第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2024年2月1日から2024年4月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年11月1日から2024年4月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年4月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,011,277

4,947,480

売掛金

447,796

413,699

商品

204,467

225,516

原材料及び貯蔵品

91,029

121,788

その他

631,707

418,776

貸倒引当金

9,596

8,106

流動資産合計

6,376,681

6,119,154

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

8,922,911

8,686,481

土地

1,850,919

1,886,584

その他(純額)

335,850

348,819

有形固定資産合計

11,109,680

10,921,885

無形固定資産

163,724

152,782

投資その他の資産

 

 

差入保証金

1,297,564

1,222,475

その他

1,064,353

933,449

投資その他の資産合計

2,361,918

2,155,924

固定資産合計

13,635,323

13,230,592

資産合計

20,012,005

19,349,746

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

915,516

768,830

短期借入金

150,000

1年内返済予定の長期借入金

1,114,458

1,121,648

未払法人税等

315,283

320,214

賞与引当金

373,913

380,627

その他

2,234,403

2,430,974

流動負債合計

5,103,575

5,022,294

固定負債

 

 

長期借入金

3,132,601

3,080,332

退職給付に係る負債

25,282

25,170

ポイント引当金

13,562

13,778

資産除去債務

1,199,356

1,205,651

その他

487,545

500,608

固定負債合計

4,858,347

4,825,540

負債合計

9,961,922

9,847,834

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年4月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

351,655

351,655

資本剰余金

348,488

347,018

利益剰余金

9,671,036

9,593,112

自己株式

422,560

885,651

株主資本合計

9,948,620

9,406,134

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

8,138

退職給付に係る調整累計額

11,866

8,836

為替換算調整勘定

46,349

46,349

その他の包括利益累計額合計

66,355

55,185

非支配株主持分

35,107

40,591

純資産合計

10,050,083

9,501,912

負債純資産合計

20,012,005

19,349,746

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

売上高

9,937,211

10,996,036

売上原価

4,227,681

4,418,805

売上総利益

5,709,530

6,577,230

販売費及び一般管理費

5,432,201

5,617,000

営業利益

277,329

960,230

営業外収益

 

 

受取利息

5,519

8,726

補助金収入

5,825

5,685

その他

30,113

13,873

営業外収益合計

41,458

28,284

営業外費用

 

 

支払利息

9,062

9,548

その他

5,719

5,099

営業外費用合計

14,782

14,648

経常利益

304,005

973,866

特別利益

 

 

補助金収入

67,806

39,809

特別利益合計

67,806

39,809

特別損失

 

 

固定資産除却損

20,671

24,612

特別損失合計

20,671

24,612

税金等調整前四半期純利益

351,139

989,063

法人税、住民税及び事業税

121,224

312,361

法人税等調整額

113,143

45,668

法人税等合計

234,368

358,029

四半期純利益

116,771

631,034

非支配株主に帰属する四半期純利益

4,087

5,490

親会社株主に帰属する四半期純利益

112,684

625,543

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

四半期純利益

116,771

631,034

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

14,797

8,138

退職給付に係る調整額

1,449

3,037

為替換算調整勘定

18,731

その他の包括利益合計

5,384

11,176

四半期包括利益

111,387

619,857

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

108,445

614,374

非支配株主に係る四半期包括利益

2,941

5,483

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

351,139

989,063

減価償却費

496,246

553,806

貸倒引当金の増減額(△は減少)

4,414

4,688

賞与引当金の増減額(△は減少)

43,136

6,713

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

7,888

4,624

ポイント引当金の増減額(△は減少)

243

216

補助金収入

67,806

39,809

固定資産除却損

20,671

24,612

受取利息

5,519

8,726

支払利息

9,062

9,548

売上債権の増減額(△は増加)

58,564

37,703

棚卸資産の増減額(△は増加)

37,227

51,807

仕入債務の増減額(△は減少)

81,034

149,038

未払金の増減額(△は減少)

70,700

152,170

前受金の増減額(△は減少)

302,454

9,561

未払消費税等の増減額(△は減少)

672,303

2,162

未収消費税等の増減額(△は増加)

91,867

104,402

その他

38,274

33,370

小計

464,765

1,593,570

利息の受取額

1,590

5,841

利息の支払額

8,906

9,508

補助金の受取額

34,206

39,809

法人税等の還付額

2,296

182,858

法人税等の支払額

992,640

324,004

営業活動によるキャッシュ・フロー

498,688

1,488,567

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の売却による収入

6,873

99,598

有形固定資産の取得による支出

1,665,785

347,931

無形固定資産の取得による支出

34,843

13,092

その他

75,398

72,669

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,618,356

188,756

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,050,000

150,000

長期借入れによる収入

2,670,000

555,500

長期借入金の返済による支出

325,486

600,579

自己株式の取得による支出

399,998

507,198

自己株式の売却による収入

44,780

42,569

配当金の支払額

298,410

701,600

その他

2,300

財務活動によるキャッシュ・フロー

359,115

1,363,608

現金及び現金同等物に係る換算差額

14,739

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,490,899

63,796

現金及び現金同等物の期首残高

5,800,686

4,917,277

現金及び現金同等物の四半期末残高

3,309,787

4,853,480

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年4月30日)

投資その他の資産

23,158千円

19,959千円

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年11月1日

  至  2023年4月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年11月1日

  至  2024年4月30日)

給料及び手当

1,665,586千円

1,734,457千円

賞与引当金繰入額

220,548

253,259

退職給付費用

25,413

27,116

貸倒引当金繰入額

4,414

1,382

ポイント引当金繰入額

379

592

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年11月1日

至  2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年11月1日

至  2024年4月30日)

現金及び預金勘定

3,396,787千円

4,947,480千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△87,000

△94,000

現金及び現金同等物

3,309,787

4,853,480

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年4月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年1月26日

定時株主総会

普通株式

299,042

10.00

2022年10月31日

2023年1月27日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイホールディングス従業員持株会専用信託に対する配当金3,748千円が含まれております。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年1月30日

定時株主総会

普通株式

703,468

24.0

2023年10月31日

2024年1月31日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 前第2四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年4月30日)及び当第2四半期連結累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

 当社グループの報告セグメントは、婚礼事業、介護事業、食品事業、フォト事業及び結婚仲介事業でありますが、介護事業、食品事業、フォト事業及び結婚仲介事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年4月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

合計

婚礼

事業

介護

事業

食品

事業

フォト

事業

結婚

仲介

事業

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

56,636

3,212

59,848

一時点で移転される財又はサービス

9,511,515

219,444

120,320

107,780

1,134

△82,832

9,877,362

顧客との契約から生じる収益

9,511,515

276,081

120,320

107,780

4,346

△82,832

9,937,211

その他の収益

9,511,515

276,081

120,320

107,780

4,346

△82,832

9,937,211

(注)「調整額」は、連結子会社間で生じた取引による売上高消去であります。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

合計

婚礼

事業

介護

事業

食品

事業

フォト

事業

結婚

仲介

事業

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

59,417

4,059

63,476

一時点で移転される財又はサービス

10,325,853

252,805

146,054

323,347

3,107

△118,609

10,932,559

顧客との契約から生じる収益

10,325,853

312,223

146,054

323,347

7,166

△118,609

10,996,036

その他の収益

10,325,853

312,223

146,054

323,347

7,166

△118,609

10,996,036

(注)「調整額」は、連結子会社間で生じた取引による売上高消去であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

至 2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

1株当たり四半期純利益

3円87銭

21円77銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

112,684

625,543

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(千円)

112,684

625,543

普通株式の期中平均株式数(株)

29,142,484

28,731,778

(注)1.アイ・ケイ・ケイホールディングス従業員持株会専用信託が所有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。(前第2四半期連結累計期間339,777株、当第2四半期連結累計期間581,802株)

2.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。