第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2024年2月1日から2024年4月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年8月1日から2024年4月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年4月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,306

16,460

受取手形及び売掛金

4,058

3,913

電子記録債権

526

303

商品及び製品

4,594

4,762

仕掛品

676

675

原材料及び貯蔵品

783

840

その他

588

814

貸倒引当金

2

1

流動資産合計

27,530

27,769

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,449

2,397

機械装置及び運搬具(純額)

541

694

工具、器具及び備品(純額)

154

310

土地

1,190

1,190

リース資産(純額)

21

13

建設仮勘定

47

44

有形固定資産合計

4,404

4,650

無形固定資産

 

 

のれん

197

142

その他

41

55

無形固定資産合計

238

197

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,514

2,804

繰延税金資産

395

349

その他

1,149

1,159

貸倒引当金

0

投資その他の資産合計

4,058

4,313

固定資産合計

8,701

9,162

資産合計

36,232

36,931

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年7月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年4月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

937

1,205

短期借入金

17,400

16,900

1年内返済予定の長期借入金

955

872

未払金

3,728

4,140

未払法人税等

264

1,011

賞与引当金

72

165

その他

1,016

774

流動負債合計

24,374

25,069

固定負債

 

 

長期借入金

1,741

1,371

退職給付に係る負債

320

312

その他

165

162

固定負債合計

2,227

1,846

負債合計

26,601

26,915

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,043

2,043

資本剰余金

1,814

1,814

利益剰余金

5,792

7,008

自己株式

343

1,194

株主資本合計

9,306

9,670

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

324

345

その他の包括利益累計額合計

324

345

純資産合計

9,630

10,015

負債純資産合計

36,232

36,931

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年4月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年4月30日)

売上高

52,533

47,171

売上原価

10,227

9,869

売上総利益

42,306

37,301

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

599

705

広告宣伝費

31,144

24,397

支払手数料

3,043

3,171

のれん償却額

54

81

その他

5,829

5,679

販売費及び一般管理費合計

40,672

34,035

営業利益

1,634

3,266

営業外収益

 

 

受取利息

1

1

受取配当金

13

14

為替差益

8

補助金収入

44

33

業務受託料

12

12

その他

28

27

営業外収益合計

100

98

営業外費用

 

 

支払利息

37

44

為替差損

3

投資事業組合運用損

10

2

持分法による投資損失

61

28

支払手数料

29

26

商品回収等関連費用

5

その他

2

38

営業外費用合計

152

140

経常利益

1,582

3,223

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

10

固定資産受贈益

8

特別利益合計

8

10

特別損失

 

 

固定資産売却損

6

特別損失合計

6

税金等調整前四半期純利益

1,584

3,234

法人税等

516

1,377

四半期純利益

1,067

1,856

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

0

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,068

1,856

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年4月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年4月30日)

四半期純利益

1,067

1,856

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

207

20

その他の包括利益合計

207

20

四半期包括利益

1,275

1,877

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,276

1,877

非支配株主に係る四半期包括利益

0

 

【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年4月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年4月30日)

減価償却費

341百万円

393百万円

のれんの償却額

54

81

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年4月30日)

1.配当に関する事項

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月20日
定時株主総会

普通株式

290

10.00

2022年7月31日

2022年10月21日

利益剰余金

2023年2月20日
取締役会

普通株式

288

10.00

2023年1月31日

2023年4月4日

利益剰余金

 

   2.株主資本の金額の著しい変動

 当第3四半期連結累計期間における剰余金の配当については、「1.配当に関する事項」に記載しております。なお、この他に該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年4月30日)

1.配当に関する事項

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月25日
定時株主総会

普通株式

346

12.00

2023年7月31日

2023年10月27日

利益剰余金

2024年2月19日
取締役会

普通株式

280

10.00

2024年1月31日

2024年4月2日

利益剰余金

 

   2.株主資本の金額の著しい変動

 当第3四半期連結累計期間における剰余金の配当については、「1.配当に関する事項」に記載しております。

(自己株式の処分)

 当社は、2023年11月24日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式101,327株を処分しました。この処分により、当第3四半期連結累計期間において自己株式が148百万円減少しました。

(自己株式の取得)

 当社は、2024年1月5日開催の取締役会決議に基づき、自己株式874,100株の取得を行いました。この取得により、当第3四半期連結累計期間において自己株式が999百万円増加しました。

 この結果、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が1,194百万円となりました。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年4月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連結損益計算書計上額 (注)3

 

BtoB
事業

BtoC
事業

バイオ

メディカル

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,455

45,779

283

52,518

14

52,533

-

52,533

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

-

6,455

45,779

283

52,518

14

52,533

-

52,533

セグメント利益又は損失(△)

1,069

1,622

177

2,514

3

2,510

876

1,634

(注)1. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンド運営事業を含んでおります。

  2. セグメント利益又は損失(△)の調整額△876百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△821百万円及びのれん償却額△54百万円が含まれております。なお、全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

3. セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年4月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連結損益計算書計上額 (注)3

 

BtoB
事業

BtoC
事業

バイオ

メディカル

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,507

40,418

231

47,157

13

47,171

47,171

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

6,507

40,418

231

47,157

13

47,171

47,171

セグメント利益又は損失(△)

1,313

3,331

315

4,330

13

4,316

1,050

3,266

(注)1. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンド運営事業を含んでおります。

  2. セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,050百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△969百万円及びのれん償却額△81百万円が含まれております。なお、全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

3. セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年4月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

機能性素材

1,381

1,381

1,381

機能性製品

1,222

1,222

1,222

CMO

3,072

3,072

3,072

CHC

778

778

778

サプリメント

9,936

9,936

9,936

化粧品

9,558

9,558

9,558

医薬品・医薬部外品

25,520

25,520

25,520

その他

763

763

763

バイオメディカル

283

283

283

顧客との契約から生じる収益

6,455

45,779

283

52,518

52,518

その他の収益

14

14

外部顧客への売上高

6,455

45,779

283

52,518

14

52,533

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年4月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

機能性素材

1,676

1,676

1,676

機能性製品

526

526

526

CMO

3,395

3,395

3,395

CHC

909

909

909

サプリメント

6,273

6,273

6,273

化粧品

5,843

5,843

5,843

医薬品・医薬部外品

27,986

27,986

27,986

その他

314

314

314

バイオメディカル

231

231

231

顧客との契約から生じる収益

6,507

40,418

231

47,157

47,157

その他の収益

13

13

外部顧客への売上高

6,507

40,418

231

47,157

13

47,171

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンド運営事業に係る取引によるものであります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年4月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年4月30日)

1株当たり四半期純利益

37円00銭

65円00銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

1,068

1,856

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

1,068

1,856

普通株式の期中平均株式数(株)

28,887,115

28,564,866

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 2024年2月19日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………280百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………10円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年4月2日

(注) 2024年1月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。