第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2024年2月1日から2024年4月30日まで)および第2四半期累計期間(2023年11月1日から2024年4月30日まで)に係る四半期財務諸表についてRSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当第2四半期会計期間

(2024年4月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,090,394

947,717

売掛金

253,566

438,270

商品

527,920

647,572

貯蔵品

4,267

6,283

前払費用

9,087

11,032

未収入金

1,035

1,339

未収消費税等

15,037

預け金

60,361

その他

5,626

14,730

流動資産合計

1,891,898

2,142,344

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

5,776

5,776

減価償却累計額

5,776

5,776

建物(純額)

構築物

276

減価償却累計額

6

構築物(純額)

269

工具、器具及び備品

42,668

42,216

減価償却累計額

42,668

40,223

工具、器具及び備品(純額)

1,992

リース資産

294

294

減価償却累計額

294

294

リース資産(純額)

レンタル資産

8,710

17,276

減価償却累計額

4,243

6,755

レンタル資産(純額)

4,467

10,520

有形固定資産合計

4,467

12,781

無形固定資産

 

 

商標権

2,833

無形固定資産合計

2,833

投資その他の資産

 

 

破産更生債権等

1,001

1,001

長期前払費用

198

56

差入保証金

21,054

21,054

貸倒引当金

1,001

1,001

投資その他の資産合計

21,253

21,110

固定資産合計

25,720

36,726

資産合計

1,917,619

2,179,070

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年10月31日)

当第2四半期会計期間

(2024年4月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

21,690

143,606

短期借入金

600,000

400,000

1年内返済予定の長期借入金

39,996

39,996

未払金

33,408

31,342

未払費用

13,704

11,150

未払法人税等

3,245

1,220

未払消費税等

13,928

預り金

8,846

4,795

賞与引当金

4,350

3,800

その他

6,775

12,931

流動負債合計

745,945

648,844

固定負債

 

 

長期借入金

73,346

456,671

長期未払金

18,281

役員退職慰労引当金

17,184

退職給付引当金

25,619

26,551

資産除去債務

3,562

3,564

固定負債合計

119,711

505,068

負債合計

865,657

1,153,912

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

724,520

724,520

その他資本剰余金

358,158

358,158

資本剰余金合計

1,082,679

1,082,679

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

81,005

98,230

利益剰余金合計

81,005

98,230

自己株式

9

9,588

株主資本合計

1,051,663

1,024,860

新株予約権

298

298

純資産合計

1,051,961

1,025,158

負債純資産合計

1,917,619

2,179,070

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

 当第2四半期累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

売上高

2,548,996

2,648,153

売上原価

2,242,300

2,368,891

売上総利益

306,695

279,262

販売費及び一般管理費

359,740

289,074

営業損失(△)

53,044

9,812

営業外収益

 

 

受取利息

3

4

その他

450

1,090

営業外収益合計

454

1,094

営業外費用

 

 

支払利息

3,272

3,961

為替差損

320

2,216

物品売却損

968

棚卸資産除却損

4,050

685

新株予約権発行費

2,754

支払手数料

54

その他

168

営業外費用合計

10,566

7,886

経常損失(△)

63,157

16,604

特別利益

 

 

受取賠償金

600

600

事業譲渡益

135,431

特別利益合計

136,031

600

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)

72,874

16,004

法人税、住民税及び事業税

635

1,220

法人税等合計

635

1,220

四半期純利益又は四半期純損失(△)

72,239

17,224

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

 当第2四半期累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

72,874

16,004

減価償却費

558

444

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,950

550

短期解約返戻引当金の増減額(△は減少)

1,214

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

2,196

17,184

退職給付引当金の増減額(△は減少)

10,088

932

長期未払金の増減額(△は減少)

18,281

受取利息

3

4

支払利息

3,272

3,961

棚卸資産除却損

4,050

685

受取賠償金

600

600

事業譲渡益

135,431

売上債権の増減額(△は増加)

131,636

187,776

棚卸資産の増減額(△は増加)

82,162

122,352

未収消費税等の増減額(△は増加)

6,408

15,037

仕入債務の増減額(△は減少)

28,881

121,916

未払金の増減額(△は減少)

16,203

93

未払消費税等の増減額(△は減少)

26,422

13,928

その他

49,663

17,041

小計

251,880

244,163

利息の受取額

3

4

利息の支払額

3,708

3,858

賠償金の受取額

600

600

法人税等の支払額

2,271

3,245

営業活動によるキャッシュ・フロー

257,257

250,663

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

固定資産の取得による支出

5,422

5,397

貸付金の回収による収入

321

差入保証金の差入による支出

398

差入保証金の回収による収入

18,590

事業譲渡による収入

248,615

投資活動によるキャッシュ・フロー

261,707

5,397

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

400,000

200,000

長期借入れによる収入

500,000

長期借入金の返済による支出

19,998

116,675

リース債務の返済による支出

136

新株予約権の発行による収入

298

自己株式の取得による支出

9,578

財務活動によるキャッシュ・フロー

380,163

173,746

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

384,613

82,315

現金及び現金同等物の期首残高

665,464

1,090,394

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,050,078

1,008,079

 

【注記事項】

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の影響)

前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した内容から重要な変更はありません。

 

(役員退職慰労金制度の廃止)

当社は、2024年1月30日開催の第36期定時株主総会において、役員退職慰労金制度廃止に伴う打ち切り支給を決議いたしました。

これに伴い、役員退職慰労引当金を全額取り崩し、役員退職慰労引当金に計上しておりました18,281千円を長期未払金として表示しております。

 

(四半期損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年11月1日

至 2023年4月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

給与手当

132,734千円

84,068千円

賞与引当金繰入額

7,700

3,800

役員退職慰労引当金繰入額

2,196

1,097

退職給付費用

4,449

3,277

支払手数料

36,510

65,275

減価償却費

558

444

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年11月1日

至 2023年4月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

現金及び預金勘定

1,050,078千円

947,717千円

預け金

60,361

現金及び現金同等物

1,050,078

1,008,079

(注)当第2四半期累計期間に発生した預け金は、自己株式取得を目的とした証券会社等に対しての一時的な預け入れであり、随時引き出し可能であることから現金及び現金同等物に含めております。

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年4月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

2023年1月27日開催の定時株主総会決議に基づき2023年3月31日付で無償減資を実施し、資本金が1,004,323千円減少、利益準備金が31,627千円減少、別途積立金が390,000千円減少、その他資本剰余金が358,158千円増加、繰越利益剰余金が1,067,792千円増加しております。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社は、情報通信関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益の分解情報

前第2四半期累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年4月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

情報通信関連事業

リユース関連事業

2,209,729

2,209,729

移動体通信関連事業

329,700

329,700

その他の事業

9,565

9,565

顧客との契約から生じる収益

2,548,996

2,548,996

その他の収益

外部顧客への売上高

2,548,996

2,548,996

 

当第2四半期累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

情報通信関連事業

リユース関連事業

2,626,468

2,626,468

その他の事業

21,685

21,685

顧客との契約から生じる収益

2,648,153

2,648,153

その他の収益

外部顧客への売上高

2,648,153

2,648,153

(注)移動体通信関連事業は、2023年4月1日付で事業譲渡および閉店が完了しております。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年11月1日

至 2023年4月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

1株当たり四半期純利益金額又は

1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

12.61

△3.01

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益金額又は

四半期純損失金額(△)(千円)

72,239

△17,224

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益金額又は

普通株式に係る四半期純損失金額(△)(千円)

72,239

△17,224

普通株式の期中平均株式数(株)

5,729,395

5,727,560

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、前第2四半期累計期間は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。また当第2四半期累計期間は、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

1.自己株式の取得

当社は2024年6月14日開催の取締役会において会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき自己株式取得に係る事項について次のとおり決議しました

① 自己株式の取得を行う理由

当社の株価水準や財務状況を総合的に勘案し、資本効率の向上および機動的かつ柔軟な資本政策の実施を可能とするためまた当社の取締役および従業員に対して発行した新株予約権の将来の行使に備えるものとして自己株式の取得を行うものであります

② 取得に係る事項の内容

(1)取得対象株式の種類    当社普通株式

(2)取得し得る株式の総数   140,000株(上限)

               (発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合2.50%)

(3)株式の取得価額の総額   70,000千円(上限)

(4)取得期間         2024年6月18日~2024年9月30日

(5)取得方法         東京証券取引所における市場買付

 

2.自己株式の取得状況

当社は2024年4月15日開催の取締役会において会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき自己株式取得に係る事項を決議しました2024年5月1日以降の自己株式の取得状況の内容は以下のとおりであります

(1)取得した株式の種類    当社普通株式

(2)取得した株式の総数    113,200株

(3)株式の取得価額の総額   40,587千円

(4)取得期間         2024年5月1日~2024年5月30日

(5)取得方法         東京証券取引所における市場買付

 

2【その他】

該当事項はありません。