第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 なお、当社は前第3四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書及び

四半期連結包括利益計算書に係る比較情報を記載しておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年2月1日から2024年4月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年2月1日から2024年4月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年1月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年4月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,236,766

1,852,606

売掛金

788,814

1,505,421

商品

423,233

618,590

仕掛品

14,757

18,884

その他

451,250

545,396

流動資産合計

3,914,822

4,540,900

固定資産

 

 

有形固定資産

61,145

63,898

無形固定資産

 

 

のれん

95,153

その他

123,634

133,133

無形固定資産合計

123,634

228,286

投資その他の資産

 

 

その他

531,688

567,952

貸倒引当金

9,720

9,720

投資その他の資産合計

521,968

558,232

固定資産合計

706,748

850,418

資産合計

4,621,571

5,391,318

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

447,012

889,537

未払法人税等

144,157

79,899

契約負債

785,725

1,019,792

賞与引当金

5,978

その他

82,862

140,881

流動負債合計

1,459,756

2,136,088

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

29,110

その他

40,945

51,231

固定負債合計

40,945

80,341

負債合計

1,500,702

2,216,430

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

235,653

235,653

資本剰余金

246,475

246,475

利益剰余金

2,761,294

2,791,222

自己株式

237,547

237,547

株主資本合計

3,005,877

3,035,804

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

59,837

66,806

繰延ヘッジ損益

49,302

66,426

その他の包括利益累計額合計

109,140

133,233

新株予約権

5,851

5,851

純資産合計

3,120,869

3,174,888

負債純資産合計

4,621,571

5,391,318

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年4月30日)

売上高

2,843,646

売上原価

2,505,581

売上総利益

338,064

販売費及び一般管理費

184,638

営業利益

153,426

営業外収益

 

受取利息

1,229

為替差益

77,187

その他

3,526

営業外収益合計

81,943

経常利益

235,369

税金等調整前四半期純利益

235,369

法人税、住民税及び事業税

71,542

法人税等調整額

1,141

法人税等合計

72,684

四半期純利益

162,685

親会社株主に帰属する四半期純利益

162,685

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年4月30日)

四半期純利益

162,685

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

6,969

繰延ヘッジ損益

17,123

その他の包括利益合計

24,092

四半期包括利益

186,777

(内訳)

 

親会社株主に係る四半期包括利益

186,777

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

当第1四半期連結会計期間より、株式会社ワンズコーポレーションと株式会社エスアイピーの株式を新たに取得したことにより2社を連結の範囲に含めております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年4月30日)

減価償却費

22,713千円

のれんの償却額

5,008千円

 

(株主資本等関係)

当第1四半期連結累計期間(自 2024年2月1日 至 2024年4月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年4月25日定時株主総会

普通株式

132,758

10.0

2024年1月31日

2024年4月26日

利益剰余金

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、ITインフラ事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

 当社は、2023年12月13日開催の取締役会において、株式会社ワンズコーポレーションの株式(持分比率 88.2%)を取得し、子会社化することを決議いたしました。当該決議に基づいて、2024年2月9日に同社株式を取得いたしました。

 さらに、2024年2月14日開催の取締役会において、株式会社ワンズコーポレーションの株式(持分比率 11.8%)を追加取得することを決議いたしました。当該決議に基づいて、2024年2月16日に同社株式を取得いたしました。

 また、当社は、2023年12月13日開催の取締役会において、株式会社エスアイピーの全株式を取得し、子会社化することを決議いたしました。当該決議に基づいて、2024年2月9日に同社株式を取得いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1) 株式会社ワンズコーポレーション

 

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 株式会社ワンズコーポレーション

事業の内容 ITコンサルからシステム開発、ネットワーク構築、IT人材サービス

②企業結合を行った主な理由

株式会社ワンズコーポレーションは、1996年の会社設立以来、システム開発における経験豊富な人材を有し、ITコンサルからシステム開発、ネットワーク構築、IT人材サービスを主な事業としております。特に大手製薬・医薬、金融、生保企業において多くの実績を残し、お客様から高い信頼を得て事業を継続展開しております。当社グループのITインフラ事業と強いシナジーが見込めるものと判断し、同社を子会社化することとしました。

③企業結合日

2024年2月9日(みなし取得日2024年1月1日)

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

株式会社ワンズコーポレーション

⑥取得した議決権比率

100.0%

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として、株式会社ワンズコーポレーションの株式を取得したことによるものです。

 

(2)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

   2024年1月1日から2024年3月31日まで

 

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

119,000千円

取得原価

 

119,000千円

 

(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

   ①発生したのれんの金額

    29,200千円

   ②発生原因

    今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

   ③償却方法及び償却期間

    5年間の均等償却

 

2.企業結合の概要

(1) 株式会社エスアイピー

 

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 株式会社エスアイピー

事業の内容 システム開発からITインフラ提供、保守運用までのトータルサービス

②企業結合を行った主な理由

株式会社エスアイピーは、2004年の会社設立以来、幅広いシステム開発を受託し、コンサル、設計から大規模ITインフラ構築、保守運用まで事業展開を行っております。特に、中古車オークション情報システムにおいては、大規模アプリケーション開発からインフラ設計・構築に至るまでを受託し、長期間に渡り先進的なお客様システムの開発と安定稼働に貢献してまいりました。当社グループのITインフラ事業と強いシナジーが見込めるものと判断し、同社を子会社化することとしました。

③企業結合日

2024年2月9日(みなし取得日2024年1月1日)

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

株式会社エスアイピー

⑥取得した議決権比率

100.0%

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として、株式会社エスアイピーの株式を取得したことによるものです。

 

(2)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

   2024年1月1日から2024年3月31日まで

 

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

109,000千円

取得原価

 

109,000千円

 

(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

 70,960千円

②発生原因

 今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

 5年間の均等償却

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社グループは、ITインフラ事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年4月30日)

一時点で移転される財またはサービス

一定の期間にわたり移転される財またはサービス

2,438,007千円

405,638千円

顧客との契約から生じる収益

2,843,646千円

外部顧客への売上高

2,843,646千円

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年2月1日

至 2024年4月30日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

12円25銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

162,685

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

162,685

普通株式の期中平均株式数(株)

13,275,828

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記

   載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。