2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月20日)

当事業年度

(2024年3月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

946,439

1,168,188

売掛金

※1 37,977

※1 57,172

前払費用

9,653

19,601

その他

※1 108,008

※1 66,369

流動資産合計

1,102,078

1,311,333

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

621,824

631,204

構築物

8,201

8,201

機械及び装置

66,990

66,990

工具、器具及び備品

87,988

103,735

土地

579,283

579,283

リース資産

9,078

24,126

減価償却累計額

405,900

426,794

有形固定資産合計

967,465

986,746

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

18,313

11,738

その他

6,939

6,664

無形固定資産合計

25,252

18,402

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

490,498

105,289

関係会社株式

1,672,967

1,641,107

長期貸付金

※1 354,082

※1 508,544

繰延税金資産

75,335

63,279

保険積立金

20,727

その他

195

157

貸倒引当金

66,030

343,775

投資その他の資産合計

2,547,775

1,974,602

固定資産合計

3,540,493

2,979,752

資産合計

4,642,572

4,291,085

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月20日)

当事業年度

(2024年3月20日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

リース債務

163

3,445

未払金

※1 48,562

※1 45,801

未払法人税等

28,628

未払消費税等

17,190

預り金

7,713

8,163

賞与引当金

18,778

23,804

その他

498

423

流動負債合計

75,717

127,458

固定負債

 

 

リース債務

12,825

退職給付引当金

7,395

6,013

長期未払金

356,345

356,345

固定負債合計

363,740

375,183

負債合計

439,458

502,641

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

776,580

776,580

資本剰余金

 

 

資本準備金

736,511

736,511

その他資本剰余金

10,964

13,745

資本剰余金合計

747,476

750,257

利益剰余金

 

 

利益準備金

10,000

10,000

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,721,224

2,281,283

利益剰余金合計

2,731,224

2,291,283

自己株式

45,373

32,572

株主資本合計

4,209,907

3,785,547

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

6,794

2,895

評価・換算差額等合計

6,794

2,895

純資産合計

4,203,113

3,788,443

負債純資産合計

4,642,572

4,291,085

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年3月21日

 至 2023年3月20日)

当事業年度

(自 2023年3月21日

 至 2024年3月20日)

営業収益

※1 724,861

※1 816,033

販売費及び一般管理費

※2 670,595

※2 747,660

営業利益

54,265

68,373

営業外収益

 

 

受取利息

1,156

1,431

有価証券利息

1,030

1,030

受取配当金

6,283

8,148

為替差益

18,054

22,075

受取家賃

50

貸倒引当金戻入額

700

関係会社貸倒引当金戻入額

2,700

雑収入

524

953

営業外収益合計

※1 27,800

※1 36,339

営業外費用

 

 

支払手数料

228

保険解約損

6,884

関係会社貸倒引当金繰入額

※4 280,445

営業外費用合計

228

287,329

経常利益又は経常損失(△)

81,837

182,617

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

322,689

特別利益合計

322,689

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 0

※3 0

投資有価証券売却損

2,637

関係会社株式評価損

99,999

31,860

関係会社貸倒引当金繰入額

※4 63,329

特別損失合計

163,329

34,497

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

241,196

217,115

法人税、住民税及び事業税

3,819

23,082

法人税等調整額

98,818

7,787

法人税等合計

94,998

30,869

当期純利益又は当期純損失(△)

146,197

247,984

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年3月21日 至 2023年3月20日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

776,580

736,511

11,554

748,065

10,000

2,767,871

2,777,871

5,865

4,296,652

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

192,844

192,844

 

192,844

当期純利益

 

 

 

 

 

146,197

146,197

 

146,197

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

52,500

52,500

自己株式の処分

 

 

589

589

 

 

 

12,991

12,402

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

589

589

46,647

46,647

39,508

86,745

当期末残高

776,580

736,511

10,964

747,476

10,000

2,721,224

2,731,224

45,373

4,209,907

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

5,482

5,482

4,291,170

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

192,844

当期純利益

 

 

146,197

自己株式の取得

 

 

52,500

自己株式の処分

 

 

12,402

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,311

1,311

1,311

当期変動額合計

1,311

1,311

88,056

当期末残高

6,794

6,794

4,203,113

 

当事業年度(自 2023年3月21日 至 2024年3月20日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

776,580

736,511

10,964

747,476

10,000

2,721,224

2,731,224

45,373

4,209,907

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

191,956

191,956

 

191,956

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

247,984

247,984

 

247,984

自己株式の処分

 

 

2,780

2,780

 

 

 

12,800

15,581

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,780

2,780

439,941

439,941

12,800

424,359

当期末残高

776,580

736,511

13,745

750,257

10,000

2,281,283

2,291,283

32,572

3,785,547

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

6,794

6,794

4,203,113

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

191,956

当期純損失(△)

 

 

247,984

自己株式の処分

 

 

15,581

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

9,689

9,689

9,689

当期変動額合計

9,689

9,689

414,670

当期末残高

2,895

2,895

3,788,443

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

  有価証券の評価基準及び評価方法

・子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

・その他有価証券

(市場価格のない株式等以外のもの)

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

(市場価格のない株式等)

移動平均法による原価法を採用しております。

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 建物(建物附属設備を除く)は定額法、建物以外の有形固定資産は定率法を採用しております。

 ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         10~38年

構築物        10~20年

機械及び装置     13~15年

工具、器具及び備品  4~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員に対する賞与支払いに備えるため、将来の支給見込額に基づき、当事業年度の負担見込額を計上しております。

(3)退職給付引当金

 当社は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額(簡便法)に基づき計上しております。また、当社は、複数事業主制度の企業年金基金に加入しており、自社の拠出に対応する年金資金の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

5.収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、子会社からの経営指導料及び賃貸料収入となります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。賃貸料収入については、主に子会社との

賃貸契約に基づき、不動産の賃貸を行うことが履行義務であり、履行義務の充足に従い一定期間にわたり収

益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。

 これによる財務諸表への影響はありません。

 

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月20日)

当事業年度

(2024年3月20日)

短期金銭債権

45,204千円

121,924千円

長期金銭債権

354,082千円

508,544千円

短期金銭債務

734千円

841千円

 

 2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行(前事業年度1行、当事業年度1行)と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月20日)

当事業年度

(2024年3月20日)

当座貸越極度額

300,000千円

300,000千円

借入実行残高

-千円

-千円

差引額

300,000千円

300,000千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年3月21日

至 2023年3月20日)

当事業年度

(自 2023年3月21日

至 2024年3月20日)

営業取引による取引高

 

 

営業収益

724,861千円

816,033千円

営業取引以外の取引による取引高

926千円

1,423千円

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度9%、当事業年度10%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度91%、当事業年度90%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年3月21日

  至 2023年3月20日)

当事業年度

(自 2023年3月21日

  至 2024年3月20日)

役員報酬

137,711千円

164,219千円

給料及び手当

110,820千円

123,202千円

賞与引当金繰入額

18,788千円

23,804千円

減価償却費

36,606千円

46,395千円

 

※3 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年3月21日

至 2023年3月20日)

当事業年度

(自 2023年3月21日

至 2024年3月20日)

工具、器具及び備品

0千円

0千円

0千円

0千円

 

※4 関係会社貸倒引当金繰入額の内容は、次のとおりであります。

前事業年度(自 2022年3月21日 至 2023年3月20日)

 当事業年度の特別損失として計上されている関係会社貸倒引当金繰入額63,329千円は当社子会社である株式会社2Cへの長期貸付金に対して貸倒引当金を計上したものであります。

 

当事業年度(自 2023年3月21日 至 2024年3月20日)

 当事業年度の営業外費用として計上されている関係会社貸倒引当金繰入額280,445千円は当社子会社である株式会社2Cへの長期貸付金に対して貸倒引当金を計上したものであります。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年3月20日)

子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式1,672,967千円)は、市場価格がないものであります。子会社株式のうち、主要な銘柄は株式会社アジュバンコスメジャパンの1,612,967千円となっております。

なお、当社が保有する子会社株式について、実質価額が著しく下落し、回復する可能性が低いと想定されるものについて、減損処理を行い、関係会社株式評価損99,999千円を計上しております。

 

当事業年度(2024年3月20日)

子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式1,641,107千円)は、市場価格がないものであります。子会社株式のうち、主要な銘柄は株式会社アジュバンコスメジャパンの1,612,967千円となっております。

なお、当社が保有する子会社株式について、実質価額が著しく下落し、回復する可能性が低いと想定されるものについて、減損処理を行い、関係会社株式評価損31,860千円を計上しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月20日)

 

当事業年度

(2024年3月20日)

 

(千円)

 

(千円)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

5,742

 

7,279

未払事業税

936

 

3,081

退職給付引当金

2,261

 

1,838

長期未払金

108,970

 

108,970

株式報酬費用

17,037

 

14,986

関係会社株式評価損

126,137

 

135,880

貸倒引当金

20,192

 

105,126

繰越欠損金

11,047

 

その他有価証券評価差額金

2,992

 

会社分割に伴う子会社株式

52,183

 

52,183

その他

171

 

171

繰延税金資産小計

347,672

 

429,518

評価性引当額(注)

△272,337

 

△364,963

繰延税金資産合計

75,335

 

64,554

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

1,275

繰延税金負債合計

 

 繰延税金資産純額

75,335

 

63,279

 (注) 評価性引当額の変動の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額の増加であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月20日)

 

当事業年度

(2024年3月20日)

法定実効税率

30.6%

 

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.1

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△9.7

 

住民税均等割

0.4

 

評価性引当額

19.9

 

過年度法人税等

△2.0

 

その他

△0.1

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

39.4%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は注記事項「(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

621,824

9,380

18,062

631,204

270,400

 

構築物

8,201

272

8,201

8,106

 

機械及び装置

66,990

3,295

66,990

61,738

 

工具、器具

及び備品

87,988

31,579

15,832

14,334

103,735

77,091

 

土地

579,283

579,283

 

リース資産

9,078

15,048

530

24,126

9,457

 

1,373,366

56,007

15,832

36,495

1,413,541

426,794

無形固定資産

ソフトウエア

74,469

3,325

200

9,900

77,594

65,856

 

その他

7,351

275

7,351

687

 

81,821

3,325

200

10,175

84,946

66,544

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物

本社改修工事

9,380千円

工具、器具及び備品

サーバー、パソコン等

31,579千円

リース資産

社用車

15,048千円

2.当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

66,030

280,445

2,700

343,775

賞与引当金

18,778

23,804

18,778

23,804

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。