において不適切と認定された経費精算4,000千円が含まれております。

(注２)　特別調査委員会において不適切な経費精算と認定され、未収入金として当社が返還を求めるものであります。

(注３)　2016年３月18日及び2020年４月30日開催の取締役会の決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

(注４)　2016年３月18日開催の取締役会の決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

(注５)　取引価格は、その都度価格交渉の上、決定しております。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
１株当たり純資産額 | 1,000円87銭
１株当たり当期純損失（△） 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | △4円14銭 －
１株当たり純資産額 | 985円14銭
１株当たり当期純損失（△） 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | △16円63銭 －

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２．１株当たり当期純損失（△）及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △39,896 | △168,622
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △39,896 | △168,622
普通株式期中平均株式数（千株） | 9,627 | 10,140
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する 当期純利益調整額（千円） | － | －
普通株式増加数（千株） | － | －
（うちストック・オプション（千株）） | － | －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | （新株予約権） 2016年３月18日取締役会決議 ストック・オプション 新株予約権の数　1,910個 普通株式　191,000株 2020年５月22日取締役会決議 ストック・オプション 新株予約権の数　8,754個 普通株式　875,400株 | （新株予約権） 2020年５月22日取締役会決議 ストック・オプション 新株予約権の数5,563個 普通株式　556,300株

###### （重要な後発事象）

資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分

当社は、2023年２月14日開催の取締役会において、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分について、2023年３月30日開催の第53回定時株主総会に付議することを決議いたしました。

１．資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金処分の目的

資本準備金及び利益準備金の額の減少につきましては、会社法第448条第１項の規定に基づき、株主の皆様への配当原資を確保し、今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保することを目的として行うものであります。

剰余金の処分につきましては、会社法第452条の規定に基づき、現在生じております繰越利益剰余金の欠損を解消し、財務体質の健全化を図ることを目的として行うものであります。

２．資本準備金及び利益準備金の額の減少の内容

会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の一部及び利益準備金の全額を減少させ、それぞれその他資本剰余金及び繰越利益剰余金に振り替えます。

（１）減少する準備金の項目及びその額

資本準備金　　　　　　4,135,038,390円のうち、2,135,038,390円

利益準備金　　　　　　76,451,250円全額

（２）増加する剰余金の項目及びその額

その他資本剰余金　　　2,135,038,390円

繰越利益剰余金　　　　76,451,250円

３．剰余金の処分の内容

繰越利益剰余金は531,042,068円の欠損が生じておりますので、資本準備金及び利益準備金の額の減少の効力発生を条件に、会社法第452条の規定に基づき、上記の資本準備金振替後のその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替えて繰越欠損を解消いたします。

（１）剰余金の処分に関する事項

①減少する剰余金の項目およびその額

その他資本剰余金　　　454,590,818円

②増加する剰余金の項目およびその額

繰越利益剰余金　　　　454,590,818円

４．資本準備金及び利益準備金の額の減少に係る日程

（１）取締役会決議日　　　　　　　　　　　　　　　　　2023年２月14日

（２）債権者異議申述公告日　　　　　　　　　　　　　　2023年２月24日

（３）債権者異議申述最終期日　　　　　　　　　　　　　2023年３月24日

（４）株主総会決議日　　　　　　　　　　　　　　　　　2023年３月30日

（５）資本準備金及び利益準備金の額の減少の効力発生日　2023年３月30日

５．今後の見通し

本件の資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分による繰越利益剰余金の欠損の解消は、「純資産の部」における勘定科目間の振替処理であり、当社の純資産の額に変動はなく、業績に与える影響はありません。

上記内容に関しましては、会社法に基づく債権者保護手続が完了し、2023年３月30日開催の当社第53回定時株主総会において、承認可決されることを条件としております。

※詳細につきましては、2023年２月14日に公表している「資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分に関するお知らせ」をご覧ください。

##### ⑤【連結附属明細表】

【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円） | 当期末残高 （千円） | 利率 (％） | 担保 | 償還期限
大阪エアコン㈱ | 第4回無担保社債 （適格機関投資家限定） | 2019年 ７月25日 | 60,000 (20,000) | 40,000 (20,000) | 0.32 | － | 2024年 ７月25日
合計 | － | － | 60,000 (20,000) | 40,000 (20,000) | － | － | －

（注）１．（　）内書は、１年以内の償還予定額であります。

２．連結決算日後５年以内における１年ごとの償還予定額の総額

１年以内 （千円） | １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
20,000 | 20,000 | － | － | －

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 2,583,062 | 4,200,000 | 0.64 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 936,124 | 913,508 | 0.88 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | － | － | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 2,584,322 | 2,008,764 | 0.81 | 2024年１月６日～ 2031年３月31日
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | － | － | － | －
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 6,103,508 | 7,122,272 | － | －

（注）１.平均利率は、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２.変動金利のものについては、当連結会計年度末の利率を利用しています。

３.長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 1,414,734 | 300,376 | 161,576 | 104,208

###### 【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高(千円) | 7,736,147 | 17,970,727 | 28,141,636 | 41,027,217
税金等調整前四半期純損失（△）又は税金等調整前当期純利益(千円) | △23,477 | △123,857 | △141,712 | 60,598
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△）(千円) | △80,725 | △213,091 | △242,022 | △168,622
１株当たり四半期（当期）純損失（△）(円) | △8.11 | △21.17 | △23.93 | △16.63

(会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）(円) | △8.11 | △13.00 | △2.83 | 7.18