2024年3月13日に提出いたしました第15期第2四半期(自 2023年11月1日 至 2024年1月31日)四半期報告書及び四半期報告書に添付しております「独立監査人の四半期レビュー報告書」の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、独立監査人の四半期レビュー報告書の訂正につきましては、記載事項を訂正するものではなく、記載順序を改める訂正であります。
第一部 企業情報
第2 事業の状況
2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(2)財政状態の分析
第4 経理の状況
1 四半期連結財務諸表
(1)四半期連結貸借対照表
2024年3月13日付 独立監査人の四半期レビュー報告書
(2) 財政状態の分析
(訂正前)
(省略)
(流動負債)
当第2四半期連結会計期間末における流動負債は9,103百万円となり、前連結会計年度末に比べ810百万円増加いたしました。これは主に預り金が533百万円、契約負債が203百万円増加したことによるものであります。
(固定負債)
当第2四半期連結会計期間末における固定負債は11,797百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,334百万円増加いたしました。これは主に長期借入金が1,113百万円、繰延税金負債が217百万円増加したことによるものであります。
(省略)
(訂正後)
(流動負債)
当第2四半期連結会計期間末における流動負債は14,111百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,818百万円増加いたしました。これは主に1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債の固定負債から流動負債への振替による5,008百万円の増加のほか、預り金が533百万円、契約負債が203百万円増加したことによるものであります。
(固定負債)
当第2四半期連結会計期間末における固定負債は6,789百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,674百万円減少いたしました。これは主に長期借入金が1,113百万円、繰延税金負債が217百万円増加した一方で、転換社債型新株予約権付社債の固定負債から流動負債への振替により5,008百万円減少したことによるものであります。
(省略)
(訂正前)
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年7月31日) |
当第2四半期連結会計期間 (2024年1月31日) |
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負債の部 |
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|
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流動負債 |
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|
|
買掛金 |
3,299 |
3,377 |
|
未払金及び未払費用 |
1,035 |
1,208 |
|
短期借入金 |
800 |
800 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
1,647 |
1,787 |
|
未払法人税等 |
754 |
469 |
|
未払消費税等 |
294 |
282 |
|
契約負債 |
160 |
363 |
|
賞与引当金 |
200 |
184 |
|
その他 |
100 |
630 |
|
流動負債合計 |
8,292 |
9,103 |
|
固定負債 |
|
|
|
転換社債型新株予約権付社債 |
5,013 |
5,008 |
|
長期借入金 |
4,451 |
5,564 |
|
資産除去債務 |
105 |
114 |
|
繰延税金負債 |
892 |
1,109 |
|
固定負債合計 |
10,463 |
11,797 |
|
負債合計 |
18,756 |
20,901 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
2,742 |
2,768 |
|
新株式申込証拠金 |
- |
0 |
|
資本剰余金 |
5,549 |
5,576 |
|
利益剰余金 |
1,540 |
3,319 |
|
自己株式 |
△300 |
△300 |
|
株主資本合計 |
9,531 |
11,363 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
3,036 |
3,031 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
3,036 |
3,031 |
|
株式引受権 |
- |
61 |
|
新株予約権 |
1,341 |
1,310 |
|
非支配株主持分 |
- |
32 |
|
純資産合計 |
13,909 |
15,800 |
|
負債純資産合計 |
32,665 |
36,702 |
(訂正後)
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|
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年7月31日) |
当第2四半期連結会計期間 (2024年1月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
3,299 |
3,377 |
|
未払金及び未払費用 |
1,035 |
1,208 |
|
短期借入金 |
800 |
800 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
1,647 |
1,787 |
|
1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 |
- |
5,008 |
|
未払法人税等 |
754 |
469 |
|
未払消費税等 |
294 |
282 |
|
契約負債 |
160 |
363 |
|
賞与引当金 |
200 |
184 |
|
その他 |
100 |
630 |
|
流動負債合計 |
8,292 |
14,111 |
|
固定負債 |
|
|
|
転換社債型新株予約権付社債 |
5,013 |
- |
|
長期借入金 |
4,451 |
5,564 |
|
資産除去債務 |
105 |
114 |
|
繰延税金負債 |
892 |
1,109 |
|
固定負債合計 |
10,463 |
6,789 |
|
負債合計 |
18,756 |
20,901 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
2,742 |
2,768 |
|
新株式申込証拠金 |
- |
0 |
|
資本剰余金 |
5,549 |
5,576 |
|
利益剰余金 |
1,540 |
3,319 |
|
自己株式 |
△300 |
△300 |
|
株主資本合計 |
9,531 |
11,363 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
3,036 |
3,031 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
3,036 |
3,031 |
|
株式引受権 |
- |
61 |
|
新株予約権 |
1,341 |
1,310 |
|
非支配株主持分 |
- |
32 |
|
純資産合計 |
13,909 |
15,800 |
|
負債純資産合計 |
32,665 |
36,702 |
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独立監査人の四半期レビュー報告書 |
(訂正前)
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2024年3月13日 |
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ラクスル株式会社 |
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取締役会 御中 |
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|
有限責任監査法人トーマツ |
||
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|
東京事務所 |
||
(省略)
監査人の結論
(省略)
監査人の結論の根拠
(省略)
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
強調事項
(省略)
その他の事項
(省略)
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
(省略)
(訂正後)
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2024年3月13日 |
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|
ラクスル株式会社 |
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|
取締役会 御中 |
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|
有限責任監査法人トーマツ |
||
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|
東京事務所 |
||
(省略)
監査人の結論
(省略)
監査人の結論の根拠
(省略)
強調事項
(省略)
その他の事項
(省略)
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
(省略)