【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 17

  主要な連結子会社名

株式会社日本保安

株式会社ビルキャスト

株式会社大盛警備保障

株式会社三洋警備保障

株式会社メーリングジャパン

I・C・Cインターナショナル株式会社

株式会社トスネット北陸

株式会社トスネット北東北

株式会社トスネット南東北

株式会社トスネット首都圏

株式会社トスネット上信越

アサヒガード株式会社

株式会社エイコー

株式会社アーバン警備保障

株式会社トスネット琉球

北日本警備株式会社

株式会社トップロード

2023年1月23日に全株式を取得した株式会社トップロードは、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

2023年4月1日に株式会社トスネット茨城は株式会社トスネット首都圏に吸収合併されたため、連結の範囲から除外しております。

  (2) 主要な非連結子会社名

該当事項はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

  (1) 持分法を適用した非連結子会社数

該当事項はありません。

  (2) 持分法を適用した関連会社数

該当事項はありません。

  (3) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

  (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

 その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として総平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 総平均法に基づく原価法

 なお、投資事業組合に対する出資については、組合の直近の決算書を基礎とし、持分を純額で取り込む方法によっております。

② 棚卸資産

 仕掛品 個別法による原価法

 貯蔵品 最終仕入原価法

 

  (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。 

建物及び構築物   5~50年

機械装置及び運搬具 2~15年

工具、器具及び備品 2~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

  (3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

  (4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生した連結会計年度から費用処理しております。

 

 (5) 重要な収益及び費用の計上基準

① 警備事業

警備事業は、各種工事やイベント等について、顧客との警備請負契約に基づき役務を提供するものであり、当該契約に基づき、警備業務が終了したときに履行義務が充足されると判断していることから、顧客に対して警備報告書を提出し、顧客の検収を受けたうえで収益を認識しております。

② ビルメンテナンス事業

ビルメンテナンス事業は、請負契約に基づき清掃業務等のビルメンテナンスサービスを提供するものであり、作業が終了したときに履行義務が充足されると判断していることから、顧客に対して作業検収書を提出し、顧客の検収を受けたうえで収益を認識しております。

③ メーリングサービス事業

メーリングサービス事業は、主としてダイレクトメールを発送するサービスを提供するものであり、配送業者へ引き渡した時点で履行義務を充足すると判断し、収益を認識しております。

④ 電源供給事業

電源供給事業は、各種コンサートやイベントにおいて電源車を用いた電源の供給を提供するものであり、電源供給サービスが終了した時点で履行義務が充足されると判断していることから、顧客に対して精算報告書を提出した時点で収益を認識しております。

 

  (6) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、その効果の発現する期間(5~10年)にわたり、定額法により償却しております。

 

  (7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

(1) 当連結会計年度末の固定資産帳簿価額 3,343,071千円

 

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

当社グループは、固定資産に減損の兆候がある場合には減損損失の認識の判定及び測定を行っており、減損損失の認識の判定における割引前将来キャッシュ・フローの総額は、翌連結会計年度予算を基礎とした事業計画(以下「事業計画」という。)に基づき策定しております。

なお、事業計画における売上高の成長率や市場環境の変化等の仮定は、経営者の最善の見積りと判断により決定しております。

 

(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

減損の兆候の把握、減損損失の認識の判定及び測定にあたって、市場環境の変化等により前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、将来の損益に影響を与える可能性があります。

 

のれんの評価

(1) 当連結会計年度末ののれん帳簿価額 198,939千円

 

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

当社グループは、のれんに減損の兆候がある場合には減損損失の認識の判定及び測定を行っており、減損損失の認識の判定における割引前将来キャッシュ・フローの総額は、翌連結会計年度予算を基礎とした事業計画(以下「事業計画」という。)に基づき策定しております。

当連結会計年度におけるのれんは、そのすべてが警備事業に係る子会社から生じているものであり、一部の子会社から生じるのれんについては、減損の兆候を把握していますが、減損の認識は不要と判断しております。

なお、事業計画における売上高の成長率や市場環境の変化等の仮定は、経営者の最善の見積りと判断により決定しております。

 

(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

減損の兆候の把握、減損損失の認識の判定及び測定にあたって、市場環境の変化等により前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、将来の損益に影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、当該会計基準の適用指針が連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事項においては、時価算定会計基準適用指針第27-3項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

 

(未適用の会計基準等)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

   担保に付している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

当連結会計年度
(2023年9月30日)

建物

227,254千円

216,596千円

土地

949,023千円

949,023千円

1,176,278千円

1,165,620千円

 

  上記に対する債務

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

当連結会計年度
(2023年9月30日)

短期借入金

200,000千円

200,000千円

1年内返済予定の長期借入金

108,032千円

95,036千円

長期借入金

157,104千円

247,065千円

465,136千円

542,101千円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.収益の分解情報」に記載しております。

※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2021年10月1日

至  2022年9月30日)

当連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

土地

-千円

9,694千円

工具、器具及び備品

81千円

-千円

 

81千円

9,694千円

 

※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2021年10月1日

至  2022年9月30日)

当連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

建物

車輌運搬具

工具、器具及び備品

-千円

-千円

0千円

3,064千円

0千円

0千円

 

0千円

3,064千円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2021年10月1日

至  2022年9月30日)

当連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

その他有価証券評価差額金

 

 

  当期発生額

△22,556千円

26,356千円

  組替調整額

-千円

20,550千円

    税効果調整前

△22,556千円

46,906千円

    税効果額

7,210千円

△14,343千円

    その他有価証券評価差額金

△15,346千円

32,562千円

 退職給付に係る調整額

 

 

  当期発生額

△3,602千円

26,083千円

  組替調整額

10,725千円

4,792千円

   税効果調整前

7,123千円

30,875千円

   税効果額

△2,178千円

△9,441千円

   退職給付に係る調整額

4,945千円

21,433千円

その他の包括利益合計

△10,401千円

53,996千円

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

4,732

4,732

 

 

2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,503

2,503

 

 

3.配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2021年12月17日
定時株主総会

普通株式

118,252

25.0

2021年9月30日

2021年12月20日

 

 

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年12月20日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

108,792

23.0

2022年9月30日

2022年12月21日

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

4,732

4,732

 

 

2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,503

2,503

 

 

3.配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年12月20日
定時株主総会

普通株式

108,792

23.0

2022年9月30日

2022年12月21日

 

 

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年12月20日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

141,902

30.0

2023年9月30日

2023年12月21日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2021年10月1日

至  2022年9月30日)

当連結会計年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

現金及び預金

4,566,842千円

5,421,461千円

現金及び現金同等物

4,566,842千円

5,421,461千円

 

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の取得により新たに株式会社トップロードを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社トップロード株式の取得価額と株式会社トップロード取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。

流動資産

421,091千円

固定資産

124,560千円

のれん

85,599千円

流動負債

△64,793千円

固定負債

△17,956千円

非支配株主持分

― 千円

株式の取得価額

548,503千円

現金及び現金同等物

△345,658千円

差引:取得のための支出

202,844千円

 

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

 (借主側)

  所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、車両運搬具であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレ-ティング・リ-ス取引

 (借主側)

オぺレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

当連結会計年度
(2023年9月30日)

1年内

52,331

53,297

1年超

53,819

66,317

合計

106,150

119,614

 

 

 

(金融商品関係)

 1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な安全性の高い金融商品に限定し、また、資金調達については銀行借入等による方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

受取手形及び警備未収入金等の営業債権は、主に建築、土木、小売業等に対するものであり、与信調査を基に個別に管理しております。その他に対するものについては、モニタリング等により個別に管理しております。
 投資有価証券は、市場価格の変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等に晒されております。当該リスクに対して、取引については取締役会での決裁を行うこととしております。
 長期借入金は、主に設備投資及び事業買収等に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されています。なお、当社グループでは流動性のリスクを回避するために、営業債務や借入金は各社が月次に資金繰り計画表を作成する等の方法により管理しております。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

   ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権である受取手形及び警備未収入金等の管理については、債権管理規程に定められており、営業統轄本部は営業担当者及び経理部の当該担当者と協力して、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を把握する体制をとっております。

投資有価証券については、資金管理事務規程に従い、元本回収が確実な安全性の高い金融商品を対象として、かつ、格付の高い発行体に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。

   ② 市場リスクの管理

投資有価証券については、定期的に時価を把握しており、その資金運用管理状況を定期的に関係責任者へ報告しております。

   ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

 2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年9月30日

 

連結貸借対照表
計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

183,250

183,250

(2)長期借入金

400,136

399,146

△989

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日

 

連結貸借対照表
計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

213,224

213,224

(2)長期借入金

642,551

648,206

5,655

 

(注)1.「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「電子記録債権」「警備未収入金」「短期借入金」

   については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであるこ

   とから記載を省略しております。

 

(注)2.市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結

   貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 (単位:千円)

区 分

前連結会計年度

2022年9月30日

当連結会計年度

2023年9月30日

その他有価証券

 

 

 非上場株式

13,753

13,753

 投資事業有限責任組合及びこれらに類する組合への出資

29,549

26,935

合計

43,302

40,689

 

 

(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年9月30日

 (単位:千円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

現金及び預金

4,566,842

受取手形及び売掛金

309,403

電子記録債権

4,595

警備未収入金

1,084,302

投資有価証券

 

 

 

 

  その他有価証券のうち満期があるもの

合計

5,965,143

 

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日

 (単位:千円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

現金及び預金

5,421,461

受取手形及び売掛金

422,120

電子記録債権

4,715

 ―

警備未収入金

1,110,090

投資有価証券

 

 

 

 

  その他有価証券のうち満期があるもの

合計

6,958,387

 

 

(注)4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年9月30日

 

1年内
(千円)

1年超5年内
(千円)

5年超10年内
(千円)

10年超
(千円)

長期借入金

129,222

207,984

62,930

合 計

129,222

207,984

62,930

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日

 

1年内
(千円)

1年超5年内
(千円)

5年超10年内
(千円)

10年超
(千円)

長期借入金

144,356

292,448

205,747

合 計

144,356

292,448

205,747

 

 

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)                       (単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 株式

157,965

157,965

 

(注)投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は25,285千円であります。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)                        (単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 株式

186,731

186,731

 

(注)投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は26,492千円であります。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)                       (単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

399,146

399,146

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)                        (単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

648,206

648,206

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

①投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

②長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金のうち、無利息の長期借入金については、リスクフリー・レートで割り引いて現在価値を算出しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年9月30日

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

① 株式

112,587

64,803

47,783

② その他

25,285

23,683

1,601

小計

137,873

88,487

49,385

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

① 株式

45,377

67,692

△22,314

② その他

小計

45,377

67,692

△22,314

合計

183,250

156,179

27,071

 

 (注)1.表記の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

   2.その他有価証券で時価のある株式その他については、下落率が30~50%の株式の減損にあっては、個別銘柄毎に、当連結会計年度における最高値・最安値と帳簿価額との乖離状況等保有有価証券の時価水準を把握するとともに発行体の外部信用格付や公表財務諸表ベースでの各種財務比率の検討等により信用リスクの定量評価を行い、総合的に判断をしております。

 

当連結会計年度(2023年9月30日

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

① 株式

182,046

110,068

71,978

② その他

26,492

23,683

2,808

小計

208,539

133,751

74,787

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

① 株式

4,685

5,495

△810

② その他

小計

4,685

5,495

△810

合計

213,224

139,246

73,977

 

 (注)1.表記の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

   2.その他有価証券で時価のある株式その他については、下落率が30~50%の株式の減損にあっては、個別銘柄毎に、当連結会計年度における最高値・最安値と帳簿価額との乖離状況等保有有価証券の時価水準を把握するとともに発行体の外部信用格付や公表財務諸表ベースでの各種財務比率の検討等により信用リスクの定量評価を行い、総合的に判断をしております。

 

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日

該当事項はありません。

 

3.減損処理を行った有価証券

当連結会計年度において、有価証券について20,550千円減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

   該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) 

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、退職金規程に基づく社内積立の退職一時金制度を設けております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高

334,368

千円

勤務費用

`35,350

千円

利息費用

千円

数理計算上の差異の発生額

3,602

千円

退職給付の支払額

△18,710

千円

退職給付債務の期末残高

354,611

千円

 

 (注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

非積立型制度の退職給付債務

354,611

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

354,611

千円

退職給付に係る負債

354,611

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

354,611

千円

 

 (注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

35,350

千円

利息費用

千円

数理計算上の差異の費用処理額

10,725

千円

確定給付費用に係る退職給付費用

46,075

千円

 

 (注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(4)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

数理計算上の差異

△8,880

千円

合計

△8,880

千円

 

 

(5)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

未認識数理計算上の差異

20,484

千円

合計

20,484

千円

 

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表している。)

割引率                           0 %

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) 

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、退職金規程に基づく社内積立の退職一時金制度を設けております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高

354,611

千円

企業結合の影響による増加額

17,956

千円

勤務費用

34,978

千円

利息費用

千円

数理計算上の差異の発生額

△26,083

千円

退職給付の支払額

△20,478

千円

退職給付債務の期末残高

360,984

千円

 

 (注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

非積立型制度の退職給付債務

360,984

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

360,984

千円

退職給付に係る負債

360,984

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

360,984

千円

 

 (注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

34,978

千円

利息費用

千円

数理計算上の差異の費用処理額

4,792

千円

確定給付費用に係る退職給付費用

39,771

千円

 

 (注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(4)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

数理計算上の差異

△4,792

千円

合計

△4,792

千円

 

 

(5)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

未認識数理計算上の差異

10,390

千円

合計

10,390

千円

 

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表している。)

割引率                              1%

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

当連結会計年度
(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

  未払事業税損金不算入額

9,098千円

16,795千円

  未払事業所税損金不算入額

1,074千円

1,106千円

  未払費用損金不算入額

3,834千円

5,632千円

 賞与引当金繰入超過額

25,402千円

36,747千円

売上値引引当金

733千円

947千円

 前払費用損金不算入額

4,587千円

4,892千円

 退職給付引当金繰入超過額

108,581千円

110,553千円

 貸倒引当金繰入超過額

1,992千円

2,068千円

 減価償却超過額

3,207千円

3,147千円

  投資有価証券

7,126千円

13,410千円

  会員権

8,004千円

8,004千円

 長期貸付金

5,917千円

5,733千円

 繰越欠損金

16,678千円

29,554千円

 繰延税金資産小計

196,239千円

238,595千円

 評価性引当額

△21,396千円

△40,338千円

 繰延税金資産合計

174,842千円

198,257千円

繰延税金負債

 

 

  前払固定資産税

1,441千円

2,089千円

その他有価証券評価差額金

16,674千円

20,059千円

  その他

51千円

13千円

 繰延税金負債合計

18,167千円

22,162千円

 繰延税金資産の純額

156,675千円

176,094千円

 

 

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

当連結会計年度
(2023年9月30日)

法定実効税率

30.58%

30.58%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.72%

0.66%

住民税均等割

2.22%

2.03%

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.03%

△0.03%

評価性引当額

0.32%

0.86%

のれん償却

1.04%

1.09%

子会社欠損金額の認識額

△0.57%

△1.03%

適用税率の相違による影響額

3.42%

3.61%

役員賞与の損金不算入

0.77%

0.56%

その他

△0.43%

△0.67%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

38.04%

37.66%

 

 

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

(1)企業結合の概要

①  被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 株式会社トップロード

事業の内容    警備業法に基づく警備請負業

②  企業結合を行った主な理由

株式会社トップロードは、新潟県内において建築関係の警備を中心とした各種工事現場及び駐車場等の交通誘導警備、イベント等における雑踏警備等の事業を展開しております。

トスネットグループは当社及び17社で構成され、交通誘導警備及び施設警備を主力とした人的事業を主な事業としております。

当社グループは、これまで長年培ってきた警備事業を更なる生産性の向上を基軸に、ビルメンテナンス事業及びメーリングサービス事業並びに電源供給事業を提供し、常に新しい企業体を目指しております。

このたび、株式会社トップロードの全株式を取得し、完全子会社といたしました。今後は、同じ新潟市に本社を置きます当社の完全子会社であります株式会社トスネット上信越と警備業等のシナジーを図ってまいります。

③  企業結合日

2023年1月23日

④  企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤  結合後企業の名称

名称に変更はありません

⑥  取得した議決権比率

100%

⑦  取得企業を決定するに至った主な根拠

    当社が現金を対価として、全株式を取得したことによります。

(2)連結会計年度に含まれている被取得企業の業績の期間

2023年2月1日から2023年9月30日まで

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価     現金548,503千円

取得原価        548,503千円

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等 34,700千円

(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額 85,599千円

② 発生原因 今後の事業展開により期待される将来の超過収益力です。

③ 償却方法及び償却期間  10年にわたる均等償却

(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産  421,091千円

固定資産  124,560千円

資産合計  545,652千円

流動負債   64,793千円

固定負債   17,956千円

負債合計   82,749千円

(7)企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当該影響の算定額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

一部の子会社では、東京都内において賃貸ビル等を有しておりますが、総資産に占める賃貸等不動産の割合が低く、重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

1.収益の分解情報  

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)                               (単位:千円)

 

報告セグメント

 

警備事業

ビルメンテ

ナンス事業

メーリング

サービス事業

電源供給事業

合計

売上高

8,688,492

206,401

393,229

742,090

10,030,214

顧客との契約から生じる収益

8,688,492

206,401

393,229

742,090

10,030,214

その他の収益

外部顧客への売上高

8,688,492

206,401

393,229

742,090

10,030,214

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)                               (単位:千円)

 

報告セグメント

 

警備事業

ビルメンテ

ナンス事業

メーリング

サービス事業

電源供給事業

合計

売上高

9,296,786

228,004

435,403

976,906

10,937,101

顧客との契約から生じる収益

9,296,786

228,004

435,403

976,906

10,937,101

その他の収益

外部顧客への売上高

9,296,786

228,004

435,403

976,906

10,937,101

 

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

(連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日

(1)契約負債の残高等                  

契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。

 (単位:千円)

 

当連結会計年度

契約負債(期首残高)

1,462

契約負債(期末残高)

2,480

 

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社は、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日

(1)契約負債の残高等                  

契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。

 (単位:千円)

 

当連結会計年度

契約負債(期首残高)

2,480

契約負債(期末残高)

3,100

 

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社は、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。